CLADAN SA — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 8, 2021

INFORME DE REVISION DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERIODOS INTERMEDIOS

A los señores Presidente y Directores de Cladan Sociedad Anónima CUIT Nº 30-70794361-7 Domicilio legal: Cuba 4486 Piso 4° Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. Identificación de los estados contables obieto de la auditoria

He auditado los estados contables intermedios adjuntos de Cladan Sociedad Anónima que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 30 de septiembre de 2021, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y del flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 14 y los cuadros anexos I, II, III, IV y V. Estos estados contables están presentados en forma comparativa con el Ejercicio Económico terminado el 31 de marzo de 2021 excepto el Estado de Resultados, el Estado de flujo de efectivo y sus notas respectivas que fueron presentados en forma comparativa con el 30 de septiembre de 2020, como lo dispone la Resolución técnica Nº 8 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

2. Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables.

El Directorio de Cladan S.A. es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas profesionales argentinas, del control interno que la Dirección considere necesario para emitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

3. Responsabilidad del Auditor

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión de los estados contables adjuntos basada en mi auditoria. He llevado a cabo mi examen de conformidad con normas de auditoria establecidas para estados contables intermedios según lo estipulado por la Sección IV de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

HA IBARRA

Una revisión de estados contables intermedios consiste en realizar indagaciones a las principales personas encargadas de todos los temas financieros y contables y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión de periodos intermedios conlleva un alcance menor que una auditoria y por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podían identificarse en una auditoria.

4. Conclusión

Sobre la base de mi revisión, nada me llamo la atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de Cladan S.A del periodo intermedio de 120 días terminado el 30 de septiembre de 2021 no estén presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las Normas contables Profesionales argentinas.

5. Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

• a) Según surge de los registros contables, al 30 de septiembre de 2021 el pasivo devengado a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, en concepto de aportes y retenciones al sistema jubilatorio ascendía a \$ 4.305.049,69 no siendo exigible a esa fecha.-
• b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previsto en la Resolución 420/2011 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 29 de octubre de 2021

Ibanad

SE MARIA IBARRA

Actividad Principal de la Sociedad:	Fabricación de Alimentos para animales
Fecha de Inscripción en el Registro Publico de Comercio	15 de Abril de 2002 -
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia:	1.705.033
Fecha de Terminación del contrato social:	14 de Abril de 2101 -
Modificaciones de Estatuto:	07 de Enero de 2011.- 02 de Marzo de 2016.- 20 de Mayo de 2019.-

EJERCICIO ECONÓMICO No. 20 INICIADO EL 10.DE ABRIL DE 2021

BALANCE SEMESTRAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

(Balance de 120 dias presentado en forma comparativa)

5,000,000 Acciones ordinarias nominativas de v/n 1 y de 1 voto por Acción

CAPITAL SOCIAL

$(nota 11)$

Suscripto

$$5.000.000.$ -

Integrado

$\mathbf{u}^{\star}$

$$5.000.000.$

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 BALANCE GENERAL DEL PERIODO DE 120 DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021.

(en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

ACTIVO	30/09/2021	31/03/2021
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Nota 2 y AnexoIV)	318.559.031,77	314.879.532,96
Créditos por Ventas (nota 3	432.015.988,95	481.653.512,79
Otros Créditos (nota 4)	107.349.041,03	78.292.928,15
Bienes de Cambio (nota 5)	656.539.627,10	479.977.509,47
Total del Activo Corriente	1.514.463.688,85	1.354.803.483,38
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones (Nota 6)	102.317.084,39
Bienes de Uso (Anexo I y nota 12)	433.051.244,81	403.762.735,68
Activos Intangibles (nota 7)	2.162.337,90	4.285.886,64
Total del Activo no Corriente	537.530,667,09	408.048.622,32
TOTAL	2.051.994.355,94	1.762.852.105,70
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar (nota 9)	841.987.774,30	875.374.260,32
Prestamos bancarios (nota 8 a)	83.864.765,36	83.440.586,82
Remuneraciones y cargas Sociales	10.872.256,92	9.651.580,64
Cargas Fiscales (nota 10)	9.370.410,12	44.814.026,07
Total del Pasivo Corriente	946.095.206,70	1.013.280.453,84
PASIVO NO CORRIENTE Prestamos bancarios (nota 8 b)	32.585.773,70	7.005.683,35
Obligaciones negociables (Nota 13)	313.360.691,47
Total del Pasivo No Corriente	345,946,465,17	7.005.683,35
Subtotal	1.292.041.671,87	1.020.286.137,19
PATRIMONIONETO (según estados respectivos)
TOTAL	759.952.684,07 2.051.994.355,94 1.762.852.105,70	742.565.968,51
Las notas 1 a 14 cuadros anexos forman parte integrante de estos estados.
JOSE DANIEL CARDONA	JOSE M	BARRA
Presidente	Sindico
El informe de fecha 29 de octubre de 2021
se extiende en documento aparte.-

ARIA IBARRA DR. JOSF M CONTADOR PUBLICO NACIONAL CIONAL U.B.A.

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 120 DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

(en moneda homogenea) $(en$ pesos-nota 1)

(en pesos-nota 1)	30/09/2021	30/09/2020
Ventas	1.645.391.907,95	1.703.001.963,09
Costo de mercaderías vendidas (Anexo II)	1.348.365.579,91	1.324.938.139,34
Ganancia bruta	297.026.328,04	378.063.823,76
Gastos de Comercialización (Anexo III)	$-137.065.376.57$	$-126.284.287,67$
Gastos de Administración (Anexo III)	-49.754.783,35	-37.806.773,91
	110.206.168,13	213.972.762,18
Resultados financieros netos
(incluye RECPAM) (nota 14)	$-70.658.890,12$	$-38.279.736,05$
Otros ingresos y/o (egresos)	8.705.556,68	$-6.058.372,56$
	48.252.834,69	169.634.653,57
Resultados Inversiones	19.235.951,93
Impuesto a las Ganancias	$-28.983.585,70$	-44.609.763,25
GANANCIA DEL EJERCICIO	38,505,200,91	125.024.890,32
Las notas 1 a 14 y cuadros anexos forman parte integrante de estos estados.-

JOSÉ DANTEL CARDONA Presidente

JOSE MARIA HBARRA Sindico

$\bar{z}$

IOSE MARIA IBARRA iR. CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. G.P.C.E.C.A.B. Tomo 124 - Folio 183

CLADAN SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 120 DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033			2021.
(en moneda homogenea)								30/09/2020
(en pesos-nota 1)		CAPITAL		RESERVAS		RESULTADOS $\frac{1}{2}$	TOTAL	TOTAL
	Capital	Ajuste				ASIGNADOS
	Suscripto	Capital	a capitalizar Aportes	Reserva Legal	Revalúo Técnico
Saldos al 31 de marzo de 2020	5.000.000,00	40.936.919.32	13.764.081,65	5.848.882,60		87.090.080,70 495.148.366,07	647.788.330,33	565.901.358,50
Asamblea General Ordinaria del 05/08/2019 Distribución de utilidades según
Honorarios Directores						$-11.399.345,76$	$-11.399.345,76$	$-12.109.917,18$
Absorción reserva por amortización técnica (Nota 11 y Anexo I)					$-1.802.348.12$		$-1.802.348,12$	$-1.649.251,96$
Resultado del Ejercicio						107.979.332,07	107.979.332,07	40.621.306,47
Saldos al 31 de marzo de 2021	5.000.000,00	40.936.919,32	13.764.081,65	5.848.882,60	85.287.732,58	591.728.352,37	742.565.968,51	1.480.131.937,03
Asamblea General Ordinaria del 10/07/2021
Honorarios Directores						$-20.217.311,29$	$-20.217.311,29$	$-10.631.417,39$
Absorción reserva por amortización técnica (Nota 11 y Anexo I) Resultado del Ejercicio					$-901.174,06$	0,00	$-901.174,06$	$-824.625,98$
						38.505.200,91	38.505.200,91	125.024.890,32
Saldos al 30 de septiembre de 2021	5.000.000,00	40.936.919,32	13.764.081,65	5.848.882,60	84.386.558,52	610.016.241,99	759.952.684,07	1.593.700.783,98
Las notas 1 a 14 y cuadros anexos forman parte integrante de estos estados
						n bouwed
			JOSE-BANIEL CARDONA		JØSE MARIA IBARRA
			Presidente		Sindico
			El informe de fecha 29 de octubre de 2021	se extiende en documento aparte.-
			CONTADOR PUBLICO) C.P.C.E.C.A. Tamp 12A - Fig	DR. JOSE MARHATBARRA NACIONAL U.B.
				ilo 183

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES AL PERIODO DE 120 DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021.

(en moneda homogenea) (en pesos-nota 1) $\alpha$

	30/09/2021	30/09/2020
VARIACIONES DEL EFECTIVO
Efectivo al inicio del ejercicio	314.879.532,96	171.164.644,26
Efectivo al cierre del ejercicio	318,559.031,77	315.868.525,45
Aumento neto del efectivo	3.679.498,81	144,703,881,18
CAUSAS DE LA VARIACION DEL EFECTIVO
Actividades operativas
Ganancia del Ejercicio	38,505,200,91	125.024.890,32
Ajustes para arribar al flujo de efectivo de las operaciones ordinarias
Impuesto a las Ganancias devengado Depreciación de Bienes de Uso	28.983.585,70	44.609.763,25
Honorarios Directorio	26.537.510,35	23.350.944,39
Depreciación de Activos intangibles	$-20.217.311,28$	$-10.631.417,39$
	2.123.548,75	0,00
Cambios netos en activos y pasivos
Créditos por Ventas	49.637.523,84	$-5.757.919,37$
Otros Créditos	-58.039.698,58	$-18.867.423,57$
Bienes de Cambio	$-176.562.117,63$	$-146.684.562,18$
Cuentas por Pagar	-33.386.486,01	135.521.021,98
Remuneraciones y cargas Sociales	1.220.676,28	$-3.241.389,19$
Cargas Fiscales	$-35.443.615,96$	$-54.847.744.31$
Otras Deudas	0,00	4.503.654,37
Flujo neto efectivo aplicado a las operaciones ordinarias	$-176.641.183,61$	92.979.818,29
Actividades de inversión
Altas de bienes de uso y activos intangibles	$-56.727.193,54$
Altas de Inversiones	$-102.317.084,39$	-39.951.953,81
Flujo neto efectivo aplicado a las actividades de inversión	$-159.044.277,93$	$-13.951.991,33$
		$-53.903.945,13$
Actividades de financiación
Variación neta de Prestamos financieros	26.004.268,88	105.628.008,02
Venta de bienes de uso	0,00	0,00
Obligaciones Negociables	313.360.691,47	0,00
Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiaci	339.364.960,35	105.628.008,02
Aumento neto\del efectivo
	3.679.498,81	144.703.881,18
Las notas 1 a 14 vicuadros anexos forman parte integrante de estos estados.
JOSE DANIEL CARDONA JOSE MARIA IB
Presidente	Sindico
El informe de fecha 29 de octubre de 2021
se extiende en documento aparte.-
DR. JOSE MARÍA BARRA CONTABOR PUBLICO NACIONAL U.B.A.
APCECABA Tomo 124 - Fallo 183

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 120 DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021.-(en moneda homogenea) (en pesos)

1. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

Normas contables aplicadas

Los estados contables han sido preparados y expuestos de acuerdo con las Resoluciones Tecnicas e interpretaciones de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), vigentes y aplicables a entidades no incluidas en el regimen de oferta pública de la Ley Nº 26,831.

Consideracion de los efectos de la inflacion

Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 28 de febrero de 2003, según lo dispuesto por el Decreto 1269/02 del PEN, se reanudo el ajuste por inflacion contable, discontinuado el 31 de diciembre de 2001, aplicando el metodo de reexpresion establecido por la Resolucion Tecnica Nº 6 (RT) de la FACPCE. A partir del 1 de marzo de 2003, y en cumplimiento del Decreto $N^{\circ}$ 664/03 del PEN y las respectivas normas y regulaciones de la IGJ se suspendio la reexpresion de sus estados contables. Esta Sociedad cuya formacion data de abril de 2002 no aplico en su primer ejercicio el metodo de reexpresion de los estados contables establecidas por las normas y regulaciones del Poder Ejecutivo Nacional por considerar que el ajuste no era significativo.

A traves de la ley Nº 27,468, publicada el 4 de diciembre de 2018, se derogo el Decreto Nº 1269/02 del PEN y sus modificaciones, el que prohibia a los organismos oficiales recibir estados contables ajustados por inflacion. Las disposiciones de la mencionada Ley entraron en vigencia a partir del 28 de diciembre de 2018, fecha en la cual se publico la Resolucion 10/18 de IGJ, la cual requiere que los estados contables se presenten ante ese organismo de control en moneda homogenea.

Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en la RT Nº 6 y 17, con las modificaciones introducidas por la RT Nº 39 y la interpretacion Nº 8 establecidas por la FACPCE y adoptadas por el CPCECABA. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflacion debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflacion el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, por la existencia de una tasa de inflacion acumulada en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Indice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC)

En los ultimos años, los niveles de inflacion en Argentina han sido altos, habiendo acumulado en los tres años una tasa superior al 100 %, previstos en el punto 3,1 de la RT $N^{\circ}$ 17. Por lo expuesto el 29 de septiembre de 2018 la FACPCE emitio la Resolucion JG Nº 539/18 aprobada por el CPCECABA mediante la Resolucion Nº 107/18, indicando entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considerada una economia inflacionaria en los terminos de la RT 17 a partir del 1 de julio de 2018. Es por ello que los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogenea del 30 de septiembre de 2021 reconociendo los efectos de la inflacion en forma retroactiva desde la formacion de la Sociedad.

SH MARIA IBARKA XR PUBLICO NACIONAL U.B.A.

A los efectos del ajuste por inflacion, y tal como lo establece la Resolucion 539/18 de la FACPCE, se han aplicado los coeficientes calculados a partir de los indices publicados por dicha Federacion, resultantes de combinar indices de precios al consumidor final (IPC) publicados por el INDEC a partir del 1º de enero de 2017 y, hacia atrás, indices de precios internos al por mayor (IPIM) elaborados por dicho Instituto, o en su ausencia, indices de precios al consumidor publicados por la Direccion de Estadísticas y Censos de la Ciudad Autonoma de Buenos Aires.

La mencionada resolucion JG Nº 539/18 de la FACPCE admite ciertas simplificaciones de los cuales la Sociedad ha optado por:

• Determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola linea de acuerdo con la seccion 4.1.b y la RT Nº 6

a) Rubros Monetarios:

Caja y Bancos, créditos y pasivos en pesos a sus valores nominales. Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron registrados a las cotizaciones al cierre del periodo

b) Bienes de Cambio:

Han sido valuados a su valor de reposición. Los valores así determinados no superan, en su conjunto, su valor recuperable.-

c) Bienes de Uso y Activos Intangibles

Los bienes de uso y activos intangibles fueron valuados a su costo de adquisicion reexpresado en moneda homogenea según el metodo descripto en el segundo parrafo de esta nota en funcion de sus fechas de origen.

Las depreciaciones han sido calculadas por el metodo de linea recta sobre los valores reexpresados de los respectivos activos.

El valor residual de los bienes de uso no superan en su conjunto, su valor recuperable.-

d) Inversiones

Las Inversiones han sido valuadas a su valor de cotizacion al cierre del periodo.

e) Capital Social

El Capital Social, el Ajuste de Capital y la reserva legal han sido reexpresados en moneda homogenea aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota. La Cuenta Capital se expone a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y la diferencia con su importe se presenta en la cuenta complementaria Ajuste de Capital.

Los resultados acumulados a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflacion contable al 1 de abril de 2018, se han determinado por diferencia patrimonial y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota, considerando los movimientos del ejercicio.

e) Cuentas de Resultados:

Las cuentas de resultados del ejercicio se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota excepto los cargos por activos consumidos (depreciaciones de bienes de uso) que se determinaron en funcion de los valores reexpresados en moneda de cierre de los respectivos activos y el costo de la mercaderias vendidas que fue determinado en funcion del costo de reposicion de las mercaderias vendidas.

f) Impuesto a las ganancias:

Las normas contables vigentes requieren la contabilización del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido. Este criterio implica el reconocimiento de partidas de activos y pasivos por impuesto diferido, en los casos que se produzcan diferencias temporarias entre la valuación contable y la valuación físcal de los activos y de los pasivos, o cuando existan quebrantos impositivos utilizables para compensar ganancias imponibles de ejercicios futuros. La Sociedad considero que no es significativo la aplicación del método de impuesto diferido.

2. DISPONIBILIDADES

	30/09/2021	31/03/2021
Caja	164.108,26	554.878,86
Caja en dolares (Anexo IV)	0,00	0,00
Valores a depositar	43.878.769,54	2.269.087,34
Bancos Cta.Cte pesos	548.039,87	1.071.006,08
Valores en custodia	273.824.970,40	310.796.941,39
Bancos Cta.Cte dolares (Anexo IV)	143.143,70	187.619,29
	318.559.031,77	314.879.532,96

3. CREDITOS POR VENTAS

El detalle de los créditos por ventas es el siguiente:

	30/09/2021	31/03/2021
Deudores por ventas	429.251.158,92	478.840.558,27
Deudores del exterior (Anexo IV)	6.707.871,66	7.593.979,69
menos: Previsión Deudores Incobrables (Anexo	$-3.943.041.63$	$-4.781.025,17$
	432.015.988.95	481 653 512 70

4. OTROS CRÉDITOS

El detalle de otros créditos es el siguiente:

	30/09/2021	31/03/2021
Saldo a Favor Ganancias	35.827.693,91	25.380.970,11
Saldo a Favor Ingresos brutos	32.611.151,53	38.246.164,19
Saldo a Favor IVA	11.434.154,91	0.00
Anticipos a Directores	13.297.794,68	4.137.302,55
Diversos	14.178.246,00	10.528.491,30
	107.349.041,03	78.292.928,15

A :BARRA

5. BIENES DE CAMBIO

El detalle de los bienes de cambio es el siguiente:

	30/09/2021	31/03/2021
Materias Primas	490.091.466,80	366.124.853,78
Productos Elaborados	166.448.160,30	113.852.655,69
	656,539,627,10	479,977,509,47

30/09/2021

6. INVERSIONES

El detalle de las inversiones es el siguiente:

51.576.537,00
95.346.206,07

7. ACTIVOS INTANGIBLES

El detalle de los activos intangibles es el siguiente:

	30/09/2021	31/03/2021
Concepto: Software
Saldo inicial	4.285.886,64	8.571.773,29
Altas	19.394,58	0.00
Amortizaciones	2.142.943,32	4.285.886,65
Saldo final	2.162.337,90	4.285.886,64

8, PRESTAMOS BANCARIOS

El detalle de Prestamos Bancarios es el siguiente:

a) Corriente	30/09/2021	31/03/2021
Prestamos bancarios a sola firma	83.864.765,36	83.440.586,82
	83.864.765,36	83.440.586,82
b) No Corriente
Prestamos bancarios a sola firma	32.585.773,70	7.005.683,35
	32.585.773,70	7.005.683,35

9. CUENTAS POR PAGAR

El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente:

	30/09/2021	31/03/2021
Proveedores locales	619.513.452,60	714.409.713,67
Proveedores del exterior (Anexo IV	222.474.321,70	160.964.546,65
	841,987,774,30	875.374.260,32

IRRA

10. CARGAS FISCALES

El detalle de Cargas fiscales es el siguiente:

	30/09/2021	31/03/2021
Saldo Mis Facilidades AFIP	2.748.374,56	36.655.563,80
Retenciones Ganancias a pagar	1.922.387,30	0.00
Retencionesy saldos Ingresos brutos a pagar	4.699.648,26	8.158.462,27
	9.370.410,12	44.814.026,07

11. CAPITAL SOCIAL

Al 30 de septiembre de 2021 el capital social se hallaba totalmente suscripto e integrado.

12. REVALUO TECNICO

El Directorio de Cladan S.A. decidió realizar un revalúo técnico de sus bienes de uso, excepto Rodados, Muebles y Utiles y Maquinarias, siguiendo los procedimientos de la Resolución Técnica Nº 31 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Por lo tanto se procedió a utilizar la valuación realizada por Citibank para el otorgamiento de un préstamo hipotecario con fecha 17 de marzo de 2017

Dicho Banco opto por la media entre dos peritos distintos, contratados para tal fin.

La diferencia resultante del valor técnico y el valor contable fue registrado como reserva en el patrimonio neto. al cierre del ejercicio al 31 de marzo de 2017.

Al cierre del periodo al 30 de septiembre de 2021 la mencionada reserva fue desafectada por la mayor depreciacion de los bienes revaluados técnicamente.

13. OBLIGACIONES NEGOCIABLES

Con fecha el 20 de mayo de 2019 la Sociedad en Asamblea General Extraordinaria aprobo la creacion del programa global de emision de obligaciones negociables no convertibles en acciones, bajo el regimen especial de sociedades consideradas pequeñas y medianas empresas por hasta un monto de \$ 900.000.000 (novecientos millones de pesos) Luego de realizar las gestiones y los tramites correspondientes con fecha 3 de junio de 2021, la Comision Nacional de Valores autorizo la emision y cotizacion de obligaciones negociables procediendo a su difusion a partir del 3 al 7 de junio y su licitacion el 8 de junio. La obligaciones son para Pyme clase I pagaderas en pesos a tasa variable y en un primer paso se emitiEron por \$300,000,000 (trescientos millones de pesos)

Con fecha 11 de junio fueron liquidadas las obligaciones negociables por parte del Banco de Galicia S.A. una vez que fueron adquiridas por los inversores

El 11 de septiembre de 2021, la Sociedad abono la primera cuota de servicio de las Obligaciones por un monto de \$30.298.556, puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.

Al cierre del semestre se devengaron los intereses de las Obligaciones por la tasa vigente a esa fecha.

14. RESULTADOS FINANCIEROS NETOS

El detalle de los Resultados Financieros netos es el siguiente:

	30/09/2021	30/09/2020
Intereses y Corhisiones bancarias	48.298.411,00	48.287.687,82
RECPAM (ganancia)	$-26.465.498,59$	$-12.982.307,13$
Otros gastos financieros	48.825.977,71	2.974.355,36
	70.658.890,12	38.279.736,05
		1 baund
JOSE DANTEL CARDONA		JOSE MARIA TBARRA
Presidente		Sindico
	El informe de fecha 20 de octubre de 2021

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033
BALANCE GENERAL DEL PERIODO DE 120 DIAS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021.-

(en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

BIENES DE USO

ANEXO1

		Valor de origen					Amortizaciones		30/09/2021	31/03/2021
	Valor al inicio			Valor al cierre Acum.al inicio			Monto *	Acum.al cierre	Neto	Neto
Cuenta Principal	del ejercicio	Aumentos	Bajas	del ejercicio	del ejercicio	Baias	del ejercicio %	del ejercicio	Resultante	Resultante
Terrenos	35.282.104,91	0.00		35.282.104,9	0.00		0,00	0.00	35.282.104,91	35.282.104,91
Edificios	284.978.406,40	10.946.901.85		295.925.308,2	29.099.627.58		4.183.134,48	33.282.762,06 262.642.546,19		255.878.778.82
Rodados	71.648.281,71	38.782.878,16 1.418.233,16 109.012.926,7			45.306.663.86 1.418.233.16		12.512.721,90	56.401.152,61	52.611.774,11	26.341.617.85
Maquinarias	141.191.750,27	4.834.526,59		146.026.276,86	61.154.080.53		6.954.805,98	68.108.886,51	77.917.390,35	80.037.669.73
Laboratorio de Desarrollo	36.213.857,04	524.762.31		36.738.619,3	35.823.758.85		782.793,29	36.606.552,14	132.067.21	390.098,19
Máquinas de Oficina	32.190.135,82 1.618.730,05			33.808.865,87 26.357.669,64			2.985.834.20	29.343.503,83	4.465.362,04	5.832.466,18
	$601.504.536,14$ 56.707.798,97 1.418.233,16 656.794.101,94 197.741.800,46 1.418.233,16 27.419.289,84							223.742.857,14 433.051.244,81 403.762.735,68

to and JÓSÉ MARIA TEARRA Sindico El informe de fecha 29 de octubre de 2021 se extiende en documento aparte.-* Incluye \$ 901.174,06 de amortizaciones por revaluo tecnicoly el resto estã con cargo a resultados del ejercicio JOSE DAMEL CARDONA Presidente

DR. JOSE MARIA SENTRA
CONTUORPHELICO MOON UBA
CLECECABA
TRIMIN 124 - Folio 183

ANEXO II

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 BALANCE GENERAL POR EL PERIODO DE 120 DIAS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021.-(en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA

	30/09/2021	30/09/2020
Existencias al comienzo del ejercicio	479.977.509,47	499.219.561,60
Compras de ejercicio	1.393.266.679,47	1.357.792.066,34
Gastos según detalle en Anexo III	131.661.018,07	113.830.635,17
Existencias al final del ejercicio	656.539.627,10	645.904.123,78
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS	1.348.365.579,91	1.324.938.139,34

$\overline{\phantom{a}}$

SOSE DANIEL CARDONA Presidente

JOSE MARIA IBARR Sindico

El informe de fecha 29 de octubre de 2021 se extiende en documento aparte.-

ISF MARIA IBARRA ADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. $0.124.$

ANEXO III INFORMACION REQUERIDA POR EL ART 64 INC.b) DE LA LEY No.19.550 CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 120 DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021. Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033

(en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

		Costo de	Gastos de	Gastos de
	Total	Bienes de Cambio Administracion Comercializacion
Sueldos, jornales y contribuciones sociales	142.727.481,60		86.799.466.96 26.068.908.56	29.859.106,08
Amortizaciones de Bienes de Uso y Activos Intangible	28,661,059,10	11.019.559,68	5.128.777,52	12.512.721,90
Mantenimiento edificios y equipos	17.560.524,86	17.059.122,22	501.402,64	0.00
Gastos de representación y mov. y viaticos	16.961.320,44	2.877.766,71	5.994.318,65	8.089.235,08
Fletes y Gastos de Ventas	51.899.874,88	0.00	0,00	51.899.874.88
Envases, Etiquetas, Insumos y Papeleria	7.004.002,48	6.748.758.25	255.244,23	0.00
Impuestos y tasas	28.071.263,53	756.212,79	0.00	27.315.050,73
Otros	25.595.651.10		6.400.131,45 11.806.131,75	7.389.387.89
Totales al 30 de Septiembre de 2021	318.481.177,98		131.661.018,07 49.754.783,35 137.065.376.57
Totales al 30 de Septiembre de 2020	277.921.696,75		113.830.635,17 37.806.773,91 126.284.287,67

JOSE DANIEL CARDONA Presidente

El informe de fecha 29 de octubre de 2021

1988 MARIA BRANCO Sindico

se extiende en documento aparte.-

BARRA MAL UBA DR. GOSF MARIA AB
confluor publico mucion
celece camba $124 - Fq$

ANEXOIV

BALANCE GENERAL POR EL PERIODO DE 120 DIAS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021-Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 (en moneda homogenea)

(en pesos-nota 1)

ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

				30/09/2021	31/03/2021
		Clase y Monto
		de la moneda	Cambio	Monto en	Monto en
	extranjera		vigente	Pesos	Pesos
ACTIVO
ENTE ACTIVO CORRI
Caja y Bancos
Caja	U\$S	0,00	98,000	0,00	0,00
Banco Frances SA	U\$S	9,15	98,000	896,70	1.015,15
Banco Itau	U\$S	80,56	98,000	7.894,88	8.937,79
Banco de Galicia S.A.	U\$S	47,08	98,000	4.613,84	30.789,67
Citibank N.A.	U\$S	1.323,86	98,000	129.738,28	146.876,67
Créditos por Ventas Deudores del exterior
	U\$S	68.447,67	98,000	6.707.871.66	7.593.979.69
	Total			6.851.015,36	7.624.769,36
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Proveedores del exterior	U\$S	2.070.590,82	104,000	215.341.445,28 158.883.672,46
Proveedores del exterior	Euro	59.564,73	119,750	7.132.876,42	2.080.874,19
	Total			222.474.321,70 160.964.546,65
				h Haund
	JOSE-BANIEL CARDONA			JOSE MARIA IBARRA

í,

DR. JOSE MARIA ISLABA
CONTADOR PYRIAD MODINALINA Tama 124. Falla č

Sindico

El informe de fecha 29 de octubre de 2021

Presidente

se extiende en documento aparte.-

ANEXO V

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033
BALANCE GENERAL DEL PERIODO DE 120 DIAS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021.-CLADAN SOCIEDAD ANONIMA $\begin{array}{c} \mbox{(en moneda homogeneous)}\ \mbox{(en possonoza 1)} \end{array}$

PREVISIONES

$mar-21$ $sep-21$	del periodo Saldo al cierre del periodo Saldo al cierre inflacion Ajuste por Disminuciones Aumentos del ejercicio Saldo al inicio	3.943.041,63 4.781.025,17 $-431.870,76$ 0,00 0,00 4.781.025,17	Woonred JØSÉ MARIA IBARRA Sindico El informe de fecha 29 de octubre de 2021 se extiende en documento aparte.-	CONTADOR PUBLICO KACIONAL U B A DR. JOSE MARIN' BARE C.P.C.E.C.A.B.A. Ramp 124 - Failo 183
		Para deudores incobrable	JOSE DANIEL CARDONA Presidente

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de noviembre de 2021

Legalizamos de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2, Inc, D y J) y 20488 (Art. 21, Inc. I) la actuación profesional de fecha 29/10/2021 referida a un Estado Contable Períodos Intermedios de fecha 30/09/2021 perteneciente a CLADAN S.A. CUIT 30-70794361-7, intervenida por el Dr. JOSE MARIA IBARRA. Sobre la misma se han efectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la actuación profesional.

Datos del matriculado Dr. JOSE MARIA IBARRA Contador Público (U.B.A.) CPCECABA T° 124 F° 183

9jawckq

865633