CLADAN SA — Interim / Quarterly Report 2023

Feb 1, 2023

INFORME DE REVISION DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERIODOS INTERMEDIOS

A los señores Presidente y Directores de Cladan Sociedad Anónima CUIT Nº 30-70794361-7 Domicilio legal: Cuba 4486 Piso 4° Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. Identificación de los estados contables objeto de la auditoria.

He auditado los estados contables intermedios adjuntos de Cladan Sociedad Anônima que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2022, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y del flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 13 y los cuadros anexos I, II, III, IV y V. Estos estados contables están presentados en forma comparativa con el Ejercicio Económico terminado el 31 de marzo de 2022 excepto el Estado de Resultados, el Estado de flujo de efectivo y sus notas respectivas que fueron presentados en forma comparativa con el 31 de diciembre de 2021, como lo dispone la Resolución técnica Nº 8 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

2. Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables.

El Directorio de Cladan S.A. es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas profesionales argentinas, del control interno que la Dirección considere necesario para emitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

3. Responsabilidad del Auditor

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión de los estados contables adjuntos basada en mi auditoria. He llevado a cabo mi examen de conformidad con normas de auditoria establecidas para estados contables intermedios según lo estipulado por la Sección IV de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

DR. JOSE MARIA IBARRA NINGH PUBLIC MACHINE URA in 134 - Felix 188

Una revisión de estados contables intermedios consiste en realizar indagaciones a las principales personas encargadas de todos los temas financieros y contables y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión de periodos intermedios confleva un alcance menor que una auditoria y por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podían identificarse en una auditoria.

4. Conclusión

Sobre la base de mi revisión, nada me llamo la atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de Cladan S.A del periodo intermedio de 270 días terminado el 31 de diciembre de 2022 no estén presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las Normas contables Profesionales argentinas.

5. Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

• a) Según surge de los registros contables, al 31 de diciembre de 2022 el pasivo devengado a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, en concepto de aportes y retenciones al sistema jubilatorio ascendía a \$ 15.500,239,50 no siendo exigible a esa fecha.-
• b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previsto en la Resolución 420/2011 de la Federación Argentina de Conseios Profesionales de Ciencias Económicas.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 20 de enero de 2023

DR JOSF MARIA BARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A.

GPCECABA ms 134 - Folio 189

¥,

CLADAN SOCIEDAD ANÓNIMA

Actividad Principal de la Sociedad:	Fabricación de Alimentos para animales
Fecha de Inscripción en el Registro Publico de Comercio	15 de Abril de 2002 .-
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia:	1,705,033
Fecha de Terminación del contrato social:	14 de Abril de 2101.-
Modificaciones de Estatuto:	07 de Enero de 2011.- 02 de Marzo de 2016.- 20 de Mayo de 2019.-

EJERCICIO ECONÓMICO No. 21 INICIADO EL 10.DE ABRIL DE 2022

BALANCE TRIMESTRAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

(Balance de 270 dias presentado en forma comparativa)

5,000,000 Acciones ordinarias nominativas de v/n 1 y de 1 voto por Acción

CAPITAL SOCIAL

$($ nota $10)$

\$5.000.000. Suscripto

Integrado

\$5,000,000,-

Ø.

CLADAN SOCIEDAD ANONIMA Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 BALANCE GENERAL DEL PERIODO DE 270 DIAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022. (en moneda homogenea)

(en pesos-nota 1)

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE	$---31/12/2022---231/03/2022---$
Caja y Bancos (Nota 2 y AnexoIV)	676,594,958.01	599,561,215.88
Créditos por Ventas (nota 3)	1,013,800,643.95	883,720,758.01
Otros Créditos (nota 4)	95,325,417.22	300, 307, 375. 33
Bienes de Cambio (nota 5)	1,150,900,752.34	1,644,527,589.41
Total del Activo Corriente	2,936,621,771.52	3,428,116,938.63
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones (nota 6)	83,272,371.63	168,676,853.93
Activos intangibles	2,592,996.17	0.00
Bienes de Uso (Anexo I y nota 11)	883,938,259.38	920,577,350.93
Total del Activo no Corriente	969,803,627.18	1,089,254,204.86
TOTAL	3,906,425,398.70	4,517,371,143.49
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar (nota 8)	1,396,180,044.46	1,883,484,123.24
Prestamos bancarios (nota 7 a)	319,759,786.79	190, 164, 176. 32
Remuneraciones y cargas Sociales	31,628,489.19	24,392,283.86
Cargas Fiscales (nota 9 a)	133,828,952.17	113,363,526.35
Obligaciones negociables (Nota 12)	90,000,000.00	0.00
Total del Pasivo Corriente	1,971,397,272.61	2,211,404,109.77
PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos bancarios (nota 7 b)	41,170,719.53	132,961,484.56
Obligaciones negociables (Nota 12)	103,269,326.77	503,473,008.03
Cargas Fiscales (nota 9b)	2,685,040.87	0.00
Total del Pasivo No Corriente	147, 125, 087. 17	636,434,492.59
Subtotal	2,118,522,359.78	2,847,838,602.36
PATRIMONIO NETO
(según estados respectivos)	1,787,903,038.92	1,669,532,541.13
TOTAL	3,906,425,398.70	4,517,371,143.49

quadros anexos forman parte integrante de estos estados. Las notas 1 a 13 y n Hausd JOSE DANIEL CARDONA JOSE MARIA IBARRA Presidente Sindico

JOSE MARIA IBARRA ÓR. CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A.
Temp 124 - Fallo 183

CLADAN SOCIEDAD ANONIMA Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 270 DIAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

(en moneda homogenea)
(en pesos-nota 1)	$-31/12/2022-$	-31/12/2021
Ventas	5,368,162,967.32	5,519,444,408,34
Costo de mercaderías vendidas (Anexo II)	4,220,847,301.81	4,582,057,282.78
Ganancia bruta	1,147,315,665.51	937,387,125.56
Gastos de Comercializacion (Anexo III)	(509, 455, 846, 96)	(447.371.750.38)
Gastos de Administración (Anexo III)	(181, 391, 221, 03)	(162, 166, 146, 84)
	456,468,597.52	327,849,228,34
Resultados financieros netos
(incluye RECPAM) (nota 13)	(223,857,337.10)	(214, 570, 999, 23)
Otros ingresos y/o (egresos)	(12,448,008.21)	17,494,157.26
	220, 163, 252, 21	130,772,386.37
Resultados Inversiones	(7,163,233.94)	102,579,206.53
Impoesto a las Ganancias	(56,353,309,65)	(96,812,836.91)
	156,646,708,62	136,538,756.00

Las notas 1 a 13 y gandros anexos forman parte integrante de estos estados: JOSE DANIEL CARDONA

$\frac{1}{2}$

Presidente

المختلف JOSE MARIA IBARRA Sindico

DR. JOSF MARIA BARRA CONTROL PUNCO NACONA URA

Número de Inscripción en la Impección General de Justicia: 1.705.033 CLADAN SOCIEDAD ANONEMA

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO-NETO CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 270 DIAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 3022.

CAPITAL

$-120021 -$

(en muneda homogenea) (cn peros-nots 1)

(43,402,928.22) (2.901,987.74) 156,646,708,62 136,538,755.99
1,787,903,838,92 1,684,889,512.31 1,149,044,945.50 1,669,532,541.13 1,594,155,472.28 TOTAL (35,786,431.92) $(1,489,778.91)$ TOTAL 156,646,708.62
1,468,905,222.20 (36,786,431.92) 80.0 RESULTADOS ASIGNADOS ş $(1,489,778,91)$ 179,763,794.61 178,274,915.71 Revaltho Técnico RESERVAS 29,549,005.76 12,556,498.14 29,549,005.76 12,556,498.14 Reserva Legal a capitalizar Aportes 93,618,297.11 93,618,297.12 Ajuste Capital 5,000,000.00 5,000,000.00 Suscripto Capital Absorción reserva por amartización técnica (Nota 11 y Anexo I) ł Asamblea General Ordinario del 18/06/2021 Saldos al 31 de Diciembre de 2022 Saldos al 31 de marzo de 2022 Resultado del Ejercicio Hommens Directores

Las notas 1 a 13 y quadros anoxos forman parte integrante de estor estadore.

El informe de fix:lu 20 de cuero de 2023 AKOGRAP SHRED BEDELS Treshbrate

musamed JOSE MARIX IBARRA Sindico

se extiende en documento aparte.

DR. JOSF WARIA IBARRA CONVERTINUES/MCCOWLUIA
CIPIEECABA
Tame UH - Felix MB

CLADAN SOCIEDAD ANONIMA Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 270 DIAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022. (en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

	$---31/12/2022---231/12/2021---$
VARIACIONES DEL EFECTIVO
Efectivo al inicio del ejercicio	599,561,215.88	675,989,678.84
Efectivo al cierre del ejercicio	676,594,958.01	806,484,538.05
Aumento neto del efectivo	77,033,742.13	130,494,859.21
CAUSAS DE LA VARIACION DEL EFECTIVO
Actividades operativas
Ganancia del Ejercicio	156,646,708.62	136,538,756.00
Ajustes para arribar al flujo de efectivo de las operaciones ordinarias
Impuesto a las Ganancias devengado	56, 353, 309. 65	96,812,836.91
Depreciación de Bienes de Uso	100,238,532.73	83,010,496.34
Honorarios Directorio	-36,786,431.92	-43,402,928.22
Depreciación de Activos intangibles	0.00	6,882,037.82
Venta de Inmuebles	13,056,330.66
Cambios netos en activos y pasivos
Créditos por Ventas	$-130,079,885.94$	$-132, 181, 984.53$
Otros Créditos	148,628,648.46	$-134,664,545.65$
Bienes de Cambio	493,626,837.07	-285, 199, 763.05
Cuentas por Pagar	-487,304,078.78	$-15,461,018.56$
Remuneraciones y cargas Sociales	7,236,205.33	11,949,310.81
Cargas Fiscales	23,150,466.68	$-19,814,104.52$
Obligaciones negociables	$-413,473,008.03$	0.00
Flujo neto efectivo aplicado a las operaciones ordinarias	$-68,706,365.46$	$-295,530,906.66$
Actividades de inversión
Altas de bienes de uso y activos intangibles	$-80,738,546.91$	$-141,584,914.58$
Altas de Inversiones	0.00	$-219,296,239.63$
Flujo neto efectivo aplicado a las actividades de inversión	$-80,738,546.91$	$-360,881,154.20$
Actividades de financiación
Variación neta de Prestamos financieros	37,804,845.43	179,359,712.44
Variacion de Inversiones	85,404,482.30	0.00
Venta de bienes de uso		23,167,660.66
Obligaciones Negociables	103,269,326.77	584,379,546.97
Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financia	226,478,654.50	786,906,920.07
Aumento neto del efectivo	77,033,742.13	130,494,859.21
$\sim$

Las notas 1 a 13 $\sqrt{\frac{1}{q}}$ adros anexos forman parte integrante de estos estados.

JOSE DANIEL CARDONA Presidente

ribanad JOSE MARIA IBARRA Sindico

DR. JOSE MARIA IBARRA
CONTADOR PUBLICO NACIONAL UBA

CLADAN SOCIEDAD ANONIMA Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1,705.033 NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 270 DIAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022. (en moneda homogenea) (en pesos)

1. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

Normas contables aplicadas

Los estados contables han sido preparados y expuestos de acuerdo con las Resoluciones Tecnicas e interpretaciones de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), vigentes y aplicables a entidades no incluidas en el regimen de oferta pública de la Ley Nº 26,831.

Consideracion de los efectos de la influcion

Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 28 de febrero de 2003, según lo dispuesto por el Decreto 1269/02 del PEN, se reanudo el ajuste por inflacion contable, discontinuado el 31 de diciembre de 2001, aplicando el metodo de reexpresion establecido por la Resolucion Tecnica Nº 6 (RT) de la FACPCE. A partir del 1 de marzo de 2003, y en cumplimiento del Decreto Nº 664/03 del PEN y las respectivas normas y regulaciones de la IGJ se suspendio la reexpresion de sus estados contables. Esta Sociedad cuya formacion data de abril de 2002 no aplico en su primer ejercicio el metodo de reexpresion de los estados contables establecidas por las normas y regulaciones del Poder Ejecutivo Nacional por considerar que el ajuste no era significativo.

A traves de la ley Nº 27,468, publicada el 4 de diciembre de 2018, se derogo el Decreto Nº 1269/02 del PEN y sus modificaciones, el que probibia a los organismos oficiales recibir estados contables ajustados por inflacion. Las disposiciones de la mencionada Ley entraron en vigencia a partir del 28 de diciembre de 2018, fecha en la cual se publico la Resolucion 10/18 de IGJ, la cual requiere que los estados contables se presenten ante ese organismo de control en moneda homogenea.

Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en la RT Nº 6 y 17, con las modificaciones introducidas por la RT Nº 39 y la interpretacion Nº 8 establecidas por la FACPCE y adoptadas por el CPCECABA. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflacion debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflacion el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, por la existencia de una tasa de inflacion acumulada en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Indice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC).

En los ultimos años, los niveles de inflación en Argentina han sido altos, habiendo acumulado en los tres años una tasa superior al 100 %, provistos en el punto 3,1 de la RT Nº 17. Por lo expuesto el 29 de septiembre de 2018 la FACPCE emitio la Resolucion JG Nº 539/18 aprobada por el CPCECABA mediante la Resolucion Nº 107/18, indicando entre otras cuestiones , que la Argentina debe ser considerada una economia inflacionaria en los terminos de la RT 17 a partir del 1 de julio de 2018. Es por ello que los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogenea del 31 de diciembre de 2022 reconociendo los efectos de la inflacion en forma retroactiva desde la formacion de la Sociedad.

UR JOSF MARIA BARRA DONTHOOR PUBLICO ANCIONAL U.B.A. CRCECABA Time 124 - Falls 183

A los efectos del ajuste por inflacion, y tal como lo establece la Resolucion 539/18 de la FACPCE, se han aplicado los coeficientes calculados a partir de los indices publicados por dicha Federacion, resultantes de combinar indices de precios al consumidor final (IPC) publicados por el INDEC a partir del 1" de enero de 2017 y, hacia atrás, indices de precios internos al por mayor (IPIM) elaborados por dicho Instituto. o en su ausencia, indices de precios al consumidor publicados por la Direccion de Estadísticas y Censos de la Ciudad Autonoma de Buenos Aires.

La mencionada resolucion JG Nº 539/18 de la FACPCE admite ciertas simplificaciones de los cuales la Sociedad ha optado por:

• Determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola linea de acuerdo con la seccion 4.1.b y la RT Nº 6

a) Rubros Monetarios:

Caja y Bancos, créditos y pasivos en pesos a sus valores nominales. Los activos y pasivos en moneda extranjera faeron registrados a las cotizaciones al cierre del periodo

b) Bienes de Cambio:

Han sido valuados a su valor de reposición. Los valores así determinados no superan, en su conjunto, su valor recuperable.-

c) Bienes de Uso y Activos Intangibles

Los bienes de uso y activos intangibles fueron valuados a su costo de adquisición reexpresado en moneda homogenea según el metodo descripto en el segundo parrafo de esta nota en funcion de sus fechas de origen.

Las depreciaciones han sido calculadas por el metodo de linea recta sobre los valores reexpresados de lus respectivos activos.

El valor residual de los bienes de uso no superan en su conjunto su valor recuperable.»

d) Inversiones

Las Inversiones han sido valuadas a su valor de cotizacion al cierre del neriodo.

e) Capital Social

El Capital Social, el Ajuste de Capital y la reserva legal han sido reexpresados en moneda homogenea aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota. La Cuenta Capital se expone a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y la diferencia con su importe se presenta en la cuenta complementaria Ajuste de Capital.

Los resultados acumulados a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflacion contable al 1 de abril de 2018, se han determinado por diferencia patrimonial y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo partafo de esta nota, considerando los movimientos del periodo.

DR JOSF WARIA ISARRA DENTAGER PUBLICE NACIONAL VIRA CPCECABA rg 124 - Puie 183

e) Cuentas de Resultados:

Las cuentas de resultados del período se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota excepto los cargos por activos consumidos ( depreciaciones de bienes de uso) que se determinaron en funcion de los valores reexpresados en moneda de cierre de los respectivos activos y el costo de la mercaderias vendidas que fue determinado en funcion del costo de reposicion de las mercaderias vendidas:

f) Impuesto a las ganancias:

Las normas contables vigentes requieren la contabilización del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido. Este criterio implica el reconocimiento de partidas de activos y pasivos por impuesto diferido, en los casos que se produzcan diferencias temporarias entre la valuación contable y la valuación físcal de los activos y de los pasivos, o cuando existan quebrantos impositivos utilizables para compensar ganancias imponibles de ejercicios futuros. La Sociedad considero que no es significativo la aplicación del método de impuesto diferido.

$11111111111$

$11.01111111$

31/12/2022 ---------------------------------

2. DISPONIBILIDADES

		--------------------------------------
Caja	2.381.311.02	355,116.29
Valores a depositar	126,299,827.85	42,235,773.68
Bancos Cta.Cte pesos	980,445.11	1,480,853.01
Valores en custodia		546,645,757.23 555,177,269.62
Bancos Cta, Cte dolares (Anexo IV)	287,616.80	312,203.28
The Control of the Con-		676,594,958.01 599,561,215.88

3. CRÉDITOS POR VENTAS

El detalle de los créditos por ventas es el siguiente:

Deudores por ventas	1,017,743,685.58	890,338,141.44
Deudores del exterior (Anexo IV)	0.00	0.00.
menos: Previaión Deudores Incobrables (Ane-	(3.943.041.63)	(6.617, 383, 43)
	1.013.800.643.95	883.720.758.01

4. OTROS CRÉDITOS

El detalle de otros créditos es el siguiente:

			-31/12/2022-1-1231/03/2022-
Saldo a Favor Ganancias		0.00	99.700.393.15
Saldo a Favor Ingresos brutos		28.441.194.91	54, 364, 386.47
Saido a Favor IVA		0.00	41,767,564.61
Anticipos a Directores	¥,	53,489,949.59	38,267,659.32
Diversos		13,394,272.72	66,207,371.77
		95,325,417.22	300,307,375.33

DR. JOSF WARIA IBARRA GON PLOOR PURLICO NACIONAL U.B.A. CPCECABA Torra 134 - Folio 185

5. BIENES DE CAMBIO

El detalle de los bienes de cambio es el siguiente:

		>>>+31/12/2022 >>>> >>++++31/03/2022 ++++++++++++++++++++++++++++++++++
Materias Primas	758, 701, 235.42	1.182.249.322.99
Productos Elaborados	392.199.516.92	462, 278, 266, 43
	1,150,900,752,34	1,644,527,589.41

6. INVERSIONES

El detalle de las inversiones es el siguiente:

	83.272.371.63	168,676,853.93
Otras. and the state of the	83, 272, 371, 63	0.00
Fideicomisos:	0.00	135,602,063.50
Fondos Comunes de Inversion	0.00	33:074,790.44
	$--31/12/2022$ $--31/03/2022$

7. PRESTAMOS BANCARIOS

El detalle de Prestamos Bancarios es el siguiente:

a) Corriente	31/12/2022	---31/03/2022 ------
Prestamos bancarios a sola firma	319,759,786.79	190,164,176.32
	319,759,786,79	198, 164, 176, 32
b) No Corriente
Prestamos bancarios a sola firma TERRITORIA E PER EL COLORIDO DE MONTENERO DE LA TERRITORIA EL COLORIDO DE LA TERRITORIA EL COLORIDO DE LA TER	41,170,719.53	132,961,484.56
	41.170.719.53	132,961,484.56

8. CUENTAS POR PAGAR

El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente:

		$-$ 31/12/2022 - $-$ 31/03/2022 -
Proveedores locales	1,090,966,702.22	1,435,899,367.29
Proveedores del exterior (Anexo IV)	305.213.342.24	447.584.755.94
	1,396,180,044.46	1,883,484,123,23

9. CARGAS FISCALES

a) El detalle de Cargas fiscales corrientes es el siguiente:

			$-31/12/2022 - -31/03/2022 -$
Saldo Ganancias a pagar		983,192.11
Saldo IVA a pagar	¥.	18,911,326.57	31,564,149.77
Saldo Mis Facilidades AFIP		101,866,718.51	71,741,067.97
Retenciones Ganancias a pagar		1,951,220.97	3,182,529.93
Retenciones y saldos logresos brutos a pagar		11.099.686.12	6,875,778.69
		133,828,952.17	113,363,526.35

DR JOSE MARIA BARRA CONTADOR PUNCO MACOMA USA

b) El detalle de Cargas fiscales no comentes es el siguiente:

		$\frac{31}{1222022}$ $\frac{31}{032022}$
Saldo Mis Facilidades AFIP	2 685 040 87	0.00
	2,685,040,87	0.00
and the same in the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company

10. CAPITAL SOCIAL

Al 31 de diciembre de 2022 el capital social se hallaba totalmente suscripto e integrado.

11. REVALUO TECNICO

El Directorio de Cladan S.A. decidió realizar un revalúo técnico de sus hienes de uso, excepto Rodados, Muebles y Litiles y Maquinarias, siguiendo los procedimientos de la Resolución Técnica Nº 31 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Por lo tanto se procedió a utilizar la valuación realizada por Citibank para el otorgamiento de un préstamo hipotecario con fecha 17 de marzo de 2017

Dicho Banco opto por la media entre dos peritos distintos, contratados para tal fin.

La diferencia resultante del valor técnico y el valor contable fue reuistrado como reserva en el patrimonio neto. al cierre del ejercício al 31 de marzo de 2017.

Al cierre del periodo al 31 de diciembre de 2022 la mencionada reserva fue desafectada por la mayor depreciacion de los bienes revaluados técnicamente

12. OBLIGACIONES NEGOCIABLES

Con fecha el 20 de mayo de 2019 la Sociedad en Asamblea General Extraordinaria aprobo la creación del programa global de amision de obligaciones negociables no convertibles en acciones, bajo el regimen especial de sociedades consideradas pequeñas y medianas empresas por hasta un monto de \$ 900.000.000 (novecientos millones de pesos) Luego de realizar las gestiones y los tramites correspondientes con fecha 3 de junio de 2021, la Comisión Nacional de Valores autorizo la emision y cotizacion de obligaciones negociables procediendo a su difusion a partir del 3 al 7 de junio y su licitacion el 8 de junio. La obligaciones son para Pyme clase I pagaderas en pesos a tasa variable y en un primer paso se emitiEron por \$300,000,000 (trescientos millones de pesos)

Con fecha 11 de junio foeron liquidadas las obligaciones negociables por parte del Banco de Galicia S.A. una vez que fueron adquiridas por los inversores

El 11 de septiembre de 2021, la Sociedad abono la primera cuota de servicio de las Obligaciones por un monto de \$30.298.556, puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.

El 13 de diciembre de 2021 se pago la segunda cuota trimestral de servicio de las Obligaciones por un monto de pesos 29.336.655,06 puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.

El 11 de marzo de 2022 se pago la tercera cuota trimestral de servicio de las Obligaciones por un monto de pesos 31.036.900,68 puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.

Con fecha 13 de junio de 2022 se puso a disposicion de los tenedores de Obligaciones Negociables el pago de la primer amortizacion de capital por un monto de \$ 120.000.000 mas un interes por el trimestre de \$36.769.267,91

Por Asamblea General Extraordinaria de fecha 29 de marzo de 2022 y reunion de Directorio del 30 de marzo 2022 se aprobo la actualizacion del Programa mencionado en el primer parrafo de esta nota, para la emision de Obligaciones Negociables PYME Clase II.

La emision de las ON PYME Clase II Serie II y sus condiciones y terminos fueron aprobadas por las Reuniones de Directorio de fecha 30 de marzo 2022 y 5 de mayo 2022, y por decision de funcionario subdelegado en reuniones de fecha 2 de junio 2022 y 9 de junio 2022.

La oferta de las ON fue por un valor nominal de pesos 150.000.000 o su equivalente en otras monedas. Se difundio desde el 7 al 12 de julio de 2022, se licitaron el 13 de julio 2022 y se emitieron y liquidaron el 15 de julio

DR. JOSE MARIA BARRA UNTADOR PUBLICO NACIONAL USIA GPCECARA lorro 124 - Falio 183

de 2022 por un valor de USS 811.600 a un tipo de cambio de 127,24 lo que dio como resultado \$ 103,268.876. Los terminos y condiciones son : tasa de interes del 1,5 % anual, con servicios de intereses trimestrales y amortizacion de capital en tres cuotas, 50 % el 15 de julio de 2023, 25 % el 15 octubre de 2023 y 25 % al vencimiento el 15 de enero de 2024

El 12 de septiembre de 2022 se pago la quinta cuota trimestral de servicio de las Obligaciones Clase I Serie I por un monto de \$ 26.975.203.27 púesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.

Con fecha 17 de octubre de 2022 se abonaron por las obligaciones negociables Clase II Serie II el primer servicio de intereses por US\$ 3.135,22 equivalentes a \$ 464.153,64

El 12 de diciembre de ese mismo año se pago por las O.N. Clase I la sexta cuota trimestral del servicio de intereses por un monto de \$ 33.069.649,32 y la amortización de capital por \$ 90.000.000.

Al cierre de este periodo el valor de las Obligaciones Negociables Serie I Clase I asciende a \$ 90.000.000 y la Serie II Clase II a USS 811.600

13. RESULTADOS FINANCIEROS NETOS

El detalle de los Resultados Financieros netos es el siguiente:

		------31/12/2022-- -------31/12/2021------
Intereses y Comisiones bancarias	241.332.658.23	133, 191, 870.88
RECPAM (ganancia)	(82.279.844.59)	163,495,092,891
Otros gastos financieros	64,804,523.47	144,874,221,23
	223,857,337.10	214,570,999,23

JOSE DANIEL CARDONA Fresidente

JOSE MARL

Sindico

DR. JOSE MARIA BARRA CONTAINER PUBLIC ANCIONAL U.B.A. GPGECABA 134 - Felix

¥,

۱	B
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	$\ddot{\phantom{a}}$
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ĺ	the company of the company of
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ľ t	$\begin{bmatrix} 1 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ $
í ċ
ī,

Número de Interipción en la Impección General de Justicia: 1.705.833
BALANCE GENERAL DEL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022.-

(en moneda homogenea)
(en pesos-nota 1)

BIENES DE USO

ANEXO1

		Valor de origen				Amortzzaciones		273022	51/03/2022
Coenta Principa	Valor al inicio del ejercicio	Aumentos	flajan	Value al cierre del ejereicio	Acure.al inicio del ejercicio	el ejercicio Monto *	del ejercicio Acum.al cierry	ACNUM ante- Neth	Neta
erretos	75,744,328.44	0.00	13,056,330.66	62,687,997.7				(2,687.997.79	75,744,328.44
Subificion	66,883.206.5	8,440,352.1		715,323,558.72	680'16218	3,123,405.76	04,414,494.8	10,909,063.83	985, 192, 117.42
adados	10,025,220.3	8,302,265.9		228,327,486.27	39,868,906.5	2,281,105.84	82,150,012.3	16,177,473.9	70,156,313.83
BOULDETS	51,473,008.6	3.555.7623		355,028,771.51	66,021,540,85	26,712,346.69	92,733,887.5	62,294,883.99	85.451.467.77
aboratoreo de Desarr	19,879,633	243.896.1		80,123,529.26	80,554,462.11	(479, 712, 14)	10,074,750.00	48,779.22	(674,829.02)
Adquires de Oficina	4,235,231.3	603,273.50		81238,504.87	9,927,278.77	0,091,165.49	0.018,444.26	20,060.61	307,952.54
	1,458,240,628.39	18,145,590.74	13,056,330	166 1.523.129,848.48	537,663,277.46	101,728,311.64	01/685 161 687	81,938,259.38	920.577.350.93

* Incluye \$ 1.489.778.91 de amortizaciones por revalao temipo y el reside-esta con cargo a resultados del ejercicio

JOSE DANIEL CARDONA

$\left( \begin{array}{c} \sqrt{b-a_1}...a_n \in A \ \sqrt{b} \in \text{MARIA-IRARRA} \ \text{Sialfo} \end{array} \right)$

DR. JOSF WARIA 1BARRA
CONVOR PRINCIPADA LIBA
CIFICECARA
Tame DR - Fede 188

CLADAN SOCIEDAD ANONIMA ANEXO II Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 BALANCE GENERAL POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022.-(en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA

		$-31/12/2022 - -31/12/2021$
Existencias al comienzo del ejercicio	1,644,527,589.41	1,030,425,316.73
Compras de ejercicio	3,300,246,890.77	4,420,019,365.75
Gastos según detalle en Anexo III	426,973,573.96	447,237,680.09
Existencias al final del ejercicio	1,150,900,752.34	1.315,625,079.78
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS	4,220,847,301.81	4,582,057,282.78

JOSE DANIEL CARDONA

Presidente

JOSE MARIA IBARRA

Sindico

El informe de fecha 20 de enero de 2023 se extiende en documento aparte.-

¥.

DR. JOSE MARIA BARRA CONTROL - DENCOULURA o 124 - Folio 183

INFORMACION REQUERIDA POR EL ART 64 INC.b) DE LA LEY No.19.550 CORRESPONDIENTE AL Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022. CLABAN SOCIEDAD ANONIMA

ANEXO III

(en moneda homogenea)

(cn pesos-nota 1)

$\bar{\nu}$

	Total	Costo de	Gastos de	Bienes de Cambio Administracion Consercializacion Gastos de
Sueldos jornales y contribuciones sociales	465,133,600.82	278,774,223.17	102,704,401.84	83,654,975.81
Amortizaciones de Bienes de Uso	00,238,532.73	47,866,261.40	10,091,165.49	12.281.105.84
Mantenimiento edificios y equipos	62,959,015.44	52.089,652.93	869,362.51
Gastos de representación y mov. y viaticos	77,166,115.31	8.365.177.14	31,226,290.99	37,574,647.19
Flotos y Gastos de Ventas	203,607,942.05			03,607,942.05
Envases , Etiquetas , Insumos y Papelería	8,390,416.00	1273,570.46	1,116,845.55
Impuestos y tasas	102,879,681.11	3,690,574.49		99, 189, 106.61
Otros	97,445,338,49	18,914,114.37	35,383,154,66	43,148,069.46
Totales al 31 de Diciembre de 2022		426,973,573.96	181,391,221.03	509,455,846.96
Totales al 31 de Diciembre de 2021	1,117,820,641.95 1,056,775,577.30	447,237,680.09	162,166,146.84	447.371.750.38

750.38

ARREA MARIA IRABILA offancide Sindico El informe de fecha 20 de enero de 2023 se extiende en documento aparte.-DR JOHF VARIA 19688A
CONKOO NUCO NOORWOOD USA
CPCECALA
There DA - Pide Van よう JOSE DANIEL CARDONA Presidente

CLADAN SOCIEDAD ANONIMA

ANEXO IV

Número de Inscripción en la Inspección General de Jústicia: 1.708.033
BALANCE GENERAL POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022-

ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA (en moneda homogenea)
(en pesos-nota 1)
$\frac{1}{2}$

j.

		Clase y Monto		$-31/12/2022 - -31/03/2022 -$
	extranjera	de la moneda	Cambio vigente	Monto en Pesps	Monto en Pesos
ACTIVO CORRIENTE Caja v Bances ACTIVO	Ť
Cuia	USS	0.00	75.250	$rac{8}{6}$	0.00
Banco Frances SA	U\$S	9.24	75.250	1,619.31	1,705.7
Banco Bau	USS	30.56	75.250	5,355.64	14,871.92
Banco de Galicia S.A.	USS	277.52	75.250	48,635.38	51,232.07
Citibank N.A.	USS	1,323.86	175.250	232,006.47	244,393.52
PASIVO CORRIENTE PASIVO	Total			287,616.80	312,203,28
Paycedores del exterior Proveedores del exterior Cuentas por Pagar	Euro USS	1,665,557.12 0.00	183.250 193,250	305,213,342.24 0.00	13,591,972.03 433,992,783.91
	Total			305.213,342.24	447,584,755.94
	JOSE DANIEL CARDONA Presidente	El informe de ficha 20 de enero de 2023 se extiende en documento aparte- OR JOSF MARIA BARRA CONTAINOR PLIN CO NACIONAL U.R.A. CPCECAIA Row Di+-Folo III É		JOSE MARIA IBARRA millanical Sindico

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033
BALANCE GENERAL DEL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022.-CLADAN SOCIEDAD ANONIMA (en moneda homogenea)
(en pesos-nota I)

PREVISIONES

$\bar{\nu}$

Saldo al Inicio del periodo	Ajusta.	Saldo al cierre fel period	Mar-22 Saldo al cierre del ejercici
	per saflacio
6,617,383.4	7.674,341,80	1943,041.63	617.383.4

Para deudores inco

JOSE BANIEL CARDONA
- Presidente

Jose MARIA HARRA Sindico

El informe de fecha 20 de esero de 2023

se extiende en documento aparte.-

ç

DR. JOSÉ MARIA SARRA
CONTOCA PARADI MODIAL URA
Sant DR. Feder 188

ANEXO V

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 25 de enero de 2023

Legalizamos de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2, Inc, D y J) y 20488 (Art. 21, Inc. I) la actuación profesional de fecha 20/01/2023 referida a un Estado Contable Períodos Intermedios de fecha 31/12/2022 perteneciente a CLADAN S.A. CUIT 30-70794361-7, intervenida por el Dr. JOSE MARIA IBARRA. Sobre la misma se han efectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la actuación profesional.

Datos del matriculado Dr. JOSE MARIA IBARRA Contador Público (U.B.A.) CPCECABA T° 124 F° 183

78ba9ec

976583