Clean&Carbon Energy S.A. — Audit Report / Information 2015

Mar 17, 2016

Biuro Rachunkowo - Podatkowe Dr hab. Karol Schneider

Działalność gospodarcza 70-366 Szczecin ul. Bohaterów Warszawy 2 tel. 91 4845 867; fax. 91 4833 386

NIP 852 090-19-37

OPINIA I RAPORT Z BADANIA

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2015

CLEAN & CARBON ENERGY S.A.

Koszewku 13 W.

SZCZECIN 17 MARZEC 2016 ROK

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Akcjonariuszy oraz Rady Nadzorczej i Zarzadu

Clean & Carbon Energy s.a. w Koszewku 13

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Clean & Carbon Energy s.a. z siedzibą w Koszewku 13, na które składa się (wartości w tysiacach złotych): • wprowadzenie do sprawozdania finansowego

bilansowa	·bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 roku, zamykający się sumą	133 761
	•rachunek zysków i strat za rok obrotowy $1.01 - 31.12.2015$ (sporządzony w wariancie porównawczym) wykazujący zysk netto	6407

• •zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy $1.01 31.12.2015$ 6407 wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę
• •rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy $1.01 31.12.2015$ (sporządzony metodą pośrednią) wykazujący zmniejszenie stanu środków $\overline{\mathbf{4}}$ pieniężnych o kwotę
• ·dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki,

Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej "ustawą o rachunkowości".

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

• rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
• krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacie zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.

Do sporządzonego sprawozdania zgłasza się następujące zastrzeżenia:

• pragniemy zwrócić uwagę na przedstawione we wprowadzeniu do sprawozdania, że może istnieć zagrożenie dla kontynuacji działalności w wyniku toczących się postępowań sądowych w związku z próbą "wrogiego" przejęcia spółki i jej majątku. Spółka podjęła działania prawne. Zdaniem kierownika jednostki działania te zostaną uwieńczone powodzeniem. Jest wysokie prawdopodobieństwo, iż rozstrzygnięcie sporów sądowych bedzie korzystne dla Spółki.
• na dochód netto spółki składają się głównie naliczone odsetki od należności dochodzonych na $\bullet$ drodze sądowej, działalność operacyjna przynosi niewielką stratę. Główne koszty spółki stanowią koszty obsługi prawnej. Od naliczonych odsetek od należności Spółka nie otrzymała żadnych wpływów.
• Na podstawie prawomocnego postanowienia Sądu Apelacyjnego w Warszawie Wydział I Cywilny z dnia 16 lutego 2015 roku w sprawie sygn. akt I ACa 676/14 doszło – na wniosek Clean&Carbon Energy S.A. $-$ do umorzenia postępowania apelacyjnego prowadzonego przez ten Sąd w wyniku apelacji wniesionej przez Emitenta od wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie XVI Wydziału Gospodarczego z dnia 12 lipca 2013 roku w sprawie sygn. akt XVI GC 359/11 stwierdzający nieważność uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia akcjonariuszy Clean & Carbon Energy S.A. z siędzibą w Koszewku z 13 maj 2011 roku zobowiazana jest do zwrotnego przeniesienia aportu w postaci nieruchomości na rzecz Texass Ranch Company Wizja P.S. sp. z o.o. sp. kom.-akcyjna w upadłości układowej. Jednakże nieruchomości te zostały zbyte niezgodnie z prawem przez "wrogi" zarząd. Do tego czasu spółka użytkuje i wynajmuje powyższe nieruchomości. Jeśli spółka odzyska prawnie nieruchomości odda je zgodnie z wyrokiem do Texass Ranch Company Wizja P.S.
• Planuje się że Texass Ranch Company Wizja P.S. wniesie do spółki Clean & Carbon Energy w formie aportu i spółka będzie mogła podjąć działalność inwestycyjną.

Naszym zdaniem, z wyjątkiem zgłoszonych wyżej zastrzeżeń, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:

• przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2015 roku, jak też wyniku finansowego za rok obrotowy $1.01 - 31.12.2015$ ,
• sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

Sprawozdanie z działalności jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Biuro Rachunkowo-podatkowe Dr hab. Karol Schneider Działalność gospodarcza z siedzibą w Szczecinie ul. Bohaterów Warszawy 2 podmiotu wpisanego na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 859

Karol Schneider Biegly rewident wpisany do rejestru pod nr 8337

Szczecin 17 marzec 2016 r.

Aei JENT nr 833

Biuro Rachunkowo-Podstkowe To:366 vel. tip 852000-10-2010

tamenger REMIDENT BIEGLY nr 8357

Biuro Rachunkowo-Podatkowe dr hab. Karol Schneider

Działalność gospodarcza Szczecin ul. Bohaterów Warszawy 2

RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO stanowiący uzupełnienie opinii o badanym sprawozdaniu

Clean & Carbon Energy s.a.

z siedzibą w Koszewku 13

za rok 2015

Szczecin 17 marzec 2016 r.

$\frac{1}{2}$ . .

SPIS TREŚCI RAPORTU

A. CZEŚĆ OGÓLNA	$\overline{2}$
B. OCENA SYTUACJI MAJĄTKOWO - FINANSOWEJ	5
C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA	13
I. Prawidłowość i rzetelność ksiąg rachunkowych	13
II. Prezentacja aktywów trwałych	14
III. Prezentacja aktywów obrotowych	16
IV. Prezentacja kapitałów własnych w bilansie i w zestawieniu zmian kapitałów własnych	18
V. Prezentacja zobowiązań i rezerw na zobowiązania	20
VI. Prezentacja pozycji kształtujących wynik podstawowej działalności operacyjnej	22
VII. Prezentacja pozostałych pozycji wynikowych i wyniku netto	23
VIII. Prezentacja danych w pozostałych sprawozdaniach finansowych IX. Rozliczenie ze Skarbem Państwa, budżetami terenowymi i samorządowymi oraz organami finansowymi z tytułu podatków, opłat, innych zobowiązań zalicza nych do podatkowych lub traktowanych na równi z nimi.	26
X. Zdarzenia po dacie zakończenia roku obrotowego	30
D. PODSUMOWANIE BADANIA I USTALENIA KOŃCOWE	31

$\mathbf{1}$

A. CZĘŚĆ OGÓLNA

1. Badanie dotyczy Spółki Akcyjnej Clean & Carbon Energy s.a. z siedzibą w Koszewku 13 powstałej, zgodnie z aktem notarialnym rep. nr 9946/97 z dnia 1.10.1997 r. sporządzonym przez notariusza Kancelaria notarialna Danuta Kosim-Kruszewska. Akcje spółki znajdują się w publicznym obrocie. Ostatnia (w badanym okresie) notowana cena sprzedaży wynosi 0,06 zł i pozostała niezmienna od 30.09.2015 r. Na koniec badanego okresu spółka posiada:

2. kapitał podstawowy

- pozostałe kapitały własne (wraz z wynikiem
lat ubiegłych i wynikiem bieżącym)

	68 560 000,00
	55 398 560,36

1a. Badana spółka wg stanu na koniec badanego okresu nie jest spółką zależną od innej spółki, nie jest spółką stowarzyszoną ze znaczącym inwestorem, nie jest jednostką współkontrolowaną przez spółką dominującą lub znaczącego inwestora.

1b. Badana spółka wg stanu na koniec badanego okresu nie jest spółką dominującą wobec innych spółek, nie jest znaczącym inwestorem dla innych spółek, nie jest jednostką współkontrolującą inne jednostki.

1c. Badana spółka wg stanu na koniec badanego okresu nie jest znaczącym inwestorem dla innych spółek.

1d. Badana spółka wg stanu na koniec badanego okresu nie jest jednostką współkontrolującą inne jednostki.

1. Badana jednostka:

2. została wpisana dnia 11.01.2002 r. do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000079667 $\ddot{\gamma}$ wcześniej zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawa RHB 51674, ostatnia zmiana wpisu 9.10.2015 r.

3. działalność gospodarczą rozpoczęła dnia 13.10.1997 r. $\ast$
4. posiada nr statystyczny w systemie REGON 012774867 $\star$
5. jest zarejestrowana w ZUS jako płatnik, $\ast$

6. jest czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług (VAT) i posiada nadany przez Urząd $\star$ Skarbowy w Warszawie NIP $526 - 00 - 33 - 418$ nadany 5.11.1997 r., obecnie rozlicza się z Zachodniopomorskim Urzędem Skarbowym w Szczecinie.

7. Zasadniczym przedmiotem faktycznie realizowanej działalności badanej jednostki jest:

8. 68 10 Z kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,

9. 05 10 Z wydobywanie węgla kamiennego,
10. 08 92 Z wydobywanie torfu,
11. 09 90 Z działalność usługowa wspomagająca pozostałe górnictwo i wydobywanie,
12. 46 51 Z sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
13. 47 41 Z sprzedaż detaliczna komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach,
14. 62 09 Z pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych,
15. · 68 20 Z wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierzawionymi,

70 10 Z działalność firm centralnych (head offices) holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych.

1. W okresie badanym, do czasu zakończenia badania organem kierującym jednostką jest Zarząd:

2. Prezes Jan Redelkiewicz od dnia 18.09.2013 r

3. Wiceprezes Edmund Sędzikowski do dnia 25 czerwca 2015 r.

4. Członek Żurawski Wiesław od dnia 29.10.2015 r.

Głównym księgowym badanej jednostki (w okresie badanym, do czasu zakończenia badania) jest pani Ilona Stala zatrudniona na podstawie umowy cywilnoprawnej.

Głównemu księgowemu powierzono odpowiedzialność za rachunkowość stosownie do ust. 5 art. 4 ustawy o rachunkowości.

Prokurenci:

• Bednarska Agnieszka,

• Kasprzak Stanisław,

• Mikołajczyk Józef.

4a. W okresie badanym, do czasu zakończenia badania organem nadzorczym badanej jednostki jest Rada Nadzorcza w składzie:

Nazwisko i Imie	Funkcja	Zmiany
Jakubowski Waldemar	Przewodniczący	Od 18.06.2013
Stala Komad	W-ce Przewodniczący	Od 18.09.2013
Wiśniewska Romana	Członek	do 19.06.2015
Lachtai Wiesław	Członek	do 19.06.2015
Paszyńska Anna	Członek	Od 18.09.2013
Mędrzecki Łukasz	Członek	Od 19.06.2015
Stachura Angelika	Członek	Od 19.06.2015
Golański Damian	Członek	Od 19.06.2015

1. Średnioroczne zatrudnienie wynosi 1 osoba.

2. Przedmiotem badania jest sprawozdanie finansowe samodzielnej jednostki, nie posiadającej jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe. podpisane przez Zarząd i osobę której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych, obejmujące (wartości w tysiącach złotych):

•wprowadzenie do sprawozdania finansowego

·bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 roku, zamykający się sumą bilansowa	133 761
•rachunek zysków i strat za rok obrotowy $1.01 - 31.12.2015$ (sporządzony w wariancie porównawczym) wykazujący zysk netto	6407
•zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 1.01 – 31.12.2015 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę	6407
•rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy $1.01 - 31.12.2012$
(sporządzony metodą pośrednią) wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwote	4
·dodatkowe informacje i objaśnienia.
$\sim$ , and a set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the

• sprawozdanie z działalności jednostki w roku obrotowym

oraz księgi rachunkowe stanowiące podstawę sporządzenia tego sprawozdania.

1. Badanie ma charakter obligatoryjny w rozumieniu ust. 1 art. 64 ustawy o rachunkowości.

2. Badanie przeprowadził kluczowy biegły rewident Karol Schneider wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod nr 8337, przy udziale aplikanta Kamili Schneider nr albumu zgodnie z umową zawartą dnia 5.02.2016 r. pomiedzy badaną jednostką a Biurem 19276 Rachunkowo-Podatkowym dr hab. Karol Schneider działalność gospodarcza z siedzibą w Szczecinie ul. Bohaterów Warszawy 2 wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 859. Zarówno podmiot uprawniony jak i działający w jego imieniu wykonawcy stwierdzają, że pozostają niezależni w rozumieniu art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym.

3. Decyzję o wyborze Biuro Rachunkowo-Podatkowego dr hab. Karol Schneider działalność gospodarcza z siedzibą w Szczecinie ul. Bohaterów Warszawy 2 jako podmiotu uprawnionego do badania podjela Rada Nadzorcza Spółki Clean & Carbon Energy S.A. z siedziba w Koszewku 13 uchwałę nr 11/2016 z dnia 11.02.2016 r zgodnie ze Statutem Spółki.

4. Badanie zasadnicze przeprowadzono w okresie 15.02.2016 - 17.03.2016 r.

5. Badana jednostka udostępniła żądane przez kluczowego biegłego rewidenta dane, informacje i wyjaśnienia, przedłożyła oświadczenie o kompletności ujęcia danych w księgach rachunkowych, kompletności wykazania zobowiązań warunkowych oraz o poinformowaniu o istotnych zdarzeniach jakie nastąpiły po dacie bilansu (do dnia złożenia oświadczenia), nie nastąpiły ograniczenia zakresu badania.

6. Nie stanowiło przedmiotu badania wykrycie i wyjaśnienie zdarzeń podlegających ściganiu, jak również nieprawidłowości jakie mogłyby wystąpić poza systemem rachunkowości.

7. Sprawozdanie za rok 2014 było badane przez Teresę Monczkę kluczowego biegłego rewidenta wpisanego do rejestru pod nr 7847 działającego w imieniu Firma Audytorsko-Konsultingowa "Per Saldo"sp. z o.o. w Szczecinie ul. Henryka Pobożnego 5 podmiotu wpisanego na liste podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 1942 i zostało zatwierdzone dnia 19 czerwca 2015 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Clean & Carbon Energy sp. akcyjna z siedzibą w Koszewku 13 uchwałą nr 7/19/06/2015.

8. Zysk netto za rok 2011 został podzielony, zgodnie z uchwałą nr 8/19/06/2015 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Clean & Carbon Energy sp. akcyjna z siedzibą w Koszewku 13 z dnia 19 czerwca 2015 r., następująco:

9. przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki

ilki	987 110,45
Razem	987 110,45
	$\epsilon$ of oas $\epsilon$ .

1. Zatwierdzone sprawozdanie zostało złożone do rejestru sądowego 6.07.2015 r. oraz do Urzędu Skarbowego 6.07.2015 r. (wraz z opinią i raportem).

2. Badane sprawozdanie w zakresie informacji za rok ubiegły jest zgodne ze sprawozdaniem roku poprzedniego.

B. OCENA SYTUACJI MAJĄTKOWO - FINANSOWEJ

1. Struktura i dynamika aktywów i pasywów

$- -$

Stan na dzień:	31.12.2015	31.12.2014		Struktura, %, 31.12
	tys. zł	tys. zt	2015	2014	2015/14,%
A. Aktywa trwałe	27 103,2	24 160,1	20,3	19,1	112
I. Wartości niematerialne i prawne	0,0	0,0	0	0	0
II. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:	1590,0	0,0	1,2	0	0
- urządzenia techniczne i maszyny	0,0	0,0	$\bf{0}$	$\bf{0}$	0
- środki trwałe w budowie	1590.0	0,0	1,2	0	0
- budynki, budowle i ob.inż.ląd. i wodn.	0,0	0,0	0	$\boldsymbol{0}$	0
III. Należności długoterminowe	25 513,2	24 159,3	19,1	19,1	106
IV. Inwestycje długoterminowe	0,0	0,0	0	0	0
V. Długoterm. rozlicz. międzyokresowe	0,0	0.0	0	$\theta$	Ð
B. Aktywa obrotowe	106 658,3	102 610,4	79,7	80,9	104
Zapasy, w tym: L.	0,0	0,0	0	0	0
- materiały, półprod. i prod. w toku	0,0	0,0	0	$\boldsymbol{0}$	0
- produkty gotowe i towary	0,0	0,0	$\bf{0}$	0	0
Należności krótkoterminowe, w tym: П.	106 410,9	102 484,7	79,6	80,8	104
- z tytułu dostaw i usług	252,2	131,1	0,2	0,1	192
- inne	63 134,8	51 196.8	47,2	40,4	123
- dochodzone w drodze sądowej	42 930,1	51 156,8	32,1	40,4	84
III. Inwestycje krótkoterminowe, w tym:	64,3	68,6	$\bf{0}$	0	94
- środki pieniężne i in. akt. pieniężne	2,9	7,2	$\theta$	0	40
IV. Krótkot. rozlicz. międzyokresowe	183,1	57,1	0,1	$\bf{0}$	321
Razem aktywa	133 761,6	126 770,4	100,0	100,0	106
A. Kapital własny	123 958,6	117 551,2	92,7	92,7	105
Kapitał podstawowy I.	68 560,0	68 560,0	51,3	54, I	100
П. Należne wpłaty na kap. podstaw.	0,0	0,0	0,0	0,0	$\boldsymbol{0}$
Udziały (akcje) własne III.	0,0	0,0	0,0	0,0	0
IV. Kapitał zapasowy	41 458,9	40 471,8	31,0	31,9	102
Kapitał z aktualizacji wyceny V.	0,0	0,0	0,0	0,0	0
Pozostale kapitaly rezerwowe VI.	0,0	0,0	0,0	0,0	$\bf{0}$
VII. Zysk (strata) lat ubiegłych	7532,3	7532,3	5,6	5,9	100
VIII. Zysk (strata) netto	6 407,4	987,1	4,8	0,8	649
Odpisy z zysku netto w roku obrot. IX.	0,0	0,0	0,0	0,0	0
B. Zobowiązania i rezerwy na zob.	9803,0	9 2 1 9, 3	7,3	7,3	106
Rezerwy na zobowiązania I.	0,0	$_{0,0}$	0,0	$_{0,0}$	$\bf{0}$
Zobowiązania długoterminowe Η.	0,0	0,0	0,0	0,0	0
Zobowiązania krótkoterm., w tym: III.	9803,0	9 2 1 9 , 3	7,3	7,3	106
- kredyty i pożyczki	$_{0,0}$	$_{0,0}$	0,0	0,0	$\bf{0}$
- z tytułu dostaw	37,4	120,2	0,0	0,1	31
- z tyt. podatków, ceł, ubezp. i in	1755,1	1 091,9	1,3	0,9	161
Rozliczenia międzyokresowe IV.	0,0	$_{0,0}$	0,0	$_{0,0}$	$\bf{0}$
Razem pasywa	133 761,6	126 770,4	100,0	100,0	106

2. Dynamika pozycji kształtujących wynik finansowy

Okres	OB 2015 r.	OU 2014 r.	OB: OU
Pozycje rachunku zysków i strat	$tys.$ zł	f(x, zt)	$% \mathcal{A} \rightarrow \mathcal{A}$
A. Przychody netto ze sprzed. i zrównane z nimi	1 102,7	7668,7	14
- w tym od jednostek powiązanych	0,0	0,0	0
Przychody netto ze sprzed. Produktów I.	0,0	0,0	0
Н. Zmiana stamı produktów	0,0	0.0	o
III. Przychody netto ze sprzedaży usług	1 102,7	2642,7	42
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i	0,0	5 0 26,0	$\Omega$
materialów
B. Koszty działalności operacyjnej	1 163,8	9 1 1 9 , 3	13
Amortyzacja Ι.	0,8	578,8	$\bf{0}$
Zużycie materiałów i energii 11.	27,5	77,4	36
Uslugi obce Ш.	93,1	1 139,8	8
Podatki i oplaty ΙИ.	849,2	1700,7	50
γ. Wynagrodzenia	182,1	657,1	28
И. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	10,1	50,5	20
VII. Pozostałe koszty rodzajowe	1,1	15,1	8
VIII. Wartość sprzed .towarów i materialów	0,0	4 900,0	$\bf{0}$
C. Zysk/strata ze sprzedaży	$-61,1$	$-1450,6$	4
D. Pozostałe przychody operacyjne	25,1	1991,0
E. Pozostałe koszty operacyjne	1841,6	22 637,9	8
F. Zysk/strata na działalności operacyjnej	$-1877,6$	$-22097,4$	8
G. Przychody finansowe	8 3 4 0 , 8	24 993,6	33
H. Koszty finansowe	15,3	1 909,0
I. Zysk/strata brutto na działalności gospod.	6447,9	987,1	653
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych	0,0	0,0	$\theta$
K. Zysk/strata brutto	6 447,9	987,1	653
L. Podatek dochodowy	40,5	0,0	$\bf{0}$
* w tym podatek bieżący	40,5	$_{0,0}$	0
M. Pozostałe obowiązkowe zmn. zysku (zw. straty)	0,0	0,0	0
N. Zysk/strata netto	6 407,4	987,1	649

3. Struktura pozycji wynikowych /przychodów i kosztów/

Wartość za okres:	$2015r$ .	2014r	2015r	$2014r$ .
Pozycje rachunku zysków i strat	tys. $zl$	tys. zł	%	%
I. Przychody netto ze sprzed., w tym:	1 102,7	7668,7	11,6	22,1
- ze sprzedaży usług	1 102,7	2642,7	11,6	7,6
- zmiana stanu produktów	0,0	0,0	0,0	0,0
- koszt wytw. produktów na wł. potrzeby	0,0	0,0	0,0	0,0
- ze sprzedaży towarów i materialów	0,0	5026,0	0,0	14,5
II. Pozostałe przychody operacyjne	25,1	1991,0	0,3	5,7
III. Przychody finansowe	8 3 4 0 , 8	24 993,6	88,1	72,1
IV. Zyski nadzwyczajne	0,0	0,0	0,0	0,0
Razem	9468,6	34 653,4	100, 0	100,0

Wartość za okres:	$2015r$ .	$2014r$ .	$2015r$ .	$2014 +$
Pozycje rachunku zysków i strat	Iys. zl	$tys$ . z $t$	%	%
I. Koszty działalności operacyjnej, w tym:	1 1 6 3 , 8	9 1 1 9 , 3	38,5	27,1
- amortyzacja	0,8	578,8	0,0	1,7
- zużycie materialów i energii	27,5	77,4	0,9	0,2
- usługi obce	93,1	1 1 3 9 , 8	3,1	3,4
- podatki i opłaty	849,2	1 700,7	28,1	5,1
- wynagrodzenia	182,1	657,1	6,0	2,0
- ubezpieczenia społ. i inne świadczenia	10,1	50,5	0,3	0,1
- pozostałe koszty	1,1	15,1	0,0	0,0
- wartość sprzed, towarów i materialów	0,0	4 900,0	0,0	14,6
II. Pozostałe koszty operacyjne	1841,6	22 637,9	61,0	67,2
III. Koszty finansowe	15,3	1 909,0	0,5	5,7
IV. Straty nadzwyczajne	$_{0,0}$	0,0	0,0	0,0
Razem	3 0 20,7	33 666,2	100,0	100.0

4. Zmiana stanu kapitałów własnych

$\frac{1}{2}$

Kapital własny (w tys.)	2015	2014	Zmiana
Suma kapitalów własnych – BO	117551	559 627	$-442076$
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0.0	0,0	0,0
- korekty błedów	0,0	0,0	0,0
Skorygowane BO kapitałów własnych	117551	559 627	$-442076$
Suma kapitałów własnych – BZ	123 958	117551	6407
Wpływ propozycji podziału wyniku na kapitały własne	123 958
Wpływ rzeczywistego podziału wyniku na kapitały własne		117551	Х
Suma kapitałów własnych po podziałe wyniku	123 958	117551	6 407

5. Syntetyczne ujęcie rachunku przepływów pieniężnych

Trešć	2015/tys./	2014/tys./
A. Przeplywy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto	6407	987
II. Korekty razem	$-4821$	3899
Amortyzacja		579.
Różnice kursowe, odsetki i dywidendy	0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności	$-5280$	$-6779$
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	584	8 3 2 9
Pozostałe korekty	$-125$	$-62233$
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1586	$-194$
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy z tyt. zbycia wart. niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych
Pozostałe wpływy
Wydatki z tyt. nabycia wart. niemat. i prawn. oraz rzecz. akt. trwałych	U
Pozostałe wydatki	1 590
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	- 1 590

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek
Pozostałe wpływy
Wydatki z tytułu dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
Wydatki z tyt. spłaty kredytów i pożyczek i podobnych zobowiązań
Pozostałe wydatki
III. Przeplywy pieniężne netto z działalności finansowej
D. Przepływy pieniężne razem	-4	-194

1. Podstawowe wskaźniki charakteryzujące działalność gospodarczą badanej jednostki w okresie badanym i poprzednim

a) Podstawowe wskaźniki

	II'SKAŻNIK**	OB 2015	OU 2014	$OB-OU$
1.	Średnie zatrudnienie, osób		8	-7
2.	Aktywa czynne (aktywa – zobowiązania bieżące), tys. zł	123 959	117551	6408
3.	Kapital pracujący (aktywa obrotowe – zobowiązania bieżące), tys. zł	96 855,3	93 391,1	3 4 6 4, 2
4.	Stopy zysku (wynik na sprzedaży/aktywa czynne), %	0,0	$-1,2$	1,2
5.	Rentowności aktywów (wynik netto/średni stan aktywów), %	4,9	0,8	4,1
6.	Rentowności kapitałów własnych, % (wynik netto/średni stan kapitałów własnych)	5,3	0,8	4,5
7.	Marży zysku brutto (wynik brutto/sprzedaż netto), %	584,7	12,9	571,8
8.	Marży zysku netto (wynik netto/sprzedaż netto), %	581,0	12,9	568,1
9.	Rentowności sprzedaży (wynik na sprzedaży/sprzedaż netto), %	$-5,5$	$-18,9$	13,4
	10. Poziomu kosztów, % (koszty działalności operacyjnej/sprzedaż netto)	105,5	118,9	$-13,4$
	11. Finansowania aktywów trwałych I, % (kapitały własne/aktywa trwałe)	457,4	486,6	$-29,2$
	12. Finansowania aktywów trwałych II, % [(kapitały własne + rezerwy + zobowiązania długoterminowe)/aktywa trwałe]	457,4	486,6	$-29,2$
	13. Obciążenia aktywów długiem (zobowiązania ogółem/aktywa), %	7,3	7,3	0,0
	14. Zadłużenia (zobowiązania ogółem/kapitały własne), %	7,9	7,8	0,1
15.	Płynności I (aktywa obrotowe/zobowiązania bieżące)	10,88	11,13	$-0,25$
	16. Plynności II [(należności bieżące + inwestycje krótkoterminowe)/zobowiązania bieżące]	10,86	11,12	$-0,26$
	17. Płynności III (środki pienieżne/zobowiazania bieżące)	0,00	0,00	0,00
	18. Rotacji należności, dni (przeciętne należności z tytułu dostaw i usług x 360/sprzedaż netto)	63	4811	$-4748$
	19. Rotacji zapasów (zapasy przeciętne x 360/sprzedaż netto), dni	$\theta$	0
20.	Rotacji zobowiązań, dni (przeciętne zobowiązania z tytułu dostaw i usług x 360/ sprzedaż netto)	26	433	$-407$

**należności i zobowiązania bieżące nie obejmują rozliczeń powyżej 12 m-cy, sprzedaż netto to sprzedaż produktów (także usług), materiałów i towarów bez świadczeń na własne potrzeby i zmiany stanu produktów), koszty działałności operacyjnej są pomniejszone o świadczenia na własne potrzeby i zmianę stanu produktów.

	b) Podstawowe dane bilansowe
	Dane rzeczywiste /w tys./	2015	2014	2013	2012
	1. Aktywa trwałe	0,0	24 160,0	524973,0	517478,0
2.	Zapasy	0,0	$_{0,0}$	527,0	2913,0
	3. Należności krótkoterminowe	106 410,9	102 485,0	34 716,0	39 259,0
4.	Inwestycje krótkoterminowe	64,3	68,0	264,0	299,0
	5. Pozostałe aktywa	183,1	57,05	37,0	44,0
	6. Suma bilansowa		133 761,6 126 770,0	560 517,0 559 993,0
	7. Kapitaly /fundusze/ własne	123 958,6	117 551,0	$\frac{559627,0}{$	559 442,0
8.	Zobowiązania długoterminowe	0,0	0,0	0,0	$_{0,0}$
	9. Zobowiązania krótkoterminowe	9803,0	9 2 1 9 , 0	890,0	551,0
	10. Pozostałe pasywa	0,0	0,0	0,0	0,0

c) Finansowe rezultaty działalności

	Dane rzeczywiste /w tys./	2015	2014	2013	2012
1.	Przychody ze sprzedaży	1 102,7	7669,0	8 3 4 2 0	11070,0
2.	Koszty działalności operacyjnej	1 1 6 3 , 8	9 1 1 9 , 0	14 754,0	14 299,0
3.	Zysk (strata) ze sprzedaży	61,1	$-1450,0$	$-6412.0$	$-3229$
4.	Saldo pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych	$-1816,5$	$-20647,0$	6 7 2 6 .0	6926,0
5.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1877,6	$-22097,0$	314,0	3697,0
6.	Saldo przychodów i kosztów finansowych	8 3 25, 5	23 084,0	$-20.0$	$-24,0$
7.	Zysk (strata) z działalności gospodarczej	6447,9	987,0	294,0	3673,0
8.	Wynik zdarzeń nadzwyczajnych	0,0	0,0	0.0	0,0
9.	Zysk (strata) brutto	6447,9	987,0	294,0	3673,0
10.	Podatek dochodowy i inne obow. zmn. wyniku (zw. straty)	40,5	0,0	89.0	1 271,0
11.	Zysk (strata) netto	6 407,4	987,0	205,0	2 402,0

7. Graficzna prezentacja sytuacji majątkowo-finansowej

Wykres 1. Struktura aktywów

Wykres 2. Struktura pasywów

Wykres 3 Dynamika (zmiany) pozycji wynikowych (w tys. zł)

Wykres 4. Wskaźniki płynności

$\mathcal{O}(\frac{1}{2})$

Wykres 5. Dynamika wybranych wskaźników (w %)

$\hat{\mathcal{G}}$

Wynik netto	2015 6407,4	2014 987,1	2013 205.0	2012 2402,0

11

8/ Ogólna ocena działalności – zjawiska istotne

Podstawowe wskaźniki wskazują, że w stosunku do poprzedniego roku te wskaźniki pozostają bez zmian.

Aktywa trwałe stanowią 20,3 % ogółu aktywów z tego 19,1 % stanowią należności długoterminowe, a 79,6 % stanowią należności krótkoterminowe wraz z naliczonymi odsetkami.

Kapital własny stanowi 92,7% i stosunek pozostał niezmienny do poprzedniego roku. Udział kapitalu obcego również pozostał bez zmian. Przekracza on aktywa trwałe o 457,4 %, z tym że aktywa trwałe to prawie same należności długoterminowe.

Aktywa trwałe zwiekszyły się o 12 %, a aktywa obrotowe o 4 %, ale głównie z powodu naliczonych odsetek od należności watpliwych.

Wskaźnik marży zysku brutto zwiększył się z 12,9 do 584,7 % jest to jednak dochód pochodzacy z naliczonych odsetek od należności sądowych.

Wskaźnik płynności bieżącej I° w wysokości 10,88 oznacza, że wartość aktywów, które można łatwo spieniężyć oraz samych środków pieniężnych jest prawie 10,88 razy większa od zobowiązań handlowych Spółki i przekracza wartość modelową 1,2-2,0. Wskaźnik płynności szybkiej II° wynosi 10,86 i przekracza wartość modelową 0,8-1,2. Oznacza, że do pokrycia szybkiego długów wykorzystuje się aktywa obrotowe. Wskaźnik płynności natychmiastowej III° w wysokości 0,0 oznacza, że Spółka nie utrzymuje gotówki pozwalającej na bezzwłoczną spłatę % jej zobowiazań, co uważamy za niewystarczające.

Wskaźnik obciążenia aktywów (wskaźnik zadłużenia ogólnego) w wysokości 7,3% oznacza, że 7,3 % aktywów finansowanych jest przez kapitał obcy.

Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego (wskaźnik zadłużenia) w wysokości 7,9 % oznacza, że Spółka finansuje swój majątek w 7,9 % za pomocą zadłużenia kapitałami obcymi.

9/. Zagrożenia zasady ciągłości działalności

Badana jednostka za okres 2015 osiągnęła zysk netto w wysokości 6 407 409,74 zł. Zobowiązania warunkowe występują.

Kierownik jednostki we wprowadzeniu do sprawozdania stwierdza, że nie istnieją istotne zagrożenia kontynuacji działalności. Przeprowadzone badania i dowody rewizji wskazują, że nie można się zgodzić ze stanowiskiem jednostki, że jej działalność w roku 2016 w stosunku do roku 2015 nie powinna ulec istotnemu ograniczeniu co do jej zakresu. Jednakże zwraca się uwagę na to, że wynik działalności może się istotnie pogorszyć, a także istotnemu pogorszeniu może ulec sytuacja płatnicza w przypadku nie zakończenia pomyślnie procesów sądowych.

C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA

I. Prawidłowość i rzetelność ksiąg rachunkowych

1. Badana jednostka posiada dokumentację zasad rachunkowości wprowadzoną dnia 25.09.2013 r., spełniającą podstawowe wymagania wynikające z art.10 ustawy z 29.09.1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. nr 152/2009, poz. 1223, z późn. zm).

2. Z powyższej dokumentacji wynika, że rokiem obrotowym jednostki jest 2015 a okresem sprawozdawczym jest rok 2015.

3. W dokumentacji zasad rachunkowości prawidłowo przyjęto dopuszczalne zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego. Przyjęte zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego prawidłowo zaprezentowano we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Nie stwierdzono istotnych odstępstw od przyjętych zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego.

4. Jednostka posiada, w ramach dokumentacji zasad rachunkowości, zakładowy plan kont oraz pozostałe uregulowania wynikające z art. 10 ustawy o rachunkowości.

5. Księgi rachunkowe obejmują elementy wynikające z art. 13 ustawy o rachunkowości. Prowadzone są one w przy użyciu komputera w oparciu o program MAX firmy AS-BIT.

6. Roczne księgi, w tym dziennik są utrwalane w formie wydruków papierowych - księgi za rok ubiegły zostały w ten sposób utrwalone. Dane te znajdują się także na magnetycznych nośnikach twardych.

7. Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie badanej jednostki. Organizacja ewidencji księgowej zapewnia kompletność ujęcia operacji gospodarczych.

8. Dokumentacja operacji gospodarczych nie budzi istotnych zastrzeżeń.

9. Inwentaryzacją na zasadach spisu z natury objęto następujące składniki aktywów:

Składniki aktywów	. . Wg stami na dzień	. . Uwagi	.
Środki trwałe		Nie występują
Środki trwałe w budowie
Inwestycje
Materialy
Towary
Wyroby gotowe
Produkcja nie zakończona
Gotówka w kasie	$31.12.2015$ r.

1. Pisemnych potwierdzeń sald otrzymano 7

2. Weryfikację stanu ewidencyjnego przeprowadzono w sposób poprawny i kompletny.

3. Wyniki przeprowadzonego dla potrzeb oceny sprawozdania finansowego wyrywkowego badania ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych stanowiących podstawę zapisów w nich oraz powiązań danych ksiąg rachunkowych z badanym sprawozdaniem finansowym pozwalają uznać księgi rachunkowe za ogólnie spełniające warunek prawidłowości. Inwentaryzację aktywów i pasywów, przeprowadzoną w zakresie, terminach i z częstotliwością przewidzianą w ustawie o rachunkowości można uznać za poprawną, a stwierdzone różnice rozliczono w księgach rachunkowych badanego roku.

13

II. Prezentacja aktywów trwałych

A I. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne obejmują (w zł):

	Wartość brutto	Umorzenie	Utrata wartości	Wartość bilans.
31.12.2014, w tym:	401 969,28	401 208,86		760,42
- koszty zakończonych prac rozw. - wartość firmy
- inne wartości niematerialne i prawne - zaliczki na wart. niemat. i prawne	401 969,28	401 208,86		760,42
Zmiany - zwiększenia - utrata wartości - amortyzacja - inne zmniejszenia - stanu zaliczek		760,42
31.12.2015, w tym:	401 969,28	401 969,28		0,0
- koszty zakończonych prac rozw. - wartość firmy - inne wartości niematerialne i prawne	401 969,28	401 969,28		0,0
- zaliczki na wart. niemat. i prawne

Istotnymi wartościami niematerialnymi i prawnymi są programy komputerowe. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane metodą liniową w czasie

A II. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują (w zł):

	Wartość brutto	Umorzenie	Utrata wartości Wartość bilans.
31.12.2014, w tym:	26 593,94	26 593,94		0,0
- grunty (w tym prawo wiecz.użytkow.)
- budynki, lokale i ob. inż. ląd. i wodn.
- maszyny i urządzenia	21 795,26	21 795,26		0,0
- środki transportu
- inne środki trwałe	4 798,68	4 798,68		0,0
- środki trwale w budowie
- zaliczki na środki trwałe w budowie
Zmiany - przyjęcie do używania
- inne zwiekszenia
- sprzedaż i likwidacja
- utrata wartości
- amortyzacja
- inne zmniejszenia
- inne (ST w budowie i zaliczki)
31.12.2015, w tym:	26 593,94	26 593,94		0,0

- grunty (w tym prawo wiecz.użytkow.)
- budynki, lokale i ob. inż. ląd. i wodn.
- maszyny i urządzenia	21 795,26	21 795,26	0,0
- środki transportu
- inne środki trwałe	4 798.68	4 798,68	0,0
- środki trwałe w budowie
- zaliczki na środki trwałe w budowie	1 590 000,00		1 590 000,00

Istotnymi zaliczkami krajowymi są zaliczki na zakup nieruchomości od Bio-kasz sp. z o.o.

A III. Należności długoterminowe

Należności długoterminowe obejmują (w zł):

	Wartosć wg ksiąg	Utrata wartości	Wartość bilansowa
31.12.2015, w tym od:	25 513 211,89		25 513 211,89
- krajowych i zagr. jedn. powiązanych
- pozostałe zagraniczne
- pozostałe krajowe	25 513 211,89		25 513 211,89
31.12.2014	24 159 309,58		24 159 309,58
- krajowych i zagr. jedn. powiązanych
- pozostałe zagraniczne
- pozostałe krajowe	24 159 309,58		24 159 309,58

Istotnymi należnościami krajowym są:

• Amentum Holdings Limited 21 17 053 097,66 zł. - Kaliko Copporation 9 Alkeou 8 460 114,23 zł.

A IV. Inwestycje długoterminowe

Inwestycje długoterminowe obejmują wyłącznie udziały i akcje (w zł):

	Wart. ewidencyjna	Odpisy utraty wart.	Wart. bilansowa
31.12.2015, w tym:	676,80	676,80	0,0
- udziały i akcje w jedn. powiązanych	676,80	676,80	0,0
- udziały i akcje w jedn. pozostałych
Zmiany - nabycie
- aktualizacja wartości
- inne zwiększenia
- sprzedaz
- utrata wartości
- inne zmniejszenia
31.12.2014, w tym:	676,80	676,80	0,0
- udziały i akcje w jedn. powiązanych	676,80	676,80	0,0
- udziały i akcje w jedn. pozostałych

Udziały i akcje obejmują akcje Techmex.

Odpisy z tytułu utraty wartości wynikają z akcji Techmex.

Nie występowało przekwalifikowanie inwestycji długoterminowych do krótkoterminowych.

A V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe nie występują.

III. Prezentacja aktywów obrotowych

B I. Zapasy

Zapasy nie występują.

B II. Należności krótkoterminowe - z tytułu dostaw (1a, 2a)

Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw obejmują (w zł):

	Wartość wg ksiąg	Utrata wartości	Wartość bilansowa
31.12.2015, w tym:	252 169,60		252 169,60
- o okresie spłaty pow. 12 miesięcy
- poz. od krajowych i zagr. jedn. powiązanych
- pozostałe zagraniczne
- pozostałe krajowe	252 169,60		252 169,60
31.12.2014, w tym:	131 131,45		131 131,45
- o okresie spłaty pow. 12 miesięcy
- poz. od krajowych i zagr. jedn. powiązanych
- pozostałe zagraniczne
- pozostałe krajowe	131 131,45		131 131,45

Podział należności z tytułu dostaw (wartość bilansowa) w ujęciu czasowym przedstawia się następująco, w tys. zł:

	II półr. 2015	półr. 2015	2014	$do$ 2013
- od jednostek powiązanych
- pozostałe zagraniczne
- pozostale krajowe	$\sim$ . 44, 1

Istotnymi należnościami krajowymi są:

$\text{-}$ El-corn sp z o.o.		$6900000$ zł.
- Bio-kasz sp. z o.o.		51 900,21 zł.
	Tarrage Davek Commons Whate D.C. on a s.o. also	120, 100, 00, 51

• Texass Ranch Company - Wizja P.S. sp. z o.o. ska $130\ 100,00\ \text{z}$ l.

Według stanu na dzień 15.03.2016 r. należności zostały uregulowane w 100 %. Do istotnych nie uregulowanych na ten moment należności zalicza się Texass Ranch Company – Wizja sp. z o.o. ska należność dołączona do masy upadłościowej.

B II. Należności krótkoterminowe - pozostałe (1b, 2b, 2c, 2d)

Pozostałe należności krótkoterminowe obejmują (w zł):

	Wartość wg ksiąg	Utrata wartości	Wartość bilansowa
31.12.2015, w tym:	106 158 761,54		106 158 761,54
- inne od jednostek powiązanych
- z tyt.pod, dot, ceł, ub.społ. i zdr. oraz in.świad.	93 857,00		93 857,00
- inne	63 134 757,25		63 134 757,25
- dochodzone na drodze sądowej	42 930 147,29		42 930 147,29
31.12.2014, w tym:	102 393 572,27		102 393 572,27
- inne od jednostek powiązanych
- z tyt.pod, dot, cel, ub.spol. i zdr. oraz in.świad.
- inne	51 196 807,73		51 196 807,73
- dochodzone na drodze sądowej	51 196 764,54		51 196 764,54

Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych i innych świadczeń obejmują:

- rozliczenie z US z tytułu vat	93 857,00 zł.
Inne należności obejmują:
- komornik sądowy Stefanowski dot. Komputronik s.a.	245 714,92 zl.
- Contanisimo Limited	10 865 084,26 zł.
- Activa S.A.	52 017 814,12 zł.
- depozyt sądowy	6 143,95 zl.
Należności dochodzone na drodze sadowej obejmują sprawy z Komputronik s a

Należności dochodzone na drodze sądowej obejmują sprawy z Komputronik s.a. Odpisy z tytułu utraty wartości dotyczą nieściągalnych pozycji na kwotę 22 360 830,08 zł.. Odsetki za zwłokę naliczono od wymagalnych należności zarówno długo jak i krótkoterminowych.

B III. Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe obejmują (w zł):

	Wart. ewidencyjna	Odpisy utraty wart.	Wart. Bilansowa
31.12.2015, w tym			64 266,03
- udziały i akcje w jedn. powiązanych
- pożyczki udzielone jedn.			61 367,90
- pozostałe aktywa fin. w jedn. powiązanych
- udziały i akcje w jedn. pozostałych
- pozostałe aktywa fin. w jedn. pozostałych
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach			2 898,13
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
- inne inwestycje krótkoterminowe
Zmiany - nabycie
- aktualizacja wartości
- inne zwiększenia
- sprzedaż
- utrata wartości

- inne zmniejszenia
- stanu środków pieniężnych
31.12.2014, w tym	68 574,89
- udziały i akcje w jedn. powiązanych
- pożyczki udzielone jedn.	61 367,90
- pozostałe aktywa fin. w jedn. powiązanych
- udziały i akcje w jedn. pozostałych
- pozostałe aktywa fin. w jedn. pozostałych
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	7 206,99
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
- inne inwestycje krótkoterminowe

Udzielone pożyczki obejmują: Komputronik s.a. w Poznaniu.

Nie występowało przekwalifikowanie inwestycji długoterminowych do krótkoterminowych i inwestycji krótkoterminowych do długoterminowych.

Środki pienieżne obejmuja (w zł):

Wartość bilansowa	31.12.2015	31.12.2014
- krajowe środki pieniężne w kasie / kasach	0,00	$0.00\,$
- waluty obce w kasie / kasach
- dewizowe rachunki bankowe, w tym
- złotówkowe rachunki bankowe, w tym	2 898,13	7 206,99

B IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują (w zł):

31.12.2015	183 145,57
31.12.2014	57 082,50

Rozliczenia międzyokresowe na koniec badanego okresu obejmują (w zł):

Tytul		Wartość
- domena internetowe		82,50
- oplata od pozwu		179 063 07
- zaliczka na tłumacza		4 000,00
	Razem	183 145,57

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe spełniają warunki zaliczania do aktywów.

IV. Prezentacja kapitałów własnych w bilansie i w zestawieniu zmian kapitałów własnych

Badana jednostka sporządziła w sposób kompletny zestawienie zmian kapitałów własnych. W pozycji kapitał podstawowy wykazano kapitał akcyjny. Zgodny z wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym.

18

Ilość akcji	$Type$ - emisja	Cena nominalna	Wartość
40 280	A	1,00	16 112,00
60 420 B		1,00	24 168,00
3 524 500 C		1,00	1 409 800,00
1 174 800	- D	1,00	469 920,00
400 000 E		1,00	160 000,00
75 000	F	1,00	30 000,00
75 000	- G	1,00	30 000,00
	8 000 000 H	1,00	3 200 000,00
	40 050 000 I	1,00	16 020 000,00
	100 000 000 J		40 000 000,00
	18 000 000 K		7 200 000,00
		Razem	68 560 000,00

Kapital akcyjny na koniec badanego okresu obejmuje (w zł):

Razem

Spółka prawidłowo prowadzi księgę akcjonariuszy. Na koniec badanego okresu głównymi akcjonariuszami (powyżej 5 % akcji) są:

Akcjonariusz	% kapitalu akcyjnego
Activa S.A.	10,68
Augustine Duodoo	9,92
Krzysztof Urban	9,92
Mariola Kosmowska	9,86
Sławomir Kołodziejczuk	9,74
Egidijus Dauksa	9,63
Janina Bednarska	8,69
Komputronik S.A.	7,16
Pozostali	24,40

Kapitał zapasowy obejmuje 41 458 885,50 , zmiany stanu wynikają z przeznaczenia zysku za okres od 1 kwietnia 2013 r. do 31 grudnia 2014 r.w kwocie 987 110,45 zł. zgodnie z uchwałą nr 8/19/06/2015 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Clean & Carbon Energy sp. akcyjna z siedzibą w Koszewku 13 z dnia 19.06.2015 r.

Zysk (strata) z lat ubiegłych w kwocie 7 532 265,12 zł. wynika z korekty naliczonej amortyzacji od nieruchomości wniesionych aportem, które muszą zgodnie z wyrokiem sądu być zwrócone.

W stosunku do dnia bilansowego, do dnia zakończenia badania, nie uległy zmianie kapitały.

V. Prezentacja zobowiązań i rezerw na zobowiązania

B I. Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania nie występują.

B.II. Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe nie występują.

B III. Zobowiązania krótkoterminowe – z tytułu dostaw (1a, 2d)

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw obejmują (w zł):

rodzaj zobowiązania	31.12.2015	31.12.2014
- o okresie splaty powyżej 12 miesięcy
- pozostałe wobec krajowych i zagranicznych jedn. powiązanych
- pozostałe zagraniczne
- pozostałe krajowe	37 416,49	120 211,71
Razem	37 416,49	120 211,71

Podział zobowiązań z tytułu dostaw w ujęciu czasowym przedstawia się następująco, w tys. zł:

Okres powstania zobowiązań	II pólr. $2015$	I półr. 2015	2014	$d$ o 2013
krajowe i zagr. wobec jednostek powiązanych
pozostale zagraniczne
pozostałe krajowe	37,4

Istotnymi zobowiązaniami krajowymi są:

• 11 915,44 zl. - Clean & Carbon Trade sp. z o.o.
• Azymut usługi geodezyjne 4 428,00 zl.
• 3 948.30 zł. - Dmitruk kancelaria podatkowa $\sim$ $\sim$ $2$
• 3 995.93 zł. - Zakład Wodociągów i Kanalizacji
• 7 585,77 zł. - rozliczenie zakupu

Według stanu na dzień 15.03.2016 r. zobowiązania zostały uregulowane w 100 %.

B III. Zobowiązania krótkoterminowe – pozostałe (1b, 2a-c, 2e-i, 3)

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe obejmują (w zł):

rodzaj zobowiązania	31.12.2015	31.12.2014
- inne wobec krajowych jednostek powiązanych
- inne wobec zagranicznych jednostek powiązanych
- kredyty i pożyczki w walucie krajowej
- kredyty i pożyczki walutowe
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe

- zaliczki otrzymane na dostawy w walucie krajowej
- zaliczki otrzymane na dostawy dewizowe
- zobowiązania wekslowe
- z tytułu podatków, cel, ubezpieczeń i innych świadczeń	1755 106,84	1 091 872,47
- z tytułu wynagrodzeń	10 470,94	7 196,31
- inne	8 000 000,00	8 000 000,00
- fundusze specjalne
Razem	9 765 577,78	9 099 068,78

Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń na koniec badanego okresu obejmują (w zł):

Tytul	Kwota podstawowa	Odsetki
- ZUS	4 5 3 7 , 8 6
- VAT
- podatek dochodowy od osób fizycznych	1 070,00
- podatek dochodowy od osób prawnych	40 491,00
- podatek od nieruchomości	306 661,53
- opłata za wieczyste użytkowanie	1 402 346,45
- podatek od czynności cywilnoprawnych
- wpłaty z zysku PP
- wpłaty z zysku JSSP
Razem	1755 106,84

Do czasu zakończenia badania nie uregułowano opłat za wieczyste użytkowanie i podatku od nieruchomości.

Zobowiązanie z tytułu wynagrodzeń obejmują wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę i umowy zlecenie.

Inne zobowiązania obejmują: 8 000 000,00 zł. dotyczy zwrotu gotówki wniesionej aportem dla Texass Ranch Company sp. z o.o. Wizja p.s.

BIV. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe nie występują.

VI. Prezentacja pozycji kształtujących wynik podstawowej działalności operacyjnej

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi - B. Koszty działalności operacyjnej - C. Zysk (strata) ze sprzedaży

W rachunku zysków i strat wykazano (w zł):

	Okres badany	Okres ubiegly	Dynamika, %
A I. przychody netto ze sprzedaży produktów
A II. zmiana stanu produktów
A III. Przychody ze sprzedaży usług	1 102 731,40	2 642 720,37	42
A IV. przychody netto ze sprzed. towarów i mat.		5 026 000,00
A. Razem przychody	1 102 731,40	7 668 720,37	14
B I. amortyzacja	760,42	578 789,92	0
B II. zużycie materiałów i energii	27 521,40	77 364,19	36
B III. usługi obce	93 055,83	1 139 790,75	8
B IV. podatki i oplaty	849 164,58	1 700 655,42	50
B V. wynagrodzenia	182 147,78	657 128,10	28
B VI. ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	10 052,20	50 493,03	20
B VII. pozostałe koszty rodzajowe	1 146,00	15 095,20	8
B VIII. wartość sprzed. towarów i materiałów		4 900 000,00
B. Razem koszty	1 163 848,21	9 119 316,61	13
C. Zysk (strata) ze sprzedaży	$-61116,81$	$-1450596,24$	4

Dynamika kosztów jest niższa o 1 % od dynamiki sprzedaży.

Przychody netto ze sprzedaży usług (w badanym okresie) obejmuja (w zł):

THERMINGLY TRAIN EX SPIERMALLY ASIAS (TO OMMALLY SHOWN)
- dzierżawa nieruchomości rolnych		888 000,00
- dzierżawa nieruchomości		187 300,00
- sprzedaż energii		11 866,51
- sprzedaż wody		15 5 6 4 8 9 1
	Razem	1 102 731,40

Koszty zużycia materiałów i energii (w badanym okresie) obejmują (w zł):

- zużycie materiałów biurowych		90,00
- zużycie energii		11866,51
- zużycie wody		15564,89
	Razem	27 521,40

Koszty usług obcych (w badanym okresie) obejmują (w zł):

- usługi pocztowe		2 5 3 5 , 2 2
- usługi dzierzawy		18 000,00
- usługi bankowe		523,00
- usługi prawne		4 000,00
- usługi remontowe		1 191,67
- usługi pozostałe		63 490,94
- usługi obce		3 3 1 5,00
	Razem	93.055.83

Koszty podatków i opłat (w badanym okresie) obejmują (w zł):

- podatek rolny		69 168,00
- VAT naliczony
- podatek od nieruchomości		305 309,00
- oplaty		18 829,60
- opłata za wieczyste użytkowanie		455 857,98
	Razem	849 164,58

Koszty wynagrodzeń (w badanym okresie) obejmują (w zł):

- wynagrodzenia ze stosunku pracy	45 073,20
- wynagrodzenia z umów cywilnoprawnych	77 482,32
- wynagrodzenie Rady Nadzorczej	59 592,26
Razem	182 147,78

Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (w badanym okresie) obejmują (w zł): - składki ZUS, FP, FGŚP

	10052,20
Razem J	10 052,20

Pozostałe koszty rodzajowe (w badanym okresie) obejmują (w zł):

			1146,00
Razem			1 146,00

VII. Prezentacja pozostałych pozycji wynikowych i wyniku netto

D. Pozostałe przychody operacyjne – E. Pozostałe koszty operacyjne – F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

W rachunku zysków i strat wykazano (w zł):

	Okres badany	Okres ubiegly	Dynamika, %
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Dotacje
Inne przychody operacyjne	25 122,18	1991030,98
Razem pozostałe przychody operacyjne	25 122,18	1991030,98
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trw.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
Inne koszty operacyjne	1 841 575,29	22 637 884,38	8
Razem pozostałe koszty operacyjne	1841575,29	22 637 884,38	8
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1877569,92	22 097 449,64

Biuro Rachunkowo-Podatkowe dr hab. Karol Schneider

Inne przychody operacyjne (w badanym okresie) obejmują (w zł):

- opłata sądowa - pozostałe przychody	.		$\cdots$	6 000,00 19 122,18
		Razem		25 122,18

Inne koszty operacyjne (w badanym okresie) obejmują (w zł):

		.
- usługi prawne		525 465,51
- koszty postępowania sądowego		62 185,00
- koszty egzekucyjne		6 5 79 78
Pozostałe odpisy aktualizujące		1 247 345,00
	Razem.	1 841 575,29

G. Przychody finansowe - H. Koszty finansowe - I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej

W rachunku zysków i strat wykazano (w zł):

	Okres badany	Okres ubiegly	Dynamika, %
Dywidendy i udziały w zyskach
- w tym od jednostek powiazanych
Odsetki	8 340 751,17	24 984 926,69	33
- w tym od jednostek powiązanych
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
Razem przychody finansowe	8 340 751,17	24 984 926,69	33
Odsetki	15 280,51	1 906 411,82
- w tym dla jednostek powiązanych
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji		676,80
Inne		1958,84
Razem koszty finansowe	15 280,51	1 909 047,46
Zysk (strata) z działalności gospodarczej	6 447 900,74	987 110,45	653

24

Przychody z tytułu odsetek (w badanym okresie) obejmują (w zł):

- od jednostek powiązanych, w tym:
- od pozostałych jednostek, w tym:
- odsetki naliczone od należności sądowych		7 710 048,17
- odsetki naliczone budżetowe		630 703,00
	Razem	8 340 751 17

Koszty odsetek (w badanym okresie) obejmują (w zł):

- dla jednostek powiązanych, w tym:
- dla pozostałych jednostek, w tym:
- odsetki budżetowe		15 267,07
- odsetki zapłacone
	Razem	15 280,51

J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych – K. Zysk (strata) brutto - L. Podatek dochodowy – $M. Pozostale obligatoryjne zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) – N. Zysk (strata)$ netto

W rachunku zysków i strat wykazano (w zł):

	Okres badany	Okres ubiegly	Dynamika, %
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych	0.0	0.0
Zysk (strata) brutto	6 447 900,74	987 110,45	653
Podatek dochodowy	40 491,00
Poz. obligat. zmniejszenie zysku (zwiek. straty)
Zysk (strata) netto	6 407 409,74	987 110,45	649

Podstawę opodatkowania okresu badanego i naliczenie podatku dochodowego od osób prawnych przedstawia poniższe zestawienie (w tys. zł):

0. ZYSK BRUTTO	6 447 900 74
I. Koszty i straty nie uznawane za koszty uzyskania przychodów, w tym:	2 105 963,53
- usługi obce	3 3 1 5 0 0
- podatki i oplaty	830 565,68
- pozostałe koszty	1 146,00
- odsetki budżetowe	15 267,07
- koszty postępowania sądowego	1 745,00
- koszty egzekucyjne	6 5 79 78
- ospisy	1 247 345,00
II. Przychody nie zaliczane do podlegających opodatkowaniu, w tym:	8 340 751,17
- naliczone odsetki od należności	7 7 10 0 48, 17
- odsetki budzetowe	630 703,00

Biuro Rachunkowo-Podatkowe dr hab. Karol Schneider
IV. Dochód	213 113,10
V. Dochód podlegający opodatkowaniu VI. Podatek dochodowy	213 113,00 40 491,00
VII. Należny podatek dochodowy	40 491,00
VIII. Podatek dochodowy obciążający wynik finansowy	40 491,00

VIII. Prezentacja danych w pozostałych sprawozdaniach finansowych

1. Informacja dodatkowa: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego - Dodatkowe informacje i objaśnienia

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego badana jednostka sporządziła w sposób poprawny i kompletny.

Dodatkowe informacje i objaśnienia zestawiono w sposób poprawny i kompletny.

2. Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych badana jednostka sporządziła w sposób poprawny. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej kształtują głównie zmiana stanu należności i zobowiązań krótkoterminowych oraz zmianę stanu rozliczeń międzyokresowych. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej kształtują głównie zaliczka na środek trwały.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej nie mają wpływu. Bilansową zmiana stanu środków pieniężnych jest równa przepływom pieniężnym netto.

3. Sprawozdanie z działalności jednostki w roku obrotowym

Zarząd sporządził pisemne sprawozdanie z działalności spółki, którego informacje finansowe są zgodne z danymi opiniowanego bilansu i rachunku zysków i strat. Sprawozdanie to zawiera informacje wynikające z art. 49 ustawy o rachunkowości.

IX. Rozliczenie ze Skarbem Państwa, budżetami terenowymi i samorządowymi oraz organami finansowymi z tytułu podatków, zaliczanych do podatkowych zobowiązań lub innych opłat, traktowanych na równi z nimi.

Badaniem kompletnym objęto dowody i urządzenia księgowe:

• zgodność kont analitycznych i syntetycznych z deklaracjami podatkowymi i sprawozdawczością finansową na dzień 31.12.2014 r.

• pozostałe zagadnienia badano metodą wyrywkową.

Ustalenia szczegółowe.

1. Podatek od osób prawnych.

Nie wpłacano zaliczek na podatek od osób prawnych. Rozliczenie roczne należnego podatku wynosi 40 491,00 zł.

2. Podatek od osób fizycznych.

Podatek dochodowy od osób fizycznych za badany okres został ustalony na kwotę 14.406,00 zł, a zapłacono 13.797,00 zł i pozostaje na saldzie kwota 609 zł, która została uregulowana 20.01.2016 r.

		POZYCJA W PH 4R
MIESIĄC	109-120	15-20 27-32	157-168	wplaty
styczeń	508	1461		654 19.02.2015
luty	508	229		73717.03.2015
marzec	508	279		787 16.04.2015
kwiecień	508	279		78718.05.2015
maj	508	307		815 18.06.2015
czerwiec	3 3 2 3	687		4 010 15.07.2015
lipiec	3 4 5 8	205		366317.08.2015
sierpień	508	146		65421.09.2015
lwrzesień	508	166		67419.10.2015
październik	508	0		508 20.11.2015
llistopad	508	0		508 15.12.2015
grudzień	508	101		60920.01.2016
SUMA	11861	2 545	14 406

$5000000000000000000000000000000000000$

3. Podatek od towarów i usług.

Rozliczenie podatku VAT za 2015 r. przedstawia poniższa tabela.

Miesiac	Podatek Należny	Podatek Naliczony	Do zaplaty	Nadplata do przeniesienia	Zwrot z US	Wplata do US- PIT 4	Data przelewu Zwrot/wpłata
	1364	3077		1059		654
II	1471	2 3 4 4		1 1 9 5		737
$\mathbf{III}$	1922	16714		15730		787
IV	1562	1376		14757		787
V	1366	725		13 301		815
VI	1631	3 1 3 7		10797		4010
VII	4667	114970		117437		3663
VIII	1321	5 801		121 263		654
IX	1557	3 1 9 3		122 225		674
X	1433	1 006		121 290		508
XI	1366	1624		121 040		508
XII	27 890	1316		93 857		609
Razem	47550	155 283				14 40 6

4. Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne

Składki na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych za 2015 rok zostały zarachowane w kwocie 31.607,87 zl rozliczone i wpłacone w kwocie 27.070,01 zl i pozostaje na saldzie kwota 4537,86 zł, która została uregulowana w styczniu i lutym 2016 r.

MIESIAC/NR DRA	01.02.2015	01.03.2015	01.04.2015	01.05.2015	01.06.2015	01.07.2015
ER PRACOWNICY	460,25	523,59	523,59	559.49	883,16	1 298,29
ER PRACODAWCA	664,63	756.09	756,09	807,93	1 275,33	1874,79
CHOROBOWE	100,14	113.93	113,93	121,74	192,16	58,80
IWYPADKOWE	78,89	89.75	89,75	89,44	141,18	43,20
SWIADCZENIA	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
FUS RAZEM	1 303,91	1483,36	1483,36	1 578,60	2491,83	3 275,08
ZDROWOTNE	808,56	852,25	852,25	877,01	3716,87	3 552,42
FP	104.23	118,25	118,25	126,71	61,20	195,42
ifep.						0
ZOBOWIĄZANIE	2 2 16,70	2 453,86	2453,86	2 582,32	6 269,90	7 022,92

28

MIESIAC/NR DRA	01.08.2015	01.09.2015	1.10.2015	01.11.2015	01.12.2015	01.01.2016
IER PRACOWNICY	270,24	295,88	0,00	0,00	213,19	799,46
lΕR IPRACODAWCA	390 24	427.26	0,00	0,00	307,86	1 154,46
ICHOROBOWE	58,80	64,38	0,00	0,00	46,39	173,95
WYPADKOWE	43,20	47,30	0,00	0,00	34,08	127,80
SWIADCZENIA	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00]	0,00
FUS RAZEM	762.48	834,82	0,00]	0,00	601,52	2 255,67
ZDROWOTNE	677,51	695.19	491,12	491,12	638,16	1 042,51
FP	61,20	57,01	0,00	0,00	0,00	0,00
IFEP
ZOBOWIAZANIE	1 501,19	1587,02	491,12	491,12	1 239,68	3298,18

5. Podatek od nieruchomości.

Naliczenie podatku od nieruchomości za 2015 rok.

Opłata roczna zgodnie z deklaracją DN-1 Urząd Miasta Szczecin wyniosła 118 987,00 zł. Naliczenie - grunty pod działalność 95 478 m2 x 0,89 zł/m2 = 84 975,42 zł.

• budynki z działalność pożytek publiczny

4 400 m2 x 7,73 zł/m2 = 34 012,00 zł.

Opłata roczna zgodnie z deklaracją DN-1 Urząd Miasta Gorzów Wielkopolski wyniosła 103 080,00 zł.

Naliczenie – grunty pod działalność 117 136 m2 x 0,88 zł/m2 = 103 079,68 zł.

Opłata roczna zgodnie z deklaracją DN-1 Urząd Miasta Stargard Szczeciński wyniosła 76 994,00 $Z₁$ .

87 493 m2 x 0,88 zł/m2 = 76 993,84 zł. Naliczenie – grunty pod działalność

Opłata roczna zgodnie z deklaracją DN-1 Wójt Gminy Główczyce wyniosła 6 248,00 zł.

Naliczenie – grunty pod działalność pożytek publiczny 27 164 m2 x 0,23 zł/m2 = 6 247,70 zł.

6. Podatek rolny.

Oplata roczna zgodnie z deklaracją DR-1 wyniosła:

Urząd Miasta Stargard Szczecinski –
- grunt pod zastaw zarybiony	11,9282 ha x 153,43 zł/ha = 1 830,00 zł.
- grunt orny IIIa	177,7215 ha przelicz.
- grunt orny IIIb	$24,6510$ ha przelicz.
- łąki i pastwiska III	22,7000 ha przelicz.
- laki i pastwiska IV	3,1875 ha przelicz.
- rowy grunty orne IIIa	0,3465 ha przelicz.
- rowy grunty orne IIIb	0,2835 ha przelicz.
- rowy łąki i pastwiska III	$0,7000$ ha przelicz.

Duro Kachunkowo-Podatkowe dr hab. Karol Schneider
- rowy łąki i pastwiska IV	$0,0675$ ha przelicz.
	229,6575 ha przelicz. x $150,00 = 34449,00$ zł.
Opłata DR-1 Wójt Gminy Główczyce:
- grunty orne	154,8465ha przelicz. x 153,43 zł/ha = 23 758,09 zł.
- użytki zielone	49,607 ha przelicz. x 153,43 zł/ha = 7 611,21 zł.
- grunty rolne zabudowane	9,907 ha przelicz. x 153,43 zł/ha = 1 520,03 zł.
Razem	214,3605 ha przelicz. x 153,43 zł/ha = 32 889,33 zł.

IX. Zdarzenia po dacie zakończenia roku obrotowego

Inne istotne zdarzenia zaistniałe po zakończeniu roku obrotowego nie występują.

30

PODSUMOWANIE BADANIA I USTALENIA KOŃCOWE

1. Nie stwierdzono przypadków naruszenia prawa mających istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.

2. Ocenę sprawozdania zawiera opinia stanowiąca odrębny dokument.

3. Niniejszy raport zawiera 32 stron kolejno numerowanych, parafowanych przez kluczowego biegłego rewidenta.

Karol Schweeder REWIDENT kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Biuro Rachunkowo-Podatkowe dr hab. Karol Schneider Działalność gospodarcza siedziba w Szczecinie ul. Bohaterów Warszawy 2 podmiotu wpisanego na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 859

Szczecin 17 marca 2016 r.

Biuro Rachankowo-Podatkowe dr hab. Karol Schneider at RGO, Anton politiciant
10.366 Szczecin, ul. Boh. Warszawy
10.366 Szczecin, ul. Boh. Warszawy
10.366 Szczecin, ul. Boh. 19.37 WAR Dr hab, Ki BIEGLY REWILLENT nr 8337

Karol Schneider Biegly rewident wpisany do rejestru pod nr 8337