CLADAN SA — Audit Report / Information 2023

Jun 16, 2023

Dr. José María Ibarra Contador Público Nacional (UBA)

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A los señores Presidente y Directores de Cladan Sociedad Anónima CUIT Nº 30-70794361-7 Domicilio legal: Cuba 4486 4º Piso. Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. Identificación de los estados contables objeto de la auditoria

He auditado los estados contables adjuntos de Cladan Sociedad Anónima que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 31 de marzo de 2023, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y del flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 13 y los cuadros anexos I, II, III, ,IV y V.

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de marzo de 2022, reexpresados en moneda de Marzo de 2023 de acuerdo a lo señalado en la nota 1 a los estados contables adjuntos, son parte integrante del estado de situación patrimonial al 31 de marzo de 2023, y se las presentan con el propósito de que se interpreten en relación con las cifras y otra información del ejercicio económico actual.

2. Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables.

El Directorio de Cladan S.A. es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas profesionales argentinas, del control interno que la Dirección considere necesario para emitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

3. Responsabilidad del Auditor

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión de los estados contables adjuntos basada en mi auditoria. He llevado a cabo mi examen de conformidad con normas de auditoria establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

DR. JOSE MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. CPCECABA Tama 124 - Falia 183

Una auditoria conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas de los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoria también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Dirección de la Entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto. Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoria.

4. Opinión

En mi opinión, los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos la situación patrimonial de Cladan S.A. al 31 de marzo de 2023, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto, y el flujo de su efectivo correspondiente al ejercicio económico terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas

5. Parrafo de énfasis

La información contenida en la nota 1 a los estados contables adjuntos, en la cual la Sociedad manifiesta que las cifras expuestas, así como la información comparativa correspondiente al ejercicio precedente, han sido reexpresadas en moneda del 31 de marzo de 2023, con efecto retroactivo.

En la misma nota, se describen las opciones establecidas por la Resolución JG Nº 539/18 de la FACPCE utilizadas por la Sociedad en la preparación de los estados contables adjuntos y los efectos que la aplicación de tales opciones generan en la información contenida en los mismos

6. Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

• a) Según surge de los registros contables, al 31 de marzo de 2023 el pasivo devengado a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, en concepto de aportes y retenciones al sistema jubilatorio ascendía a \$ 10.718.256,27 no siendo exigible a esa fecha.-
• b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previsto en la Resolución 420/2011 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 06 de junio de 2023.

DR. JOSE MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A Tamo 124 - Falio 183

Actividad Principal de la Sociedad:

Fabricación de Alimentos para animales

Fecha de Inscripción en el Registro Publico de Comercio

15 de Abril de 2002.-

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1,705,033

Fecha de Terminación del contrato social: 14 de Abril de 2101.-

Modificaciones de Estatuto:

07 de Enero de 2011.-02 de Marzo de 2016.-20 de Mayo de 2019.-

EJERCICIO ECONÓMICO No. 21 INICIADO EL 10.DE ABRIL DE 2022

BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2023

5,000,000 Acciones ordinarias nominativas de v/n 1 y de 1 voto por Acció

CAPITAL SOCIAL $(nota 10)$ Suscripto $$5.000.000.$

Integrado

$$5.000.000.$

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 BALANCE GENERAL DEL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2023.

(en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

ACTIVO	$--31/03/2023$	$--31/03/2022--$
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Nota 2 y AnexoIV)	819,476,655.50	729,859,996.59
Créditos por Ventas (nota 3)	1,607,890,623.96	1,075,774,103.37
Otros Créditos (nota 4)	54,770,930.56	365,571,244.65
Bienes de Cambio (nota 5)	1,551,495,594.16	2,001,922,187.45
Total del Activo Corriente	4,033,633,804.18	4,173,127,532.05
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones (nota 6)	60,000,000.00	205, 334, 309, 12
Activos intangibles	2,291,202.52	0.00
Bienes de Uso (Anexo I y nota 11)	1,105,030,184.77	1,120,640,502.45
Total del Activo no Corriente	1,167,321,387.28	1,325,974,811.56
TOTAL	5,200,955,191.46	5,499,102,343.61
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar (nota 8)	2, 161, 967, 448. 77	2,292,809,607.02
Prestamos bancarios (nota 7 a)	346,713,361.51	231,491,333.00
Remuneraciones y cargas Sociales	38,993,168.37	29,693,301.93
Cargas Fiscales (nota 9)	187,779,214.71	138,000,092.01
Obligaciones negociables (Nota 12 y Anexo IV)	264,899,800.00	0.00
Total del Pasivo Corriente	3,000,352,993.36	2,691,994,333.97
PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos bancarios (nota 7 b)	26,385,955.90	161,857,148.36
Obligaciones negociables (Nota 12)	0.00	612,889,556.88
Total del Pasivo No Corriente	26,385,955.90	774,746,705.24
Subtotal	3,026,738,949.26	3,466,741,039.21
PATRIMONIO NETO
(según estados respectivos)	2,174,216,242.20	2,032,361,304.40
TOTAL	5,200,955,191.46	5,499,102,343.61

Las notas 1 a 13 y cuadros anexos forman parte integrante de estos estados.

JOSE DANIEL CARDONA Presidente

$n \cdot$ JOSE MARIA IBARRA Sindico

DR. JOSE MARIA BARRA
CONTADOR PUBLICO NACIONAL UBA
EPCECABA
TRIMO 124 - FORD 163

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2023

(en moneda homogenea)
(en pesos-nota 1)	$-$ -31/03/2023 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	$---31/03/2022---$
Ventas	9,052,017,858.94	8,400,483,215.21
Costo de mercaderías vendidas (Anexo II)	6,978,094,736.04	7,089,061,903.28
Ganancia bruta	2,073,923,122.89	1,311,421,311.93
Gastos de Comercializacion (Anexo III)	(809, 591, 934, 24)	(724, 334, 215.98)
Gastos de Administración (Anexo III)	(398, 838, 691.19)	(250, 906, 427.61)
	865,492,497.46	336,180,668.34
Resultados financieros netos
(incluye RECPAM) (nota 13)	(514, 360, 089.82)	(295, 121, 279.13)
Otros ingresos y/o (egresos)	10,893,986.27	22,753,001.41
	362,026,393.91	63,812,390.62
Resultados Inversiones	(53, 547, 930.92)	133,266,115.47
Impuesto a las Ganancias	(121, 934, 271.00)	(49, 964, 145.89)
	186,544,191.99	147, 114, 360. 20

Las notas 1 a 13 y enadros anexos forman parte integrante de estos estados.

JOSE DANIEL GARDONA

n Hausd JOSE MARIA IBARRA Sindico

DR. JOSE MARIA IBARRA
CONTADOR PUBLICO NACIONAL UBA
TRONG 124 - FORD 183

	Las notas 1 a 13 y cuadros anexos forman parte integrante de estos estados.	Saldos al 31 de Marzo de 2023 Resultado del Ejercicio Absorción reserva por amortización técnica (Nota 11 y Anexo I) Honorarios Directores Asamblea General Ordinaria del 29/04/2022 Saldos al 31 de marzo de 2022 (en pesos-nota 1) Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL (en moneda homogenea) EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2023. CLADAN SOCIEDAD ANONIMA
		5,000,000.00 5,000,000.00 Suscripto Capital CAPITAL 115,050,377.00 115,050,377.00 Capital Ajuste
	JOSE DANIEL CARDONA Presidente	a capitalizar 35,970,701.02 35,970,701.02 Aportes
OR JOSE MARIA IBARRA PYER TARKHOWN COLLEGY REPORTED Tomo 124 - Follo 183 CPCECABA	El informe de fecha 06 de junio de 2023 se extiende en documento aparte.- JOSE NARIA IBARRA nboarre di Sindico	15,285,321.06 15,285,321.06 Reserva Legal RESERVAS 2 Z (4,058,088.60) 18,830,703.27 4,772,614.67 Revalúo Técnico
		1,788,137,228.45 1,642,224,202.04 2,032,361,304.40 RESULTADOS ASIGNADOS 186,544,191.99 (40, 631, 165.58) Š 0.00 174,216,242.21 186,544,191.99 (40, 631, 165.58) (4,058,088.60) TATOT
		2,032,361,304.40 1,940,603,022.23 147,114,360.20 (51, 297, 989.43) (4,058,088.60) TATAL 31/03/2022

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2023. (en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

	$-$ -31/03/2023----------------31/03/2022--------------------------------
VARIACIONES DEL EFECTIVO
Efectivo al inicio del ejercicio	729,859,996.59	822,898,165.57
Efectivo al cierre del ejercicio	819,476,655.50	729,859,996.59
Aumento neto del efectivo	89,616,658.91	-93,038,168.98
CAUSAS DE LA VARIACION DEL EFECTIVO
Actividades operativas
Ganancia del Ejercicio	186,544,191.99	147, 114, 360. 20
Ajustes para arribar al flujo de efectivo de las operaciones ordinarias
Impuesto a las Ganancias devengado	121,934,271.00	49,964,145.89
Depreciación de Bienes de Uso	148, 463, 615.31	157,864,514.77
Honorarios Directorio	$-40,631,165.58$	-51,297,989.43
Depreciación de Activos intangibles	572,800.63	0.00
Venta de Inmuebles	15,893,778.98	0.00
Cambios netos en activos y pasivos
Créditos por Ventas	-532,116,520.59	182,966,940.85
Otros Créditos	188,866,043.09	-210,926,642.71
Bienes de Cambio	450, 426, 593. 29	$-747,561,167.69$
Cuentas por Pagar	-130,842,158.25	5,128,771.63
Remuneraciones y cargas Sociales	9,299,866.44	4,470,106.49
Cargas Fiscales	49,779,122.70	20,884,255.67
Obligaciones negociables	$-347,989,756.88$	0.00
Flujo neto efectivo aplicado a las operaciones ordinarias	120,200,682.10	$-441,392,704.34$
Actividades de inversión
Altas de bienes de uso y activos intangibles	$-155,669,168.35$	$-243,557,969.32$
Altas de Inversiones	0.00	-205, 334, 309. 12
Flujo neto efectivo aplicado a las actividades de inversión	$-155,669,168.35$	-448,892,278.44
Actividades de financiación
Variación neta de Prestamos financieros	$-20,249,163.95$	156,978,498.49
Venta de bienes de uso	145,334,309.12	27,378,758.42
Obligaciones Negociables	0.00	612,889,556.88
Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiaci¤	125,085,145.17	797,246,813.80
Aumento neto del efectivo	89,616,658.91	-93,038,168.98
$\Lambda$

Las notas 1 a 13 y quadros anexos forman parte integrante de espos estados. Ihaved JOSE DANIEL CARDONA Presidente

JØSE MARIA IBARRA Sindico

DR. JOSE MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A.
Tomo 124 - Follo 183

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2023.-(en moneda homogenea) (en pesos)

1. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

Normas contables aplicadas

Los estados contables han sido preparados y expuestos de acuerdo con las Resoluciones Tecnicas e interpretaciones de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), vigentes y aplicables a entidades no incluidas en el regimen de oferta pública de la Ley Nº 26,831.

Consideracion de los efectos de la inflacion

Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 28 de febrero de 2003, según lo dispuesto por el Decreto 1269/02 del PEN, se reanudo el ajuste por inflacion contable, discontinuado el 31 de diciembre de 2001, aplicando el metodo de reexpresion establecido por la Resolucion Tecnica Nº 6 (RT) de la FACPCE. A partir del 1 de marzo de 2003, y en cumplimiento del Decreto Nº 664/03 del PEN y las respectivas normas y regulaciones de la IGJ se suspendio la reexpresion de sus estados contables.

Esta Sociedad cuya formacion data de abril de 2002 no aplico en su primer ejercicio el metodo de reexpresion de los estados contables establecidas por las normas y regulaciones del Poder Ejecutivo Nacional por considerar que el ajuste no era significativo.

A traves de la ley Nº 27,468, publicada el 4 de diciembre de 2018, se derogo el Decreto Nº 1269/02 del PEN y sus modificaciones, el que prohibia a los organismos oficiales recibir estados contables ajustados por inflacion. Las disposiciones de la mencionada Ley entraron en vigencia a partir del 28 de diciembre de 2018, fecha en la cual se publico la Resolucion 10/18 de IGJ, la cual requiere que los estados contables se presenten ante ese organismo de control en moneda homogenea.

Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en la RT Nº 6 y 17, con las modificaciones introducidas por la RT Nº 39 y la interpretacion Nº 8 establecidas por la FACPCE y adoptadas por el CPCECABA. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflacion debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflacion el cual se caracteriza, entre otras consideraciones , por la existencia de una tasa de inflacion acumulada en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Indice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC)

En los ultimos años, los niveles de inflacion en Argentina han sido altos, habiendo acumulado en los tres años una tasa superior al 100 %, previstos en el punto 3,1 de la RT Nº 17. Por lo expuesto el 29 de septiembre de 2018 la FACPCE emitio la Resolucion JG Nº 539/18 aprobada por el CPCECABA mediante la Resolucion Nº 107/18, indicando entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considerada una economia inflacionaria en los terminos de la RT 17 a partir del 1 de julio de 2018. Es por ello que los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogenea del 31 de marzo de 2023 reconociendo los efectos de la inflacion en forma retroactiva desde la formacion de la Sociedad.

JOSE MARIA IBARRA ONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A Tama 124 - Falia 183

A los efectos del ajuste por inflacion, y tal como lo establece la Resolucion 539/18 de la FACPCE, se han aplicado los coeficientes calculados a partir de los indices publicados por dicha Federacion, resultantes de combinar indices de precios al consumidor final (IPC) publicados por el INDEC a partir del 1º de enero de 2017 y, hacia atrás, indices de precios internos al por mayor (IPIM) elaborados por dicho Instituto, o en su ausencia, indices de precios al consumidor publicados por la Direccion de Estadísticas y Censos de la Ciudad Autonoma de Buenos Aires.

La mencionada resolucion JG Nº 539/18 de la FACPCE admite ciertas simplificaciones de los cuales la Sociedad ha optado por:

• Determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola linea de acuerdo con la seccion 4.1.b y la RT Nº 6

a) Rubros Monetarios:

Caja y Bancos, créditos y pasivos en pesos a sus valores nominales. Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron registrados a las cotizaciones al cierre del ejercicio

b) Bienes de Cambio:

Han sido valuados a su valor de reposición. Los valores así determinados no superan, en su conjunto, su valor recuperable.-

c) Bienes de Uso y Activos Intangibles

Los bienes de uso y activos intangibles fueron valuados a su costo de adquisicion reexpresado en moneda homogenea según el metodo descripto en el segundo parrafo de esta nota en funcion de sus fechas de origen.

Las depreciaciones han sido calculadas por el metodo de linea recta sobre los valores reexpresados de los respectivos activos.

El valor residual de los bienes de uso no superan en su conjunto, su valor recuperable.-

d) Inversiones

Las Inversiones han sido valuadas a su valor de cotizacion al cierre del ejercicio.

e) Capital Social

El Capital Social, el Ajuste de Capital y la reserva legal han sido reexpresados en moneda homogenea aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota. La Cuenta Capital se expone a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y la diferencia con su importe se presenta en la cuenta complementaria Ajuste de Capital.

Los resultados acumulados a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflacion contable al 1 de abril de 2018, se han determinado por diferencia patrimonial y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota, considerando los movimientos del ejercicio.

El informe de fecha 06 de junio de 2023 se extiende en documento aparte.-

F MARIA BARRA DR. JOS pier ICO RACIONAL U.B.A.

CECAB.

e) Cuentas de Resultados:

Las cuentas de resultados del periodo se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota excepto los cargos por activos consumidos (depreciaciones de bienes de uso) que se determinaron en funcion de los valores reexpresados en moneda de cierre de los respectivos activos y el costo de la mercaderias vendidas que fue determinado en funcion del costo de reposicion de las mercaderias vendidas.

f) Impuesto a las ganancias:

Las normas contables vigentes requieren la contabilización del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido. Este criterio implica el reconocimiento de partidas de activos y pasivos por impuesto diferido, en los casos que se produzcan diferencias temporarias entre la valuación contable y la valuación fiscal de los activos y de los pasivos, o cuando existan quebrantos impositivos utilizables para compensar ganancias imponibles de ejercicios futuros. La Sociedad considero que no es significativo la aplicación del método de impuesto diferido.

2. DISPONIBILIDADES

	$---31/03/2023---$	$---31/03/2022---$
Caja	3,835,576.83	432,291.43
Caja en dolares	20,750.00	0.00
Valores a depositar	138,926,581.73	51,414,602.58
Bancos Cta.Cte pesos	673,290.05	1,802,677.26
Valores en custodia	675,679,912.03	675,830,372.91
Bancos Cta.Cte dolares (Anexo IV	340,544.86	380,052.41
	819,476,655.50	729,859,996.59

3. CRÉDITOS POR VENTAS

El detalle de los créditos por ventas es el siguiente:

	$ -31/03/2023$	$ -31/03/2022$
Deudores por ventas	1,611,833,665.59	1,083,829,600.16
Deudores del exterior (Anexo IV)	0.00	0.00
menos: Previsión Deudores Incob	(3.943.041.63)	(8,055,496.79)
	1,607,890,623.96	1,075,774,103.37

4. OTROS CRÉDITOS

El detalle de otros créditos es el siguiente:

	$--31/03/2023$ -----	$-$ -31/03/2022 -
Saldo a Favor Ganancias	0.00	121,367,638.00
Saldo a Favor Ingresos brutos	32,724,511.81	66,179,048.73
Saldo a Favor IVA	0.00	50,844,640.64
Anticipos a Directores	3,178,424.18	46,584,123.46
Diversos	18,867,994.57	80,595,793.81
	54,770,930.56	365,571,244.65

DR. JOSE MARIA IBARRA ontador publico nacional U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tanvo 124 - Folio 183

5. BIENES DE CAMBIO

El detalle de los bienes de cambio es el siguiente:

	$ -31/03/2023$ -----------------------------------	$-$ 31/03/2022 $-$
Materias Primas	1,081,784,726.72	1,439,179,960.26
Productos Elaborados	469,710,867.44	562, 742, 227, 19
	1,551,495,594.16	2,001,922,187.45

6. INVERSIONES

El detalle de las inversiones es el siguiente:

	$---31/03/2023---$	$-- -31/03/2022$
Fondos Comunes de Inversion	0.00	40,262,721.80
Fideicomisos	0.00	165,071,587.32
Otras	60,000,000.00	0.00
	60,000,000.00	205,334,309.12

7. PRESTAMOS BANCARIOS

El detalle de Prestamos Bancarios es el siguiente:

a) Corriente	$--31/03/2023$	$--31/03/2022$
Prestamos bancarios a sola firma	346,713,361.51	231,491,333.00
	346,713,361.51	231,491,333.00
b) No Corriente
Prestamos bancarios a sola firma	26,385,955.90	161,857,148.36
	26,385,955.90	161,857,148.36

8. CUENTAS POR PAGAR

El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente:

	$ -$ 31/03/2023 $-$	$ -31/03/2022$
Proveedores locales	1,540,190,500.94	1,747,954,136.38
Proveedores del exterior (Anexo IV)	621,776,947,83	544,855,470.62
	2, 161, 967, 448, 77	2,292,809,607.00

9. CARGAS FISCALES

El detalle de Cargas físcales corrientes es el siguiente:

	$-$ -31/03/2023-	$--31/03/2022$
Saldo Ganancias a pagar	44, 423, 269. 39
Saldo IVA a pagar	22,610,838.40	38, 423, 783. 31
Saldo Mis Facilidades AFIP	104, 144, 427. 76	87,332,092.60
Retenciones Ganancias a pagar	3,682,556.07	3,874,168.68
Retenciones y saldos Ingresos brutos a pag	57, 341, 392. 48	8,370,047.42
	187,779,214.71	138,000,092.01

DR. JOSE MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. Tama 124 - Falio 183

10. CAPITAL SOCIAL

Al 31 de marzo de 2023 el capital social se hallaba totalmente suscripto e integrado.

11. REVALUO TECNICO

El Directorio de Cladan S.A. decidió realizar un revalúo técnico de sus bienes de uso, excepto Rodados, Muebles y Utiles y Maquinarias, siguiendo los procedimientos de la Resolución Técnica Nº 31 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Por lo tanto se procedió a utilizar la valuación realizada por Citibank para el otorgamiento de un préstamo hipotecario con fecha 17 de marzo de 2017

Dicho Banco opto por la media entre dos peritos distintos, contratados para tal fin.

La diferencia resultante del valor técnico y el valor contable fue registrado como reserva en el patrimonio neto. al cierre del ejercicio al 31 de marzo de 2017.

Al cierre del periodo al 31 de marzo de 2023 la mencionada reserva fue desafectada por la mayor depreciacion de los bienes revaluados técnicamente.

12. OBLIGACIONES NEGOCIABLES

Con fecha el 20 de mayo de 2019 la Sociedad en Asamblea General Extraordinaria aprobo la creacion del programa global de emision de obligaciones negociables no convertibles en acciones, bajo el regimen especial de sociedades consideradas pequeñas y medianas empresas por hasta un monto de \$ 900.000.000 (novecientos millones de pesos) Luego de realizar las gestiones y los tramites correspondientes con fecha 3 de junio de 2021, la Comision Nacional de Valores autorizo la emision y cotizacion de obligaciones negociables procediendo a su difusion a partir del 3 al 7 de junio y su licitacion el 8 de junio. La obligaciones son para Pyme clase I pagaderas en pesos a tasa variable y en un primer paso se emitiEron por \$300,000,000 ( trescientos millones de pesos)

Con fecha 11 de junio fueron liquidadas las obligaciones negociables por parte del Banco de Galicia S.A. una vez que fueron adquiridas por los inversores

El 11 de septiembre de 2021, la Sociedad abono la primera cuota de servicio de las Obligaciones por un monto de \$ 30.298.556, puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.

El 13 de diciembre de 2021 se pago la segunda cuota trimestral de servicio de las Obligaciones por un monto de pesos 29.336.655,06 puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.

El 11 de marzo de 2022 se pago la tercera cuota trimestral de servicio de las Obligaciones por un monto de pesos 31.036.900,68 puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.

Con fecha 13 de junio de 2022 se puso a disposicion de los tenedores de Obligaciones Negociables el pago de la primer amortizacion de capital por un monto de \$120.000.000 mas un interes por el trimestre de \$36.769.267,91

Por Asamblea General Extraordinaria de fecha 29 de marzo de 2022 y reunion de Directorio del 30 de marzo 2022 se aprobo la actualizacion del Programa mencionado en el primer parrafo de esta nota, para la emision de Obligaciones Negociables PYME Clase II.

La emision de las ON PYME Clase II Serie II y sus condiciones y terminos fueron aprobadas por las Reuniones de Directorio de fecha 30 de marzo 2022 y 5 de mayo 2022, y por decision de funcionario subdelegado en reuniones de fecha 2 de junio 2022 y 9 de junio 2022.

La oferta de las ON fue por un valor nominal de pesos 150.000.000 o su equivalente en otras monedas. Se difundio desde el 7 al 12 de julio de 2022, se licitaron el 13 de julio 2022 y se emitieron y liquidaron el 15 de julio

JOSE MARIA IBARRA ADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. CPCECABA

de 2022 por un valor de U\$S 811.600 a un tipo de cambio de 127,24 lo que dio como resultado \$ 103.268.876. Los terminos y condiciones son : tasa de interes del 1,5 % anual, con servicios de intereses trimestrales y amortizacion de capital en tres cuotas, 50 % el 15 de julio de 2023, 25 % el 15 octubre de 2023 y 25 % al vencimiento el 15 de enero de 2024.

El 12 de septiembre de 2022 se pago la quinta cuota trimestral de servicio de las Obligaciones Clase I Serie I por un monto de \$ 26.975.203,27 puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.

Con fecha 17 de octubre de 2022 se abonaron por las obligaciones negociables Clase II Serie II el primer servicio de intereses por US\$ 3.135,22 equivalentes a \$ 464.153,64

El 12 de diciembre de ese mismo año se pago por las O.N. Clase I la sexta cuota trimestral del servicio de intereses por un monto de \$33.069.649,32 y la amortizacion de capital por \$90.000.000.

El 15 de enero de 2023 se pago por las O.N. Clase II la primera cuota trimestral del servicio de intereses por un monto de \$542.307,15.

El 11 de marzo de 2023 se pago por las O.N. Clase I la septima cuota trimestral del servicio de intereses por un monto de \$16.829.215,89

Al cierre de este ejercicio el valor de las Obligaciones Negociables Serie I Clase I asciende a \$ 90.000.000 y la Serie II Clase II a U\$S 811.600

13. RESULTADOS FINANCIEROS NETOS

El detalle de los Resultados Financieros netos es el siguiente:

	$--$ 31/03/2023-	$---31/03/2022---$
Intereses y Comisiones bancarias	395,418,760.23	288,751,898.20
RECPAM (ganancia)	(41,094,268.35)	(245, 929, 875.44)
Otros gastos financieros	160,035,597.94	252, 299, 256.36
	514,360,089.82	295, 121, 279. 13

JOSE DANI EL CARDONA ← Presidente

Sindico

El informe de fecha 06 de junio de 2023 se extiende en documento aparte.-

DR. JOSE MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A Tama 124 - Fallo 183

	$*$ Incluye \$ 4.058.088,60 de amortizaciones por revaluo tecnico		Máquinas de Oficina	Laboratorio de Desarrollo	Maquinarias	Rodados	Edificios Terrenos	Cuenta Principal		(en pesos-nota 1) (en moneda homogenea) Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033
		1,775,150,679.99	90,368,296.41	97,239,359.78	427,856,375.76	255,668,649.91	811,812,642.23 92,205,355.91	Valor al inicio del ejercicio
	JOSE DANIE! Presidenté $\sigma$ L CARDONA	152,805,165.20 15,893,778.98	11,586,666.97	459,648.12	4,196,267.70	73,633,152.45	62,929,429,97 00.00 15,893,778.98	Aumentos Bajas	Valor de origen	BALANCE GENERAL DEL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE MARZO DE 2023.
Ran dai - Mai dans	testo esta een cargo a resultados del ejercicio El informe de fecha 06 de junio de 2023 se extiende en documento aparte.-	1,912,062,066.22	101,954,963.37	06'106'69'16	432,052,643.45	329,301,802.37	874,742,072.19 76,311,576.93	Valor al cierre del ejercicio
DR. JOSF MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL UBA C.P.C.E.C.A.B.A.		654,510,177.54	85,945,609.54	97,239,359.78	202,101,933.98	170,265,715.88	98,957,558.37 0.00	Acum, al inicio del ejercicio		BIENES DE USO
		152,521,703.91	7,561,505.53	91,929.62	43,122,668.31	66,250,382.93	35,495,217.51 0.000	del ejercicio Monto*	Amortizaciones
	JØSE MARIA IBARRA notorinal Sindico	807,031,881.45	$^{20}$ 93,507,115.07	$\overline{0}$ 97,331,289.41	$\overline{0}$ 245,224,602.29	50 236,516,098.81	$\boldsymbol{\omega}$ 134,452,775.88 $0.00$	$\delta_0$ Acumal clerre del ejercicio
		1,105,030,184.77	8,447,848.30	367,718.50	186,828,041.17	92,785,703.56	740,289,296.31 76,311,576.93	Resultante Neto	31/03/2023	ANEXOI
		1,120,640,502.45	4,422,686.87	0.00	225,754,441.78	85,402,934.04	712,855,083.85 92,205,355.91	Resultante Neto	31/03/2022

ANEXO II CLADAN SOCIEDAD ANONIMA Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 BALANCE GENERAL POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2023.-(en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA

	$ -31/03/2023$ $-$	$ -$ 31/03/2022 -
Existencias al comienzo del ejercicio	2,001,922,187.45	1,254,361,019.75
Compras de ejercicio	5,818,329,631.08	7,114,936,311.27
Gastos según detalle en Anexo III	709,338,511.68	721,686,759.71
Existencias al final del ejercicio	1,551,495,594.16	2,001,922,187.45
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS	6,978,094,736.04	7,089,061,903,28

JOSE DANIEL CARDONA Presidente

10 SE MARIA Sindico

El informe de fecha 06 de junio de 2023 se extiende en documento aparte.-

DR. JOSE MARIA IBARRA

DIN. JASOE MONTH ILMANIAN
CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A.
Tomo 124 - Folio 183

INFORMACION REQUERIDA POR EL ART 64 INC.b) DE LA LEY No.19.550 CORRESPONDIENTE AL Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2023.

(en moneda homogenea)

(en pesos-nota 1)

		Costo de	Gastos de	Gastos de
	Total	Bienes de Cambio	Administracion	Comercializacion
Sueldos, jornales y contribuciones sociales	765.508.117.14	457,530,601.50	165,016,671.89	142.960.843.75
Honorarios al Directorio	108,870,160.57		108,870,160.57
Amortizaciones de Bienes de Uso	149,036,415.94	74,651,726.84	8,134,306.16	66.250.382.93
Mantenimiento edificios y equipos	108,538,693.13	107,152,587.83	1,386,105.30	0.00
Gastos de representación y mov. y viaticos	133, 159, 109, 18	17,859,817.63	60,971,295.52	54,327,996.03
Fletes y Gastos de Ventas	308,958,533.08	0.00	0.00	308,958,533.08
Envases, Etiquetas, Insumos y Papeleria	10,740,721.26	8,978,033.50	1,762,687.77	0.00
Impuestos y tasas	177,317,161.45	10,049,282.15	$\frac{1}{2}$	167.267.879.30
Otros	155,640,225.35	33,116,462.23	52,697,463.99	69,826,299.13
Totales al 31 de Marzo de 2023	1,917,769,137.11	709,338,511,68	398,838,691.19	809,591,934.24
Totales al 31 de Marzo de 2022	1,696,927,403.30	721,686,759.71		250,906,427.61 724,334,215.98

ANEXO III

CLADAN SOCIEDAD ANONIMA				ANEXOIV
BALANCE GENERAL POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2023- Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 (en moneda homogenea)
(en pesos-nota 1)		ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
		Clase y Monto		$---31/03/2023--$	$---31/03/2022--$
	de la moneda extranjera		Cambio	Monto en	Monto en
ACTIVO CORRIENTE ACTIVO			vigente	Pesos	Pesos
Caja y Bancos Caja	U\$S	100.00	207.500
Banco Frances SA	U\$S	9.24	207.500	20,750.00 1,917.30	0.00
Banco Itau	U\$S	30.56	207.500	6,341.20	18,103.94 2,076.47
Banco de Galicia S.A.	U\$S	277.52	207.500	57,585.40	62,366.01
Citibank N.A.	U\$S	1,323.86	207.500	274,700.95	297,505.99
PASIVO	Total			361,294.85	380,052.41
PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar
Proveedores del exterior	U\$S	2,885,275.86	215,500	621,776,947.83	528,309,642.77
Proveedores del exterior	Eurc	0.00	0.000	0.00	16,545,827.84
Obligaciones Negociables	U\$S	811,600.00	215.500	621,776,947.83 174,899,800.00	0.00 544,855,470.62
	Total			796,676,747.83	544,855,470,62
	Presidente	JOSE DANIEL CARDONA	Sindico	JOSE MARCHISCH
		El informe de fecha 06 de junio de 2023 se extiende en documento aparte.-
		$\tilde{\tau}$ $\mathbb R$	JOSE MARIA BARRA CONTADOR PUBLICÓ NACIONAL UBA VERCECABA Tomo 124 - Foito 183

BALANCE GENERAL DEL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2023.-Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 CLADAN SOCIEDAD ANONIMA (en moneda homogenea)

(en pesos-nota 1)

PREVISIONES

				Mar-22
	Saldo al	Ajuste	Saldo al	Saldo al
	inicio	por	cierre	cierre
	del periodo	nflacion	del ejercicio	del ejercicio
Para deudores incobral		8,055,496.79 (4,112,455.16)	3,943,041.63	8,055,496.79

JOSE MARIA IBAR Sindico El informe de fecha 06 de junio de 2023 se extiende en documento aparte.-JOSE DANIEL CARDONA $A$ residente

$DR.$ $\log$ $E$ $MARJ$ $A$ $IBARRA$
controls rusicos/wood using
$C$ , $C$ , $E$ $C$ , $A$ , $B$ , $B$
varies $824$ – Fellis $98$ $\frac{1}{2}$

ANEXO V

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de junio de 2023

Legalizamos de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2, Inc, D y J) y 20488 (Art. 21, Inc. I) la actuación profesional de fecha 06/06/2023 referida a un Estado Contable Ej. Regular/ Irregular de fecha 31/03/2023 perteneciente a CLADAN S.A. CUIT 30-70794361-7, intervenida por el Dr. JOSE MARIA IBARRA. Sobre la misma se han efectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la actuación profesional.

Datos del matriculado Dr. JOSE MARIA IBARRA Contador Público (U.B.A.) CPCECABA T° 124 F° 183

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791035