CMP — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 1532

勤美股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一○二年及一○一年三月三十一日 ( 內附會計師核  報告 )

公司地址：台北市仁愛路四段85號4樓 電 話： (02)2711-2831

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目 錄

項 目	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核報告書		3
四、合併資產負債表		4
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革		8
(二)通過財務報告之日期及程序		8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		8～9
(四)重大會計政策之彙總說明		9～22
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		23
(六)重要會計科目之說明		23～58
(七)關係人交易		58～61
(八)質押之資產		62～63
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		63～64
(十)重大之災害損失		64
(十一)重大之期後事項		64
(十二)其 他		64～65
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		66～71
2.轉投資事業相關資訊		72～74
3.大陸投資資訊		74
(十四)部門資訊		75
(十五)首次採用國際財務報導準則		75～84

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會 計 師 核  報 告

勤美股份有限公司董事會 公鑒：

勤美股份有限公司及其子公司民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三
月三十一日及一月一日之合併資產負債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一
日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核竣事。上開合併
財務季報告之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核結果出具報告。

除第三段及第四段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核
」規劃並執行核工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則
查核，故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

勤美股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司，係依該等被投資公司同期間未 經會計師核  之財務季報告為依據，民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、 三月三十一日及一月一日其資產總額分別為 11,301,359 千元、 0 千元、 9,647,591 千元及 0 千元， 分別佔合併資產總額之 31.18% 、 0.00% 、 29.21% 及 0% ，負債總額分別為 9,476,887 千元、 0 千元 、 7,956,943 千元及 0 千元，分別佔合併負債總額之 48.45% 、 0.00% 、 45.32% 及 0.00% ；民國一○ 二年及一○一年一月一日至三月三十一日其綜合損益分別為 152,432 千元及 (19,490) 千元，分別 佔合併綜合損益之 23.98% 及 41.61% 。

如合併財務季報告附註六(五)所述，勤美股份有限公司及其子公司民國一○二年三月三十 一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日採用權益法之投資分別為 950,644 千 元、 939,640 千元、 941,380 千元及 928,316 千元，暨民國一○二年及一○一年一月一日至三月三 十一日採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額分別為 2,550 千元及 2,254 千元，係依該等被 投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。

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依本會計師核結果，除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核
，對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務季報
告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計
準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[(88)] [台財證][(] [六][)] 0940129108 [第][18311] [號] 號 民 國 一○二 年 五 月 十四 日

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， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 勤美股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)及 (廿四)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資 產-流動(附註六(二)及(廿四)) 1125 備供出售金融資產-流動(附註六(二) 及(廿四)) 1170 應收帳款及票據淨額(附註六(三)) 1180 應收帳款-關係人淨額(附註七) 1200 其他應收款 130X 存貨(附註六(四)、八及九) 1410 預付款項(附註七) 1476 其他金融資產-流動(附註六(四) 及八) 1470 其他流動資產(附註六(四)、 七及九) 流動資產合計 非流動資產： 1543 以成本衡量之金融資產-非流動 (附註六(二)及(廿四)) 1550 採用權益法之投資(附註六(五)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七) 、(十)、八及九) 1760 投資性不動產(附註六(八)、(十四) 及八) 1780 無形資產(附註六(九)) 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產(附註六(七)、 (十一)及九) 1940 長期應收款項-關係人(附註七) 1980 其他金融資產－非流動(附註六(十) 、七及八) 非流動資產合計 資產總計	102.3.31	% 6 1 - 10 - - 34 2 1 1 55 - 3 35 2 2 - 1 - 2 45 100	101.12.31 金 額 % 1,971,237 6 155,494 - 623 - 3,435,718 10 29,117 - 359,173 1 11,623,955 33 505,760 1 346,942 1 196,095 2 18,624,114 54 282,608 1 939,640 3 12,256,078 35 838,458 2 618,438 2 22,307 - 461,675 1 8,734 - 791,914 2 16,219,852 46 34,843,966 100	101.3.31 金 額 % 1,549,343 5 100,289 - 659 - 3,855,172 12 40,576 - 199,660 1 10,826,007 33 399,578 1 474,055 1 446,880 1 17,892,219 54 291,502 1 941,380 3 11,293,956 34 843,870 3 650,388 2 18,298 - 298,482 1 9,962 - 791,655 2 15,139,493 46 33,031,712 100	101.1.1 金 額 % 1,181,188 4 100,262 - 628 - 3,799,622 12 26,322 - 327,836 1 10,367,207 31 723,019 2 515,141 2 165,000 1 17,206,225 53 291,598 1 928,316 3 11,275,338 35 844,762 3 672,985 2 18,625 - 293,191 1 9,919 - 791,987 2 15,126,721 47 32,332,946 100 102.3.31 負債及權益 金 額 % 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十二)、(廿四) 及八) $ 7,274,731 20 2170 應付帳款及票據 1,635,042 5 2181 應付帳款-關係人(附註七) 22,809 - 2219 其他金融負債-流動 647,810 2 2230 當期所得稅負債 130,090 - 2300 其他流動負債(附註六(十三) 、(十五)及九) 1,191,488 4 流動負債合計 10,901,970 31 非流動負債： 2541 長期借款(附註六(十二)及八) 7,953,471 22 2570 遞延所得稅負債(附註六(廿四) 490,860 1 2600 其他非流動負債(附註六(十三)、 (十五)及七) 212,888 1 非流動負債合計 8,657,219 24 負債總計 19,559,189 55 歸屬母公司業主之權益(附註六(十六) 、(十七)、(廿三)及(廿六))： 3100 股本 3,783,700 10 3200 資本公積 1,601,589 4 3300 保留盈餘 3,973,895 11 3400 其他權益 431,818 1 歸屬母公司業主之權益總計 9,791,002 26 36XX 非控制權益 6,897,867 19 權益總計 16,688,869 45 負債及權益總計 $ 36,248,058 100	101.12.31 金 額 % 5,914,416 16 1,667,879 5 131,559 - 633,452 2 131,417 - 971,415 3 9,450,138 26 8,610,496 25 486,371 1 216,416 1 9,313,283 27 18,763,421 53 3,783,700 11 1,584,093 5 3,789,448 11 282,084 1 9,439,325 28 6,641,220 19 16,080,545 47 34,843,966 100	101.3.31 金 額 % 5,985,939 19 2,025,338 6 140,472 - 880,037 3 98,796 - 1,120,114 3 10,250,696 31 6,689,523 20 405,637 1 210,356 1 7,305,516 22 17,556,212 53 3,638,173 11 1,543,888 5 3,659,555 11 313,825 1 9,155,441 28 6,320,059 19 15,475,500 47 33,031,712 100	101.1.1
	金 額 $ 2,119,386 222,279 641 3,479,894 35,851 91,182 12,352,935 606,199 462,233 493,183 19,863,783 160,292 950,644 12,764,994 836,655 626,613 22,371 410,810 8,734 603,162 16,384,275 $ 36,248,058							金 額 % 4,997,853 16 2,226,560 7 135,831 - 932,767 3 108,310 - 990,886 3 9,392,207 29 6,786,100 21 401,053 1 213,481 1 7,400,634 23 16,792,841 52 3,638,173 11 1,532,533 5 3,599,347 11 421,158 1 9,191,211 28 6,348,894 20 15,540,105 48 32,332,946 100

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

經理人：金 奉 天

會計主管：孫 玉 珍

董事長：何 明 憲

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， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 勤美股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註六(二十)及七) 5000 營業成本(附註六(四)、六(七)、六(九)、六(十一)、六 (十四)、六(十五)、六(十七)及七) 營業毛利 營業費用(附註六(七)、六(八)、六(九)、六(十三) 、六(十四)、六(十五)、六（十七）及七)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6500 其他收益及費損淨額(附註六(廿一)及七) 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(廿二))： 7100 其他收入(附註六(十三)及七) 7510 利息費用 7020 其他利益及損失(附註六(二)) 7375 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 (附註六(五)) 營業外收入及利益合計 稅前淨利 7950 所得稅費用(附註六(十六)) 本期淨利 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產之未實現評價利益(附註六(廿三)) 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 8710 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8620 非控制權益 基本每股盈餘(附註六(十九)) 9710 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 9810 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	102年1月至3月 金 額 ％ $ 3,021,743 100 (2,368,279) (78) 653,464 22 (102,344) (4) (272,753) (9) (375,097) (13) 1,835 - 280,202 9 86,143 3 (66,117) (2) 71,592 2 2,550 - 94,168 3 374,370 12 (39,017) (1) 335,353 11 300,416 10 18 - 300,434 10 $ 635,787 21 $ 184,638 6 150,715 5 $ 335,353 11 $ 334,372 11 301,415 10 $ 635,787 21 $ 0.49 $ 0.49	101年1月至3月 金 額 ％ 3,378,808 100 (2,846,056) (84) 532,752 16 (65,261) (2) (295,859) (9) (361,120) (11) 1,090 - 172,722 5 84,313 3 (52,360) (2) 4,262 - 2,254 - 38,469 1 211,191 6 (31,434) (1) 179,757 5 (226,632) (7) 31 - (226,601) (7) (46,844) (2) 60,208 2 119,549 3 179,757 5 (47,125) (2) 281 - (46,844) (2) 0.16 0.16
	金 額 $ 3,021,743 (2,368,279) 653,464 (102,344) (272,753) (375,097) 1,835 280,202 86,143 (66,117) 71,592 2,550 94,168 374,370 (39,017) 335,353 300,416 18 300,434 $ 635,787 $ 184,638 150,715 $ 335,353 $ 334,372 301,415 $ 635,787 $ 0.49 $ 0.49

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

董事長：何 明 憲經理人：金 奉 天會計主管：孫 玉 珍

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， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 勤美股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

歸屬於母公司業主之權益

單位:新台幣千元

民國一○一年一月一日餘額 資本公積變動： 子公司認股權憑證酬勞成本 取得非控制權益 民國一○一年第一季淨利 民國一○一年第一季其他綜合損益 本期綜合損益總額 非控制權益增加 分配股利予非控制權益 民國一○一年三月三十一日餘額 民國一○二年一月一日餘額 資本公積變動： 子公司認股權憑證酬勞成本 取得非控制權益 採用權益法認列之關聯企業及合資股權淨 值之變動數 民國一○二年第一季淨利 民國一○二年第一季其他綜合損益 本期綜合損益總額 分配股利予非控制權益 民國一○二年三月三十一日餘額	普通股 股 本 $ 3,638,173 - - - - - - - $ 3,638,173 $ 3,783,700 - - - - - - - $ 3,783,700	資本公積 1,532,533 2,426 8,929 - - - - - 1,543,888 1,584,093 2,774 14,606 116 - - - - 1,601,589		保留盈餘	未分配 盈 餘 2,733,404 - - 60,208 - 60,208 - - 2,793,612 2,879,033 - (191) - 184,638 - 184,638 - 3,063,480	其他權益項目 國外營運機 構財務報表 備供出售金 換算之兌換 差 額 融商品未實 現(損)益 420,947 211 - - - - - - (107,355) 22 (107,355) 22 - - - - 313,592 233 281,877 207 - - - - - - - - 149,721 13 149,721 13 - - 431,598 220	歸屬於母 公司業主 權益總計 9,191,211 2,426 8,929 60,208 (107,333) (47,125) - - 9,155,441 9,439,325 2,774 14,415 116 184,638 149,734 334,372 - 9,791,002	非控制權益 權益總計 6,348,894 15,540,105 2,474 4,900 (32,002) (23,073) 119,549 179,757 (119,268) (226,601) 281 (46,844) 1,000 1,000 (588) (588) 6,320,059 15,475,500 6,641,220 16,080,545 2,167 4,941 (46,722) (32,307) 50 166 150,715 335,353 150,700 300,434 301,415 635,787 (263) (263) 6,897,867 16,688,869
						國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 420,947 - - - (107,355) (107,355) - - 313,592 281,877 - - - - 149,721 149,721 - 431,598
			法定盈 餘公積 816,862 - - - - - - - 816,862 861,334 - - - - - - - 861,334	特別盈 餘公積 49,081 - - - - - - - 49,081 49,081 - - - - - - - 49,081

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

董事長：何 明 憲

經理人：金 奉 天

會計主管：孫 玉 珍

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， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 勤美股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 利息費用 利息收入 股份基礎給付酬勞成本 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備淨利益 處分金融資產淨損失(利益) 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據及帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 存貨 預付款項 其他金融資產-流動 其他流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據及帳款 應付帳款-關係人 其他流動負債 其他非流動負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流出 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量： 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 長期應收關係人款 處分其他金融資產 取得其他金融資產 其他非流動資產 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 應付短期票券增加 舉借長期借款 償還長期借款 取得非控制股權 籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

102年1月至3月 101年1月至3月 $ 374,370 211,191 194,204 191,520 14,742 9,098 (69,556) (27) 66,117 52,360 (8,073) (6,092) 4,941 4,900 (2,550) (2,254) (669) (91) (128) 842 199,028 250,256 41,483 (121,614) (6,065) 22,820 109,291 (95,896) (682,379) (502,217) (101,687) 318,181 115,291 (41,086) (359,679) (21,657) (883,745) (441,469) (62,797) (129,683) (110,280) 7,667 223,277 35,160 (363) - 49,837 (86,856) (833,908) (528,325) (634,880) (278,069) (260,510) (66,878) 5,437 3,200 - 351 (64,368) (50,096) (39,500) (34,447) (358,941) (147,870) - (14,928) (239,649) (352,687) 8,179 117 (976) (13) - (43) 155,449 1,642 (35,178) - (6,982) (11,119) (119,157) (377,031) 832,326 725,862 245,872 153,134 1,233,112 1,459,404 (1,659,602) (1,385,572) (73,627) (23,073) 578,081 929,755 48,166 (36,700) 148,149 368,154 1,971,237 1,181,189 $ 2,119,386 1,549,343

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：金 奉 天

董事長：何 明 憲

會計主管：孫 玉 珍

〜 7 〜

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 勤美股份有限公司及其子公司 合併財務季報告附註 民國一○二年及一○一年三月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

勤美股份有限公司 ( 以下簡稱「本公司」 ) 於民國六十一年九月九日奉經濟部核准設立 ，註冊地址為台北市仁愛路四段八十五號四樓。本公司民國一○二年三月三十一日之合 併財務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司 ( 以下簡稱「合併公司」 ) 及合併公司對 關聯企業與聯合控制個體之權益。合併公司主要營業項目為從事各種鑄鐵件之製造加工、 銑鐵之買賣、鋼筋銷售、住宅及大樓開發租售、國際觀光旅館業務及經營零售百貨業務等 。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年五月十四日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)尚未採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布及修訂準則及解釋 國際會計準則理事會(以下簡稱「理事會」)於民國九十八年十一月發布國際財務

• 報導準則第九號「金融工具」，生效日為民國一○二年一月一日(理事會於民國一○ ○年十二月將準則生效日延後至民國一○四年一月一日)。該準則業經金管會認可， 但尚未公布生效日，因此金管會規定我國於民國一○二年適用國際會計準則時，企業 不得提前採用，應採用國際會計準則第三十九號「金融工具」二○○九年版本之規定 。若合併公司開始適用該準則，預期將會改變對合併財務報告金融資產之分類及衡量 。

(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列經理事會新發布及修訂且對合併公司可能攸關，惟截至報導期間結束日
(以下簡稱「報導日」)止尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋：

• 理事會發布

• 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日

• 2011.5.12 •國際財務報導準則第 • 2011.5.12 發布一系列與合併、 2013.1.1 10 號「合併財務報表」 關聯企業及合資投資相關之新

• 2012.6.28 準則及修正條文，新準則提供

• •國際財務報導準則第 單一控制模式以判斷及分析是

• 11 號「聯合協議」 否對被投資者(包括特殊目的個

• •國際財務報導準則第 體)具控制能力。惟合併程序仍 12 號「對其他個體之權 維持原規定及作法。另將聯合 益之揭露」 協議分為聯合營運(整合原聯合 控制資產及聯合控制營運之概

• •國際會計準則第 27 號 念)及合資(類似原聯合控制個

• 「單獨財務報表」之修 正 體)，並刪除比例合併法。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

發布日 2011.5.12 2012.6.28 2011.5.12 2011.6.16 2011.6.16	新發布或修訂準則 •國際會計準則第28號 「投資關聯企業及合資 」之修正 國際財務報導準則第13 號「公允價值衡量」 國際會計準則第1號「財 務報表之表達」之修正 國際會計準則第19號「 員工福利」之修正	主要修訂內容 理事會發布 之生效日 •2012.6.28發布修訂條文闡明該 等準則之過渡規定 2013.1.1 該準則將取代其他準則對金融及 非金融項目公允價值衡量之規範 ，以整合為單一準則 2013.1.1 應分別表達可重分類至損益及不 可重分類至損益之其他綜合損益 項目 2012.7.1 主要係刪除緩衝區法，取消現行 準則允許企業將所有確定福利義 務及計畫資產變動立即認列於損 益之選擇，另規定前期服務成本 不再攤銷而應立即認列於損益 2013.1.1

由於上述規定尚未經金管會認可，故合併公司尚無法評估於首次適用期間對財務
報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務季報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計 政策已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間，及為轉換至金管會認可之國際財務 報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產負債表。 一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)
與金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告
未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下
簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之
全部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則
所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則
第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合
併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務季報告係依歷史成本為基礎編

製：

• (1) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融工具；

• (2) 依公允價值衡量之備供出售金融資產；

• (3) 依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未認列精算 利益與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利計畫資產；

• 功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。
本合併財務季報告係以本公司之功能性貨幣作為表達貨幣，本公司之功能性貨幣
為新台幣。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

• ( 三 ) 合併基礎

• 合併財務報告編製原則

• (1) 合併財務季報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。子公司係指合併公 司有權主導其財務及營運政策之所有個體，一般係直接或間接持有超過 50% 表 決權之股份。在評估合併公司是否控制另一個體時，已考量目前可執行或可轉 換潛在表決權之存在及影響。自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告 納入合併財務季報告，直至不再具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權 益之損益應歸屬於非控制權益，包括子公司營運虧損因而造成非控制權益之損 失。

• (2) 合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務季報告時 均已消除。

• (3) 子公司之會計政策已作必要之調整，與合併公司採用之政策一致。

• (4) 合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權 益交易處理。

• 列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含：

投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.3.31 101.1.1 說 明 % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 73.87 % 73.87 % 73.87 - % 99.00 % 99.00 % 99.00 - % 96.83 % 96.83 % 96.83 -
	102.3.31	101.12.31
本公司 United Elite Agents Limited(UEA) 控股公司 本公司 化新精密工業(股)公司 (化新公司) 汽車零件加工 本公司 日華投資企業(股)公司 (日華公司) 一般投資業 本公司 全國大飯店(股)公司 (全國大飯店) 國際觀光旅館及 其他經交通部核 定與觀光旅館有 關之業務	% 100.00 % 73.87 % 99.00 % 96.83	% 100.00 % 73.87 % 99.00 % 96.83

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.3.31 101.1.1 說 明 % 77.50 % 55.00 % 55.00 - % 83.33 % 83.33 % 83.33 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 70.13 % 70.09 % 70.09 - % 50.00 % 50.00 % 50.00 - % 79.83 - - 民國一○一年十二 月三十一日取得之 子公司 % 50.56 % 49.50 % 49.07 合併公司於民國一 ○一年一月一日及 三月三十一日未直 接或間接持有CMI超 過半數之有表決權 股份，但因本公司 擁有CMI半數之董事 席次，該董事會可 控制CMI之財務及營 運政策，另本公司 之總經理為CMI之總 經理，故將CMI視為 子公司。 % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 51.00 % 51.00 % 51.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 -
	102.3.31	101.12.31
本公司 CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD.(CMAI) 汽車零組件買賣 本公司 CHINA METAL JAPAN COMPANY LIMITED(CMJ) 鑄件銑鐵買賣 本公司 全國物業管理(股)公司 (全國物業) 管理顧問業務 本公司及 日華公司 璞真建設(股)公司(璞 真公司) 住宅、大樓及工 業廠房之開發租 售業 本公司及 璞真公司 璞昇建設(股)公司(璞 昇公司) 住宅、大樓及工 業廠房之開發租 售業 本公司及 璞真公司 香格里拉農牧花卉股份 有限公司 觀光遊樂園及經 營一般旅館等業 務 UEA China Metal Intermational Holdings Inc.(CMI) 控股公司及買賣 鑄件 CMI Capital Charm Associates Limited(CCA) 控股公司 CMI CMW (Cayman Islands) Co.,Ltd.(CMW(CI)) 控股公司 CMI CMB (HK) Co.,Ltd. (CMB(H.K.)) 控股公司 CMB (HK) 蘇州勤堡精密機械有限 公司(蘇州勤堡) 設計、生產及買 賣鑄件 CCA CMP (H.K) Industry Co., Ltd. (CMP(H.K.)) 控股公司 CMP (H.K.) 天津勤美達有限公司 (天津勤美達) 設計、開發、生 產及銷售各種鑄 鐵製品計各式機 械、汽車零件 CMP (H.K.) 蘇州勤美達精密機械有 限公司(蘇州勤美達) 研發、生產及銷 售汽車、機電用 精密鑄造毛胚及 加工完成品 CMW (CI) 勤威(天津)工業有限公 司(天津(勤威)) 研發、生產及銷 售汽車、機電用 精密鑄造毛胚及 加工完成品	% 94.00 % 83.33 % 100.00 % 70.13 % 50.00 % 99.35 % 50.66 % 100.00 % 100.00 % 51.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	% 77.50 % 83.33 % 100.00 % 70.13 % 50.00 % 79.83 % 50.56 % 100.00 % 100.00 % 51.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.3.31 101.1.1 說 明 % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 50.00 % 72.22 % 50.00 - % 70.00 % 70.00 % 70.00 - % 50.00 % 50.00 % 50.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 62.50 % 71.43 - 民國一○一年度新 成立之子公司
	102.3.31	101.12.31
日華公司 及璞真公 司 勤軒建設(股)公司(勤 軒公司) 住宅、大樓及工 業廠房之開發租 售業 化新公司 FAR HSING(SAMOA) ENTERPRISE CO.,LTD.(FAR HSING(SAMOA)) 控股公司 璞真公司 勤耕建設(股)公司(勤 耕公司) 住宅、大樓及工 業廠房之開發租 售業 璞真公司 璞真誠美建築開發股份 有限公司(璞真誠美公 司) 住宅、大樓及工 業廠房之開發租 售業 璞真公司 璞嘉建設股份有限公司 (璞嘉公司) 住宅、大樓及工 業廠房之開發租 售業 CMAI CMAI INDUSTRIES LLC.(CMAI N.A) 汽車零組件買賣 CMAI 上海勤信貿易有限公司 (上海勤信) 汽車零組件買賣 全國物業 英棆股份有限公司 (英棆) 服飾、餐飲買賣 業	% 100.00 % 100.00 % 50.00 % 70.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % 70.00	% 100.00 % 100.00 % 50.00 % 70.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % 62.50

( 四 ) 外 幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當
日之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成
本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日
匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當
日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易
日之匯率換算。除備供出售金融資產、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負
債或合格之現金流量避險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，
其餘係認列為損益。

2. 國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依
報導日之匯率換算為表達貨幣；收益及費損項目係依當期平均匯率換算為表達貨
幣，所產生之兌換差額應認列於其他綜合損益。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一者列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動資產：

1. 合併公司因營業所產生之資產，預期將於正常營運週期中實現、或意圖將其出售 或消耗者。

2. 主要為交易目的而持有者。

3. 預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。

4. 現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其 他限制者除外。

負債符合下列條件之一者列為流動負債，非屬流動負債者列為非流動負債：

1. 合併公司因營業而發生之債務，預期將於正常營運週期中清償者。

2. 主要為交易目的而發生者。

3. 預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者，若於資產負債表日後至通過財 務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，仍應列為流動負債。

4. 合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之 條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類

5. 。

( 六 ) 現金及約當現金

現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動
風險甚小之短期並具高度流動性之投資。

( 七 ) 金融工具

金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

1. 金融資產

2. 合併公司持有之金融資產於原始認列後，依持有之目的分類為：透過損益按

3. 公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產、以成本衡量之金融資產與放款及 應收款。

(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，且依
交易慣例採用交易日會計處理。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本於
發生時認列為當期損益；續後評價以公平價值衡量且公平價值變動列報於營業
外收入及支出項下。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2) 備供出售金融資產

原始認列時係按公允價值衡量加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價
按公允價值衡量，除減損損失、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列
於損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權益項下之
備供出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利益或損失累計金額
重分類至損益，並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售金融
資產時，採用交易日會計處理。權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股
利之日認列(通常係除息日)，並列報於營業外收入及支出項下。若有減損之客
觀證據顯示，則將原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失重分類為損益
。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品原先認列於損益之減損損失不
得迴轉並認列為損益。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他
綜合損益，並累積於其他權益項目之項下。

(3) 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公允價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減
損之客觀證據，則認列減損損失，列報於營業外收入及支出項下，且此減損金
額不予迴轉。

(4) 放款及應收款項

合併公司放款及應收款項於原始認列時按公允價值入帳，後續評價採有效
利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量。公允價值係將未來可能之現金流入按
實質利率法折現計算，惟短期內到期且可回收者不在此限。

合併公司評估是否存在客觀證據顯示個別金融資產發生減損，若評估個別
金融資產並無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資
產，並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損
失之金融資產，無須以前述方式評估減損。若有減損之客觀證據，則應認列減
損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利
率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金
額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保
品及相關保險之可回收金額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列
減損後發生之事件有關，則先前認列之金融資產減損金額應直接或藉由調整備
抵帳戶迴轉，但該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷
後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。

(5) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產
且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除
列。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2. 金融負債及權益工具

(1) 負債或權益之分類

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益
工具之定義分類為金融負債或權益。

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約

。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益，並列報於營業外收入
及支出項下。

(2) 其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短
期借款、應付短期票券、應付帳款及票據、其他應付款等)，原始認列時係按公
允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本
衡量。未資本化為資產成本之利息費用列報於營業外收入及支出項下。

• (3) 金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。

• (4) 金融資產及負債之互抵

• 金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交

• 割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

• (5) 財務保證合約

財務保證合約係指發行人於特定債務人到期無法依債務工具條款償還時，
必須支付特定金額，以歸墊持有人損失之合約。

合併公司發行且未指定為透過損益按公允價值衡量之財務保證合約，原始 係以其公允價值減除直接可歸屬之交易成本衡量，後續則依下列孰高者衡量： (a) 依國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資產」決定之合約義務 金額；及 (b) 原始認列金額減除依收入會計政策認列之適當累計攤銷數後之餘額 。

( 八 ) 存 貨

存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必
要支出，其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎，固定製造費用係按生產設備
之正常產能分攤至製成品及在製品，但因產能較低或設備閒置導致之未分攤固定製
造費用，應於發生當期認列為銷貨成本。實際產能若高於正常產能，應以實際產能
分攤固定製造費用。成本採加權平均法計算。

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存貨之後續衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低衡量，淨變現 價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費 用為計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時，應將存貨成本沖減至淨變現價值， 並將沖減之金額認列為當期銷貨成本，若後續期間原淨變現價值增加，則於原沖減 金額之範圍內，迴轉存貨淨變現價值增加數，並認列為回升時銷貨成本之減少。 ( 九 ) 投資關聯企業

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者
。合併公司持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時，即假設具有重大
影響力。

在權益法下，原始取得時係依成本認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯
企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累計減損損失。

合併財務季報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止，於進
行與合併公司會計政策一致性之調整後，合併公司依權益比例認列各該投資關聯企
業之損益及其他綜合損益之金額。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現損益，已在合併公司對該被投資
公司之權益範圍內予以消除。但未實現損失之消除僅限於未有減損證據之情況下所
產生。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益
時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付
款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

( 十 ) 合資權益

聯合控制個體係指合併公司藉由與其他合資控制者間之合約協議，以約定其策 略性財務與營運決策必須取得分享控制者之一致共識，而對其具有聯合控制能力之 企業。合併公司對於聯合控制個體之權益依持有之所有權比例，採用權益法處理。 ( 十一 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累
計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包
含原料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本
、拆卸與移除該項目及復原所在地點之成本，以及符合要件資產資本化之借款成
本。此外，成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購，屬現金流量避險
有效而自權益轉入之部分。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備
之一部分。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重
大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單
獨項目(主要組成部分)處理。

2. 重分類至投資性不動產

當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時，該項不動產應以變更用途時
之帳面金額重分類為投資性不動產。

3. 後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流
入合併公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，
被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生
時認列為損益。

4. 折 舊

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之個
別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組
成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則
依其耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。
土地無須提列折舊。

當期之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築物 3~60 年 (2) 機器設備 2~20 年 (3) 運輸設備 2~10 年 (4) 辦公及其他設備 2~25 年

(5) 租賃改良 2~39 年

折舊方法、耐用年限及殘值於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先
前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。

5. 除 列

帳列之固定資產或任一重大組成項目，若於日後發生出售、報廢等情事應予
以除列，其因除列資產而產生之損益列報於營業外收入及支出項下。

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( 十二 ) 投資性不動產

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具，而非供正常營業出
售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始
認列時以成本衡量，後續衡量亦按成本模式處理，於原始認列後以可折舊金額計算
提列折舊費用，其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產、廠房及設備規定。成本
包含可直接歸屬於取得投資性不動產之費用與任何可直接歸屬之其他成本及借款資
本化成本。

當投資性不動產用途變更而重分類為不動產、廠房及設備時，以變更用途時之
帳面金額予以重分類。

( 十三 ) 租 賃

1. 出租人

合併公司未將資產所有權之重大風險及報酬移轉予承租人之租賃分類為營業
租賃，營業租賃之租金收益依直線基礎於租賃期間認列為收益。

2. 承租人

依租賃條件，當合併公司並未承擔幾乎全部之所有權重大風險及報酬者，分類
為營業租賃，該等租賃資產未認列於合併公司之資產負債表。營業租賃之租金給付
依直線基礎於租賃期間認列為費用。

• ( 十四 ) 無形資產

• 商 譽

商譽係因企業合併採購買法而產生，並按成本減累計減損列報。

2. 其他無形資產

合併公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

3. 後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時，方可將其資本化。所
有其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

4. 攤 銷

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。

除商譽及非確定耐用年限無形資產外，無形資產自達可供使用狀態起，依下
列估計耐用年限採直線法攤銷，攤銷數認列於損益：

(1) 電腦軟體 3~5 年 (2) 客戶關係 10 年 (3) 專利權 9 年

每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，
若有變動，視為會計估計變動。

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( 十五 ) 非金融資產減損

針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產，合併公
司於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收
金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則合併公司估計該項資產所屬現金產生
單位之可回收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰
高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或
現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立
即認列於當期損益。

合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融
資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之
估計有任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至
其可回收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之
情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減
損測試，並就可回收金額低於帳面金額之部分，認列減損損失。

為減損測試之目的，企業合併取得之商譽應分攤至合併公司預期可自合併綜效
受益之各現金產生單位(或現金產生單位群組)。若現金產生單位之可回收金額低於
其帳面金額，減損損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面金額，
次就該單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失，不
得於後續期間迴轉。

( 十六 ) 負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使合併公司未來很有可能需要
流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以
反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之
攤銷則認列為利息費用。

1. 保 固

保固負債準備係於銷售商品服務時認列，該項負債準備係根據歷史保固資料
及所有可能結果按其相關機率加權衡量。

2. 虧損性合約

當合併公司預期一項合約之義務履行所不可避免之成本超過預期從該合約獲
得之經濟效益時，予以認列該虧損性合約之負債準備。該項負債準備係以終止合
約之預計成本與持續該合約之預計淨成本孰低者之現值衡量，並於認列虧損性合
約負債準備前先行認列與該合約相關資產之所有減損損失。

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( 十七 ) 收入認列

1. 商品銷售

正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後，
按已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在、重大之所有
權風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能之商品退回能
可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時予以認列。

備抵銷貨退回及折讓，係依客戶訴怨狀況、歷史經驗以及任何會影響之因素
合理估計可能會發生之銷貨退回及折讓，並於產品出售當年度列為銷貨退回及折
讓。

2. 佣金收入

當合併公司於交易中作為代理人而非委託人時，收入係按所收取之佣金淨額
認列。

3. 勞 務

合併公司提供顧問及管理服務予客戶時，提供勞務所產生之收入係按報導期
間結束日之交易完成程度認列。合併公司依已履行勞務量佔全部應履行勞務量之
百分比衡量交易完成程度。

4. 股利收入

來自投資之股利收入於除息日認列。

5. 利息收入

利息收入係按實際利率法計算及認列。

6. 租金收入

投資性不動產產生之租金收益於租賃期間按直線法認列。

( 十八 ) 政府補助

政府補助應於可合理確信將收到該項補助，且將遵循該補助之相關條件時，按
公允價值認列為遞延收益，並於其意圖補償之相關成本於合併公司認列為費用之期
間內，依有系統之基礎認列於損益。若係作為對早已發生之費用或損失之補償，則
於其可收取之期間認列為損益。

( 十九 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之
員工福利費用。

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2. 確定福利計畫

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退
休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未
來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允
價值均予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近，且計價幣別與
退職福利義務之幣別相同之政府公債之市場殖利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公
司有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還
之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計
算經濟效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一
項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對合併公司而言，即具有經濟
效益。

民國一○一年一月一日為金管會認可之國際財務報導準則之轉換日，所有精
算損益皆認列於保留盈餘。

期中期間之退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成本率，以
年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、
清償或其他重大一次性事項加以調整。

3. 短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用
。

4. 員工紅利及董監酬勞

合併公司之員工紅利及董監酬勞係為當年度估列之費用並依其性質列為營業
成本或營業費用項下之適當會計科目,惟其實際發放數係依據次年度股東會之決議
。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異,視為估計變動,列為股東會決議年
度之當期損益。

( 二十 ) 股份基礎給付交易

給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值，於員工達到可無條件取得
報酬之期間內，認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本隨預期符合服務條
件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符合服務
條件及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。

有關股份基礎給付獎酬之非既得條件，已反映於股份基礎給付給與日公允價值
之衡量，且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。

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( 廿一 ) 所得稅

合併財務季報告之所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於
全年度預計有效稅率之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負
債於財務報導日之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適
用稅率予以衡量。

( 廿二 ) 企業合併

1. 民國一○一年一月一日(含)以後之收購

於民國一○一年一月一日(含)以後之收購，合併公司依收購日移轉對價之公
允價值，包括歸屬於被收購方任何非控制權益之金額，減除所取得之可辨認資產
及承擔之負債之淨額(通常為公允價值)來衡量商譽。若減除後之餘額為負數，則
合併公司重新評估是否已正確辨認所有取得之資產及所有承擔之負債後，始將廉
價購買利益認列於損益。

除與發行債務或權益工具相關者外，與企業合併相關之交易成本均應於發生
時立即認列為合併公司之費用。

1. 民國一○一年一月一日以前之收購

2. 於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，合併公司選擇僅重編發生於民

3. 國一○一年一月一日(含)以後之企業合併，對於民國一○一年一月一日以前之收 購，商譽之金額係依金管會民國九十八年一月十日發布之證券發行人財務報告編 製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會公佈之各號財務會計準則公報及 其解釋(以下簡稱先前一般公認會計原則)認列。

( 廿三 ) 每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公
司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流
通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之
損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算
之。

( 廿四 ) 部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公
司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果
均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其
績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

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五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

合併公司依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財
務季報告時，必須作出判斷、估計及假設；因實際結果可能與估計存有差異，故此差異
將影響合併公司採用之會計政策及資產、負債、收益及費用之報導金額。

合併公司於編製合併財務季報告時，所採用會計政策所作之重大判斷以及估計不確
定性之主要來源與首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一
致。

會計政策涉及重大判斷，且對本合併財務季報告已認列金額有重大影響之資訊，請
詳下列附註：

一 ( ) 附註六(八)，投資性不動產之分類

( 二 ) 附註六(十四)，租賃之分類

對於假設及估計之不確定性中，存有重大風險將於未來九個月造成重大調整之相關
資訊，請詳下列附註：

一 ( ) 附註六(十三)，負債準備

( 二 ) 附註六(十五)，確定福利義務之衡量

( 三 ) 附註六(十六)，所得稅虧損扣抵之可實現性

六、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金 支票及活期存款 定期存款 現金及約當現金	102.3.31 $ 19,468 1,239,684 860,234 $ 2,119,386	101.12.31 10,896 1,505,602 454,739 1,971,237	101.3.31 101.1.1 8,206 8,183 1,511,137 1,070,206 30,000 102,799 1,549,343 1,181,188

合併公司已於附註六 ( 廿四 ) 揭露與金融工具相關之風險及敏感度分析。 ( 二 ) 金融資產

1. 明細如下：

透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 合 計 流 動 非 流 動 合 計	102.3.31 $ 222,279 641 160,292 $ 383,212 $ 222,920 160,292 $ 383,212	101.12.31 155,494 623 282,608 438,725 156,117 282,608 438,725	101.3.31 101.1.1 100,289 100,262 659 628 291,502 291,598 392,450 392,488 100,948 100,890 291,502 291,598 392,450 392,488

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合併公司持有透過損益按公允價值衡量之金融商品，於民國一○二年及 一○一年第一季分別認列金融商品評利益為 69,556 千元及 27 千元，列報於營業外 收入及支出項下之其他利益及損失。因備供出售金融資產而認列於其他綜合損益 項目請詳附註六(廿三)說明。

合併公司所持有以成本衡量之金融資產，於報導日係按成本減除減損衡量，
因其公允價值合理估計數之區間高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率，
致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量。

合併公司已於附註六 ( 廿四 ) 揭露與金融工具相關之風險及敏感度分析。

截至民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日

及一月一日，合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

2. 敏感度分析－權益價格風險：

如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素 不變)，對綜合損益項目之影響如下：

報 導 日 證券價格 上漲10% 下跌10% 帳款 應收票據 應收帳款 小計 減：備抵呆帳 淨額	102年第一季 101年第一季 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 $ 64 22,228 66 10,029 $ (64) (22,228) (66) (10,029) 102.3.31 101.12.31 101.3.31 101.1.1 $ 212,147 191,706 168,227 141,747 3,273,177 3,249,386 3,692,336 3,663,312 3,485,324 3,441,092 3,860,563 3,805,059 5,430 5,374 5,391 5,437 $ 3,479,894 3,435,718 3,855,172 3,799,622	102年第一季 101年第一季 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 $ 64 22,228 66 10,029 $ (64) (22,228) (66) (10,029) 102.3.31 101.12.31 101.3.31 101.1.1 $ 212,147 191,706 168,227 141,747 3,273,177 3,249,386 3,692,336 3,663,312 3,485,324 3,441,092 3,860,563 3,805,059 5,430 5,374 5,391 5,437 $ 3,479,894 3,435,718 3,855,172 3,799,622
	$ $

( 三 ) 應收帳款

截至民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及
一月一日止，合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。

到期期間短之流動應收帳款及應收票據並未折現，其帳面金額假設為公允價值
之近似值。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(四)存 貨
		102.3.31	101.12.31	101.3.31	101.1.1
原物料商品	$	546,424	534,737	658,464	780,682
在製品		376,670	319,519	430,251	376,332
製成品		417,081	473,993	500,698	527,404
買賣商品		935,630	852,058	742,673	803,893
營建用地		5,343,938	5,836,100	4,660,285	4,659,081
待售房地		505,821	505,821	505,821	505,821
在建房地		3,872,358	2,822,365	2,893,482	2,508,213
預付土地款		203,977	118,888	137,039	70
其他		151,036	160,474	297,294	205,711
	**$ **	12,352,935	11,623,955	10,826,007	10,367,207
民國一○二年及	一○一	年第一季認列	為銷貨成本	及費用之存	貨成本分別
2,368,279千元及2,846,0	56千	元。民國民國	一○二年及一	○一年第一	季存貨跌價
之迴轉金額分別為1,334千元及3,003千元，已計入銷貨成本。
1.營建用地明細：
		102.3.31	101.12.31	101.3.31	101.1.1
碧湖案		2,533,539	2,533,539	1,531,843	1,810,064
綠緣道		1,013,266	1,013,266	1,013,237	1,013,238
文昌街		-	729,821	729,821	729,097
中心復興		440,108	439,068	337,630	337,630
新店二案		317,640	317,640	317,640	317,640
碧湖B案		278,701	278,701	278,702	-
永吉案		263,257	263,257	263,257	263,257
其他		497,427	260,808	188,155	188,155
	$	5,343,938	5,836,100	4,660,285	4,659,081

民國一○二年及一○一年第一季認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為 2,368,279 千元及 2,846,056 千元。民國民國一○二年及一○一年第一季存貨跌價損失 之迴轉金額分別為 1,334 千元及 3,003 千元，已計入銷貨成本。

• (1) 營建用地提供擔保情形請詳附註八。

• (2) 截至民國一○二年三月三十一日止，合併公司因配合土地開發所需，爰將部份 土地指定他人為土地所有權登記名義人。為確保合併公司資產之保全，已取得 登記名義人出具之保證票據。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2. 待售房地明細：

信義案 南京案 仰哲案(延吉案)	102.3.31 $ 453,104 50,793 1,924 $ 505,821	101.12.31 453,104 50,793 1,924 505,821	101.3.31 101.1.1 453,104 453,104 50,793 50,793 1,924 1,924 505,821 505,821

截至民國一○二年三月三十一日止，南京案及信義案待售房地尚未解除與金 融機構簽訂之信託契約書，相關信託情形請詳附註六(四) 3 項下。 3. 在建房地明細：

102.3.31

中山永盛案 文昌街 潮州街案 綠緣道案等 民生案 太原A案 太原D案 延吉A案 中山A案 其他 中山永盛案 文昌街 潮州街案 綠緣道案等 民生案 太原A案 太原C案 太原D案 延吉A案 中山A案 其他	在建土地 $ 84,002 730,052 1,304,094 33,939 45,099 - 109,534 37,836 - - $ 2,344,556	在建房屋 合 計 興建方式 269,307 353,309 部分自地自建， 部分合建分屋 230,307 960,359 自地自建 428,436 1,732,530 自地自建 549,018 582,957 未定 28,183 73,282 ″ 4,590 4,590 〃 4,054 113,588 〃 9,923 47,759 〃 3,356 3,356 〃 628 628 〃 1,527,802 3,872,358 101.12.31	在建房屋 合 計 興建方式 269,307 353,309 部分自地自建， 部分合建分屋 230,307 960,359 自地自建 428,436 1,732,530 自地自建 549,018 582,957 未定 28,183 73,282 ″ 4,590 4,590 〃 4,054 113,588 〃 9,923 47,759 〃 3,356 3,356 〃 628 628 〃 1,527,802 3,872,358 101.12.31
		在建房屋 217,797 225,677 374,302 347,902 28,135 4,590 5,491 3,657 9,380 3,353 615 1,220,899	合 計 興建方式 301,092 部分自地自建， 部分合建分屋 225,907 自地自建 1,678,396 〃 369,281 〃 73,233 未定 4,590 ″ 5,491 〃 113,191 〃 47,216 〃 3,353 〃 615 〃 2,822,365

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101.3.31

中山永盛案 天母崇仰 潮州街案 綠緣道案等 民生案 太原A案 太原D案 延吉A案 中山A案 西松A案 古亭A案 其他 潮州街案 天母崇仰 中山永盛案 延吉A案 中山A案 民生案 太原A案 太原D案 綠緣道案等 西松A案 古亭A案 其他	在建土地 $ 83,295 365,086 1,304,094 18,486 45,098 - 109,533 1,510 - - - - $ 1,927,102	在建房屋 合 計 興建方式 109,648 192,943 部分自地自建， 部分合建分屋 95,824 460,910 自地自建 295,970 1,600,064 〃 415,833 434,319 未定 27,777 72,875 自地自建 4,590 4,590 〃 2,515 112,048 〃 9,081 10,591 〃 3,349 3,349 〃 12 12 〃 308 308 〃 1,473 1,473 〃 966,380 2,893,482 101.1.1	在建房屋 合 計 興建方式 109,648 192,943 部分自地自建， 部分合建分屋 95,824 460,910 自地自建 295,970 1,600,064 〃 415,833 434,319 未定 27,777 72,875 自地自建 4,590 4,590 〃 2,515 112,048 〃 9,081 10,591 〃 3,349 3,349 〃 12 12 〃 308 308 〃 1,473 1,473 〃 966,380 2,893,482 101.1.1
		在建房屋 286,863 76,286 90,356 8,474 3,349 27,725 4,590 1,687 83,468 11 308 861 583,978	合 計 興建方式 1,590,957 自地自建 441,372 〃 170,824 部份自地自建， 部份合建分屋 9,983 〃 3,349 〃 72,824 〃 4,590 〃 111,221 〃 101,913 未定 11 〃 308 〃 861 〃 2,508,213

• (1) 於民國一○二年及一○一年第一季合併公司在建房地利息資本化之金額分別為 8,237 千元及 8,708 千元；利息資本化利率分別為 2.25% 及 2.22% 。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

• (2) 於民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一 月一日，合併公司分別就上列信義案、南京案、中山永盛案、天母崇仰案及潮 州街案等工程與銀行訂定信託契約，將上列各案之土地信託登記予銀行名下， 委其辦理資金控管、產權管理、融資貸款償還及各案有關之稅費繳納等事項； 上述信託契約之信託期間依約至建物所有權完成過戶予受益人止。民國一○二 年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日與銀行 訂定信託契約而受控管之資金餘額分別為 376,001 千元、 240,065 千元、 381,927 千 元及 411,854 千元，列於其他金融資產流動項下。

• 預付土地款明細如下：

延吉A案 碧湖案 其他	102.3.31 $ - 196,000 7,977 $ 203,977	101.12.31 - 105,000 13,888 118,888	101.3.31 101.1.1 61,779 - 75,190 - 70 70 137,039 70

於民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及
一月一日，合併公司因購買營建用地而簽訂土地買賣合約情形詳附註九(五)。
截至民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及
一月一日，合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形，請詳附註八。

( 五 ) 採用權益法之投資

關聯企業 聯合控制個體	102.3.31 $ 948,270 2,374 $ 950,644	101.12.31 937,259 2,381 939,640	101.3.31 101.1.1 941,380 928,316 - - 941,380 928,316

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1. 關聯企業

民國一○二年及一○一年第一季認列有關聯企業利益分別為 2,557 千元及 2,252 千 元。

合併公司之關聯企業其財務資訊彙總如下，前述財務資訊未依合併公司持有
之所有權比例列示：

總 資 產 總 負 債 收 入 本期淨利	102.3.31 $ 9,248,752 $ 6,416,502	101.12.31 101.3.31 101.1.1 9,717,173 8,730,785 8,355,362 6,376,965 6,094,298 5,817,292 102年第一季 101年第一季 $ 452,058 499,517 $ 8,971 5,541

2. 聯合控制個體

合併公司之合資投資標的為天賀建設股份有限公司，合併公司持有 50% 之股 權。合併公司民國一○二年及一○一年第一季認列聯合控制個體損失分別為 7 千元 及 0 元。有關聯合控制個體之財務資訊彙總如下，前述財務資訊未依合併公司持有 之所有權比例列示：

流動資產 流動負債 收 益 費 損	102.3.31 $ 4,914 $ 166	101.12.31 101.3.31 101.1.1 4,914 - - 151 - - 102年第一季 101年第一季 $ 5 - $ 20 -

3. 擔 保

截至民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一
日及一月一日，合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 六 ) 取得子公司

合併公司分別於民國一○一年十二月三十一日及民國一○二年一月三日併購 香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉公司)，合計持股比例為 99.35% ，相關資訊如下：

(1) 香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務。

• (2) 收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權，以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差
額，認列為商譽。民國一○一年十二月三十一日及民國一○二年一月三日因取
得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下：

得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下：
收購成本 收購日取得可辨認資產之公允價值： 銀行存款 $ 17,551 應收票據及帳款 4,829 存貨 1,178 土地 526,202 建築物 120,959 設備 29,975 46,903 資產總額 收購日取得可辨認負債之公允價值： 應付票據及帳款 3,831 其他流動負債 20,007 長期借款 297,652 其他負債 76,763 負債總額 淨值 股權比例 股權淨值 收購成本超過股權淨值	$ 348,890 747,597 398,253 349,344 % 99.35 348,890 -
		-

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( 七 ) 不動產、廠房及設備

合併公司民國一○二年及一○一年第一季不動產、廠房及設備之成本、折舊及
減損損失變動明細如下：

成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 民國101年3月31日餘額 累計折舊及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本期折舊 處 分 匯率變動之影響 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 本期折舊 減損損失 處 分 匯率變動之影響 民國101年3月31日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年3月31日 民國101年1月1日 民國101年3月31日	土 地 $ 4,374,033 1,440 - 238,540 - $ 4,614,013 $ 3,899,408 - - - - $ 3,899,408 $ - - - - $ - $ - - - - - $ - $ 4,374,033 $ 4,614,013 $ 3,899,408 $ 3,899,408	房屋及 建築物 3,960,010 2,461 - 50,382 52,083 4,064,936 3,856,435 3,091 (95,334) - (39,992) 3,724,200 1,099,634 46,478 - 13,515 1,159,627 952,683 48,111 (52,178) (43,156) (8,610) 896,850 2,860,376 2,905,309 2,903,752 2,827,350	機器設備 7,702,635 3,855 (20,608) 57,209 219,448 7,962,539 7,790,732 2,487 (1,374) 5,880 (163,018) 7,634,707 4,167,542 115,430 (13,824) 118,386 4,387,534 3,842,184 116,202 (1,083) (291) (77,331) 3,879,681 3,535,093 3,575,005 3,948,548 3,755,026	辦公設備 225,976 622 (478) 378 1,882 228,380 222,802 2,132 (2,931) - (1,482) 220,521 125,759 5,571 (459) 1,568 132,439 111,233 7,015 (1,099) (1,809) (1,201) 114,139 100,217 95,941 111,569 106,382	運輸設備 106,615 664 (7,164) 2,173 2,337 104,625 116,806 1,508 (555) - (2,323) 115,436 73,406 2,520 (6,462) 1,463 70,927 75,088 2,870 - (499) (1,453) 76,006 33,209 33,698 41,718 39,430	租賃改良 150,988 8,521 (13,444) - 4,745 150,810 180,501 2,181 - - (4,351) 178,331 68,866 10,410 (13,443) 2,162 67,995 79,523 7,370 - - (1,925) 84,968 82,122 82,815 100,978 93,363	其他設備 498,155 3,271 - 3,718 11,510 516,654 425,967 6,895 (69) 1,136 (8,563) 425,366 351,811 11,992 - 8,263 372,066 291,481 9,060 - (61) (5,694) 294,786 146,344 144,588 134,486 130,580	預付設備款 及在建工程 總 計 1,124,684 18,143,096 220,751 241,585 (4) (41,698) (69,711) 282,689 37,905 329,910 1,313,625 18,955,582 134,879 16,627,530 311,285 329,579 - (100,263) - 7,016 (3,747) (223,476) 442,417 16,640,386 - 5,887,018 - 192,401 - (34,188) - 145,357 - 6,190,588 - 5,352,192 - 190,628 - (54,360) - (45,816) - (96,214) - 5,346,430 1,124,684 12,256,078 1,313,625 12,764,994 134,879 11,275,338 442,417 11,293,956

• 1 . 截至民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一 月一日，合併公司提供不動產、廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細 ，請詳附註八。

• 合併公司於民國一○二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠 房，請詳附註六(十)。

• 合併公司於民國一○○年度預計拆除部分建物，因而提列減損損失，截至民國一 ○二年三月三十一日止已拆除完成。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段，因其目地係田 地、墓地及山坡地保育區，依法令規定無法以合併公司名義登記，基於此事實原 因，故以私人名義登記為所有權人，合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀 上登記之所有人簽訂協議書，書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有， 並設定抵押權與合併公司，作為保全措施。上述土地之相關金額如下，並已列入 其他非流動資產項下。

土地 (八)投資性不動產 成 本： 民國102年1月1日餘額 增 添 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 增 添 民國101年3月31日餘額 累計折舊： 民國102年1月1日餘額 本期折舊 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 本期折舊 民國101年3月31日餘額 帳面金額： 民國102年1月1日 民國102年3月31日 民國101年1月1日 民國101年3月31日 公允價值： 民國102年1月1日 民國102年3月31日 民國101年1月1日 民國101年3月31日	102.3.31 101.12.31 101.3.31 101.1.1 $ 42,316 42,316 22 22 土地 房屋及建築 總 計 $ 766,427 89,872 856,299 - - - $ 766,427 89,872 856,299 $ 766,427 89,872 856,299 - - - $ 766,427 89,872 856,299 $ - 17,841 17,841 - 1,803 1,803 $ - 19,644 19,644 $ - 11,537 11,537 - 892 892 $ - $ 12,429 12,429 $ 766,427 72,031 838,458 $ 766,427 70,228 836,655 $ 766,427 78,335 844,762 $ 766,427 77,443 843,870 $ 995,241 $ 995,241 $ 995,241 $ 995,241	102.3.31 101.12.31 101.3.31 101.1.1 $ 42,316 42,316 22 22 土地 房屋及建築 總 計 $ 766,427 89,872 856,299 - - - $ 766,427 89,872 856,299 $ 766,427 89,872 856,299 - - - $ 766,427 89,872 856,299 $ - 17,841 17,841 - 1,803 1,803 $ - 19,644 19,644 $ - 11,537 11,537 - 892 892 $ - $ 12,429 12,429 $ 766,427 72,031 838,458 $ 766,427 70,228 836,655 $ 766,427 78,335 844,762 $ 766,427 77,443 843,870 $ 995,241 $ 995,241 $ 995,241 $ 995,241
	$

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資性不動產包含數個出租予他人之商用不動產。每一租賃合約均包括原始不 可取消之租期 1~3 年，其後續租期則與承租人協商，且未收取或有租金，相關資訊請 。 詳附註六 ( 十四 )

投資性不動產之公允價值係參考內政部不動產交易實價查詢服務網及房仲業網
站查詢，相似區位及類型於近期內成交價格為評價基礎。

截至民國一○二年三月三十一日、民國一○一年十二月三十一日、三月三十一
日及一月一日，合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形，請詳附註八。

( 九 ) 無形資產

合併公司民國一○二年及一○一年第一季無形資產之成本、攤銷及減損損失明
細如下：

成 本： 民國102年1月1日餘額 單獨取得 匯率變動影響數 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 單獨取得 匯率變動影響數 民國101年3月31日餘額 攤銷及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本期攤銷 匯率變動影響數 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 本期攤銷 匯率變動影響數 民國101年3月31日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年3月31日 民國101年1月1日 民國101年3月31日	商 譽 $ 396,712 - 9,859 $ 406,571 $ 412,124 - (9,547) $ 402,577 $ - - - $ - $ - - - $ - $ 396,712 $ 406,571 $ 412,124 $ 402,577	專利權 64,604 - 1,758 66,362 67,352 - (1,702) 65,650 20,654 1,971 585 23,210 13,436 1,986 (353) 15,069 43,950 43,152 53,916 50,581	客戶關係 233,225 - 6,345 239,570 243,143 - (6,144) 236,999 61,932 5,919 1,755 69,606 40,251 5,963 (1,055) 45,159 171,293 169,964 202,892 191,840	電腦軟體 總 計 10,016 704,557 976 976 - 17,962 10,992 723,495 5,928 728,547 1,651 1,651 - (17,393) 7,579 712,805 3,533 86,119 533 8,423 - 2,340 4,066 96,882 1,875 55,562 314 8,263 - (1,408) 2,189 62,417 6,483 618,438 6,926 626,613 4,053 672,985 5,390 650,388

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( 十 ) 其他金融資產－非流動

存出保證金 受限制資產 應收債權－日華金典 應收債權－金陵鋼鐵－ 有擔保 應收債權－金陵鋼鐵－ 無擔保 減：累計減損－應收債權 －金陵鋼鐵	102.3.31 $ 24,162 4,000 575,000 - 23,250 (23,250) $ 603,162	101.12.31 22,754 4,000 575,000 190,159 23,250 (23,250) 791,913	101.3.31 101.1.1 22,495 22,828 4,000 4,000 575,000 575,000 190,159 190,159 23,250 23,250 (23,250) (23,250) 791,654 791,987

1. 民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一 日，合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物 權、其他從屬權利等，相關資訊彙總如下：

債權標的				102.3.31
	債權成本		債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此 抵押物權價值為6,875,780千元，扣除第 一順位抵押權所擔保之物權價值 3,960,000千元後，屬於合併公司債權抵 押物之鑑價金額為1,457,890千元。 日華金典國際酒店 大樓第二順位 101.12.31
日華金典 債權標的	$ 575,000		796,845
		債權成本	債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此 抵押物權價值為6,875,780千元，扣除第 一順位抵押權所擔保之物權價值 3,960,000千元後，屬於合併公司債權抵 押物之鑑價金額為1,457,890千元。 日華金典國際酒店 大樓第二順位
日華金典	$ 575,000		796,845

101.3.31

債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的 日華金典 $ 575,000 796,845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此 日華金典國際酒店 抵押物權價值為 6,180,873 千元，扣除第 大樓第二順位 一順位抵押權所擔保之物權價值 3,960,000 千元後，屬於合併公司債權抵 押物之鑑價金額為 1,110,437 千元。

101.1.1 債權標的 債權成本 債權本金 評估鑑價金額 設定抵押物權標的 日華金典 $ 575,000 796,845 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此 日華金典國際酒店 抵押物權價值為 6,180,873 千元，扣除第 大樓第二順位 一順位抵押權所擔保之物權價值 3,960,000 千元後，屬於合併公司債權抵 押物之鑑價金額為 1,110,437 千元。

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1. 民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，合併公司對金陵鋼鐵 股份有限公司之特定債權及相關擔保物權，相關資訊彙總如下：

債權標的				102.3.31
	債權成本		債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 - - 101.12.31
金陵鋼鐵 債權標的	$ 23,250		118,561
		債權成本	債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強 制執行，經詳臺灣桃園地方法院強制執 行金額分配表，此抵押物權執行清償(拍 賣)所得金額為286,160千元。 金陵鋼鐵之土地及 廠房 101.3.31
金陵鋼鐵 債權標的	$ 213,410		412,535
		債權成本	債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強 制執行，經參考臺灣桃園地方法院一拍 最低價額，此抵押物權價值為332,700千 元。 金陵鋼鐵之土地及 廠房 101.1.1
日華金典 債權標的	$ 213,410		412,535
		債權成本	債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強 制執行，經參考臺灣桃園地方法院委託 不動產估價師評估該抵押物權價值為 277,210千元後，屬於合併公司第一及第 二順位抵押權所擔保之物權價值為 380,000千元，其餘債權需待其他順位分 配後再行分配。 金陵鋼鐵之土地及 廠房
日華金典	$ 213,410		412,535

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一○一年十二月取得 法院核發之權利移轉證明書，並已於民國一○二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有 限公司之土地及廠房所有權，故將上列債權成本 190,159 千元加計額外支付之成本 ，合計總成本計 238,931 千元列於不動產、廠房及設備項下。

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( 十一 ) 長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權，依合約以 50 年攤銷。

成本： 民國102年1月1日餘額 本期新增 匯率變動之影響 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 匯率變動之影響 民國101年3月31日餘額 攤銷： 民國102年1月1日餘額 本期攤銷 匯率變動之影響 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 本期攤銷 匯率變動之影響 民國101年3月31日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年3月31日 民國101年1月1日 民國101年3月31日	長期預付 土地租金 $ 316,997 4,679 10,270 $ 331,946 $ 242,193 (5,819) $ 236,374 $ 112,477 6,319 3,715 $ 122,511 $ 92,768 835 (2,230) $ 91,373 $ 204,520 $ 209,435 $ 149,425 $ 145,001

民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一
月一日，合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形。

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( 十二 ) 長短期借款

擔保銀行借款 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付短期票券 減：預扣利息 長期借款成本未攤銷餘額 合 計 流 動 非 流 動 合 計		102.3.31	102.3.31
	類別	利率區間	到期年度 金 額 102 $ 6,233,805 103~115 6,219,755 102 571,408 104~106 1,740,650 102 470,000 482 6,934 $ 15,228,202 $ 7,274,731 7,953,471 $ 15,228,202
	短期 長期 短期 長期	1.078%~2.75% 1.3%~2.5% 1.05%~2.55% 1.52%~2% 1.158%~2.59%

擔保銀行借款 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付短期票券款 減：預扣利息 長期借款成本未攤銷餘額 合 計 流 動 非 流 動 合 計		101.12.31	101.12.31
	類別	利率區間	到期年度 金 額 102 $ 5,544,975 103~115 6,571,053 102 145,795 102~106 2,047,200 102 224,000 354 7,757 $ 14,524,912 $ 5,914,416 8,610,496 $ 14,524,912
	短期 長期 短期 長期	1.18%~2.74% 1.30%~2.50% 0.98%~1.98% 1.51%~2.1% 0.90%~1.74%

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擔保銀行借款 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付短期票券 減：預扣利息 長期借款成本未攤銷餘額 合 計 流 動 非 流 動 合 計		101.3.31	101.3.31
	類別	利率區間	到期年度 金 額 102 $ 4,876,862 102~115 5,761,465 102 929,317 102~106 932,696 102 180,000 240 4,638 $ 12,675,462 $ 5,985,939 6,689,523 $ 12,675,462
	短期 長期 短期 長期	1.25%~2.56% 1.3%~2.5% 0.98%~6.31% 1.471%~2.34% 0.9%~1.338%

擔保銀行借款 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付短期票券 減：預扣利息 長期借款成本未攤銷餘額 合 計 流 動 非 流 動 合 計		101.1.1	101.1.1
	類別	利率區間	到期年度 金 額 102 $ 4,371,454 103~115 6,186,170 102 596,408 103~106 605,500 102 30,000 9 5,570 $ 11,783,953 $ 4,997,853 6,786,100 $ 11,783,953
	短期 長期 短期 長期	0.775%~2.55% 1.615%~2.41% 0.358%~2.3% 1.01%~2.34% 0.9%~1.388%

合併公司已於附註六(廿四)揭露與金融工具相關之風險及敏感度分析。

1. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定質押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

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2. 尚未動支信用額度

於民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一、三月三十一日及一
月一日，金融機構授予之擔保及無擔保借款尚未動支信用額度如下：

擔保 無擔保	102.3.31 $ 4,368,122 3,150,902 $ 7,519,024	101.12.31 4,784,007 3,130,545 7,914,552	101.3.31 101.1.1 3,046,642 4,634,035 4,944,905 1,337,167 7,991,547 5,971,202

合併公司並未支付承諾費。

3. 財務百分比特殊約定

• 合併公司與銀行簽訂之聯合授信合約，其限制本公司之個體財務報表需符合

• 以下之條件：

• A. 流動比率不得低於 100% 。

• B. 負債比率不得高於 125% 。

• C. 利息保障倍數不得低於 3 倍。

• D. 有形淨值不得低於新台幣柒拾億元〜捌拾億元。

上述各款財務比率與規定，應以經管理銀行認可之會計師查核簽證之半年度
及年度個體財務報告為計算基礎。

本公司依上述約定，採民國一○一年十二月三十一日之個體財務報告為計算
基礎，並未違反聯合授信合約中有關財務比率之限制。

( 十三 ) 負債準備

準備
			財務保證
		保固準備	合 約
民國102年1月1日餘額	$	5,954		40,343
當期使用之負債準備		(15)		-
負債準備之折現攤銷		-		(2,734)
民國102年3月31日餘額	$	5,939		37,609
民國101年1月1日餘額	$	6,373		51,628
當期使用之負債準備		(33)		-
負債準備之折現攤銷		-		(2,891)
民國101年3月31日餘額	$	6,340		48,737

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1. 保固準備

合併公司之保固負債準備主要係與建案銷售相關，依據歷史保固資料估計，
並預估將於銷售後三〜五年發生。

2. 財務保證合約

合併公司協助聯合控制個體借款之背書保證，依國際會計準則公報第三十九
號「金融工具認列與衡量」之規定，依公允價值衡量財務保證合約。

( 十四 ) 營業租賃

1. 承租人租賃

不可取消營業租賃之應付租金付款情形如下：

五年內	102.3.31 $ 31,862	101.12.31 32,903	101.3.31 101.1.1 38,512 39,652

合併公司以營業租賃承租土地及建築物。租賃期間通常為二至五年。租金給
付於更新租賃合約時調整以反映市場租金。

民國一○二年及一○一年第一季營業租賃列報於損益之費用分別為 2,716 千元 及 2,522 千元。

2. 出租人租賃

合併公司以營業租賃出租其投資性不動產，請詳附註六(八)。不可取消租賃
期間之未來應收最低租賃款情形如下：

102.3.31 $ 52,425	101.12.31 50,451	101.3.31 101.1.1 64,307 65,620

( 十五 ) 員工福利

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一
次性事項，故合併公司依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」之規定衡
量及揭露期中期間之退休金成本。

1. 確定福利計畫

合併公司已認列確定福利義務資產之組成如下：

義務現值總計 計畫資產之公允價值 已認列之確定福利義務負債	101.12.31 101.1.1 $ 192,471 170,687 (30,211) (23,902) $ 162,260 146,785

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動
基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月
之平均薪資計算。

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(1) 計畫資產組成

合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休基 金監理會 ( 以下簡稱勞工退休基金監理會 ) 統籌管理，依「勞工退休基金收支保管 及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當 地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至民國一○二年三月三十一日，合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專 戶餘額計 29,340 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資 產配置，可於行政院勞工委員會勞工退休基金監理會網站查詢。

(2) 認列為損益之費用

合併公司民國一○二年及一○一年第一季列報為費用之明細如下：

營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用	102年第一季 101年第一季 $ 608 643 112 122 797 2,290 36 36

(3) 認列為其他綜合損益之精算損益

本公司截至民國一○一年十二月三十一日累計認列於其他綜合損益之精算 損益為 7,781 千元。

(4) 精算假設

本公司民國一○一年度之主要精算假設如下：

12月31日折現率 12月31日計畫資產預期報酬 未來薪資增加	101年度
	1.75% 1.75% 1.00%~4.00%

民國一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之整體預期長期資產報 酬率分別為 1.75% 及 2.00% 。預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎，而 非加總個別資產類別之報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎，不作調整 。

合併公司預計於民國一○二年第一季報導日後之一年內支付予確定福利計 畫之提撥金額為 9,933 千元。

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(5) 歷史資訊

確定福利義務之現值 計畫資產之公允價值 確定福利義務淨負債 確定福利計畫現值金額之經驗調整 計畫資產公允價值金額之經驗調整	101.12.31 101.1.1 $ 192,471 170,687 (30,211) (23,902 $ 162,260 146,785 $ 7,524 - $ 257 -

• (6) 計算確定福利義務現值時，合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日 相關精算假設，包含員工離職率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均 可能重大影響合併公司確定福利義務之金額。

民國一○一年十二月三十一日，合併公司確定福利義務之現值為 162,260 千 元，當採用之折現率增減變動 0.5% 時，合併公司認列之確定義務之現值將分別 減少 5,263 千元或增加 5,502 千元。

2. 確定提撥計畫

合併公司之確定提撥計畫依相關法規之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率， 提撥至勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金額後，即無支付額 外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一○二年及一○一年第一季確定提撥退休金辦法下之退休金費 用分別為 17,408 千元及 16,135 千元。

1. 短期員工福利負債

帶薪假負債	102.3.31 $ 17,940	101.12.31 17,754	101.3.31 101.1.1 17,791 17,920

( 十六 ) 所得稅

1. 合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」規定衡量及揭露期 中期間之所得稅費用。

合併公司民國一○二年及一○一年第一季之所得稅費用明細如下：

所得稅費用

	102年第一季	101年第一季
$	39,017	31,434

1. 合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位，不得合併申報 。其說明如下：

2. (1) 合併公司屬中華民國境內之法人者，於民國一○一年度及一○○年度，適用之 營利事業所得稅法定稅率皆為百分之十七，並採用「所得基本稅額條例」計算 基本稅額。

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• (2) 合併子公司 UEA 、 FAR HSING (SAMOA) 、 CMI 、 CCA 及 CMW (CI) 係設立於免 稅區無須課徵所得稅。

• (3) 合併子公司 CMP (H.K.) 、 CMAI 及 CMB (HK) 之營利事業所得稅稅率為百分之十 六點五，然因民國一○一年度及一○○年度之營運皆為境外交易，依當地稅法 規定無須課徵所得稅。

• (4) 根據中華人民共和國外商投資外國企業所得稅法之規定，外商投資企業自獲利 年度起，二年內免繳企業所得稅，並在之後的三年度內按標準所得稅的 50% 計 稅。另依據中華人民共和國新發布並於民國九十七年一月一日開始實施之企業 所得稅法規定，在新法公佈前已批准設立之企業，依據當時稅收法律享受低稅 率優惠者，應在新法實施後五年內，逐步調整至實際稅率 25% ，然於民國一○ 一年度及一○○年度，天津勤美達與蘇州勤美達已獲准適用高新技術企業之優 惠稅率 15% ，適用期間至民國一○三年十二月三十一日止。各大陸子公司於民 國一○一年度及一○○年度之實際稅率分別如下：

一 一 101 年第 季 100 年第 季 天津勤美達 15% 15% 蘇州勤美達 15% 15% 天津勤威 25% 享有過渡性稅率，一○○年 度為 24% ，因屬於第五個獲 利年度，故優惠稅率為 12% 。 蘇州勤堡 享有稅率優惠期，本年度為第 享有稅率優惠期，本年度為 五個稅務優惠年度，所得稅率 第四個稅務優惠年度，所得 為 12.5% 。 稅率為 12.5% 。 上海勤信 20% 20%

• (5) 合併子公司 CMJ 之營利事業所得稅率為 40.87% 。

• (6) 合併子公司 CMAI(N.A.) 之營利事業所得稅稅率為 15% 。

• 本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度。

• 依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定前十年度虧損得自當年度之純益扣除，再 行核課所得稅。截至民國一○二年三月三十一日止，本公司尚未扣除之虧損為 244,772 千元，最後扣抵年度為民國一○八年。

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5. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十六年度以前之 未分配盈餘 屬民國八十七年度以後之 未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額	102.3.31 $ - 3,068,749 $ 3,068,749 $ 219,425	101.12.31 - 2,884,302 2,884,302 219,322	101.3.31 101.1.1 - - 2,793,613 2,733,404 2,793,613 2,733,404 227,434 227,166

上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告
編製準則及金管會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率

101 年度(預計) 100 年度(實際) 7.61 % 10.27 %

上表所列示之民國一○一年度預計稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會於
民國一○二年四月一日初審通過之所得稅法修正草案第六十六條之六估算，截至核
閱報告日止該草案尚未經立法院三讀通過。

( 十七 ) 資本及其他權益

1. 股 本

民國一○二年三月三十一日、民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日 及一月一日，本公司額定股本總額均為 4,000,000 千元，每股面額 10 元，實收資本 額分別為 3,783,700 千元、 3,783,700 千元、 3,638,173 千元及 3,638,173 千元。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價 取得非控制股權 子公司發行之員工認股權 轉換公司債轉換溢價 其 他	102.3.31 $ 639,769 56,567 22,213 882,335 705 $ 1,601,589	101.12.31 639,769 41,961 19,439 882,335 589 1,584,093	101.3.31 101.1.1 639,769 639,769 8,929 - 12,855 10,429 882,335 882,335 - - 1,543,888 1,532,533

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得
按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現
資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人
募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金
額，不得超過實收資本額百分之十。

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3. 保留盈餘

(1) 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為
法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以
法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部
分為限。

(2) 特別盈餘公積

一 依中華民國原證券暨期貨管理委員會 (89) 台財證 ( ) 第 100116 號函之規定，除 依法提撥法定盈餘公積外，就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後 盈餘與前期未提撥保留盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，如屬前期累積之股東 權益減項金額，則自前期未提撥保留盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派 。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

另依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號規定，公司首 次採用國際財務報導準則時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換 算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項目而轉入保留盈 餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積，但轉換日因首次採用國際財務報準 則產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用國際財務報導則則產生 之保留盈餘增加數予以提列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時，得就 原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。依此，本公司於民國一○一年一 月一日因上述規定提列之特別盈餘公積之金額計 49,081 千元，截至民國一○二年 三月三十一日止尚未迴轉。

(3) 盈餘分配

依本公司之公司章程規定，每年決算時如有盈餘，除依法提繳所得稅及彌
補以往年度虧損，次提列百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達法令
規定數額時，不在此限，另應就當年度發生之帳列股東權益減項淨額，自當年
度稅後盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；如所提之特別盈餘公積屬前期累積
之股東權益減項淨額，自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分
派。嗣後股東權益減項數額減少時，得將減少金額轉列未分配盈餘。另如尚有
盈餘，則於加計上一年度累積未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配案，分配
董監事酬勞百分之三、員工紅利百分之三，餘額為股東紅利，按股份總數比例
以現金或發行新股分派之。

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本公司處於企業成長階段，盈餘及未來現金流量穩定，且未來有重大投資
計劃，故考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，股東紅利採行「剩餘股利
政策」，以現金股利及股票股利互相配合之方式發放，其中股票股利為股利總
額之百分之七十以下。

本公司民國一○二年第一季及一○一年第一季員工紅利及董監酬勞估列金 額合計分別為 7,970 千元及 5,555 千元，其估列基礎係以本公司截至各該季之稅後 淨利依公司章程所定成數估計員工紅利及董監酬勞金額，並列報為民國一○二 年及一○一年第一季之營業成本及營業費用。

本公司民國一○一年度及一○○年度員工紅利估列金額分別為 14,491 千元及 9,289 千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為 14,491 千元及 9,289 千元，係以本 公司民國一○一年度及一○○年度稅後淨利及公司章程所訂盈餘分配方式、順 序及員工紅利及董事及監察人酬勞分配成數為估計基礎，並列報為民國一○一 年及一○○年之營業成本或營業費用。員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發 情形與本公司民國一○○年度財務報告估列金額並無差異。民國一○一年度之 員工紅利及董事和監察人酬勞分配數，若嗣後股東會決議實際配發金額與估列 數有差異時，則列為民國一○二年度損益。

本公司分別於民國一○二年三月二十九日經董事會擬議民國一○一年度盈
餘分配案及民國一○一年六月十三日經股東常會決議民國一○○年度盈餘分配
案，有關分派予業主之股利如下：

分派予普通股業主之股利： 現 金 股 票 合 計	101年度 配股率(元) 金 額 $ 1.00 378,370 0.20 75,674 $ 454,044	101年度 配股率(元) 金 額 $ 1.00 378,370 0.20 75,674 $ 454,044	100年度
	配股率(元)		配股率(元) 金 額 0.40 145,527 0.40 145,527 291,054
	$ 1.00 0.20

民國一○一年度之盈餘分配議案，尚待本公司股東會決議，相關資訊可俟 會議於民國一○二年度召開後，至公開資訊觀測站查詢。 4. 其他權益

民國102年1月1日 外幣換算差異： 合併公司 備供出售金融資產未實現損益： 合併公司 民國102年3月31日餘額	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 備供出 售投資 $ 281,877 207 149,721 - - 13 $ 431,598 220

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民國101年1月1日 外幣換算差異： 合併公司 備供出售金融資產未實現損益： 合併公司 民國101年3月31日餘額	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 備供出 售投資 $ 420,947 211 (107,355) - - 22 $ 313,592 233

( 十八 ) 股份基礎給付

1 . 合併子公司 CMI

CMI 截至民國一○二年三月三十一日止，計有下列二項股份基礎給付交易：

權益交割

給與日 給與數量(千股) 合約期間 授予對象 既得條件	員工認股 權 憑 證 董事認股 權 憑 證 100.1.3 100.1.3 17,500 4,800 10年 10年 員工 董事 註(1) 註(1)

• 註 1 ：認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿三年後可依下列認股權憑證行使期 間及比例行使認股權：

間及比例行使認股權：
	最高可行使
認股權憑證給付期間	認股權比例
屆滿三年	40%
屆滿四年	30%
屆滿五年	30%

(1) 給與日公允價值之衡量參數

CMI 公司採用 Binomial 選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允價值 ，該模式之輸入值如下：

給與日股價(港幣元) 執行價格(港幣元) 預期波動率(%) 認股權存續期間(年) 預期股利率(%) 無風險利率(%)	102年第一季 員工認股 權 憑 證 董事認股 權 憑 證 1.02 1.02 2.52 2.52 % 55.83 % 55.83 10 10 % 3.477 % 3.477 % 2.821 % 2.821

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(2) 員工認股權計畫之相關資訊

1月1日流通在外 本期給與 本期放棄 本期執行 本期逾期失效 3月31日流通在外 3月31日可執行	(以千單位表達) 102年第一季 101年第一季 加權平均履 約價格(港幣元) 認股權 數量(千股) 加權平均履 約價格(港幣元) 認股權 數量(千股) $ 2.52 15,200 2.52 19,800 - - - - 2.25 (900) 2.52 (1,300) - - - - - - - - 2.25 14,300 2.52 18,500 2.25 14,300 2.52 18,500
	加權平均履 約價格(港幣元) $ 2.52 - 2.25 - - 2.25 2.25

合併公司民國一○二年及一○一年第一季執行之認股權於執行日之加權平 均股價均為港幣 2.52 元。

合併公司民國一○二年及一○一年三月三十一日流通在外之認股權資訊如

下：

下：
執行價格區間 加權平均剩餘合約期間	102.3.31	101.12.31	101.3.31 101.1.1 2.52 2.52 9年 9年
	2.52 8年	2.52 8年

(3) 員工費用及負債

合併公司民國一○二年及一○一年第一季因股份基礎給付所產生之費用及
負債如下：

因員工認股權憑證所產生之費用 (分別為美金120,023元及165,000元)	102年第一季 101年第一季 $ 3,539 4,900

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2. 合併子公司璞真公司：

璞真公司截至民國一○二年三月三十一日止，計有下列股份基礎給付交易：

	權益交割
	員工認股
	權 憑 證
給與日	101.10.12
給與數量(千股)	1,500,000
合約期間	5 年
授予對象	員工
既得條件	未來二年之服務及未來
	三年之服務(註1)

• 註 1 ：璞真公司發行員工認股權證單位，每單位認股權憑證得認購股數為 1,000 股，以發行新股方式為之。授與對象為璞真公司員工。認股權之存續期間 為五年，不得轉讓，但因繼承者不在此限。憑證持有人之自被授予員工認 股權憑證屆滿二年之日起，可按下列時程行使認購璞真公司之普通股股票 ：

：
	最高可行使
認股權憑證給付期間	認股權比例
屆滿二年	50%
屆滿三年	100%

(1) 給與日公允價值之衡量參數

璞真公司採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允 價值，該模式之輸入值如下：

給與日股價 執行價格 認股權存續期間(年) 預期股利率(%)	員工認股 權 憑 證 23.78 21.50 5 % 0.5

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(2) 員工認股權計畫之相關資訊

( 以千單位表達 )

1月1日流通在外 本期給與 本期放棄 本期執行 本期逾期失效 3月31日流通在外 3月31日可執行	102年第一季	102年第一季
	加權平均履 約價格(元) $ - 21.50 - - - 2.15 2.15	認股權 數量(千股)
		- 1,500,000 - - -
		1,500,000
		1,500,000

合併公司民國一○二年第一季執行之認股權於執行日之加權平均股價為 21.5

元。

合併公司民國一○二年及一○一年三月三十一日流通在外之認股權資訊如
下：

下：
執行價格區間 加權平均剩餘合約期間	102.3.31	101.12.31	101.3.31 101.1.1 - - - -
	21.5 3.5~4年	21.5 3.5~4年

(3) 員工費用及負債

合併公司民國一○二年第一季因股份基礎給付所產生之費用及負債如：

一 102 年第 季 因員工認股權憑證所產生之費用 $ 1,402

( 十九 ) 每股盈餘

1. 基本每股盈餘

民國一○二年及一○一年第一季合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普 通股權益持有人之淨利分別為 184,638 千元及 60,208 千元，及普通股加權平均流通 在外股數均為 378,370 千股為基礎計算之。

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2. 稀釋每股盈餘

民國一○二年及一○一年第一季稀釋每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益 持有人之淨利分別為 184,638 千元及 60,208 元，與調整所有潛在普通股稀釋效果後 之普通股加權平均流通在外股數分別為 378,996 千股及 379,161 千股為基礎計算之。

		102.3.31	101.3.31
普通股加權平均流通在外股數(基本)	$	378,370	378,370
視為全部發行股票之員工紅利		626	791
普通股加權平均流通在外股數(稀釋)	$	378,996	379,161
入
合併公司民國一○二年及一○一年第一季之收入明細如下：
		102年第一季	101年第一季
商品銷售	$	2,952,178	3,314,787
專櫃佣金收入		59,489	52,757
租賃收入		8,879	10,187
勞務收入		1,197	1,077
	$	3,021,743	3,378,808

( 二十 ) 收 入

( 廿一 ) 其他收益及費損淨額

合併公司民國一○二年及一○一年第一季之其他收益及費損淨額明細如下：

		102年第一季	101年第一季
租金收入	$	1,835	1,090
外收入及支出
他收入
合併公司民國一○二年及一○一年第一季之其他收入明細如下：
		102年第一季	101年第一季
利息收入
放款及應收款	$	-	121
銀行存款		5,339	3,080
背書保證		2,734	2,891
補償收入		61,461	60,940
其他		16,609	17,281
	$	86,143	84,313

( 廿二 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

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2. 利息費用

合併公司民國一○二年及一○一年第一季之利息費用明細如下：

		102年第一季	101年第一季
銀行利息	$	66,117	52,360
他利益及損失
合併公司民國一○二年及一○一年第一季之其他利益及損失明細如下：
	102年第一季		101年第一季
處分不動產、廠房及設備淨利益	$	669	91
外幣兌換淨利益		1,239	4,986
處分金融資產淨(損失)利益		128	(842)
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益		69,556	27
	$	71,592	4,262

3. 其他利益及損失

( 廿三 ) 其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司民國一○二年及一○一年第一季之其他綜合損益組成部分之重分類調
整明細如下：

備供出售金融資產 當年度產生之公允價值淨變動數	102年第一季 101年第一季 $ 13 22

( 廿四 ) 金融工具

1 . 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○二年三月三十一日 、民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日之最大信用暴險金 額分別為 7,167,328 千元、 7,444,769 千元、 7,160,094 千元及 6,960,783 千元。

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(2) 減損損失

報導日放款及應收款(含應收款－關係人)之帳齡分析為：

未逾期 逾期0~30天 逾期31~90天 逾期超過90天	102.3.31 總 額 減 損 $ 3,265,567 1,984 87,027 - 119,915 - 57,400 3,446 $ 3,529,909 5,430	101.12.31 總 額 減 損 3,094,789 1,969 164,829 - 121,014 - 98,311 3,405 3,478,943 5,374	101.3.31 總 額 減 損 3,448,546 1,978 144,281 - 147,727 - 170,547 3,413 3,911,101 5,391	101.1.1
	總 額 $ 3,265,567 87,027 119,915 57,400 $ 3,529,909	總 額 3,094,789 164,829 121,014 98,311 3,478,943	總 額 3,448,546 144,281 147,727 170,547 3,911,101	總 額 減 損 3,506,987 1,994 138,132 - 141,780 - 54,401 3,443 3,841,300 5,437

另合併公司已積極針對逾期超過九十天之應收款催收，合併公司評估尚無
客戶無法償還之情形。

應收款項之備抵減損科目係用於記錄減損損失，惟若合併公司確信相關款
項可能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵減損沖轉金融資產。
合併公司於民國一○二年及一○一年三月三十一日並無任何已沖轉之應收款項
回收。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

102年3月31日 非衍生金融負債 銀行借款 應付票據及帳款(含關係人) 其他應付款 101年12月31日 非衍生金融負債 銀行借款 應付票據及帳款(含關係人) 其他金融負債－流動 101年3月31日 非衍生金融負債 銀行借款 應付票據及帳款(含關係人) 其他金融負債－流動 101年1月1日 非衍生金融負債 銀行借款 應付票據及帳款(含關係人) 其他金融負債－流動	帳面金額 $ 15,228,202 1,657,851 647,810 $ 17,533,863 $ 14,524,912 1,799,438 633,452 $ 16,957,802 $ 12,675,462 2,165,810 880,037 $ 15,721,309 $ 11,783,953 2,362,391 932,767 $ 15,079,111	合 約 現金流量 16,094,671 1,657,851 647,810 18,400,332 15,271,851 1,799,438 633,452 17,704,741 13,622,550 2,165,810 880,037 16,668,397 12,530,879 2,362,391 932,767 15,826,037	6個月 以內 2,774,248 1,657,851 647,810 5,079,909 2,212,940 1,799,438 633,452 4,645,830 1,947,493 2,165,810 880,037 4,993,340 741,254 2,362,391 932,767 4,036,412	6-12個月 2,168,461 - - 2,168,461 786,197 - - 786,197 1,585,215 - - 1,585,215 1,178,236 - - 1,178,236	1-2年 2,320,768 - -	2-5年 超過5年 7,256,946 1,574,248 - - - - 7,256,946 1,574,248 7,732,306 1,680,083 - - - - 7,732,306 1,680,083 3,123,271 2,036,663 - - - - 3,123,271 2,036,663 5,130,988 1,438,921 - - - - 5,130,988 1,438,921
					2,320,768
					2,860,325 - -
					2,860,325
					4,929,908 - -
					4,929,908
					4,041,480 - -
					4,041,480

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額
會有顯著不同。

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3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 幣 非貨幣性項目 美 金 日 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 幣 非貨幣性項目 美 金	102.3.31 外幣 匯率 $168,341 29.83 256 38.23 182,600 0.317 8,646 29.83 6,041 0.317 62,695 29.83 20 28.23 91,315 0.317 1,737 29.83	101.12.31 外幣 匯率 160,848 29.04 356 38.49 166,011 0.336 6,203 29.04 449 0.336 58,917 29.04 1 38.49 61,661 0.336 138 29.04	101.3.31 外幣 匯率 161,504 29.51 695 39.41 224,410 0.3592 12,215 29.51 4,259 0.3592 82,826 29.51 17 39.41 62,920 0.3592 1,444 29.51	101.1.1
	外幣 $168,341 256 182,600 8,646 6,041 62,695 20 91,315 1,737	外幣 160,848 356 166,011 6,203 449 58,917 1 61,661 138	外幣 161,504 695 224,410 12,215 4,259 82,826 17 62,920 1,444	外幣 匯率 154,943 30.28 1,162 39.18 216,045 0.3906 4,143 30.28 573 0.3906 85,190 30.28 - 39.18 57,192 0.3906 141 30.28

(2) 敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款 及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益 。於民國一○二年及一○一年三月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、及日 幣升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年第一 季之其他綜合損益將分別增加 28,198 千元及 22,625 千元。兩期分析係採用相同基 礎。

4. 利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明

。

下列敏感度分析係依金融商品於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負
債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。

若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一

• ○二年及一○一年第一季之淨利將減少或增加 38,070 千元及 31,689 千元，主因係合 併公司之變動利率借款產生。

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5. 公允價值

(1) 公允價值與帳面金額

除詳列於下表者外，合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量
之金融資產及金融負債於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值：

透過損益按公允市價衡量之金融 資產－流動 備供出售金融資產－流動	102.3.	31 公允 價值 222,279 641	101.1	2.31 公允 價值 155,494 623	101.3	.31 公允 價值 100,289 659	101.1.1
	帳面 金額 $ 222,279 641		帳面 金額 155,494 623		帳面 金額 100,289 659		帳面 金額 公允 價值 100,262 100,262 628 628

(2) 公允價值層級

下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義
如下：

• 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

• 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。

• 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

102年3月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 101年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 101年3月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 101年1月1日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產	第一級 $ 222,279 641 $ 222,920 $ 155,494 623 $ 156,117 $ 100,289 659 $ 100,948 $ 100,262 628 $ 100,890	第二級 - - - - - - - - - - - -	第三級 合 計 - 222,279 - 641 - 222,920 - 155,494 - 623 - 156,117 - 100,289 - 659 - 100,948 - 100,262 - 628 - 100,890

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( 廿五 ) 財務風險管理

1. 概 要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

• (1) 信用風險

• (2) 流動性風險

(3) 市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之
目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務季報告各該附註。

2. 風險管理架構

合併公司之風險管理政策係由財務部統籌辨認及分析合併公司所面臨之重大
風險，在風險事故發生之前收集相關資訊加以辨認及評估，並監測風險走勢，進
而實施風險控管。

3. 信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生
財務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資。

(1) 應收帳款及其他應收款

合併公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考
量合併公司客戶基礎之統計資料，包括客戶所屬產業及國家之違約風險，因這
些因素可能會影響信用風險。合併公司民國一○二年及一○一年第一季之收入
並未有地區信用風險顯著集中之情形。

合併公司已建立授信政策，依該政策規定，合併公司在給予標準之付款及
運送條件及條款前，須針對每一新客戶個別分析其信用評等。

合併公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款及其他應收款及投資已發
生損失之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失
組成部分，及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失
組成部分。組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。

(2) 投 資

銀行存款及有價證券投資之信用風險，係由合併公司財務部門衡量並監控
。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級以上
之金融機構，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。持有人以成本衡量之
金融資產，於投資時已評估交易相對人之信用狀況，故預期不致產生重大信用
風險。

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(3) 保 證

截至民國一○二年三月三十一日、民國一○一年十二月三十一日、三月三
十一日及一月一日，合併公司提供予聯合控制個體之背書保證，請詳附註七「
關係人交易」。

4. 流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，以致
未能履行相關義務之風險。合併公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在
一般及具壓力之情況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不
可接受之損失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。

合併公司確保有足夠之現金以支應預期營運支出需求，合併公司於民國一○ 二年三月三十一日未使用之借款額度共計 7,519,024 千元。

5. 市場風險

市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響
合併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場
風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款
交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金、
日幣及人民幣。合併公司銷售、採購及借款等交易主要之計價貨幣有新台幣、
歐元、美元、日幣及人民幣。

合併公司持有以功能性貨幣以外之外幣計價之應收帳款，其匯率變動產生
之兌換損益與以外幣計價之短期借款兌換損益相互抵銷，因此將降低合併公司
因匯率所暴露之風險。

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言，借款幣別係與合併公司營運
產生之現金流量之幣別相同，主要係新台幣及美元。

有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債，當發生短期不平衡時，合併公司
係藉由以即時匯率買進或賣出外幣，以確保淨暴險保持在可接受之水準。
合併公司其他子公司之投資並未避險。

(2) 利率風險

合併公司長短期借款係屬浮動利率之債務，故市場變動將使其長短期借款
之有效利率隨之變動。合併公司財務部會就市場變動進行衡量及監控。

(3) 其他市價風險

合併公司除了為支應預期之耗用及銷售需求外，並未簽訂商品合約；該等
商品合約非採淨額交割。

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( 廿六 ) 資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以
及支持未來營運之發展。資本包含合併公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制
權益 。董事會控管資本報酬率，同時控管普通股股利水準。

報導日之負債資本比率如下：

負債總額 減：現金及約當現金 淨負債 權益總額 資本總額 負債資本比率	102.3.31 $ 19,559,189 (2,119,386) 17,439,803 16,668,869 $ 34,108,672 % 51.10	101.12.31 18,763,421 (1,971,237) 16,792,184 16,080,545 32,872,729 % 51.08	101.3.31 101.1.1 17,556,212 16,792,841 (1,549,343) (1,181,188) 16,006,869 15,611,653 15,475,500 15,540,105 31,482,369 31,151,758 % 50.84 % 50.11

七、關係人交易 一 ( ) 母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

( 二 ) 主要管理階層人員交易

短期員工福利 退職後福利 股份基礎給付	102年第一季 101年第一季 $ 18,958 23,414 633 717 1,528 1,669 $ 21,119 25,800

。 有關股份基礎給付之說明請詳附註六 ( 十八 ) ( 三 ) 其他關係人交易

1. 向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：

關聯企業	進 貨 102年第一季 101年第一季 $ 5,080 16,263		應付關係人款項	應付關係人款項
		102.3.31 13,041	101.12.31 10,343	101.3.31 101.1.1 18,954 10,937

上述向關係人之進貨，因未向非關係人採購相同品項，故無從比價。而對上
述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同。

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合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下：

關係企業

102.3.31 101.12.31 101.3.31 101.1.1 $ - 150 - -

2. 向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下：

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合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理。

3. 財產交易

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益，及因而認
列之利益餘額如下：

處分固定資產利益 其他非流動負債 102 年第一季 101 年第一季 102.3.31 101.12.31 101.3.31 101.1.1 關聯企業 $ - 58 - - 147 205

4. 資金貸與關係人

合併公司資金貸與關係人情形如下：

應收資金融通款 102.3.31 101.12.31 101.3.31 101.1.1 - - - 關聯企業－ 23,000 其他應收款

5. 租賃

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下：

關聯企業 關聯企業	租金支出 102年第一季 101年第一季 $ 550 594		應付其他款項	應付其他款項
		102.3.31 703	101.12.31 101.3.31 101.1.1 1,198 703 1,198 存出保證金
		102.3.31 443	101.12.31 443	101.3.31 101.1.1 443 443

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下。

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6. 向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下：

關聯企業	服務收入 102年第一季 101年第一季 $ 3,771 4,649		應收其他款項	應收其他款項
		102.3.31 275	101.12.31 1,270	101.3.31 101.1.1 1,613 4,597

7. 不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司 ( 以下簡稱太子建設 ) 共同向日華資產簽訂債權讓與契約書，本公司與太子建設各有 50% 之權益義務， 本公司與太子建設各出資 40% 以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡 稱為中港金典)其主要抵押債權及其擔保物權、其他從屬權利等(中港金典酒店大 樓)，本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘 抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬。本公司與太子建設分別出資 50% 共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)，日華金典於 民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」，以承擔債務之方 式，取得其特定資產，故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權。本公司與太 子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議，將約定全部債權買賣價 金提高，並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬，由本公司與太子建設各 負擔 50% 。扣除於民國九十六年度已受償金額，應收債權總額及債權成本如下：

關聯企業 關聯企業		應收債權總額	應收債權總額
	102.3.31 796,845	101.12.31 101.3.31 101.1.1 796,845 796,845 796,845 債權成本
	102.3.31 575,000	101.12.31 575,000	101.3.31 101.1.1 575,000 575,000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下。

8. 票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額
如下：

聯合控制個體 聯合控制個體		額度	額度
	102.3.31 1,882,720	101.12.31 101.3.31 101.1.1 1,932,720 1,832,720 1,832,720 實際動支餘額
	102.3.31 1,702,720	101.12.31 1,717,720	101.3.31 101.1.1 1,616,023 1,456,547

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9. 其他

• (1) 關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算，應收清算分配款金額如下：

關聯企業 )對關聯組織捐 關聯組織	贈金額及尚未支付餘額如 捐贈支出 102年第一季 101年第一季 $ - -		應收其他款項	應收其他款項
		102.3.31 2,331 下：	101.12.31 101.3.31 101.1.1 2,331 2,331 2,331 應付其他款項
		102.3.31 -	101.12.31 1,000	101.3.31 101.1.1 - -

• (2) 對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下：

• (3) 關聯企業於民國一○○年度經股東會決議九十九年度盈餘分配，應收股利金額 如下：

關聯企業 )其他應收及代 關聯企業 關聯企業－長期 關聯企業－長期 )其他應付及代 關聯企業	墊款項： 利息收入 102年第一季 101年第一季 $ - 121 墊款項		應收股利	應收股利
		102.3.31 -	101.12.31 101.3.31 101.1.1 - 1,297 1,682 應收其他(含代墊款項)
		102.3.31 7,446 6,710	101.12.31 101.3.31 101.1.1 4,584 2,772 2,753 6,710 8,092 8,171 應收利息
		102.3.31 2,024	101.12.31 101.3.31 101.1.1 2,024 1,870 1,748 應付其他(含代墊款項)
		102.3.31 9,065	101.12.31 119,018	101.3.31 101.1.1 120,815 123,696

• (4) 其他應收及代墊款項：

• (5) 其他應付及代墊款項

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八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱 土地(含其他資產) 房屋及建築 機器設備 投資性不動產 存貨－營建用地 存貨－在建房地 存貨－待售房地 定期存款－列於 「其他金融資產- 流動」項下 ″ ″ ″ 定期存款－列於 「其他金融資產－ 非流動」項下 定期存款－列於 「其他金融資產－ 非流動」項下	質押擔保標的	102.3.31 $ 2,703,286 1,267,784 17,228 836,654 4,909,341 3,238,667 402,989 7,574 69,961 8,697 376,001 - 4,000 $ 13,842,182	101.12.31 2,698,278 1,126,308 - 838,458 5,638,122 2,657,857 287,049 9,735 88,354 8,697 240,065 91 4,000 13,597,014	101.3.31 101.1.1 2,408,727 2,408,727 1,165,254 1,179,180 26,303 165,972 823,645 824,510 4,403,379 4,402,175 2,631,467 2,660,925 - - 10,066 10,412 80,943 91,756 1,119 1,119 381,927 411,854 - - 4,000 4,000 11,936,830 12,160,630
	長、短期借款及 已開立未使用信 用狀保證 ″ 長、短期借款 短期借款 短期借款 長、短期借款 短期借款 履約保證 銀行承兌匯票 工程保證金 信託管理 延吉A專款專用 長期借款

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九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• 一

• ( ) 於民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一 日，合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為 80,146 千元、 146,557 千元、 135,263 千元及 201,809 千元。

• ( 二 ) 民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日 合併公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓、設備買賣合約及裝修工程等 ，總價款分別為 1,708,704 千元、 2,247,928 千元、 964,027 千元及 363,374 千元，於民國 一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日分別 已預付 1,236,983 千元、 1,115,508 千元、 355,119 千元及 176,281 千元，列於不動產、廠 房及設備或其他非流動資產項下。

• ( 三 ) 於民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一 日，合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額分別為 5,493,578 千元、 3,981,378 千元、 3,863,531 千元及 3,863,531 千元，已依約收取房地款項分別為 925,751 千元、 674,369 千元、 744,053 千元及 659,552 千元，列於其他流動負債項下。

• ( 四 ) 於民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一 日，合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價分別為 599,608 千元、 201,518 千 元、 777,353 千元及 0 元，並已依約支付 203,477 千元、 118,888 千元、 137,039 千元及 0 元，列於存貨－預付土地款項下。

• ( 五 ) 於民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一 日，合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價分別為 295,677 千元、 295,677 千 元、 657,067 千元及 657,067 千元，並已分別支付 122,453 千元、 122,453 千元、 376,011 千元及 359,137 千元，列於其他流動資產項下。

• ( 六 ) 於民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一 日，合併公司已簽訂之工程合約總價分別為 190,235 千元、 189,946 千元、 162,404 千 元及 272,479 千元，已付金額分別為 43,089 千元、 37,406 千元、 32,033 千元及 140,672 千元，列於存貨－在建房地項下。

• ( 七 ) 截至民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月 一日止，合併公司為關係人借款提供背書保證情形，請詳附註七之說明。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

• ( 八 ) 有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理 股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度 如下：

對象 內容 目前結果 本公司 對台北市國稅局就大廣三不動產 台北市國稅局核定本公司應補繳 交易案所為之營業稅款行政處分 營業稅及罰款合計 38,497 千元，惟 提出復查申請。 本公司不服核定，已對於上述裁 處案提出復查申請，由主管機關 審理中。 日華投資 日華投資於最近二年度陸續接獲 台北市國稅局核定日華投資公司 台北市國稅局就大廣三不良債權 應補繳稅款及罰鍰等，合計 案之扣繳稅款、營業稅、營所稅 404,703 千元，惟日華投資公司不 及未分配盈餘稅額等之行政處分 服核定已對左列各項裁處案提起 ，已對上述裁案進行行政救濟程 複查或訴願申請，由主管機關審 序中。 理中。是以目前尚難以就上述調 查案件估計其稅負之影響。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其  他

• 一

• ( ) 台南地檢署起訴案：本公司董事長何明憲及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺 南地方法院檢察署起訴一案，各案件進行進度如下：

• 大廣三大樓案：台南地方法院已於民國一○○年十一月三十日作出一審判決，所 有被告皆獲無罪判決。

  • 本案經台南地檢署提出上訴，於台灣高等法院台南分院進行二審審理中。

• 金典酒店案：台南地檢署起訴關於金典酒店不良債權及不動產交易涉嫌違反證券 交易法及刑法等之部分，台南地方法院已於民國一○○年十一月三十日作出一審 判決，所有被告皆獲無罪判決。

  • 本案經台南地檢署提出上訴，於台灣高等法院台南分院進行二審審理中。

• 全國大飯店案：已於民國一○○年十月四日接獲台南地方法院之一審判決書。原 檢察官起訴本公司董事長何明憲業務侵佔罪部分經變更起訴法條後，依背信罪判 處六個月有期徒刑，得易科罰金。其餘被訴犯違反證券交易法第一百七十一條第 一款之申報不實罪、商業會計法第七十一條第四款之不為記錄致生不實罪、背信 罪部分均獲判無罪。本公司雖然對於董事長背信之部分遭有罪判決感到遺憾，亦 對於其他不實指控得經由司法程序澄清獲判無罪。本案經台南地檢署提出上訴， 於台灣高等法院台南分院進行二審審理中。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 庫藏股案：台南地方法院已於民國一○一年三月七日作出一審判決，所有被告皆 獲無罪判決。本案業經台南地檢署聲明上訴，於台灣高等法院台南分院進行二審 審理中。

2. ( 二 ) 證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案： 本公司董事長何明憲於民國九十九年四月二十二日接獲投保中心向台南地方法

3. 院對其提起刑事附帶民事訴訟之起訴書。投保中心依起訴書所載內容，依證券投資 人及期貨交易人保護法第十條之ㄧ之規定，在監察人或董事會不提起訴訟時，得對 董事長提起刑事附帶民事訴訟。惟本公司監察人尊重投保中心之要求，已經基於同 一事實於民國九十九年四月十六日向台南地檢署對董事長提起刑事附帶民事訴訟， 故投保中心本件起訴與本公司監察人於民國九十九年四月十六日代表公司所提起訴 訟應為同一案件。本件台南地方法院業已於民國一○○年十一月三十日判決駁回原 告之訴，投保中心已就駁回判決部分聲明上訴。

4. ( 三 ) 證券投資人及期貨投資人保護中心，對本公司、本公司董事及監察人、本公司及子 公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案： 投保中心之主張無非係以台南地檢署前述起訴書所載為據，認為本公司未於民

5. 國九十七年財務報告及合併財務報告中揭露全國大飯店為銓遠投資背書保證 3,300 萬 元之性質乙節，造成投資人買賣本公司股票之損失。惟該案經台南地方法院判決結 果，本公司董事長及相關人員被訴犯違反證券交易法第一百七十一條第一款之申報 不實罪、商業會計法第七十一條第四款之不為記錄致生不實罪部分所有被告均獲判 無罪。本案仍有待法院審理後認定。

( 四 ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年第一季	102年第一季	102年第一季	101年第一季	101年第一季	101年第一季
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	139,151 13,005 14,468 11,177 163,104 143	116,113 6,953 4,493 7,211 31,100 14,599	255,264 19,958 18,961 18,388 194,204 14,742	134,093 12,267 13,301 12,869 161,106 -	103,124 6,067 5,925 6,050 30,414 9,098	237,217 18,334 19,226 18,919 191,520 9,098

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○二年第一季合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭
露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高金額	期末 餘額 (註1)	實際動 支金額	利率 區間	資金貸 與性質 (註2)	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸 與 限 額	資金貸與 總 限 額
												名稱	價值
1 3	本公司 本公司	United Elite Agents Ltd. 璞真建設 (股)公司	應收關 係人款 項 應收關 係人款 項	29,830 400,000	- -	- -	2% 4%	2 2	- -	營業週轉	- -		- 2 -	以不逾本公 司最近期財 務報表淨值 之30%計 ,937,300 千元 〞	以不逾木公 司最近期財 務報表淨值 之40%計 3,916,400千 元 〞

• 註 1 ：期末餘額係董事會通過之額度，以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

• 註 2 ： 1. 有業務往來者。

• 有短期融通資金之必要者。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘額(註3)	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公司名稱	關係
1 2 3 4 5	本公司 本公司 本公司 本公司 United Elite Agents Ltd. (UEA)	日華投資企 業股份有限 公司 全國大飯店 股份有限公 司 日華金典國 際酒店股份 有限公司 China Metal Automotive International Co., Ltd. 勤美股份有 限公司	1 1 2 1 4	以不逾本公 司最近期財 務報表淨值 之40%計 3,916,400千 元 〞 〞 〞 以不逾UEA 最近期財務 報表淨值之 100%計 5,001,089 千元	168,400 400,000 1,932,720 29,830 1,700,000	168,400 400,000 1,882,720 29,830 1,700,000	43,500 233,000 1,702,720 28,362 950,000	- - - - 1,700,000	% 1.72 % 5.81 % 25.03 % 25.34 % 33.99	以不逾本公 司最近期財 務報表淨值 之50%計 4,895,501 千元 〞 〞 〞 以不逾UEA 最近期財務 報表淨值之 100%計 5,001,089 千元	Y Y Y Y	Y

• 註 1 ：直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• 註 2 ：本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證。

• 註 3 ：期末背書保證餘額為董事會通過之額度。

• 註 4 ：對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

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3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣元／美金元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期 末	期 末		備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市價或淨值
本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 United Elite Agents Limited China Metal International Holdings Inc. 〞 〞 CMB (HK) Co., Ltd. CMW (Cayman Islands) Co., Ltd. Capital Charm Associated Limited CMP (HK) Industry Co., Ltd CMP (HK) Industry Co., Ltd 〞 CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD. CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD.	中興電工機械(股)公司股票 誠品生活(股)公司 日華投資企業(股)公司股票 United Elite Agents Limited股 票 化新精密工業(股)公司股票 CHINA METAL JAPAN COMPANY LIMITED股票 CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD. 股票 璞昇建設(股)公司股票 璞真建設(股)公司股票 日華資產管理(股)公司股票 全國大飯店(股)公司 股票 全國物業管理(股)公司 日華金典國際酒店(股)公司股 票 金典資產管理(股)公司股票 香格里拉農牧花卉(股)公司股 票 美達工業(股)公司股票 育華創業投資(股)公司股票 富華創業投資(股)公司股票 寶一科技(股)公司股票 生揚創業投資(股)公司股票 廣源投資(股)公司股票 敬得科技(股)公司股票 開發文創價值創業投資(股)公 司股票 China Metal International Holdings Inc.股票 Capital Charm Associated Limited股票 CMW (Cayman Islands) Co., Ltd.股票 CMB (HK) Co., Ltd. 蘇州勤堡精密機械有限公司 (CMB) 勤威(天津)工業有限公司 (CMWT)股票 CMP (HK) Industry Co., Ltd. 股票 天津勤美達有限公司(CMT)股 票 Asia Tech Taiwan Venture Fund L.P. 蘇州勤美達精密機械有限公司 (CMS)股票 CMAI Industries, LLC. 上海勤信貿易有限公司	- - 子公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 採權益法評價之被 投資公司 子公司 〞 採權益法評價之被 投資公司 〞 子公司 本公司為該公司法 人董事 - - - - 本公司為該公司法 人監察人 - - 子公司 〞 〞 〞 子公司 〞 〞 〞 - 子公司 〞 〞	透過損益按公允價 值衡量之金融資產 －流動 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 －流動 採權益法之長期股 權投資 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 以成本衡量之金融 資產－非流動 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 採權益法之長期股 權投資 〞 〞 〞 採權益法之長期股 權投資 〞 〞 〞 以成本衡量之金融 資產－非流動 採權益法之長期股 權投資 〞 〞	17,050 500,000 62,042,862 667,820 20,433,680 500 2,820,000 300,000 128,242,239 28,835,625 24,400,000 1,000,000 97,500,000 50,000 16,748,727 1,351,164 1,000,000 1,000,000 1,448,283 3,000,000 5,000,000 311,619 3,000,000 508,822,059	162 50,000,000 6,120,000 41,500,000 32,000,000 21,000,000 30,000,000 - 24,000,000 492,972 140,000	278,767 111,000,000 874,057,919 5,022,005,004 346,379,544 20,076,480 73,045,211 22,331,914 2,978,196,126 181,180,180 1,114,999,609 13,006,493 425,307,864 486,765 269,346,534 21,388,192 10,000,000 10,000,000 12,255,600 24,180,000 50,000,000 - 30,000,000 USD 165,144,714 USD 177,606,134 USD 109,133,208 USD 12,659,252 USD 54,904,920 USD 59,757,177 USD 178,858,285 USD 48,342,125 USD 70,793 USD 102,236,929 USD (7,177,903) USD (580,255)	- % 1.22 % 99.00 % 100.00 % 73.87 % 83.33 % 94.00 % 30.00 % 54.04 % 35.21 % 96.83 % 100.00 % 50.00 % 50.00 % 79.35 % 3.12 % 1.25 % 1.67 % 2.38 % 3.00 % 3.91 % 0.71 % 4.00 % 50.66 % 100.00 % 100.00 % 51.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 0.79 % 100.00 % 100.00 % 100.00 %	278,767 111,000,000 874,057,920 5,001,089,054 342,824,344 20,076,480 73,045,211 22,331,914 2,850,456,723 248,088,567 (206,707,040) 13,006,493 387,698,478 486,765 101,038,615 21,388,192 7,680,000 8,720,000 17,422,844 25,710,000 51,200,000 2,679,923 29,860,942 USD 162,157,089 USD 178,851,858 USD 109,133,207 USD 12,702,696 USD 54,904,920 USD 63,728,326 USD 178,858,287 USD 48,793,496 - USD 102,619,310 USD (7,177,903) USD (580,255)

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期	末		備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市價或淨值
化新精密工業 (股)公司 〞 FAR HSING (SAMOA) Enterprise Co., LTD. 〞 日華投資(股)公司 〞 〞 〞 〞 璞真建設(股)公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 全國大飯店(股)公司 全國物業管理(股)公司 〞	FAR HSING (SAMOA) Enterprise Co., LTD.股票 中華汽車(股)公司股票 SAMUEL (CAYMAN) Industry Co., LTD. SHIN YUAN (SAMOA) Enterprise Co., LTD.股票 i1. COM, INC.股票 勤軒建設(股)公司股票 璞真建設(股)公司股票 日華資產管理(股)公司股票 SAMUEL (CAYMAN) Industry Co., LTD. 璞昇建設(股)公司股票 勤軒建設(股)公司股票 頤達建設(股)公司股票 耕薪都市更新(股)公司股票 勤耕建設股份有限公司股票 璞真誠美建築開發(股)公司股 票 璞嘉建設(股)公司股票 香格里拉農牧花卉股份有限公 司 天賀建設(股)公司 富真誠建設股份有限公司 誠品生活股份有限公司 百年國際科技有限公司股票 英棆(股)公司股票 太鼓判餐飲(股) 公司股票	子公司 - 採權益法評價之被 投資公司 〞 - 子公司 〞 採權益法評價之被 投資公司 〞 子公司 〞 採權益法評價之被 投資公司 〞 子公司 〞 〞 〞 採權益法評價之合 資企業 採權益法評價之被 投資公司 - - 子公司 採權益法評價之被 投資公司	採權益法之長期股 權投資 備供出售金融資產 －流動 採權益法之長期股 權投資 〞 以成本衡量之金融 資產－非流動 採權益法之長期股 權投資 〞 〞 〞 採權益法之長期股 權投資 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 －流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 採權益法之長期股 權投資 〞	3,509,207 22,851 3,534,717 550,000 100,000 400,000 38,185,852 10,237,500 1,871,288 200,000 1,600,000 50,328 13,776,800 2,250,000 4,900,000 3,500,000 4,221,600 250,000 500,000 500,000 35,600 350,000 200,000	127,051,736 640,971 USD 3,522,611 USD 683,278 - 1,971,117 847,853,790 53,915,760 34,360,145 14,887,942 7,884,470 525,639 121,975,786 21,853,312 48,537,477 36,294,486 67,890,190 2,373,907 4,989,644 111,000,000 356,000 1,259,985 67,120	100.00 % - % 16.83 % 33.33 % 0.52 % 20.00 % 16.09 % 12.50 % 4.46 % 20.00 % 80.00 % 25.16 % 29.85 % 50.00 % 70.00 % 50.00 % 20.00 % 50.00 % 50.00 % 1.22 % 2.51 % 70.00 % 40.00 %	127,051,736 640,971 USD 3,522,611 USD 683,278 - 1,971,117 848,701,863 88,074,612 34,360,145 14,887,942 7,884,470 525,639 106,902,344 21,853,312 48,537,477 36,294,486 25,466,570 2,373,907 4,989,644 111,000,000 (353,147) 1,259,985 67,120

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：

單位：新台幣千元

買、賣 之公司	有價證券 種 類 及 名 稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初		買 入	買 入		賣 出	賣 出		期 末	期 末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面 成本	處分 損益	股數	金額
璞真建設 (股)公司	聯邦貨幣市 場基金	交易目的金 融資產	聯邦證券 投資信託 股份有限 公司	-	12,100,523	155,229	-	-	12,100,523	155,321	155,229	92	-	-

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5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

取得之公司	財產 名稱	交易日 或事實 發生日	交易 金額	價款支 付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決 定之參 考依據	取得目 的及使 用情形	其他 約定 事項
							所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額
勤美股份有限公司	投資性不動 產、土地	102.2.27	146,878	支付完 畢	張義隆等人	-	-	-	-	-	市價	投產性 不動產	-

6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關 係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易不同 之情形及原因	交易條件與一般交易不同 之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
天津勤美達有限公 司(CMT) 蘇州勤美達精密機 械有限公司(CMS) 勤威(天津)工業有 限公司(CMWT)	CHINA METAL INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. 〞 CMW (C.I.) CO., LTD.	子公司 〞 〞	銷貨 〞 〞	283,076 270,283 366,569	60.56 % 37.49 % 51.85 %	60~90天 60~90天 60~90天	- - -	- - -	475,744 506,565 623,355	58.14 % 39.14 % 49.08 %

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元／美金元

帳列應收款項 之 公 司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金額	處理方式
CHINA METAL INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. ″ CMW (C.I.) CO., LTD. ″ 勤威(天津)工業有限公司 (CMWT) 蘇州勤美達精密機械有限 公司(CMS) 天津勤美達有限公司 (CMT) CMB INDUSTRY Co., Ltd. CMP (HK)	CMB (HK) CMW (C.I.) CO., LTD. 勤威(天津)工業有 限公司(CMWT) CHINA METAL INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. CMW (C.I.) CO., LTD. CHINA METAL INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. CHINA METAL INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. CMB (HK) CMI	母公司 ″ ″ 子公司 ″ ″ ″ ″ ″	應收關係人款項－ 帳款109,137 其他872,996 應收關係人款項－ 其他1,133,604 應收關係人款項－ 帳款1,616,090 融資款447,450 應收關係人款項－ 其他288,172 應收關係人款項－ 帳款623,355 應收關係人款項－ 帳款506,565 應收關係人款項－ 帳款475,744 應收關係人款項－ 其他150,492 應收款係人款項－ 其他840,182	1.02 次 0.93 次 1.02 次 1.02 次 1.12 次 0.98 次 1.14 次 1.32 次 1.01 次	- - - - - - - - -		- - - - USD 141,406 USD 134,459 USD 71,677 USD 60,295 USD 11,113,911	- - - - - - - - -

9. 從事衍生工具交易：無。

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10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人之關 係(註二)		102年第一季交易往來情形(註三)	102年第一季交易往來情形(註三)
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入或 總資產之比率(註四)
0 0 1 2 3 4 4 5 5 6 0 0 7 7 7 1 1 2 2 2 3 4 8 9 7 4 7 7 9 9 2 3 10	勤美 勤美 天津勤美達 蘇州勤美達 天津勤威 蘇州勤堡(CMB) 蘇州勤堡 CMAI CMAI 全國物業 勤美 勤美 CMI CMI CMI 天津勤美達 天津勤美達 蘇州勤美達 蘇州勤美達 蘇州勤美達 天津勤威 蘇州勤堡 CMB(HK) CMW(CI) CMI 蘇州勤堡 CMI CMI CMW(CI) CMW(CI) 蘇州勤美達 天津勤威 璞真	化新 CMAI CMI CMI CMW(CI) 蘇州勤美達 CMB(HK) CMI CMW(CI) 勤美 化新 CMAI 蘇州勤美達 CMW(CI) CMB(HK) CMI 天津勤威 CMI 天津勤威 蘇州勤堡 CMW(CI) CMB(HK) 蘇州勤堡 天津勤威 CMAI CMB(HK) CMB(HK) CMW(CI) 天津勤威 CMI 蘇州勤堡 CMW(CI) 璞昇	1 1 2 2 2 3 2 3 3 2 1 1 1 1 1 2 3 2 3 3 2 2 1 1 3 2 1 1 1 2 3 2 3	銷貨收入 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 應收關係人款 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 預付貨款 〞 其他應收關係人款 〞 〞 〞 〞 〞 〞	12,270 10,444 283,076 270,283 366,569 11,419 12,711 28,071 29,373 14,005 12,697 11,818 39,264 26,847 109,137 475,744 20,645 506,565 48,437 16,953 623,355 11,455 61,480 1,616,090 22,505 150,492 872,996 1,133,604 546,961 288,172 11,511 11,855 22,695	60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 150天 150天 150天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 - - - - - - - - -	0.41 % 0.35 % 9.37 % 8.94 % 12.13 % 0.38 % 0.42 % 0.93 % 0.97 % 0.46 % 0.04 % 0.03 % 0.11 % 0.07 % 0.30 % 1.31 % 0.06 % 1.40 % 0.13 % 0.05 % 1.72 % 0.03 % 0.17 % 4.46 % 0.06 % 0.42 % 2.41 % 3.13 % 1.51 % 0.79 % 0.03 % 0.03 % 0.06 %

〜 70 〜

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人之關 係(註二)		101年第一季交易往來情形(註三)	101年第一季交易往來情形(註三)
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入或 總資產之比率(註四)
0 0 0 1 2 3 4 4 5 6 6 7 0 0 0 8 8 1 1 3 4 4 5 2 8 9 5 0 0 8 8 8 2 2 10 11	勤美 勤美 勤美 天津勤美達 CMW(CI) 蘇州勤美達 天津勤威 天津勤威 蘇州勤堡 CMAI CMAI 全國物業 勤美 勤美 勤美 CMI CMI 天津勤美達 天津勤美達 蘇州勤美達 天津勤威 天津勤威 蘇州勤堡 CMW(CI) CMI CMB(HK) 蘇州勤堡 勤美 勤美 CMI CMI CMI CMW(CI) CMW(CI) CMP(HK) 璞真	化新 璞真 CMJ CMI 天津勤威 CMI 天津勤美達 CMW(CI) 蘇州勤美達 CMI CMW(CI) 勤美 化新 CMAI CMJ 蘇州勤美達 CMW(CI) CMI 天津勤美達 CMI 天津勤美達 CMW(CI) 蘇州勤美達 天津勤威 CMAI CMI CMB(HK) 全國物業 CMAI 天津勤美達 CMW(CI) 蘇州美達 天津勤威 CMI CMI 璞昇	1 1 1 2 1 2 3 2 3 3 3 2 1 1 1 1 1 2 3 2 3 2 3 1 3 2 3 1 1 1 1 1 1 2 2 3	銷貨收入 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 應收關係人款 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 預付貨款 〞 〞 其他應收關係人款 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	18,633 10,000 28,213 176,658 15,266 314,979 40,563 388,260 19,837 17,071 38,530 13,721 25,007 10,208 20,591 44,231 26,559 215,097 10,214 511,544 10,214 499,908 66,102 1,595,083 34,087 195,356 20,750 10,205 22,476 53,701 1,497,935 183,104 636,929 257,935 831,170 21,425	60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 150天 150天 150天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 120天 - - - - - - - - -	0.55 % 0.30 % 0.84 % 5.23 % 0.45 % 9.32 % 1.20 % 11.49 % 0.59 % 0.51 % 1.14 % 0.41 % 0.74 % 0.03 % 0.06 % 0.13 % 0.08 % 0.65 % 0.03 % 1.55 % 0.03 % 1.51 % 0.20 % 4.82 % 0.10 % 0.59 % 0.63 % 0.03 % 0.07 % 0.16 % 4.53 % 0.55 % 1.92 % 0.78 % 2.51 % 0.06 %

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註三、母子公司間業務及重要交易往來情形，僅揭露銷貨及應收帳款之資料，其相對之進貨及應
付帳款不再贅述。

註四、係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年第一季合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：新台幣元／美金元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投	資金額		期末持有		被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率 ~~%~~	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 日華投資企業(股)公 司 日華投資企業(股)公 司 日華投資企業(股)公 司 日華投資企業(股)公 司 United Elite Agents Limited (UEA) China Metal International Holdings Inc. (CMI) China Metal International Holdings Inc. (CMI) China Metal International Holdings Inc. (CMI)	United Elite Agents Limited 日華投資企業(股)公 司 化新精密工業(股)公 司 CHINA METAL JAPAN COMPANY LIMITED CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD. 璞昇建設(股)公司 璞真建設(股)公司 日華資產管理(股)公 司 全國大飯店(股)公司 全國物業管理(股)公 司 日華金典國際酒店 (股)公司 金典資產管理(股)公 司 香格里拉農牧花卉 (股)公司 璞真建設(股)公司 勤軒建設(股)公司 日華資產管理(股)公 司 SAMUEL (CAYMAN) Industry CO., LTD. China Metal International Holdings Inc. Capital Charm Associates Limited CMW (Cayman Islands) Co., Ltd. CMB (HK) Co., Ltd.	英屬維京群島 台灣 台灣 日本 香港 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 開曼群島 開曼群島 英屬維京群島 開曼群島 香港	投資China Metal International Holdings Inc. 之控股公司 一般投資業 汽車零件加工 鑄件銑鐵買賣 汽車零件買賣 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 不動產開發 、租賃、金融 機構金錢債權 收買業務 經營國際觀光 旅館業務 管理顧問業務 經營國際觀光 旅館業務 經營一般旅館 業務 觀光遊樂園及 經營一般旅館 等業務 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 不動產開發 、租賃、金融 機構金錢債權 收買業務 間接投資福州 新密機電有限 公司及福州新 隆機械有限公 司之控股公司 投資Capital Charm Associates Limited之控股 公司、買賣鑄 件 投資CMP (H.K.) Industry Co., Ltd.之控股公 司 投資勤威(天津 )工業有限公司 之控股公司 投資蘇州勤堡 精密有限公司	865,285,675 99,000,000 236,780,400 4,887,400 71,644,181 3,000,000 1,486,045,575 86,056,500 904,548,884 10,000,000 975,000,000 500,000 277,191,437 238,389,557 4,000,000 37,500,000 29,153,614 USD 20,470,452 USD 280,426 USD 75,156,500 USD 6,120,000	865,285,675 99,000,000 236,780,400 4,887,400 71,644,181 3,000,000 1,486,045,575 86,056,500 904,548,884 10,000,000 975,000,000 500,000 214,741,005 238,389,557 4,000,000 37,500,000 29,153,614 USD 20,285,616 USD 280,426 USD 75,156,500 USD 6,120,000	667,820 62,042,862 20,433,680 500 2,820,000 300,000 128,242,239 28,835,625 24,400,000 1,000,000 97,500,000 50,000 16,748,727 38,185,852 400,000 10,237,500 1,871,288 508,822,059 162 50,000,000 6,120,000	% 100.00 % 99.00 % 73.87 % 83.33 % 94.00 % 30.00 % 54.04 % 35.21 % 96.83 % 100.00 % 50.00 % 50.00 % 79.35 % 16.09 % 20.00 % 12.50 % 4.46 % 50.66 % 100.00 % 100.00 % 51.00	5,022,005,004 874,057,919 346,379,544 20,076,480 73,045,211 22,331,914 2,978,196,126 181,180,180 1,114,999,609 13,006,493 425,307,864 486,765 269,346,534 847,853,790 1,971,117 53,915,760 34,360,145 USD 165,144,714 USD 177,606,134 USD 109,133,208 USD 12,659,252	131,576,971 (3,702,651) 12,906,257 1,485,410 21,071,151 (161,614) (23,851,516) 1,060,901 3,137,631 905,299 9,241,758 - (10,260,404) (23,851,516) (76,075) 1,060,901 11,415,905 USD 8,815,873 USD 4,011,954 USD 2,822,173 USD 1,551,312	131,576,971 (3,665,624) 9,533,852 1,237,792 17,526,983 (48,484) (12,782,230) 373,450 2,565,422 905,299 1,887,036 - (7,844,903) - - - - - - - -	子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 採權益法 評價之被 投資公司 子公司 子公司 採權益法 評價之被 投資公司 採權益法 評價之被 投資公司 子公司 本公司之 子公司 璞真之子 公司 採權益法 評價之被 投資公司 採權益法 評價之被 投資公司 UEA 之子 公司 CMI 之子 公司 CMI之子公 司 CMI 之子 公司

〜 72 〜

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投	資金額		期末持有		被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
CMB (HK) Co., Ltd. Capital Charm Associates Limited CMW (Cayman Islands) Co., Ltd. CMP (HK) INDUSTRY CO., LTD. CMP (HK) INDUSTRY CO., LTD. CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD. CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD. 化新精密工業(股)公 司 FAR HSING (SAMOA) ENTERPRIS E CO., LTD. FAR HSING (SAMOA) ENTERPRIS E CO., LTD. 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司	蘇州勤堡精密機械 有限公司(CMB) CMP (H.K.) Industry Co., Ltd. 勤威(天津)工業有限 公司 (CMWT) 蘇州勤美達精密機械 有限公司(CMS) 天津勤美達工業有限 公司(CMT) CMAI Industries, LLC. 上海勤信貿易有限公 司 FAR HSING (SAMOA) ENTERPRISE CO., LTD. SAMUEL (CAYMAN) Industry CO., LTD SHIN YUAN (SAMOA) ENTERPRISE CO., LTD. 璞昇建設(股)公司 勤軒建設(股)公司 頤達建設(股)公司 耕薪都市更新 (股)公司 勤耕建設(股)公司 璞真誠美建築開發股 份有限公司 璞嘉建設股份有限公 司 天賀建設(股)公司 香格里拉農牧花卉 (股)公司	中國大陸 香港 中國大陸 中國 中國大陸 美國 中國大陸 薩摩亞 開曼群島 薩摩亞 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣	設計、生產 、買賣鑄件 投資天津勤美 達工業有限公 司及CMTS (Cayman Islands) Industry Co., Ltd.之控 股公司 研發、生產及 銷售汽車、機 電用精密鑄造 毛胚及加工完 成品 設計、開發 、生產及銷售 各種鑄鐵製品 及各式機械 、汽車零件 經營設計、開 發、生產、銷 售鑄件及相關 諮詢服務 汽車零件買賣 汽車零件買賣 間接投資福州 新密機電有限 公司、福建金 鵬鍛壓有限公 司及福州新隆 機械有限公司 間接投資福州 新密機電有限 公司及福州新 隆機械有限公 司之控股公司 投資福建金鵬 鍛壓有限公司 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宒、大樓及 工業廠房之開 發租售等 觀光遊樂園及 經營一般旅館 等業務	USD 41,500,000 USD 21,000,000 USD 32,000,000 USD 21,520,000 USD 30,000,000 USD 492,972 USD 140,000 USD 3,509,207 USD 3,534,717 USD 550,000 2,000,000 16,000,000 503,280 137,768,000 22,500,000 49,000,000 35,000,000 2,500,000 69,867,480	USD 37,000,000 USD 21,000,000 USD 32,000,000 USD 21,520,000 USD 30,000,000 USD 492,972 USD 140,000 USD 3,509,207 USD 3,534,717 USD 550,000 2,000,000 16,000,000 503,280 137,768,000 22,500,000 49,000,000 35,000,000 2,500,000 64,139,524	41,500,000 21,000,000 32,000,000 24,000,000 30,000,000 492,972 140,000 3,509,207 3,534,717 550,000 200,000 1,600,000 50,328 13,776,800 2,250,000 4,900,000 3,500,000 250,000 4,221,600	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 16.83 % 33.33 % 20.00 % 80.00 % 25.16 % 29.85 % 50.00 % 70.00 % 50.00 % 50.00 % 20.00	USD 54,904,920 USD 178,858,285 USD 59,757,177 USD 102,236,929 USD 48,342,125 USD (7,177,903) USD (580,255) 127,051,736 USD 3,522,611 USD 683,278 14,887,942 7,884,470 525,639 121,975,786 21,853,312 48,537,477 36,294,486 2,373,907 67,890,190	USD 1,613,532 USD 4,011,954 USD 1,575,631 USD 2,577,172 USD 1,326,046 USD 481,779 USD 15,946 2,238,430 USD 381,571 USD 32,276 (161,614) (76,075) - (8,725,882) (49,844) (29,719) 629,241 (14,676) (10,260,404)	- - - - - - - - - - -	CMB (HK) 之子公司 CCA之子公 司 CMW (CI) 之子公司 CMP(HK) 之子公司 CMP(HK) 之子公司 CMAI之子 公司 CMAI之子 公司 化新之子 公司 FAR HSING (SAMOA) 採權益法 評價之被 投資公司 FAR HSING (SAMOA) 採權益法 評價之被 投資公司 本公司之 子公司 璞真之子 公司 璞真採權 益法評價 之被投資 公司 璞真採權 益法評價 之被投資 公司 璞真之子 公司 璞真之子 公司 璞真之子 公司 璞真採權 益法評價 之合資企 業 本公司之 子公司

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投	資金額		期末持有		被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
璞真建設(股)公司 全國物業管理(股)公 司 全國物業管理(股)公 司	富真誠建設股份有限 公司 英棆(股)公司 太鼓判餐飲(股)公司	台灣 台灣 台灣	住宒、大樓及 工業廠房之開 發租售等 服飾餐飲買賣 服飾餐飲買賣	5,000,000 3,500,000 2,000,000	- 2,500,000 2,000,000	500,000 350,000 200,000	% 50.00 % 70.00 % 40.00	4,989,644 1,259,985 67,120	(20,759) (725,396) 905,299	- - -	璞真採權 益法評價 之被投資 公司 全國物業 之子公司 全國物業 採權益法 評價之被 投資公司

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：美金千元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註二及註三)	期末投資 帳面價值 (註三)	截至本期止 已匯回投資 收益(註五)
					匯出	收回
天津勤美達工業有 限公司CMT) 蘇州勤美達精密機 械有限公司(CMS)	設計、開發、生 產及銷售各種鑄 鐵製品及各式機 械、汽車零件 設計、開發、生 產及銷售各種鑄 鐵製品及各式機 械、汽車零件	894,900 (USD30,000) 715,920 (USD24,000)	(註一) (註一)	299,462 314,902	- -	- -	299,462 314,902	50.66 % 50.66 %	USD 1,386 USD 2,626	USD 48,342 USD 102,237	171,318 123,105

2. 赴大陸地區投資限額：

單位：新台幣千元

2.赴大陸地區投資限額：		單位：新台幣千元
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註四)
614,364	963,479 (USD 32,299)	-

註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• 註二：係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核  之 財務報表，採權益法認列投資收益。

• 註三：表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末 投資帳面價值。

• 註四：本公司符合經審字第 9704604680 號函修正「在大陸地區從事投資或技術合 作審查原則」之規定，為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明 文件之企業，故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制。

• 註五：本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回 29,830 千元

• ( US1,000 千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立公司 ，再匯回台灣，故無法直接區分由何大陸公司所匯回。

• 與大陸被投資公司間之重大交易事項：無。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下：

來自外部客戶之收入 部門收入 收入合計 部門利益 來自外部客戶之收入 部門收入 收入合計 部門利益				102年第一季	102年第一季	102年第一季
	鑄鐵及鋼鐵 製品部門 $ 2,819,456 1,066,550 $ 3,886,006 $ 361,040	建設部門 4,493 -		商 場 百貨部門 其他部門 74,868 122,926 14,167 60 89,035 122,986 11,762 (10,826) 101年第一季	其他部門			調節及銷除	合 計
								- (1,080,777) (1,080,777) -	3,021,743 - 3,021,743 374,370 合 計 3,378,808 -
		4,493
		建設部門 4,497 - 4,497 (65,159)		商 場 百貨部門 69,143 13,913 83,056 8,001		其他部門 88,375 1,990 90,365 (9,950)		調整及沖銷 - (1,128,334) (1,128,334) (1,238)
									3,378,808
									211,191

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量,並作為評估績效之基礎，並未取
得部門資產資訊，故不揭露合併總資產。

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註五所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第一季之比較合併財務季報告
、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉
換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之
財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國
際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及
說明列示於下表及其附註。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

一 ( ) 權益調節

資 產 流動資產 現金及約當現金 透過損益按供允價值衡量之金融 資產－流動 備供出售金融資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收關係人款 其他應收款 存貨 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產： 以成本衡量之金融資產產 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產淨額 長期預付租金 無形資產 遞延所得稅資產 遞延退休金成本 其他非流動資產 其他金融資產－非流動 長期應收款項－關係人 非流動資產合計 資產總計 負 債 流動負債： 短期借款 應付票據及帳款淨額 應付帳款－關係人 其他應付款 當期所得稅負債 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債： 長期借款 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債總計 股 本 資本公積 保留盈餘 其他權益 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計		101.12.31	IFRSs 1,971,237 155,494 623 3,435,718 29,117 359,173 11,623,955 - 1,048,797 18,624,114 282,608 939,640 12,256,078 838,458 204,520 618,438 22,307 - 257,155 791,914 8,734 16,219,852 34,843,966 5,914,416 1,667,879 131,559 633,452 131,417 971,415 9,450,138 8,610,496 486,371 216,416 9,313,283 18,763,421 3,783,700 1,584,093 3,789,448 282,084 9,439,325 6,641,220 16,080,545 34,843,966		101.3.31	IFRSs 1,549,343 100,289 659 3,855,172 40,576 199,660 10,826,007 - 1,320,513 17,892,219 291,502 941,380 11,293,956 843,870 145,001 650,388 18,298 - 153,481 791,655 9,962 15,139,493 33,031,712 5,985,939 2,025,338 140,472 880,037 98,796 1,120,114 10,250,696 6,689,523 405,637 210,356 7,305,516 17,556,212 3,638,173 1,543,888 3,659,555 313,824 9,155,440 6,320,059 15,475,499 33,031,711		101.1.1
	先前之一般 公認會計 原 則 $ 1,971,237 155,494 623 3,435,718 29,117 359,173 11,958,440 2,437 1,149,195 19,061,434 282,608 901,354 13,300,704 - - 786,851 19,870 16,087 47,316 791,914 8,734 16,155,438 $ 35,216,872 $ 5,914,416 1,667,879 131,559 633,452 131,417 952,681 9,431,404 8,610,496 311,344 317,014 9,238,854 18,670,258 3,783,700 2,008,547 3,649,516 321,326 9,763,089 6,783,525 16,546,614 $ 35,216,872	轉換至 IFRSs 影響數 - - - - - - (334,485) (2,437) (100,398) (437,320) - 38,286 (1,044,626) 838,458 204,520 (168,413) 2,437 (16,087) 209,839 - - 64,414 (372,906) - - - - - 18,734 18,734 - 175,027 (100,598) 74,429 93,163 - (424,454) 139,932 (39,242) (323,764) (142,305) (466,069) (372,906)		先前之一 般公認會 計 原 則 1,549,343 100,289 659 3,855,172 40,576 199,660 11,008,043 1,811 1,414,404 18,169,957 291,502 888,406 12,286,648 - - 786,370 16,487 11,018 4,659 791,655 9,962 15,086,707 33,256,664 5,985,939 2,025,338 140,472 880,037 98,796 1,101,314 10,231,896 6,689,523 303,402 231,745 7,224,670 17,456,566 3,638,173 1,999,567 3,394,318 355,185 9,387,243 6,412,855 15,800,098 33,256,664	轉換至 IFRSs 影響數 - - - - - - (182,036) (1,811) (93,891) (277,738) - 52,974 (992,692) 843,870 145,001 (135,982) 1,811 (11,018) 148,822 - - 52,786 (224,952) - - - - - 18,800 18,800 - 102,235 (21,389) 80,846 99,646 - (455,679) 265,237 (41,361) (231,803) (92,796) (324,599) (224,953)		先前之一 般公認會 計 原 則 1,181,188 100,262 628 3,799,622 26,322 327,836 10,509,253 2,125 1,473,361 17,420,597 291,598 876,734 12,263,844 - - 822,410 16,500 11,018 22 791,987 9,919 15,084,032 32,504,629 4,997,853 2,226,560 135,831 932,767 108,310 972,366 9,373,687 6,786,100 298,818 231,178 7,316,096 16,689,783 3,638,173 1,997,264 3,266,456 462,581 9,364,474 6,450,372 15,814,846 32,504,629	轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 1,181,188 - 100,262 - 628 - 3,799,622 - 26,322 - 327,836 (142,046) 10,367,207 (2,125) - (70,201) 1,403,160 (214,372) 17,206,225 - 291,598 51,582 928,316 (988,506) 11,275,338 844,762 844,762 149,425 149,425 (149,425) 672,985 2,125 18,625 (11,018) - 143,744 143,766 - 791,987 - 9,919 42,689 15,126,721 (171,683) 32,332,946 - 4,997,853 - 2,226,560 - 135,831 - 932,767 - 108,310 18,520 990,886 18,520 9,392,207 - 6,786,100 102,235 401,053 (17,697) 213,481 84,538 7,400,634 103,058 16,792,841 - 3,638,173 (464,731) 1,532,533 332,891 3,599,347 (41,423) 421,158 (173,263) 9,191,211 (101,478) 6,348,894 (274,741) 15,540,105 (171,683) 32,332,946

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 綜合損益調節

先前之一般 公認會計 原 則 營業收入 銷貨收入 $ 14,340,570 專櫃營業收入 1,863,782 租賃收入 37,683 銷貨退回及折讓 (69,856) 銷貨收入淨額 16,172,179 營業成本 (13,297,192) 營業毛利 2,874,987 推銷費用 (521,879) 管理費用 (1,085,491) 營業費用合計 (1,607,370) 其他收益及費損淨額 4,928 營業淨利 1,272,545 營業外收入及支出： 其他利益及損失 47,126 其他收入 342,274 利息費用 (231,684) 採用權益法認列之關聯企業 及合資損益之份類 19,283 營業外收入及支出合計 176,999 稅前淨利 1,449,544 所得稅費用 (167,033) 本期淨利 1,282,511 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 (302,118) 備供出售金融資產未實現 評價利益 (5) 確定福利精算損益 - 採用權益叉認列之關聯企 業及合資損益之份額 (17,835) 本期其他綜合損益(稅後淨額) (319,958) 本期綜合損益總額 $ 962,553 淨利歸屬於： 母公司業主 674,826 非控制權益 607,685 本期淨利 $ 1,282,511 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 532,357 非控制權益 430,196 本期綜合損益總額 $ 962,553 基本每股盈餘(元) $ 1.78 稀釋每股盈餘(元) $ 1.78		101年度	IFRSs 13,843,093 211,657 37,683 (69,856) 14,022,577 (11,361,262) 2,661,315 (531,239) (1,082,077) (1,613,316) 4,928 1,052,927 46,337 353,559 (231,684) 5,990 174,202 1,227,129 (167,033) 1,060,096 (302,918) (5) (7,717) (4,053) (314,693) 745,403 491,695 568,401 1,060,096 342,081 403,322 745,403 1.30 1.30		101年第一季 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs (156,507) 3,331,331 (431,520) 52,756 - 10,187 - (15,466) (588,027) 3,378,808 (541,651) (2,846,056) (46,376) 532,752 17,726 (65,261) (801) (295,859) 16,925 (361,120) - 1,090 (63,301) 172,722 (842) 4,262 2,891 84,313 - (52,360) 2,254 2,254 4,303 38,469 (58,998) 211,191 - (31,434) (58,998) 179,757 1,473 (226,632) - 31 - - - - 1,473 (226,601) (57,525) (46,844) (67,653) 60,208 8,655 119,549 (58,998) 179,757 (67,592) 4,406 10,067 281 (57,525) (46,844) (0.18) 0.16 (0.18) 0.16
		轉換至 IFRSs 影響數 (497,477) (1,652,125) - - (2,149,602) (1,935,930) (213,672) 9,360 (3,414) 5,946 - (219,618) (789) 11,285 - (13,293) (2,797) (222,415) - (222,415) (800) - (7,717) 13,782 5,265 (217,150) (183,131) (39,284) (222,415) (190,276) (26,874) (217,150) (0.48) (0.48)		先前之一般 公認會計 原 則 3,487,838 484,276 10,187 (15,466) 3,966,835 (3,387,707) 579,128 (47,535) (296,660) (344,195) 1,090 236,023 5,104 81,422 (52,360) - 34,166 270,189 (31,434) 238,755 (228,105) 31 - - (228,074) 10,681 127,861 110,894 238,755 20,467 (9,786) 10,681 0.34 0.34

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 三 ) 現金流量表之重大調整

• 依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

• 計原則所編製者，並無其他重大差異。

( 四 ) 調節說明

1. 合併公司依先前之一般公認會計原則，對於因投資之關係企業增發新股，合併公 司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者，認列為資本公積項下。合併公司於 轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，應追溯調整未依持股比率認購致股權 淨值變動數，惟若實務上無法計算者，可將原一般公認會計原則認列之資本公積 轉列保留盈餘。合併公司於民國一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十 一日將帳列相關資本公積金額分別為 464,731 千元、 466,016 千元及 466,360 千元， 轉列保留盈餘。

2. 合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現 重估增值，分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目。合併公司於轉換至金 管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免，並依據國際會計準則第 12 號「所得稅」及第 16 號「不動產、廠房及設備」，將土地增值稅準備及未實現重 估增值分別轉列遞延所得稅負債―非流動及保留盈餘。彙總此項變動之影響如下 ：

合併資產負債表 其他非流動負債重分類至遞延所得 稅負債－非流動 未實現重估增值重分類至保留盈餘	101.12.31 $ 175,027 $ 49,081	101.3.31 101.1.1 102,235 102,235 49,081 49,081

1. 合併公司依先前之一般公認會計原則規定，將已出租資產及預付設備款帳列於不 動產、廠房及設備項下。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選 擇以認定成本豁免，並依據國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」及第 40 號「投資性不動產」，分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下。彙總 此項變動之影響如下：

合併資產負債表 重分類至投資性不動產 重分類至其他非流動資產 原帳列不動產、廠房及設備	101.12.31 $ 838,458 209,839 $ 1,048,297	101.3.31 101.1.1 843,870 844,762 148,822 143,744 992,692 988,506

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司依先前之一般公認會計原則規定，將土地使用權帳列於無形資產項下。 合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，依據土地使用權性質重分 類至其他非流動資產之長期預付租金項下，於民國一○一年一月一日、三月三十 一日及十二月三十一日金額淨額分別為 149,425 千元、 145,001 千元及 204,520 千元 。

2. 合併公司依先前之一般公認會計原則規定，無需認列對聯合控制個體之財務保證 合約金額。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，依據國際會計 準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」，應依公允價值衡量財務保證合約，於民 國

3. 一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日分別增加採用權益法之投資 及其他非流動負債金額 51,628 千元、 48,737 千元及 40,343 千元，並於民國一○一年 第一季及一○一年度同額增加利息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資 利益之份額金額分別為 2,891 千元及 11,285 千元。

4. 合併公司依先前之一般公認會計原則規定，無需認列員工因勞動法令規定而取得 之帶薪假獎金。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，依據國際 會計準則第 19 號「員工福利」，應認列員工帶薪假負債。茲彙總此項變動之影響 如下：

合併資產負債表 其他流動負債增加 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 非控制股權調整 保留盈餘調整數	101.12.31 $ (17,754) 57 3,944 $ (13,753)	101.3.31 101.1.1 (17,791) (17,935) 134 211 4,096 3,986 (13,561) (13,738)

1. 合併公司依先前之一般公認會計原則規定，長期工程合約達相關條件規定時，採 完工比例法認列工程收益。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時 ，依據國際財務報導解釋第 15 號「不動產建造之協議」，合併公司於房地預售前 已對建案開發完成規劃及建築設計，且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物 主要結構均無權參與設計或修改；則建屋過程中，因建造期間在建工程之風險並 未移轉與購屋者，故此類型合約非屬工程合約，而係為產品銷售合約，應於房屋 出售時始認列收入。茲彙總此項變動之影響如下：

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

合併綜合損益表 銷貨收入 銷貨成本 推銷費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 存貨 非控制股權調整 保留盈餘調整數	101年度 101年第一季 $ (497,083) (156,084) 283,805 110,131 20,837 5,963 $ (192,441) (39,990) 101.12.31 101.3.31 101.1.1 $ (334,485) (182,036) (142,046) 100,447 54,743 42,718 $ (234,038) (127,293) (99,328)

1. 合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定，若屬專案銷售之廣告支出 ，確含預付性質且其效益尚未實現者，可予以遞延。合併公司於轉換至金管會認 可之國際財務報導準則時，僅限於因銷售房地而支付之佣金支出，如其可直接歸 屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司，則該增額支出應列為其他流動資 產予以遞延。茲彙總此項變動之影響如下：

			101年度		101年第一季	101年第一季
合併綜合損益表
推銷費用		$	(30,197)			(23,689)
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之
份額			(2,008)			-
所得稅前調整數		$	(32,205)			(23,689)
		101.12.31	101.3.31			101.1.1
合併資產負債表
其他流動資產減少	$	(100,398)		(93,891)		(70,201)
非控制股權調整		30,152		28,236		21,111
保留盈餘調整數	$	(70,246)		(65,655)		(49,090)

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定，係將所有精算損益認 列於其他綜合損益。而依先前一般公認會計原則規定，合併公司係依員工剩餘服 務期間將精算損益認列於損益。另合併公司於轉換日，將所有先前未認列之累積 精算損益均認列於保留盈餘，並於以前年度之綜合損益表迴轉之。 茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 管理費用 確定福利計畫精算損失 所得稅前調整數 合併資產負債表 其他非流動負債增加 遞延退休金成本減少 其他權益增加 非控制股權調整 保留盈餘調整數	101年度 101年第一季 $ (3,414) (801) (7,717) - $ (11,131) (801) 101.12.31 101.3.31 101.1.1 $ (34,086) (32,109) (32,910) (16,087) (11,018) (11,018) (10,555) (7,869) (7,869) 10,859 5,589 5,728 $ (49,869) (45,407) (46,069)

1. 合併公司依先前之一般公認會計原則規定，將遞延所得稅資產及負債依性質分類 為流動及非流動項下，並以淨額表達。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務 報導準則時，依據國際會計準則第 12 號「所得稅」，遞延所得稅資產及負債應全 數重分類為非流動項下，並考量無互抵之法定租稅抵銷權，應採總額表達。茲彙 總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅資產－非流動 保留盈餘調整數	101.12.31 $ (2,437) 2,437 $ -	101.3.31 101.1.1 (1,811) (2,125) 1,811 2,125 - -

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司依先前一般公認會計原則規定，投資公司未按持股比例認購被投資公司 增發之新股，致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整資本 公積。

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，投資公司若未按持股
比例認購關聯企業發行之新股，除依上述方式調整資本公積外，若造成所有權權
益減少者，尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額，依減
少比例重分類至損益。另，對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者，應視為
權益交易，非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額，應調整資
本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目。茲彙總
此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 處分投資損益 合併資產負債表 採權益法之長期股權投資 無形資產 不動產、廠房及設備 資本公積 國外營運機構財務報告換算之兌換 差額 非控制股權調整 保留盈餘調整數	101年度 101年第一季 $ (789) (842) 101.12.31 101.3.31 101.1.1 $ (2,057) (908) (46) 36,107 9,019 - 3,671 - - (41,906) (10,337) - 659 14 - (3,127) 99 14 $ (6,653) (2,113) (32)

1. 合併公司依先前一般會計準則規定，將部份商場分租予其他廠商，並採總額認列 專櫃廠商銷售收入。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，因合 併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬，符合營業代理人定義，應以淨額認列 收入。依此，合併公司民國一○一年度及民國一○一年第一季同額調整減少營業 收入及營業成本之金額分別為 1,652,125 千元及 431,520 千元。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 對於銷售獎勵計畫，合併公司依先前一般會計準則規定，係俟客戶實際履行對換 時，始認列相關費用。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，銷 售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分，於原 始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入，待給予客戶之贈品實際 履行兌換義務時，再認列分攤至贈品之對價為收入。茲彙總此項變動之影響如下 ：

合併綜合損益表 銷貨收入 合併資產負債表 其他流動負債增加 非控制股權調整 保留盈餘調整數	101年度 101年第一季 $ (394) (423) 101.12.31 101.3.31 101.1.1 $ (980) (1,009) (585) 30 33 17 $ (950) (976) (568)

1. 依金管證發字第 1010012865 號函規定，於首次採用國際財務報導準則時，應就帳 列股東權益項下之未實現重估增值，因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項 目而轉入保留盈餘部份，提列相同數額之特別盈餘公積。依此，於民國一○一年 一月一日、三月三十一日及十二月三十一日均提列之特別盈餘公積之金額計 49,081 千元。

2. 合併公司依先前一般會計準則規定，投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被 投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限，惟投資公司若屬已達控制能 力者，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，應 由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額。合併公司於轉 換至金管會認可之國際財務報導準則時，投資者應停止認列進一步之損失，投資 者之權益減至零後，僅應於發生法定義務、推定義務或已代關係企業支付款項之 範圍內，認列額外損失及負債。依此，合併公司依持股比例調整應分攤予非控制 權益之子公司超額虧損而增加民國一○一年一月一日之保留盈餘金額計 27,904 千 元。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司依先前一般會計準則規定，持有被投資公司有表決權股份比例達百分之 二十以上但未超過百分之五十者，在編製第一季及前三季財務報表時，不需採權 益法認列投資損益。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，持有 被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者，於期中報告均應依持股比例 認列投資損益。合併公司於民國一○一年第一季認列持股比例達百分之二十以上 但未超過百分之五十之投資利益為 5,145 千元，同額增加採權益法之長期股權投資 及採權益法認列之關聯企業及合資損益之份額。

2. 上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下：

資本公積重分類 重估價利益之重分類 員工帶薪假 在建工程調整 遞延行銷費用調整 員工退休金調整 銷售獎勵計畫調整 合併公司承擔非控制權益損失調整 合併公司未按持股比例認購子公司淨 值調整 期中報告權益法認列損益 保留盈餘增加數	101.12.31 $ 466,360 49,081 (13,753) (234,038) (70,246) (49,869) (950) - (6,653) - $ 139,932	101.3.31 101.1.1 464,731 464,731 49,081 49,081 (13,561) (13,738) (127,293) (99,328) (65,655) (49,090) (45,407) (46,069) (976) (568) - 27,904 (2,113) (32) 6,430 - 265,237 332,891

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