Clean&Carbon Energy S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

Oct 27, 2021

CLEAN & CARBON ENERGY S.A.

Kwartalne sprawozdanie finansowe

za okres od 01 lipca 2021 do 30 września 2021

Clean& Carbon Energy S.A.

Kwartalne sprawozdanie finansowe za okres sprawozdawczy od 1 lipca 2021 roku do 30 września 2021 roku Dla akcjonariuszy Clean&Carbon Energy S.A.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33 poz. 259), Zarząd Spółki jest zobowiązany zapewnić sporządzenie kwartalnego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na koniec III kwartału roku obrotowego zaczynającego się 1 stycznia 2021 roku i kończącego się 31 grudnia 2021 roku, oraz wyniku finansowego.

Elementy sprawozdania finansowego za III kwartał za okres od 1 lipca 2021r. do 30 września 2021r., zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:

Bilans na dzień 30 września 2021 roku wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 14 555 tys. zł

Rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy od 1 lipca 2021r. do 30 września 2021 roku wykazujący strate w kwocie 55 084 tys. zł

Rachunek przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 lipca do 30 września 2021 roku wykazujący zmianę stanu środków pieniężnych o kwotę -12 tys. zł

Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 01 lipca do 30 września 2021 roku.

Kwartalne sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane i podpisane przez Zarząd.

Józef Mikołajczyk Prezes Zarządu

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Ilona Stala

Warszawa, dnia 27 października 2021 roku

	CLEAN & CARBON ENERGY S.A.		BILANS
			dane w tys. zł.
	AKTYWA	STAN NA	STAN NA	STAN NA
		30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
A	Aktywa trwale ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Wartości niematerialne i prawne	14 520	14 520	. 14 520
1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych
2.	Wartość firmy
3.	Inne wartości niematerialne i prawne
4. ll.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe	14 520	14 520	14 520
1	Srodki trwałe	14 520	14 520
	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	14 520	14 520	14 520
b)	budynki, lokale i obiekty inżynierii łądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny
ರ	środki transportu
e)	inne środki trwałe
2.	Srodki trwałe w budowie
3.	Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe
	Od jednostek powiązanych
2.	Od pozostałych jednostek w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
3	Od pozostałych jednostek
।.	IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości
2.	Wartości niematerialne i prawne
in	Długoterminowe aktywa finansowe
a	w jednostkach powiązanych
b) C	w pozostałych jednostkach w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale w pozostałych jednoatkach
4.	Inne inwestycje długoterminowe
	V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. 2.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
	inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	35	crockports Program 55 196 2019 1993	54 751
	Zapasy	0
	Materialy
2 3.	Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe
র্ব	Towary
ട.	Zaliczki na dostawy i usługi
	Należności krótkoterminowe	24	રેર 189	54 738
a)	Należności od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
	do 12 miesięcy
	powyżej 12 miesięcy
	b) jinne Należności od pozostałych jednostek, w któryh jednostka posiada zaangażowanie w
2.	kapitale
3. a)	Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	24	55 189 177	54 738
	do 12 miesięcy		111
	powyżej 12 miesięcy
	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	24	32	23
b) c)	inne		54 980	54 715
ರ)	dochodzone na drodze sądowej
lll.	Inwestycje krótkoterminowe	1	1	। ਤੇ
1. a)	Krótkoterminowe aktywa finansowe jw jednostkach powiązanych		1	ਹ ਤੇ
	udziały lub akcje
	inne papiery wartościowe
	udzielone pożyczki
b)	inne krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach
	udziały lub akcje
	inne papiery wartościowe
	udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c)	środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	ਰ	1	13
	środki pieniężne w kasie i na rachunkach	1	1	ਹੈਤ
	inne środki pieniężne
2.	inne aktywa pieniężne lnne inwestycje krótkoterminowe
IV.	Krótkoterminowe rozliczenia Międzyokresowe	10	7
C	Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
D.	Udziały (akcje) własne Suma bilansowa	14 555	69 716	69 271

	CLEAN & CARBON ENERGY S.A.		BILANS
		STAN NA	dano w tys, zł. STAN NA	STAN NA
	PASYWA	30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
A	Kapitał (fundusz) własny własny		67 088	66 151
	Kapitał (fundusz) podstawowy	68 560	68 560	68 560
	Kapitał (fundusz) zapasowy
	nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad
	wwartością nominalną udziałów (akcji)
115	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
	z tytułu aktualizacji wartości godziwej
IV.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
	tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
	na udziały (akcje) własne
V	Zysk (strata) z lat ubiegłych	-2 409	-166	-166
VI	Zysk (strata) netto	-55 084	-1 306	-2 243
VII	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
B.	ujemna) Zobowiązania I rezerwy na zobowiązania --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------		2 628 2 628	3 120
	Rezerwy na zobowiązania
1.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.	Rezerawa na świadczenia emerytalne i podobne
3.	Pozostałe rezerwy
	długoterminowe
	krótkoterminowe
11.	Zobowiązania długoterminowe
1.	Wobec jednostek powiązanych
	Wobec pozostałych jednostekw których jednostka
2.	posiada zaangazowanie w kapitale
3.	Wobec pozostałych jednostek
a)	kredyty i pożyczki
b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
C)	inne zobowiązania finansowe
ರು)	zobowiązania wekslowe
e)	inne
111.	Zobowiązania krótkoterminowe	3 488	2 628	3 120
1.	Wobec jednostek powiązanych
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
	do 12 miesięcy
	powyżej 12 miesięcy
b)	inne
	Zobowiązania wobec pozostałych jednostek w których
2.	jednostka posiada zaangazowanie w kapitale
3.	Wobec pozostałych jednostek	3 488	2 628	3 120
a)	kredyty i pożyczki	644	437	488
b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
C)	inne zobowiązania finansowe
0)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	34	20	ਧਰੇ ਧਰੇ
	do 12 miesięcy	34	20
	powyżej 12 miesięcy
e)	zaliczki otrzymane na dostawy
f)	zobowiązania weksłowe
8)	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	2 810	2 145	2 583
h)	z tytułu wynagrodzeń
i)	inne		26
ડી,	Fundusze specjalne
IV.	Rozliczenia międzyokresowe
.1	Ujemna wartość firmy
2.	lnne rozliczenia międzyokresowe	14 555 1 14 555 69 716 69 716 69 271
	Suma bilansowa Suma bilansowa

Wartość księgowa	14 555	69 7161	69 271
Liczba akcji (w sztukach)	34 280 000	34 280 000	34 280 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	0.42	2.03	1.83
Rozwodniona liczba akcji	34 280 000	34 280 000	34 280 000
rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	0.42	2.03	1.83

	CLEAN & CARBON ENERGY S.A.		RACHUNEK ZYSKOW I STRAT dane w tys.zl.
		STAN NA	STAN NA	STAN NA
POZYCJA	WYSZCZEGOLNIENIE	30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
	PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANIE Z NIMI, W TYM		120	120
A	-od jednostek powiązanych
-	Przychody netto ze sprzedaży produktów
	Zmiana stanu produktów( zwiększenie- wartość dodatnia,
ll	zmniejszenie- wartość ujemna)
==============================================================================================================================================================================	Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV	Przychody netto ze sprzedaży usług
IV	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów		120	120
в	B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	148	214	249
l	Amortyzacja
ll	Zużycie materiałów i energii
111	Ustugi obce	ર્દ	ರ್ I	57
IV	Podatki i opłaty, w tym:	26	32	40
	- podatek akcyzowy
V	Wynagrodzenia	ਟੇਤੇ	29	40
VI	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	4
	- emerytalne
VII	Pozostałe koszty rodzajowe
VIII	Wartość sprzedanych towarów i materiałów		112	112
ﺮ ﺍﻟﻤﺴﺎﻋﺪ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤ	ZYSK ( STRATA) ZE SPRZEDAZY ( A-B) ---	· 148	94	129
D	POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE		120	139
-	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
ll	Dotacje
111	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
IV	Inne przychody operacyjne		120	139
E	POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	54 717	801	116
-	Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		757	757
ll	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
111	lnne koszty operacyjne	54 717	44	ਤੇ ਤੇ ਰੋ
u	ZYSK ( STRATA) Z DZIAŁAŁNOŚCI OPERACYJNEJ ( C+ D - E)	54 865	775	1 106
ତ ।	PRZYCHODY FINANSOWE			Carlos Carder
-	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
	a) od jednostek powiązanych
	- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
	b) od jednostek pozostałych w tym:
	- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
JI	Odsetki, w tym:
	od jednostek powiązanych
》《	Zysk ze zbycia inwestycji
IV	Aktualizacja wartości inwestycji
V	Inne
H	KOSZTY FINANSOWE WE WE THE LE	66	18 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	66 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-	Odsetki, w tym:	ରେ	18	ਤਰੇ
	-od jednostek powiązanych
ll	Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych w tym:
	- w jednostkach powiązanych
3 E	Aktualizacja wartości inwestycji
V	Inne
【	ZYSK { STRATA} Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G - H)	- 54 931	- 793	- 1 145
1 1	PODATEK DOCHODOWY POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU
K	(ZWIEKSZENIE STRATY) --	123	ਵੈੱਡ	1098
	ZYSK (STRATA) NETTO (1-J -K) -K) -K) -	55 084	1 306	2 2 243
		55 084	1 306	2 243
	Zysk (strata) netto Srednia ważona liczba akcji zwykłych	34 280 000	34 280 000	34 280 000
	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł.)	1,6000	0,03880	0,0600
	Srednia wazona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (starta) na jedną akcję zwykłą (w zł.)	34 280 000 1,6000	34 280 000 0,0380	34 280 000 0,0600

	CLEAN & CARBON ENERGY S.A.		RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
			dane tys.zl.
Pozycja	Wyszczególnienie	STAN NA	STAN NA	STANA NA
		30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
1	2	3	3	5
A	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
-	Zysk (strata) netto	-55 084	-1 306	-2 243
==	Korekty razem - 3 - 3 - 5 - 5 - 5 - 5 - 5 - 5 - 54 - 1 - 54 916		770	912
1	Amortyzacja
2	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5	Zmiana stanu rezerw
б	Zmiana stanu zapasów
7	Zmiana stanu należności	54 714	156	607
8	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	212	-136	305
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-10	-7
10	Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
11	Inne korekty		757
=	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (i +/- 11)	168	------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	-1 331 Concession of the consisted
B	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
l	Wpływy
	Zbycie wartosci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
1	aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i			857
2	prawne		100
3	Z aktywów finansowych
4	Inne wpływy inwestycyjne
==	Wydatki
1	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
	aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
2	prawne
3	Na aktywa finansowe, w tym:
a)	w jednostkach powiązanych
b)	w pozostałych jednostkach
1	nabycie aktywów finansowych
	udzielone pożyczki długoterminowe
4	Inne wydatki inwestycyjne
111	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-11)	100 - 156 156		857
C	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
l	Wpływy			807
1	Wpływy netto z wydania udziałów {emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2	Kredyty i pożyczki	156	437	807
3	Emisja dłużnych papierów wartościowych
4	Inne wpływy finansowe
==	Wydatki			320
1	Nabycie udziałów (akcji) własnych
2	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
3	zysku
4	Spłaty kredytów i pożyczek			320
5	Wykup dłużnych papierów wartościowych
6	Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8	Odsetki
9	inne wydatki finansowe
	III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	437 12-12-12-01-12		487 13
	D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III +/- B.III +/- C.III)		------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
E	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
E	zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Srodki pieniężne na początek okresu	86 m #13 personal make 13	2	0
	G Srodki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:	1 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	Press Michief may 0	100 000 13
	o ograniczonej możliwości dysponowania

CLEAN & CARBON ENERGY S.A.		ZESTAWJENJE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
WYSZCZEGOLNIENIE	STAN NA 30.09.2021	dano w tyc. 21. STAN NA 30.09.2020	STAN NA 31.12.2020
l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BD)	66 151	68 335	દર્શ રેવિસ્ત
- korekty błędów podstawowych			રેક રેકેટ
l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	66 151	ਦੰਬ ਤੋਂ ਤੇ ਤੇ ਕਿ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ	68 560
1. Kapitał (fundusz) podstawowy - na początek okresu	68 560	୧୫ ୧୧୦
1.1. Zwiększenie kapitału (funduszu) podstawowego - z tytułu: zarejestrowanie emisji akcji
Zmniejszenie kapitału (funduszu) podstawowego - z tytułu: umorzenia udziałów / akcji
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy - na koniec okresu	68 260	68 260	68 260
2. Kapitał (fundusz) zapasowy - na początek okresu		84 8	84
2.1. Zwiększenia kapitału (funduszu) zapasowego - z tytułu: emisji udziałów / akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) przeniesienia z kapitału / funduszu z aktualizacji wyceny
Zmniejszenia kapitału (funduszu) zapasowego- z tytułu: pokrycie straty		84	84
			0
2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy - na koniec okresu		o
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - na początek okresu
3.1. Zwiększenie kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - z tytułu: aktualizacji wartości środków trwałych
Zmniejszenie kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - z tytułu:
zbycia środków trwałych i przeniesienia na fundusz zapasowy
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - na koniec okresu
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - na początek okresu		-166 -----
4.1. Zwiększenie - z tytułu:
- wniesienie aportu
Zmniejszenie - z tytułu:
przeniesienie na kapitał podstawowy
- przeniesienie na kapitał zapasowy
4.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - na koniec okresu
	600 Zamin Bar
5. Zysk (strata) z lat ubieglych na początek okresu - przed korektą ub.okresu	-2 409		-166
5.1. Strata z łat ubiegłych na początek okresu			166
a) zwiększenie z tytułu
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
a) zwiększenie (z tytułu zysku z ub.r., minus odpisy zaliczkowe)
b) zmniejszenie (z tytułu )
- wypłaty dywidendy
- przeznaczenia na kapitał zapasowy
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu		------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	September 1998
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,	60p 2 -- 2 409
- korekty błędów podstawowych
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	-2 409
a) zwiększenie (z tytułu korekty biędów)
b) zmniejszenie (z tytułu )
5.6. Strata z lat ubieglych na koniec okresu - -----------------------------------------	-2 409 -----	-166 -166	-166
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	-2 409	Concession Company Comes
6. Wynik netto roku obrotowego (a-b-c)	- 11-6	0	-2 243
zysk netto a)
strata netto wg RZiS (ze znakiem minus "-") b)	55 084	1 306	2 243
c) zaliczkowe odpisy z zysku (ze znakiem minus "-")
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	11 067	67 088	66 151 : : :
llib.
Fundusz własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	11 067	67 088	66 151

1.Stosowane zasady rachunkowości

K wartalne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:

• przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. 1994 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami),

• na podstawie delegacji z art. 81 ust. 5 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 roku o publicznym obrocie: zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. Nr 33, poz. 259).

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z kosztu historycznego, która została zmodyfikowana w przypadku środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, ze w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:

Patenty, licencje, znaki firmowe	10 lat
Oprogramowanie komputerowe	2-5 lat
Inne wartosci niematerialne 1 prawne	5 lat

Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej wartości początkowej (poniżej 3,5 tys. zł) odnoszone są jednostkowo w koszty. Z dniem 1 kwietnia 2010 roku Spółka zmieniła politykę rachunkowości w tym zakresie obniżając próg amortyzacji liniowej do 1.000 zł.

Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Grupy wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przegladów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wskazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.

Grunty wykazywane są w bilansie w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy z tytułu wartości.

Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:

Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	10-40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny	3-6 lat
Srodki transportu	5-6 lat
Inne środki trwałe	3-10 lat
Amortyzacje wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominieciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, poprzez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:

Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe	10-30%

Srodki trwałe o niskiej wartości początkowej to znaczy poniżej 3,5 tys. PLN odnoszone są jednorazowo w koszty. Spółka z dniem 1 kwietnia 2010 roku zmieniła politykę rachunkowości w tym zakresie obniżając próg amortyzacji liniowej do 1.000 zł.

Srodki trwałe w budowie

Srodki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

Leasing

Spółka na dzień 30 września 2021 r. nie była stroną umów leasingowych.

Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto.

Koszty poniesione w celu doprowadzenia składników wymienionych niżej pozycji do ich aktualnego miejsca i stanu ujmowane są w następujący sposób:

materiały i towary - według ceny nabycia ustalonej metodą "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło"

produkty gotowe i produkty w toku - według kosztu bezpośrednich materiałów i obróbki obcej.

Należności krótko- i długoterminowe

Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji.

Należności umorzone, przedstawione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.

Należności umorzone, przedstawione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

Transakcje w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego sprzed dnia zawarcia transakcji, lub po kursie celnym.

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.

Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

Kapitaly

Akcje zwykłe klasyfikowane są jako kapitał własny. Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji.

W kapitale zapasowym ujmowana jest nadwyżka powstała w wyniku sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po potraceniu kosztów emisji.

Zyski/straty zatrzymane obejmują kapitał zapasowy z podziału wyniku z lat ubiegłych, niepodzielony wynik lat ubiegłych oraz wynik okresu.

Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wpływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Zobowiązania krótko- i długoterminowe

Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty. Kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/ pożyczki.

Podatki

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego

zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metoda bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujecia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba, że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

Trwała utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwą utratę ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pienieżne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.

Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przelewów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest nizsza od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

W momencie gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu - w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.

Uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów badź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.

Wynik finansowy netto

Wynik finansowy netto stanowi wynik brutto pomniejszony o podatek dochodowy. Na wynik brutto składają się:

• wynik na sprzedaży, bedący różnicą pomiędzy sumą należnych przychodów netto ze sprzedaży towarów i usług, a wartością tych towarów i usług wyrażoną w koszcie zakupu lub nabycia oraz kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu,

• wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych,

• wynik na operacjach finansowych,

• wynik zdarzeń nadzwyczajnych.

Wynik finansowy netto Spółki prezentuje się w obowiązujących sprawozdaniach finansowych przy zastosowaniu porównawczego rachunku kosztów.

Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pienieżnych sporządzony jest metodą pośrednią.

Instrumenty finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy.

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych.

Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe

Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są sklasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w bilansie w wartości nominalnej.

2. Segmenty działalności

Podstawowym segmentem działalności Spółki jest wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek.

3. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o którym mowa w Ustawie o rachunkowości (w tys. ZI.)

Korekty z tytułu rezerw, oraz rezerwy , w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.

4. Informacje o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów (w tys. zł)

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość składników aktywów.

5. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki Clean&Carbon Energy S.A. w okresie od 1 lipca do 30 września 2021 roku.

W trzecim kwartale roku obrotowego 2021 nie wystąpiły istotne dokonania lub niepowodzenia Spółki.

6. Czynniki i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

W III kwartale roku obrotowego 2021, tj. w okresie od 01 lipca do 30 września 2021r., nie wystąpiły istotne czynniki i zdarzenia mające wpływ na wyniki finansowe Emitenta.

7. Sezonowość i cykliczność działalności.

W prowadzonej działalności przez Spółkę Clean &Carbon Energy S.A., sezonowość działań nie występuje.

8. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

W okresie sprawozdawczym transakcje dotyczące nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych nie wystąpiły.

9. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

W okresie sprawozdawczym zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych nie wystąpiły.

10. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.

W III kwartale roku obrotowego 2021, ti. w okresie od 01 lipca 2021 r. do 30 września 2021 r. nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych

11. Korekty błedów poprzednich okresów.

W okresie sprawozdawczym korekty błędów poprzednich okresów nie były dokonywane.

1. Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia ( koszcie zamortyzowanym).

W okresie sprawozdawczym zmiany takie nie wystąpiły.

13. Informacje dotyczące emisji, wykupu lub spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała emisji lub wykupu/spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

14. Informacja dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję.

Spółka w roku obrotowym trwającym od 01.01.2020r. osiągnęła ujemny wynik finansowy, generujący stratę w kwocie 2 243 zł, którą Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki postanowiło pokryć z zysków przyszłych okresów Spółki.

15. Zdarzenia, które nastąpiły po dniu, na który zostało sporządzone skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

Zdarzenia takie nie wystąpiły.

16. Zmiany prezentacji danych.

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana prezentacji danych w rachunku zysków i strat.

1. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. Zmiany takie nie wystąpiły.

2. Zawarcie prze emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

Nie zawierano transakcji z podmiotami powiązanymi.

1. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. Spółka nie publikowała prognoz wyników.

2. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, struktura własności kapitału akcyjnego Spółki była następująca (akcjonariusze posiadający co najmniej5% ogólnej liczby głosów):

Nazwa	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w głosach na WZA
	6.200.000		6.200.000
BIO-KASZ Sp. z o.o.		18.09%		18,09%
Ferrari Paszyńska	6.099.788	17.79%	6.099.788	17.79%
Halina Paszyńska	4.800.000	14,00%	4.800.000	14.00%
Bartosz Paprocki	4.780.000	13.94%	4.780.000	13.94%
Mariola Nowak	3.380.000	9.86%	3.380.000	9.86%
Pozostali	9.020.212	26,31%	9.020.212	26,31%
Razem	34.280.000	100.00%	34.280.000	100,00%

1. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób:

Według najlepszej wiedzy Zarządu Clean&Carbon Energy S.A., członkowie Rady Nadzorczej Spółki, Zarządu Spółki, nie posiadają akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji).

22. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej:

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

23. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

Nie doszło do transakcji spełniających wspomniane kryteria.

24. Skład osobowy Zarządu:

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w składzie osobowym Zarządu Emitenta. Na dzień przekazywania sprawozdania kwartalnego skład osobowy Zarządu Clean&Carbon Energy S.A. jest nastepujący:

Józef Mikołajczyk - Prezes Zarządu

W okresie sprawozdawczym nie nastapiły zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej: Na dzień publikowania niniejszego raportu skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki Clean&Carbon Energy S.A.

przedstawia się następująco:

Konrad Stala	- Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiesława Podolska	- członek Rady Nadzorczej
Robert Chomont	- członek Rady Nadzorczej
Anna Mercedes Paszyńska	- członek Rady Nadzorczej
Mariusz Zurawski	- członek Rady Nadzorczej

1. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostki od niego zależne poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji-łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta:

Spółka nie dokonywała w okresie sprawozdawczym czynności określonych powyżej.

1. Zdarzenia znaczące jakie wystąpiły w okresie sprawozdawczym.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia znaczące.

1. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.

W okresie sprawozdawczym wymienione zdarzenia nie wystąpiły.

28. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągniete przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału:

Perspektywy rozwoju Spółki Clean&Carbon Energy S.A., będą zależne od decyzji akcjonariuszy co do kierunków rozwoju Spółki.

1. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

Prezes Zarządu - Józef Mikołajczyk ...........................................................................................................................................

Warszawa, dnia 27 października 2021 roku