Chongqing Construction Engineering Group Co.,Ltd — Audit Report / Information 2020

Sep 9, 2020

重庆建工第三建设有限责任公司

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2019年1月1日至2020年3月31日

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报表
一 合并资产负债表	$1 - 2$
母公司资产负债表	$3 - 4$
一 合并利润表	5
母公司利润表 ---------------------------------------	6
合并现金流量表	7
母公司现金流量表	8
合并股东权益变动表	$9 - 10$
母公司股东权益变动表	$11 - 12$
财务报表附注	$13 - 74$

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信水中和
ShineWing

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信永中和会计师事务所

北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: telephone: 8号富华大厦A座9层

+86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288

9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, ShineWing 传真 Dongcheng District, Beijing,
certified public accountants 100027, P.R.China +86(010)6554 7190 facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2020CQA20298

重庆建工第三建设有限责任公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了重庆建工第三建设有限贵任公司(以下简称"重庆建工三建")财务报表, 包括 2019年12与31日、2020年3月31日的合并及母公司资产负债表, 2019年度、2020 年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动 表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了重庆建工三建 2019年12月31日、2020年3月31日的合并及母公司财务状况以及2019 年度、2020年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师 对财务报表审计的贵任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于重庆建工三建,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执 行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估重庆建工三建的持续经营能力,披露与持续经营 相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算重庆建工三建、终止 运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督重庆建工三建的财务报告过程。

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四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则 通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程 序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对重庆建工三建持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致 重庆建工三建不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。

(6) 就重庆建工三建中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部 责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

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从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事 项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国 北京

中国注册会计师:

中国注册会计师:

二〇二〇年八月十八日

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合并资产负债表 2020年3月31日

编制单位: 重庆建工第三建设有限责任公司 目 项		附注	2020年3月31日	单位: 人民币元 2019年12月31日
流动资产:
货币资金		六.1	465, 468, 283. 44	661, 801, 011.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20100
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		六.2	891, 350, 961. 95	476, 271, 193. 24
应收账款		六.3	1, 428, 743, 139.00	1, 859, 342, 418. 73
应收款项融资
预付款项		六.4	439, 082. 13	701, 147.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		六.5	1, 421, 446, 305.83	1,007,705,805.84
其中: 应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	旧章十年4五	六.6	$\Box$ $\Box$ 1,752, 775, 731. 12	3, 012, 671, 230. 13
合同资产		六. 7-	1, 422, 843, 636. 19
持有待售资产			Alexandri
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		六.8	14, 370, 530. 28	13, 804, 042. 03
流动资产合计			7, 397, 437, 669. 94	7, 032, 296, 849. 55
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		六.9	4, 294, 688. 21	4, 135, 627. 12
其他权益工具投资		六.10	700, 000. 00	700, 000. 00
其他非流动金融资产
投资性房地产		六.11	120, 732, 500.00	120, 732, 500.00
固定资产		六.12	37, 440, 844. 77	38, 416, 554. 25
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		六.13	57, 289, 783.80	57, 828, 543. 71
开发支出 商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产		六.14	23, 076, 304. 70	19, 752, 249. 77
非流动资产合计
			243, 534, 121. 48	241, 565, 474.85

法定代表人:

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会计机构负责人:

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合并资产负债表 (续)
2020年3月31日

编制单位:重庆建工第三建设有限责任公司			单位: 人民币元
项 E	附注	2020年3月31日	2019年12月31日
流动负债: $45\%$
短期借款 X.	六.15	220, 312, 390.84	190, 270, 224. 17
向中央银行借款 S
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六.16	492, 774, 940. 48	659, 553, 840. 48
应付账款	六.17	2, 938, 177, 469. 98	2, 710, 222, 595.64
预收款项			431, 708, 637.99
合同负债	六.18	577, 169, 765. 17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	六.19
应交税费	六. 20	55, 666, 720. 96	62, 940, 257.75
其他应付款	六.21	1, 394, 348, 306. 21	1, 262, 862, 364.07
其中: 应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		ALL UN
其他流动负债	六.22	141, 503, 638.80	123, 461, 502. 16
流动负债合计		5, 819, 953, 232.44	5, 441, 019, 422. 26
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬	六. 23	8, 239, 483.50	8, 512, 000.00
预计负债	六. 24	27, 623, 937.37	23, 865, 736. 96
递延收益
递延所得税负债	六.14	12, 890, 840. 49	12, 890, 840. 49
其他非流动负债 非流动负债合计
负债合计		48, 754, 261. 36	45, 268, 577.45
股东权益:		5, 868, 707, 493.80	5, 486, 287, 999. 71
实收资本	六. 25
其他权益工具		557, 860, 000.00	557, 860, 000, 00
其中: 优先股
永续债
资本公积	六. 26	542, 172, 991. 12	542, 172, 991.12
减:库存股
其他综合收益	六.27	66, 160, 177. 38	66, 160, 177.38
专项储备	六.28	81, 327, 832. 95	110, 925, 806. 39
盈余公积	六. 29	67, 870, 928.74	67, 870, 928.74
一般风险准备
未分配利润	六.30	378, 575, 982. 93	361, 782, 837.72
归属于母公司所有者权益合计		1, 693, 967, 913. 12	1, 706, 772, 741. 35
少数股东权益		78, 296, 384.50	80, 801, 583. 34
所有者权益合计		1, 772, 264, 297.62	1, 787, 574, 324.69
负债和所有者权益总计		7, 640, 971, 791. 42	7, 273, 862, 324, 40

法定代表人:

$01001$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人: [ 1 2 4 5 4 ]

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母公司资产负债表

2020年3月31日

编制单位: 重庆建工第三建设有限责任公司			单位: 人民币元
项 レー目 $23 - 3$	附注	2020年3月31日	2019年12月31日
流动资产:
货币资金		437, 077, 288. 09	659, 603, 403.89
交易性金融资产01001
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		878, 364, 171. 17	465, 378, 730. 69
应收账款	十四.1	1, 349, 864, 657. 49	1, 743, 070, 622. 68
应收款项融资
预付款项		354, 352. 13	701, 147.74
其他应收款	十四.2	1, 420, 684, 266. 68	1,006,918,025.90
其中: 应收利息
应收股利
存货		1, 710, 175, 284. 08	2, 965, 057, 433. 30
合同资产		1, 422, 843, 636. 19
持有待售资产
1970 - PERSONA CENT 一年内到期的非流动资产	74.17.1 13.
其他流动资产		14, 370, 530. 28	13, 804, 042. 03
流动资产合计		7, 233, 734, 186. 11	6, 854, 533, 406. 23
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四.3	8, 044, 688. 21	7, 885, 627. 12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		120, 732, 500. 00	120, 732, 500. 00
固定资产		37, 223, 380. 92	38, 175, 963. 77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		57, 289, 783. 80	57, 828, 543. 71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		21, 793, 365. 68	18, 651, 044. 30
其他非流动资产
非流动资产合计		245, 083, 718.61	243, 273, 678. 90
资 产 总 计		7, 478, 817, 904. 72	7,097,807,085.13

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

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母公司资产负债表 (续) 2020年3月31日

人民设有

	单位:	人民币元
--	-----	------	--

骊刑毕业: 里大建上弟二建议有限贡仕公司			早位: 人民巾兀
项 目	附注	2020年3月31日	2019年12月31日
流动负债:
短期借款		220, 312, 390. 84	190, 270, 224. 17
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		492, 774, 940. 48	659, 553, 840. 48
应付账款		2, 933, 073, 979. 96	2, 704, 112, 550. 45
预收款项			429, 457, 152. 40
合同负债		575, 352, 922.74
应付职工薪酬
应交税费		55, 363, 779.86	62, 665, 578. 09
其他应付款		1, 392, 306, 176. 29	1, 253, 296, 501. 91
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 流动负债合计		141, 503, 638.80	123, 461, 502. 16
非流动负债:		5, 810, 687, 828. 97	5, 422, 817, 349. 66
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬		8, 239, 483.50	8, 512, 000. 00
预计负债		27, 623, 937. 37	23, 865, 736. 96
递延收益
递延所得税负债		12, 890, 840. 49	12, 890, 840. 49
其他非流动负债
非流动负债合计		48, 754, 261. 36	45, 268, 577. 45
负债合计		5, 859, 442, 090. 33	5, 468, 085, 927. 11
所有者权益:
实收资本		557, 860, 000. 00	557, 860, 000. 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		542, 140, 000. 00	542, 140, 000. 00
减:库存股
其他综合收益		66, 160, 177.38	66, 160, 177. 38
专项储备		81, 325, 269. 19	110, 922, 238.87
盈余公积		67, 870, 928.74	67, 870, 928.74
未分配利润		304, 019, 439.08	284, 767, 813. 03
所有者权益合计		1, 619, 375, 814. 39	1, 629, 721, 158. 02
负债和所有者权益总计		7, 478, 817, 904. 72	7,097,807,085.13

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

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法定代表人:

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制单位,	面皮建工作二进设有阻害在公司

合并利润表
^{2020年1-3月}

		单位: 人民币元
		2019年度
		8, 845, 838, 259.47
		8, 845, 838, 259.47
	2, 460, 841, 968. 23	8, 661, 951, 317.05
六.31	2, 426, 374, 463. 50	8, 515, 437, 734. 23
		31, 160, 983.04
		95, 628, 079.27
		7, 725, 445. 53
		11, 999, 074.98
		18, 057, 205. 02
		12, 074, 664. 53
		10,706,535.00
		937, 275.94
		937, 275.94
	$H = H V V$
六.38		135, 100.00
六.39	$-22, 602, 073, 52$	$-24, 254, 119.59$
六.40		$-3,600.26$
	19, 314, 867. 42	171, 408, 133.51
六.41	126, 020.97	22, 624, 348. 60
六.42	420, 624.79	$-942, 366.66$
		194, 974, 848.77
		28, 715, 817. 49
		166, 259, 031.28
		166, 259, 031.28
		166, 259, 031.28
		166, 259, 031.28
		159, 625, 706. 41
		6, 633, 324. 87
		4, 477, 278. 92
	$\sim$	4, 275, 664. 46
		4, 275, 664. 46
		4, 275, 664. 46
		201, 614.46
	16, 126, 450. 12	170, 736, 310. 20
	16, 793, 145. 21
	$-666, 695.09$
		163, 901, 370.87 6, 834, 939. 33
	附注 六.31 六.32 六.33 六.34 六.35 六.36 六.37 六.43	2020年1-3月 2, 501, 989, 409.08 2, 501, 989, 409.08 10, 356, 346.86 21, 530, 815.48 1, 643, 442. 43 936, 899.96 2,606,713.06 2, 385, 828.93 610, 439.00 159,061.09 DELL'AGENCIA 159, 061.09 19, 020, 263, 60 2, 893, 813.48 16, 126, 450. 12 16, 126, 450. 12 16, 126, 450. 12 16, 126, 450. 12 16, 793, 145. 21 $-666, 695, 09$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

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有限责在

母公司利润表

2020年1-3月

编制单位: 重庆建工第三建设有限责任公司				单位: 人民币元
项目 Mark Military		附注	2020年1-3月	2019年度
一、营业收入		$+$ 四. $4$	2, 477, 982, 019. 30	8, 651, 891, 543. 84
减:营业成本		十四. $4$	2, 402, 335, 407. 95	8, 339, 077, 500. 67
税金及附加 373/132			10, 258, 026. 98	30, 351, 683. 01
ねって 销售费用
PERSONAL VEHICLES IN 2012 管理费用			20, 796, 924. 16	90, 624, 288. 35
研发费用			1, 643, 442. 43	7, 725, 445. 53
财务费用			932, 485.41	12, 023, 817.56
其中: 利息费用			2,606,713.06	18, 057, 205. 02
利息收入			2, 334, 673. 26	12, 030, 060. 71
加: 其他收益				9, 672, 039. 00
投资收益(损失以"一"号填列)		十四.5	1,996,561.09	2, 774, 775. 94
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益			159,061.09	937, 275.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)				135, 100. 00
信用减值损失(损失以"-"号填列)			$-21, 390, 516.56$	$-24, 635, 936.19$
资产减值损失(损失以"-"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)	旧屋本型 春君界 孝寿』	NITH HATH
二、营业利润(亏损以"一"号填列)			22, 621, 776. 90	160, 034, 787. 47
加: 营业外收入	ويجال		126, 020.97	20, 434, 348. 60
减:营业外支出			420, 624.79	$-990, 610.05$
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)			22, 327, 173. 08	181, 459, 746. 12
减: 所得税费用			3, 075, 547. 03	26, 629, 864. 58
四、净利润(净亏损以"一"号填列)			19, 251, 626. 05	154, 829, 881. 54
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)			19, 251, 626. 05	154, 829, 881. 54
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额				4, 074, 050. 00
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益			$\overline{\phantom{m}}$	4,074,050.00
1. 重新计量设定受益计划变动额				4, 074, 050. 00
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益			$\overline{\phantom{a}}$
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
六、综合收益总额			19, 251, 626. 05	158, 903, 931. 54
七、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

合并现金流量表

2020年1-3月

编制单位:	重庆建工第三建设有限责任公司

$\circ$

$\circ$

$\odot$

$\circledcirc$

$\circlearrowright$

$\bigcirc$

$\circ$

$\circ$

$\bigcirc$

单位, 人民币元

$\frac{1}{2}$			十二 いしい リノロ
项 EP.	附注	2020年1-3月	2019年度
75 一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 $\overline{c}$		2, 881, 553, 088. 52	8, 666, 981, 100. 24
客户存款和同业存放款项净增加额 $\mathcal{O}_{\mathcal{C}}$
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		374, 917, 300. 12	1, 585, 273, 794. 48
经营活动现金流入小计		3, 256, 470, 388. 64	10, 252, 254, 894. 72
购买商品、接受劳务支付的现金		3,060,332,039.00	8, 192, 069, 546. 21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金	vill	$112 - 11$
支付保单红利的现金 ÷.
支付给职工以及为职工支付的现金	$\gamma_0$	53, 607, 741.54	226, 387, 232.09
支付的各项税费		96, 481, 464. 97	205, 934, 702. 55
支付其他与经营活动有关的现金		302, 260, 694. 44	1, 544, 967, 407. 45
经营活动现金流出小计		3, 512, 681, 939.95	10, 169, 358, 888. 30
经营活动产生的现金流量净额		$-256, 211, 551.31$	82, 896, 006. 42
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			180,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			135, 278.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		$\overline{\phantom{a}}$	315, 278.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			7, 918, 416, 25
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			1,420.00
投资活动现金流出小计		$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	7, 919, 836. 25
投资活动产生的现金流量净额		$\overline{\phantom{0}}$	$-7,604,557.40$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		90,000,000.00	190, 000, 000, 00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		90,000,000.00	190, 000, 000, 00
偿还债务所支付的现金		60,000,000.00	140, 000, 000. 00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		5, 223, 610.05	138, 423, 702. 22
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		1,837,500.00	1,837,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		65, 223, 610. 05	278, 423, 702. 22
筹资活动产生的现金流量净额		24, 776, 389. 95	$-88, 423, 702.22$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加: 期初现金及现金等价物余额		$-231, 435, 161.36$	$-13, 132, 253. 20$
六、期末现金及现金等价物余额		553, 179, 226. 25	566, 311, 479. 45
		321, 744, 064, 89	553 179 226 25

$\circ$

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

母公司现金流量表

2020年1-3月
编制单位: 重庆建工第三建设有限责任公司			单位: 人民币元
项 邑. 一、经营活动产生的现金流量:	附注	2020年1-3月	2019年度
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还		2, 827, 625, 419. 05	8, 505, 663, 913. 58
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计		371, 220, 223.89	1,566,621,915.70
购买商品、接受劳务支付的现金		3, 198, 845, 642. 94	10, 072, 285, 829. 28
支付给职工以及为职工支付的现金		3, 047, 174, 623. 68	8, 103, 872, 864. 43
支付的各项税费		48, 681, 962. 00	184, 739, 804. 01
支付其他与经营活动有关的现金		95, 647, 209. 25	196, 980, 616. 23
经营活动现金流出小计		293, 421, 786. 72	1, 496, 662, 350.88
经营活动产生的现金流量净额		3, 484, 925, 581. 65	9, 982, 255, 635. 55
二、投资活动产生的现金流量:		$-286, 079, 938.71$	90, 030, 193. 73
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1, 837, 500.00	2,017,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	1317		119, 393.60
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1, 837, 500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			2, 136, 893. 60 7, 918, 416. 25
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额		1, 837, 500.00	7, 918, 416. 25
三、筹资活动产生的现金流量:			$-5, 781, 522.65$
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		90,000,000.00
发行债券收到的现金			190, 000, 000. 00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		90,000,000.00	190, 000, 000. 00
偿还债务支付的现金		60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			140,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		3, 386, 110.05	136, 586, 202. 22
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		63, 386, 110.05	276, 586, 202. 22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		26, 613, 889. 95	$-86, 586, 202.22$
五、现金及现金等价物净增加额
加: 期初现金及现金等价物余额		$-257,628,548.76$	$-2, 337, 531.14$
六、期末现金及现金等价物余额		550, 981, 618. 30	553, 319, 149. 44
		293, 353, 069. 54	550, 981, 618. 30

法定代表人:

主管会计工作负责人:

8

会计机构负责人: [张 [5]

$\circlearrowright$

$\circ$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bigcirc$

$\circlearrowright$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

								合并所有者权益变动表 2020年1-3月
编制单位: 重庆建工第三建设有限责任公司															单位: 人民币元
									2020年1-3月
								归属于母公司所有者权益
著	实收资本	优先股 永续债	其他权益工具	其他	资本公积	· 库存 減.	其他综合收益	专项储备	盈余公积	-般风 隆 准备	未分配利润	其他	小计	少数股东权益	所有者 权益合计
ŀ 、上年年末余额	557, 860, 000.00				542, 172, 991.12		66, 160, 177.38	110, 925, 806.39	67, 870, 928.74		361, 782, 837. 72		$1,\,706,\,772,\,741.\,35$	80, 801, 583.34	1, 787, 574, 324. 69
4 加: 会计政策变更
前期差错更正															I)
$\boldsymbol{d}$ 同一控制下企业合并 á.
0.799700 其他。															J.
本年年初余额 ıí	557, 860, 000.00	1	$\mathbb{I}$ $\mathfrak l$		542, 172, 991.12	t	66, 160, 177.38	110, 925, 806.39	67, 870, 928.74	$\mathfrak{t}$	361, 782, 837. 72	$\mathbf{1}$	1,706,772,741.35	80, 801, 583.34	1, 787, 574, 324.69
中 $\frac{1}{2}$ 三、本年增减变动金额(减少以"		$\mathfrak{f}$	$\mathbf{L}$ $\bar{1}$			$\mathbf{1}$		$-29,597,973.44$		$\mathbf{I}$	16, 793, 145. 21	$\Gamma$	$-12,804,828.23$	$-2,505,198.84$	$-15, 310, 027, 07$
(一)综合收益总额											16, 793, 145. 21		16, 793, 145. 21	$-666, 695, 09$	16, 126, 450. 12
(二) 所有者投入和减少资本	$\,$ $\,$	$\mathbb T$	$\mathfrak{f}$ , $\mathbb{I}$		$\mathbf{r}$		$\mathbf{I}$	1		$\mathbb{I}$		$\mathfrak{t}$
1. 所有者投入的普通股													ï		$\mathbbm{1}$
2. 其他权益工具持有者投入资本													$\overline{1}$		I.
3. 股份支付计入所有者权益的金额								ś	5 ŧ				T.
4. 其他									ź ь				$\,$ I		$\,$ $\,$
(三)利润分配		T.	$\Gamma$ $\Gamma$		$\mathbf{1}$	$\mathfrak j$	$\mathbf{I}$	Ų		t	$\ensuremath{\mathsf{I}}$	$\mathfrak{t}$	$\mathbf{I}$	$-1,837,500.00$	$-1,837,500.00$
1. 提取盈余公积											Ÿ,
2. 提取一般风险准备													$\mathbf{I}$		$\,$ $\,$
3. 对所有者的分配													ï.	$-1,837,500.00$	$-1,837,500.00$
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转		$\begin{array}{c} \hline \end{array}$	$\mathord{\uparrow}$ $\,$ $\,$		ţ.	$\mathbf{1}% \mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}{B(0,R)} \times\mathbf{1}_{$	$\mathfrak l$	$\mathfrak{t}$	1	$\mathbf{I}$	1	$\,$ $\,$		$\mathbf{I}$	I.
1. 资本公积转增实收资本													$\mathbf{I}$		$\mathbbm{1}$
2. 盈余公积转增实收资本													$\mathfrak l$		$\mathbf{1}$
3. 盈余公积弥补亏损													$\mathsf I$		$\mathbb{I}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益													$\mathbf{I}$		T
5. 其他综合收益结转留存收益													$\overline{1}$		$\mathbb{I}$
6. 其他															$\mathbb{I}$
(五) 专项储备	J.	$\mathfrak{t}$	$\mathsf{I}$ $\mathfrak l$		$\begin{array}{c} \hline \end{array}$	$\mathbf{I}$	$\mathbb{L}$	$-29,597,973.44$		$\overline{1}$			$-29,597,973.44$	$-1,003.75$	$-29,598,977.19$
1. 本年提取								46,776,639.03					46, 776, 639. 03	205, 332.55	46, 981, 971.58
2. 本年使用								76, 374, 612. 47					76, 374, 612. 47	206, 336.30	76, 580, 948.77
(六)其他
四、本年年末余额	557, 860, 000.00	$\mathbb{R}$	T. $\mathbb{I}$		542, 172, 991.12	$\bar{1}$	66, 160, 177, 38	81, 327, 832. 95	67, 870, 928.74	$\mathbf{I}$	378, 575, 982.93	$\downarrow$	1,693,967,913.12	78, 296, 384.50	1,772, 264, 297.62
CONTRACTOR

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circlearrowright$

$\bigcirc$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bullet$

会计机构负责人:

主管会计工作负责人

法定代表人:

编制单位: 重庆建工第三建设有限责任公司															单位: 人民币元
									2019年度
								归属于母公司所有者权益
	实收资本	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	库存 股 谣	其他综合收益	专项储备	盈余公积	·般风险 准备	未分配利润	其他	小计	少数股东权益	所有者 权益合计
、上年年末余额	557, 860, 000.00				542, 172, 991.	$\overline{2}$	61, 884, 512.92	66, 011, 683.36	52, 427, 209. 47		324, 404, 208.35		1, 604, 760, 605. 22	76, 065, 597.35	$1,\,680,\,826,\,202.\,57$
加: 会计政策变更									$-39, 268, 88$		$-377,838,88$		$-417, 107.76$	$-24, 418.99$	$-441,526.75$
前期差错更正
š 同一控制下企业合并													f.		I.
其他,0010010
二、本年年初余额	557, 860, 000.00	$\mathfrak l$	$\mathfrak{t}$	$\mathfrak{t}$	542, 172, 991.	ï $\approx$	61, 884, 512.92	66, 011, 683.36	52, 387, 940. 59	$\,$ $\,$	324, 026, 369.47	$\mathbf{1}$	1, 604, 343, 497. 46	76, 041, 178.36	1,680,384,675.82
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填	$\mathbf{I}$	$\,$ $\,$	J.	$\,$		T.	4, 275, 664. 46	44, 914, 123.03	15, 482, 988. 15	$\,$	37, 756, 468. 25	T.	102, 429, 243.89	4,760,404.98	107, 189, 648.87
(一)综合收益总额							527,000.00				159, 625, 706. 41		160, 152, 706. 41	6, 834, 939. 33	166, 987, 645.74
(二) 所有者投入和减少资本	$\mathfrak{t}$	1	t,	$\mathbf{I}$		ï		J.	$\mathbf{I}$	$\mathsf I$		$\mathbf I$	f,
1. 所有者投入的普通股													ŧ
2. 其他权益工具持有者投入资本													t		ı
3. 股份支付计入所有者权益的金额													$\begin{array}{c} \hline \end{array}$		$\overline{1}$
4. 其他													$\mathbf{1}$
(三)利润分配	Ŷ.	J.	$\mathfrak l$	$\bar{1}$		$\mathbf{I}$	T.	ï	15, 482, 988. 15	ï	$-117, 459, 044.68$	$\mathfrak{l}$	$-101, 976, 056.53$	$-1,837,500.00$	$-103, 813, 556, 53$
1. 提取盈余公积									15, 482, 988. 15		$-15,482,988.15$
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者的分配											$-101,976,056.53$		$-101, 976, 056, 53$	$-1,837,500.00$	$-103, 813, \equiv 56, 53$
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转	f,	$\mathbf{I}_j$	t.	ï		I.	748, 664. 46 3,	1	$\,$	$\mathbf{I}$	$-4, 410, 193, 48$	$\mathfrak{t}$	$-661, 529.02$	$-237, 193, 48$	$-898, 722.50$
1. 资本公积转增实收资本
2. 盈余公积转增实收资本													ï.		ı
3. 盈余公积弥补亏损													$\mathfrak{t}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益							3,748,664.46				$-4, 410, 193.48$		661, 529.02	$-237, 193, 48$
5. 其他综合收益结转留存收益															722.50 -898,
6. 其他
(五) 专项储备	ı	t,		ï		ı.	$\mathbf{I}$	44, 914, 123.03	T,	$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$	44, 914, 123.03	159.13	$44, \, 914, \, 282.$ 16
1. 本年提取								160, 244, 242. 48					160, 244, 242. 48	1,905,023.20	162, 149, 255.68
2. 本年使用								115, 330, 119.45					115, 330, 119.45	1, 904, 864.07	117, 234, 983.52
(六)其他
四、本年年末余额	557, 860, 000.00	ï			542, 172, 991.12		66, 160, 177.38	110, 925, 806.39	67, 870, 928.74	$\mathbf{I}$	361, 782, 837.72	$\mathsf I$	$1,\,706,\,772,\,741.\,35$	80, 801, 583.34	1, 787, 574, 324.69

会计机构负责人:

法定代表人:

合并所有者权益变动表(续)
_{2020年1-3月}

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$\odot$

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$\overline{10}$

编制单位: 重庆建王第三建设有限责任公司												单位:人民币元
							2020年1-3月
Ш	实收资本		其他权益工具
			优先股 永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	合计 所有者权益
上年年末余额	557, 860, 000.00				542, 140, 000.00		66, 160, 177.38	110, 922, 238.87	67, 870, 928.74	284, 767, 813.03		1, 629, 721, 158.02
加: 会计政策变更 棍
前期差错更正 ď,												$\mathbf{r}$
其他												$\mathbf{I}$
二、本年年初余额、。	557, 860, 000.00	1		$\mathfrak l$	542, 140, 000.00	$\mathbbm{1}$	66, 160, 177, 38	110, 922, 238.87	67, 870, 928.74	284, 767, 813.03	$\Gamma$	1,629,721,158.02
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)		$\,$ $\,$		$\mathfrak{t}$		$\mathfrak l$		$-29,596,969.68$		19, 251, 626.05	$\mathbf{1}$	$-10, 345, 343, 63$
(一)综合收益总额										19, 251, 626.05		19, 251, 626.05
(二) 所有者投入和减少资本	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$		$\mathbf{1}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\mathfrak{t}$	$\,$	$\mathbf{I}$		$\mathfrak l$	1
1. 所有者投入的普通股												$\mathbb T$
2. 其他权益工具持有者投入资本												đ.
3. 股份支付计入所有者权益的金额												$\Gamma$
4. 其他												$\mathbb T$
(三)利润分配	$\,$	$\,$	ï	$\sf I$	$\mathbf{I}$	L.	h.	$\mathbf{1}$	I.	$\mathbf{I}$	T.	$\mathbb{L}$
1. 提取盈余公积								ũ				$\mathbf{I}% {0}\left( \mathbf{I}{1}\right)$
2. 对所有者的分配								$\mathcal{G}$ P				$\mathbb{E}$
3. 其他												T
(四) 所有者权益内部结转	1	ł,	$\begin{array}{c} \end{array}$	$\mathbf{1}$	$\mathbb{I}$	$\mathbf{I}$		T	$\sf I$	ł.	$\mathbf{1}$	T.
1. 资本公积转增实收资本												$\mathfrak{f}$
2. 盈余公积转增实收资本												$\mathbbm{1}$
3. 盈余公积弥补亏损												$\mathfrak{f}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益												$\overline{1}$
5. 其他综合收益结转留存收益												$\mathfrak{t}$
6. 其他												$\bar{1}$
(五) 专项储备	$\,$ $\,$	$\mathbb T$	$\mathsf I$	I.	$\mathbf{I}$	T.	¥.	$-29,596,969.68$	$\mathbf{I}$	$\mathbb{I}$	$\mathsf{I}$	$-29,596,969.68$
1. 本年提取								46, 571, 306. 49				46, 571, 306. 49
2. 本年使用								76, 168, 276, 17				76, 168, 276. 17
(六)其他
四、本年年末余额	557, 860, 000.00	$\mathfrak{g}$		$\mathbf{f}^{\prime}_{\mathbf{r}}$	542, 140, 000.00	$\mathbf{I}$	66, 160, 177.38	81, 325, 269.19	67, 870, 928.74	304, 019, 439.08	Ĭ.	1,619,375,814.39

会计机构负责人:

٩f

主管会计工作负责人:

法定代表人:

$\Xi$

母公司所有者权益变动表 2020年1-3月

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编制单位: 重庆建工第三建设有限责任公司						2020年1-3月						单位:人民币元
ŋ.							2019年度
赤 项			其他权益工具
	实收资本	优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	合计 所有者权益
土土 "上年年末余额	557, 860, 000.00				542, 140, 000.00		62, 086, 127.38	66, 008, 274, 97	52427209.47	251, 923, 396.06		1, 532, 445, 007.88
加: 会计政策变更									$-39, 268, 88$	$-353, 419.89$		$-392,688.77$
薄期差错更正
青 其他												ĭ.
二、本年年初余额 0103	557, 860, 000.00	T,		$\mathfrak{t}$	542, 140, 000.00	$\mathbb{I}$	62, 086, 127.38	66,008,274.97	52, 387, 940. 59	251, 569, 976.17	$\mathbb{I}$	1, 532, 052, 319. 11
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)		¥.	1.			$\mathbb{D}$	4,074,050.00	44, 913, 963. 90	15, 482, 988. 15	33, 197, 836, 86	J.	97,668,838.91
(一)综合收益总额							527,000.00			154, 829, 881.54		155, 356, 881. 54
(二) 所有者投入和减少资本	$\mathbf{1}$	$\mathbb T$	$\mathbf{I}$	$\,$ l	$\overline{1}$	$\mathbb T$		$\mathbf{I}$			$\mathbb{I}$
1. 所有者投入的普通股												$\Gamma$
2. 其他权益工具寺有者投入资本												$\bar{1}$
3. 股份支付计入所有者权益的金额												$\,$ $\,$
4. 其他								Ċ,
(三)利润分配	$\overline{1}$	J.	$\mathbf{1}$	$\,$	$\mathbb{L}$	$\mathcal{V}$	$\Gamma$	Ŧ	15, 482, 988. 15	$-117, 459, 044.68$	$\,$ $\,$	$-101,976,056.53$
1. 提取盈余公积						Ų			15, 482, 988. 15	$-15,482,988.15$
2. 对所有者的分配						L,				$-101,976,056.53$		$-101, 976, 056, 53$
3.其他
(四) 所有者权益内部结转	I.	Ŧ	t	$\mathbf{I}$	1	$\cdot$	3, 547, 050.00	$\mathfrak{t}$	T	$-4, 173, 000, 00$	$\mathbf{I}$	$-625, 950, 00$
1. 资本公积转增实收资本												ï
2. 盈余公积转增实收资本												$\mathbf{I}$
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益							3, 547, 050.00			$-4, 173, 000, 00$		625, 950.00
5. 其他综合收益结转留存收益												f.
6. 其他
(五)专项储备	$\,$ $\,$	$\mathfrak{t}$	ï	$\,$		$\mathfrak l$	$\mathbf{I}$	44, 913, 963, 90	$\mathfrak{g}$	$\mathbf{I}$	1	44, 913, 963. 90
1. 本年提取								158, 339, 219.28				158, 339, 219.28
2. 本年使用								113, 425, 255.38				113, 425, 255.38
(六)其他
四、本年年末余额	557, 860, 000.00	$\,$	ı		542, 140, 000. 00	$\mathbb{R}$	66, 160, 177, 38	110, 922, 238.87	67, 870, 928.74	284, 767, 813.03	T.	1,629,721,158.02

母公司所有者权益变动表(续)

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会计机构负责人:

法定代表人:

2019年1月1日至2020年3月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、公司的基本情况

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C

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重庆建工第三建设有限责任公司是在原重庆第三建筑工程公司的基础上于 2002年1月18 日改制组建而成,系重庆建工集团股份有限公司的控股子公司。

(一) 企业注册地、组织形式和总部地址。

单位名称: 重庆建工第三建设有限责任公司(以下简称"本公司")

单位地址: 重庆市渝中区袁家岗 1 号

法定代表人: 杨帆

统一社会信用代码: 915000007339743120

注册资本: 伍亿伍仟柒佰捌拾陆万元整

(二) 企业的业务性质和主要经营活动。

本公司主要从事房屋建筑工程、基础设施建设与投资及其它相关业务。

本公司的经营范围:爆破作业设计、施工(四级)(按许可证核定期限从事经营)。普通 货运,建筑工程施工总承包壹级,市政公用工程施工总承包壹级,建筑装修装饰工程专业承包壹 级,机电设备安装工程专业承包壹级,建筑幕墙工程专业承包壹级,公路工程施工总承包贰级,公 路路基工程专业承包贰级,公路路面工程专业承包贰级,消防设施工程专业承包壹级,钢结构 工程专业承包壹级,起重设备安装工程(二级),地质灾害防治工程施工甲级,防雷工程专业施工 乙级,文物保护工程施工(二级),环境污染治理甲级,隧道工程专业承包贰级,城市及道路 照明工程专业承包叁级,机电工程施工总承包三级,水利水电机电安装工程专业承包叁级(以 上经营范围凭资质证书执业);销售金属配件、日用化学品、建筑材料(不含危险化学品)、普 通机械设备, 机械配件加工, 房屋、设备租赁, 停车场。

二、合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围包括重庆建工脚手架有限公司。

详见本附注"七、合并范围的变化" 及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内 容。

三、财务报表的编制基础

(1) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会 计估计编制。

(2) 持续经营

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$\overline{O}$

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本公司报告期内各期末起 12 个月均具有正常的持续经营能力。

四、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点, 制定了具体会计政策和会计估计, 主要体现在应收款项 坏账准备的计提、存货计价方法、存货跌价准备的计提、固定资产折旧方法及折旧率的确 定、无形资产摊销方法、资产减值方法、收入确认政策等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

$3.$ 营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划 分标准。

1. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5.

本公司作为合并方, 在同一控制下企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发 生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单

2019年1月1日至2020年3月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额,确认为商誉: 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价 的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核, 经复核后, 合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收 $\lambda$ .

1. 合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收 益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损 益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表讲行调整。

合营安排分类及共同经营会计处理方法 $7.$

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负 债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构 成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

1. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

9. 金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

$(1)$ 金融资产

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$1)$ 金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产; ①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定, 在特 定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的, 按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额, 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失, 计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的, 此类金融资产, 除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得 或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确 认起, 按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为己发生信用减值的金融资产,在后续期 间, 按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的非交易性权益工具投资, 按照公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始 确认金额; 除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的 利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止

2019年1月1日至2020年3月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收 益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入 当期损益。此类金融资产的利得或损失, 计入当期损益。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

$2)$ 认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止; ②金融资产发生转移, 本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬;3金融资产发生转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止 确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账 面价值的差额计入当期损益。

(2) 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资 产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

重庆建工第三建设有限责任公司财务报表附注 2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

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其他金融负债,(根据实际情况进行披露具体金融负债内容)。采用实际利率法,按 照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债(含 属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③ 不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的 贷款承诺。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的, 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新 金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现 存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

$(3)$ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的, 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值,最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值 的近期信息不足, 或者公允价值的可能估计金额分布范围很广, 而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

$(4)$ 金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下 列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额

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的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算,或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债。

(5) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具: (1) 如果本公司不能无条件地避免 以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有 些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通 过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身 权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他 金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩 余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益 工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融 工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其 结算时的公允价值, 则无论该合同权利或义务的金额是固定的, 还是完全或部分地基于除 本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具 的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该 工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失, 以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销 时,本公司作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

预期信用损失的确定方法及会计处理方法 $(6)$

1) 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础, 对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收 款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增

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加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不 同的会计处理方法: ①第一阶段, 金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的, 本公 司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未 扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;②第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认 后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计 量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;③第三阶段,初始确认后发生 信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其 摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

①较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时 的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低, 债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其 合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

②应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项(无论 是否含重大融资成分), 以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款, 均采用简化方法, 即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是 否显著增加。资产负债表日, 对于单项金额重大的应收款项(单项金额重大的标准为 800 万元)及部分单项金额不重大的应收款项,在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以 评价其预期信用损失的, 则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收款项, 根据 信用风险特征将应收账款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的 依据如下:

应收账款组合 1: 账龄

应收账款组合 2: 合并范围内关联方款项

对于划分为账龄组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对 未来经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期 信用损失。

资产负债表日,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上 计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合-应收商业承兑汇票

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对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来 经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

③其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产,如: 债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应 收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即"三阶段"模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加时会考虑以下因 素: ①金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化; ②同一金融工具或具有相同 预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显 著变化; ③ 对债务人 实际或预期的内部信用评级是否下调;4预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显 著变化的业务、财务或经济状况的是否出现 不利变化, 如债务人市场份额明显下降、主 要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、 营运资金严重短缺、资产质量下 降等; 5 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化, 如收入、利润等经营指标出现 明显不利变化 且预期短时间内难以好转; ⑥ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发 生显著不利变化, 如技术变革、国家或地方政府 拟出台相关政策是否对债务人产生重大 不利影响;⑦作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的是否发生 显著变化; ®预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的是否发生显著变化, 如 母公司或其他关 联公司能够提供的财务支持减少, 或者信用增级质量的显著变化; ⑨债 务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; ⑩ 本公司对金融工具信用管理方法是否发 生变化。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是 否显著增加。资产负债表日, 对于单项金额重大的应收款项(单项金额重大的标准为 800 万元)及部分单项金额不重大的应收款项,在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以 评价其预期信用损失的, 则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收款项, 根据 信用风险特征将其他应收款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合 的依据如下:

其他应收款组合 1: 账龄

其他应收款组合 2: 未到期的保证金(保修金)及合并范围内关联方款项 对于划分为账龄组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验, 结合当前状况 以及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率, 计算预期信用损失。

(2) 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失, 由此形成的损失准备的增加或转回金额, 应当作为减值损失或利得计入 当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计 入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债权投资)。

1. 应收票据

详见四、重要会计政策及会计估计中 9. 金融工具。

1. 应收账款

详见四、重要会计政策及会计估计中 9. 金融工具。

1. 应收款项融资

详见四、重要会计政策及会计估计中 9. 金融工具。

1. 其他应收款

详见四、重要会计政策及会计估计中 9. 金融工具。

1. 存货

(1) 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料(包 装物、低值易耗品)、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。

(2) 发出存货的计价方法

存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。

(3) 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 并按单个存货项目计提存货跌

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重庆建工第三建设有限责任公司财务报表附注 2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

未结算工程跌价准备按建造合同相关规定计算确定。

(4) 存货的盘存制度

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本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物单件价值在800元以内(含800元)的采用一次转销法摊销,单 件价值在 800 元以上的采用分期转销法摊销,年限不超过3年。

1. 合同资产

(1) 合同资产的确认方法及标准

合同资产, 是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利, 且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项 商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作 为合同资产。

(2) 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产账面价值高于下列两项的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为预 期信用减值损失: ①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价; ②为转让 该相关商品估计将要发生的成本。

会计处理方法,本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用 损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为减值损失,借记"信 用减值损失", 贷记"合同资产减值准备"。相反, 本公司将差额确认为减值利得, 做相 反的会计记录。

本公司实际发生信用损失, 认定相关合同资产无法收回, 经批准予以核销的, 根据批 准的核销金额,借记"合同资产减值准备",贷记"合同资产"。若核销金额大于已计提 的损失准备, 按期差额借记"信用减值损失"。

1. 合同成本

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本, 即本公司为履行合同发生的成本, 不属于其他企业会计准则规范范围 且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本公司未来用于履行履约义务 的资源;该成本预期能够收回。

合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得 成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成 本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生 的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费 等), 在发生时计入当期损益, 但是, 明确由客户承担的除外。

(2) 与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊 销, 计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准 则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本公司因转让 与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本 这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原己 计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

1. 长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权 时, 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的, 还需要综 合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营 政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向 被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

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对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长 期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取 得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通 过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易 的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在 合并日, 根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公 积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在 取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例 如: 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 属于一 揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交 易的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初 始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收 益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照 实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本; [公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股 权投资,应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方 法。

本公司对子公司投资采用成本法核算, 对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润, 按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政

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重庆建工第三建设有限责任公司财务报表附注 2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

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策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算, 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交 易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。

1. 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增 值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式公允价值模 式进行后续计量。

本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,不对其计提折旧或进行摊销, 并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价 值之间的差额计入当期损益,同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。

采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时,以其转换当日的公允价 值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

2019年1月1日至2020年3月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按 照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损 益; 转换当日的公允价值大于原账面价值的, 其差额计入所有者权益。

已采用公允价值模式计量的投资性房地产,不得从公允价值模式转为成本模式。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益。

1. 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为: 房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等; 折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预 计净残值。并在年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如 与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率 (%)	年折旧率 $(*)$
房屋建筑物	20-30	5.00	$3.17 - 4.75$
机器设备	$5 - 10$	5.00	$9.50 - 19.00$
运输设备	$5-8$	5.00	11.88-19.00
其他设备		5.00	19.00

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资 租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作 为入账价值; 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧 及减值准备。

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1. 在建工程

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在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按 估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。

1. 借款费用

2. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予 以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入 当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

1. 资本化金额计算方法

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款 按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利 率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际 利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

1. 无形资产

(1) 无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关 支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成 本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产, 其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为: 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销, 并在 年度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进 行相应的调整; 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在年度终了, 对使用寿命进行复 核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

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(2) 使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产 确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为: 来源于合同性权利或 其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限; 综合同行业情况或相关专家论证 等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年期末, 对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方 式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化 等。

(3) 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准, 以及开发阶段支出符合资 本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时 满足下列条件的,确认为无形资产:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

3无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;

4有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使 用或出售该无形资产:

5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

1. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹 象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额 计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。

重庆建工第三建设有限责任公司财务报表附注 2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减 值测试时, 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组 合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账 面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

1. 长期待摊费用

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本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费 用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

1. 合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客 户转让商品之前, 客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利 的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负 债。

1. 职工薪酬

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1) 短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当 期损益, 企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费, 在实 际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险 费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工提供服务的会计期 间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计 入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利与辞退福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计 划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(3) 其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照有关设定提 存计划的规定进行处理; 除此外, 根据设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

1. 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益 流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种 结果发生的可能性相同, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定; 如涉及多个项目, 按照 各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

1. 收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要包括建造合同收入、提供服务收入、销售商品收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认 收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始时,按照个单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第 三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同 中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时 点履行履约义务:

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2019年1月1日至2020年3月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

(2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

(3) 在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 且本公司在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并 按照已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同履约进度。履约进度不能 合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认 收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

• (1) 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
• (2) 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
• (3)本公司已将该商品的实物转移给客户。
• (4) 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
• (5) 客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产 以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款 项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列 示。

1. 政府补助

(1) 政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作 为所有者投入的资本), 政府补助为货币性资产的, 应当按照收到或应收的金额计量。政 府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义 金额计量。

与日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与日常活动无关的 政府补助,计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相 关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对 应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难 以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递

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延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相 关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相 关费用的期间, 计入当期损益; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期 损益。

and the series of the component of the series 本公司取得政策性优惠贷款贴息, 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政 策性优惠利率向本公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本 公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(2) 政府补助的确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补 助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助 款项时予以确认。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所 得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限,确认递延所得税资产。

1. 租赁

本公司租赁分类为融资租赁和经营租赁。融资租赁的判断标准为: 实质上转移了与资 产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,认定为融资租赁。具体认定依据为符合下列一项 或数项条件: 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人; 承租人有购买租赁资产 的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租

重庆建工第三建设有限责任公司财务报表附注 2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权; 即使资产的所有权不转移, 但租赁期 占租赁资产使用寿命的大部分;承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值;租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使 用。对于不满足上述条件的租赁,认定为经营租赁。

1. 持有待售

(1) 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售: (1) 根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2) 出售极可 能发生, 即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完 成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公 司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动 资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待 售的非流动资产或处置组时, 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的, 将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期 损益, 同时计提持有待售资产减值准备。

(2) 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组, 在取得日满足"预计出售将在一 年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分 条件的, 在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时, 比较假定其不划分为持有待 售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企 业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用 后的净额作为初始计量金额而产生的差额, 计入当期损益。

(3) 本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本 公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时, 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将 子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的, 以前减记的金额应当予以恢复, 并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额 内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额, 先抵减处置组中商誉的账面价 值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减 记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认

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重庆建工第三建设有限责任公司财务报表附注 2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项 非流动资产账面价值所占比重, 按比例增加其账面价值。

(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销, 持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计 量: (1) 划分为持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额; (2) 可收回金额。

(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时, 将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。

1. 重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则, 故将与工程承包服务、设计勘察服务、BT投资项 目等相关、不满足无条件收款权的已完工未结算、 长期应收款计入合同资产和其他非流动资产; 将与 工程承包服务、设计勘察服务相关的已结算未完 工, 提供劳务及与销售商品相关的预收款项重分类 至合同负债和其他流动负债; 将与工程承包服务、 设计勘察服务相关的合同预计损失准备重分类至其 他流动负债; 将同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示。	相关会计政策变更已经本公司的母公 司于 2020 年 4 月 28 日召开的重庆 建工股份有限公司第四届董事会第十 二次会议审议通过,并要求所属单位 执行。	注

注: 根据新旧准则衔接规定, 公司将根据首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年期初 留存收益及财务报表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。

(2) 重要会计估计变更

无

(3) 与原收入准则相比, 执行新收入准则对 2019 年度的财务报表相关项目的影响 如下:

报表项目	2019年12月31日	. 2020年1月1日	调整数
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2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

存货	3,012,671,230.13	1,380,868,307.28	-1.631,802,922.85
合同资产		1,631,802,922.85	1,631,802,922.85
预收款项	431,708,637.99		-431,708,637.99
合同负债		431,708,637.99	431,708,637.99

注: 执行新收入准则无受影响的利润表项目。

五、税项

1.	主要税种及税率

税种	计税依据	税率 (%)
增值税	应税收入	3, 5, 6, 9, 10, 11, 13, 16
城市维护建设税	应纳流转税额	1, 5, 7
教育费附加	应纳流转税额
地方教育费附加	应纳流转税额
企业所得税	应纳税所得额	15

1. 税收优惠

根据 2011年7月财政部、海关总署、国家税务总局发布财税[2011]58号文件《关于 深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,本公司自2011年1月1日至2020 年 12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"期初"系指2020年1月1日, "期末"系指 2020年3月31日, "本期"系指 2020年1月1日至3月31日, "上期" 系指 2019年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	13,838.02	3,115.00
银行存款	246,447,062.92	293,269,432.65
其他货币资金	219,007,382.50	368,528,464.19
合计	465,468,283.44	661,801,011.84
其中: 存放在境外的款项总额

注: 因抵押、质押或冻结等因素, 期末余额中受限制的货币资金余额为310,554,480.86元。

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2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 应收票据

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(1) 应收票据分类列示

项目	----- 期末余额	期初余额
银行承兑汇票	18,633,761.11	15,080,525.64
商业承兑汇票	883,307,105.43	466,587,418.53
减: 坏账准备	10.589,904.59	5,396,750.93
合计	891,350,961.95	476,271,193.24

(2) 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	4,850,000.00
商业承兑汇票	13,363,080.37
合计	18,213,080.37

(3) 按坏账计提方法分类列示

			期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	883,307,105.43	100.00	10,589,904.59	1.20	872,717,200.84
其中: 按信用风险特 征组合计提坏账准备 的应收票据	883,307,105.43	100.00	10,589,904.59	1.20	872,717,200.84
合计	883,307,105.43	100.00	10,589,904.59	1.20	872,717,200.84

(续)

			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	466,587,418.53	100.00	5,396,750.93	1.16	461,190,667.60
其中: 按信用风险特 征组合计提坏账准备 的应收票据	466,587,418.53	100.00	5,396,750.93	1.16	461,190,667.60
合计	466,587,418.53	100.00	5,396,750.93	1.16	461,190,667.60

1) 按组合计提应收票据坏账准备

	_____ -- ----
召称 ~
	期末余额
-- ---- -- ----	----- $-$ ļ ----

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2019年1月1日至2020年3月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
3个月内到期商业承兑汇票	147,906,689.49
3-6个月到期商业承兑汇票	88,220,330.40	882,203.30	1.00
6个月后到期商业承兑汇票	647,180,085.54	9,707,701.29	1.50
合计	883,307,105.43	10,589,904.59

1. 应收账款

(1) 应收账款按坏账计提方法分类列示

	期末余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	7,300,000.00	0.48	7,300,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	1,529,285,782.21	99.52	100,542,643.21	6.57	1,428,743,139.00
其中: 采用账龄分析法计 提坏账准备的应收账款	1,318,006,999.27	85.78	100,542,643.21	7.63	1,217,464,356.06
采用其他组合方法计提坏 账准备的应收账款	211,278,782.94	13.75			211,278,782.94
合计	1,536,585,782.21	100.00	107,842,643.21		1,428,743,139.00

(续)

	期初余额
类别		账面余额		坏账准备
	金额	比例 $(\%)$	金额	计提比例 (x)	账面价值
按单项计提坏账准备	7,300,000.00	0.37	7,300,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	1,949,879,795.25	99.63	90,537,376.52	4.64	1,859,342,418.73
其中: 采用账龄分析 法计提坏账准备的应 收账款	1,762,692,281.54	90.06	90,537,376.52	5.14	1,672,154,905.02
采用其他组合方法计 提坏账准备的应收账 款	187, 187, 513, 71	9.56			187, 187, 513. 71
合计	1,957,179,795.25	100.00	97,837,376.52		1,859,342,418.73

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

账龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内 (含1年)	880,787,445.28	26,423,623,37	3.00

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2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1至2年(含2年)	232,616,188.92	11,630,809.46	5.00
2至3年(含3年)	131,922,221.68	26,384,444.34	20.00
3至4年(含4年)	37,663,908.52	11,299,172.57	30.00
4至5年(含5年)	20,425,282.81		50.00
5年以上	14,591,952.06		100.00
合计	1,318,006,999.27	100,542,643.21

2) 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项

		期末数			年初数
组合名称	账面余额	比例 %	坏账准备	账面余额	比例 (%)	坏账准备
组合2(不计提)	211,278,782.94	100.00		187, 187, 513, 71	100.00
计 合	211,278,782.94	100.00		187, 187, 513, 71	100.00

(3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项

	-- 期末余额
名称 重庆昊晟玻璃股份有限公司	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
	7,300,000.00	7,300,000,00	100.00	讼诉判决, 无法收回
合计 -----	7.300,000.00	7,300,000.00 ---	100,00

(4) 应收账款按账龄列示

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

账龄	期末余额
1年以内(含1年)	927,532,309.33
其中: 1年以内分项
6个月以内	697,084,588.51
7-12个月	230,447,720.82
$1 - 2$ 年	344, 353, 980. 44
$2 - 3$ 年	184,718,349.05
3年以上	79,981,143.39
3-4年	37,663,908.52
4-5年	27,725,282.81
5年以上	14,591,952.06
合计	1,536,585,782.21

(5) 本年应收账款坏账准备情况

类别	期初余额
		计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
账龄分析	90,537,376.52	10,005,266.69			100,542,643.21
单项计提	7,300,000.00				7,300,000.00
合计 ----	97,837,376.52	10,005,266.69			107,842,643.21

$\circ$

2019年1月1日至2020年3月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 251,672,932.57 元, 占应收账 款期末余额合计数的比例 16.38 %, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,661,253.82 元。

1. 预付款项

(1) 预付款项账龄

项目	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例 (x)
年以内	439,082.13	100.00	701,147.74	100.00
合计 --	439,082.13 --	100.00	701,147.74	100.00

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 315,080.29 元, 占预付 款项期末余额合计数的比例 71.76%。

1. 其他应收款

项目	期末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,421,446,305.83	1,007,705,805.84
合计	1,421,446,305.83	1,007,705,805.84

5.1 其他应收款

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备	410,000.00	0.03	410,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	1,446,503,432.64	99.97	25,057,126.81	1.73	1,421,446,305.83
其中: 采用账龄分析法计提坏 账准备的应收账款	118,310,148.58	8.18	25,057,126.81	21.18	93,253,021.77
采用其他组合方法计提坏账准 备的应收账款	1,328,193,284.06	91.79			1,328,193,284.06
合计	1,446,913,432.64	100.00	25,467,126.81		1,421,446,305.83

(续)

$\circ$

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$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)____________________________________

		期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备	410,000.00	0.04	410,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	1,025,359,279.48	99.96	17,653,473.64	1.72	1,007,705,805.84
其中: 采用账龄分析法计提坏 账准备的应收账款	76,297,474.16	7.44	17,653,473.64	23.14	58,644,000.52
采用其他组合方法计提坏账准 备的应收账款	949,061,805.32	92.52			949,061,805.32
合计	1,025,769,279.48	100.00	18,063,473.64		1,007,705,805.84

(1) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

		期末数			期初数
账 龄	账面余额			账面余额
	金额	比例 (%)	坏账准备	金额	比例 $\left(\frac{1}{2}\right)$	坏账准备
1年以内 (含1 年)	63,041,598.56	3.00	1,891,247.96	27,609,586.86	3.00	828,287.61
1至2年	7,344,406.99	5.00	367,220.35	21,172,146.91	5.00	1,058,607.34
2至3年	20.408,402.64	20.00	4,081,680.53	12,215,621.30	20.00	2,443,124.26
3至4年	12,215,621.30	30.00	3,664,686.39	495,655.00	30.00	148,696.50
4至5年	495,655.00	50.00	247,827.50	3,259,412.32	50.00	1,629,706.16
5年以上	14,804,464.09	100.00	14,804,464.09	11,545,051.77	100.00	11,545,051.77
计 合	118,310,148.58		25,057,126.81	76,297,474.16		17,653,473.64

2) 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项

	期末数			期初数
组合名称	账面余额	比例 $\left( \text{A}\right)$	坏账准 备	账面余额	比例 (%)	坏账准 备
组合2(不计提坏账组合)	1,328,193,284.06			949,061,805.32
台	1,328,193,284.06			949,061,805.32

(2) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例(%)	计提理由
重庆瀛丹房地产公司	410,000.00	410,000.00	5年以上	100.00	难以收回
╫ 合	410,000.00	410,000.00

(3) 其他应收款按账龄列示

------- ---- _ . ____ --- --	-- ---- .
账龄	--- A R MA 余额
_ -- ----
	_________ -- . . -- --------

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

账龄	期末余额
1年以内(含1年)	1,012,093,675.83
1-2 $#$	195,923,874.51
2-3年	91,173,532.87
3-4年	56,162,156.67
4-5年	31,443,575.14
5年以上	60,116,617.62
合计	1,446,913,432.64

(4) 其他应收款坏账准备情况

类别	期初余额		本年变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
账龄分析	17,653,473.64	7,403,653.17			25,057,126.81
单项计提	410,000.00				410,000.00
合计	18,063,473.64	7,403,653.17			25,467,126.81

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 190,168,164.41 元, 占其他应收款 期末余额合计数的比例 13.14%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,223,601.42 元。

6. 存货

(1) 存货分类

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	合同履约成 本减值准备	账面价值	账面余额	合同履约成 本减值准备	账面价值
原材料	2,316,047,14		2,316,047.14	3,258,635.89		3,258,685.89
在产品
库存商品	27,388,561.88		27,388,561,88	27,513,561.88		27,513,561.88
周转材料	53,159,270,38		53,159,270.38	58,401,468,77		58,401,468.77
合同履约成 本	1,671,614.724.96	1,702,873.24	1,669,911.851.72	1,293,397,463.98	1,702,873.24	1,291,694,590.74
合计	1,754,478,604.36	1,702,873.24	1,752,775,731.12	1,382,571,180.52	1,702,873.24	1,380,868,307.28

(2) 合同履约成本减值准备

项目	期初余额		------- --- 本年増加	本年减少
		计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
合同履约成本	1,702,873.24					1,702,873.24
合计	1,702,873.24	The Color		-----		1,702,873.24

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

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重庆建工第三建设有限责任公司财务报表附注 2019年1月1日至2020年3月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 合同资产

(1) 合同资产情况

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
工程承 包项目	1,422,843,636.19		1,422,843,636.19	1,631,802,922.85		1,631,802,922.85
合计	1,422,843,636.19		1,422,843,636.19	1,631,802,922.85		1,631,802,922.85

1. 其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
预缴税金	14,370,530.28	13,804,042.03
合计	14,370,530.28	13,804,042.03

$\sim$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bigcirc$

9. 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类
Ã	Щ			期初余额		本期增加额		本期减少额		期末余额
对联营企业投资				4,135,627.12		159,061.09					4,294,688.21
	小计			4,135,627.12		159,061.09					4,294,688.21
减:长期股权投资减值准备
	计			4,135,627.12		159,061.09					4,294,688.21
(2) 长期股权投资明细
					本年增减变动
被投资单位	期初余额	迫加投资	牧校 人家	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他	期末余额	减值准备 期末余额
一、联营企业
重庆恒意建设工程质 量检测有限责任公司	4,135,627.12			159,061.09						4,294,688.21
合计	4,135,627.12			159,061.09						4,294,688.21

$\frac{4}{4}$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\bigcirc$

$\overline{\mathcal{L}}$

$\overline{C}$

$\overline{)}$

2019年1月1日至2020年3月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

重庆建工第三建设有限责任公司财务报表附注

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

10. 其他权益工具投资

$\bar{1}$

$\mathcal{D}$

$\supset$

$\bigcirc$

$\circ$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

项目	期末余额	期初余额
西充天宝中英文学校	700,000.00	700,000.00
合计	700,000.00	700,000.00

1. 投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、期初余额	120,732,500.00			120,732,500.00
二、本年变动
加: 外购
固定资产
企业合并增加
减:处置
其他转出
加: 公允价值变动
三、期末余额	120,732,500.00			120,732,500.00

(1) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

注: 投资性房地产中江北区五简路8号、谢家湾黄杨路4号附15号、江北区北城一路 4/6/8/10/12/14/16/18/20 均已抵押给重庆银行,抵押财产账面价值 100,225,200.00 元。

12. 固定资产

项目	期末账面价值	期初账面价值
固定资产	37,424,244.77	38,399,954.25
固定资产清理	16,600.00	16,600.00
合计	37,440,844.77	38,416,554.25

12.1 固定资产

(1) 固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1. 期初余额	31,735,308.09	30,312,034.88	2,936,919.37	2,390,722.34	67,374,984.68
2. 本期增加金额 Property Community Community Community -- and the control of the property of the control of				--	---

2019年1月1日至2020年3月31日

$\left\langle \cdot\right\rangle$

$\triangleright$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bigcirc$

$\circ$

$\circ$

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
(1) 购置
(2) 在建工程转入
(3) 企业合并增加
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废
4. 期末余额	31,735,308.09	30,312,034.88	2,936,919.37	2,390,722.34	67,374,984.68
二、累计折旧
1. 期初余额	6,117,643.37	19,363,204.20	2,298,192.82	1,195,990.04	28,975,03Q.43
2. 本期增加金额	248,698.81	621,571.71	37,862.15	67,576.81	975,709.48
(1) 计提	248,698.81	621,571.71	37,862.15	67,576.81	975,709.48
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废
4. 期末余额	6,366,342.18	19,984,775.91	2,336,054.97	1,263,566.85	29,950,739.91
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	25,368,965.91	10,327,258.97	600,864.40	1,127,155.49	37,424,244.77
2. 期初账面价值	25,617,664.72	10,948,830.68	638,726.55	1,194,732.30	38,399,954.25

注: 固定资产中袁家岗 1 号办公大楼、南坪东路三巷 22 号 1-3 栋已分别抵押给中国银行、交 通银行, 抵押财产账面价值 19, 852, 406. 25 元; 渝北区双龙湖街道祥和路 9 号 1-4 幢政府准备纳入 征收, 已被冻结, 冻结资产账面价值 79, 740, 33. 84 元。

12.2 固定资产清理

项目	期末余额	期初余额
	16,600.00	16,600.00
机器设备 合计	16,600.00	16,600.00

1. 无形资产

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 无形资产明细

$\mathcal{L}$

$\overline{)}$

$\supset$

$\bigcirc$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\bigcirc$

项目	土地使用权	合计
・、账面原值
1. 期初余额	87,711,775.00	87,711,775.00
2. 本期增加金额
(1)购置
(2) 内部研发
(3)企业合并增加
3. 本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额	87,711,775.00	87,711,775.00
二、累计摊销
1 期初余额	29,883,231.29	29,883,231.29
2. 本期增加金额	538,759.91	538,759.91
(1) 计提	538,759.91	538,759.91
3. 本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额	30,421,991.20	30,421,991.20
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	57,289,783.80	57,289,783.80
2. 期初账面价值	57,828,543.71	57,828,543.71

注: 无形资产中袁家岗 1 号、南坪东路三巷 22 号已分别抵押给中国银行、交通银行,抵押财产 账面价值 66, 086, 887. 00 元; 两路工业园区 B11-3 政府准备纳入征收, 现已被冻结, 冻结资产账面 价值 10, 271, 035.00元。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
	143,899,674.61	21,584,951.19	121,297,601.09	18,194,640.15
资产减值准备	1,702,873.24	255,430.99	1,702,873.24	255,430.99
存货跌价准备			169.190.85	25,378.63
预计负债		1,235,922.52	8,512,000.00	1,276,800.OQ
离退休后福利	8,239,483.47			19,752,249.77
合计	153,842,031.32	23,076,304.70	131,681,665.18

(2) 未经抵销的递延所得税负债

		期末余额	期初余额
项目	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债
其他权益工具投资公	85,938,936.61	12,890,840.49	85,938,936.61	12,890,840.49
允价值变动 合计	85,938,936.61	12,890,840.49	85,938,936.61	12,890,840.49

1. 短期借款

$\overline{\phantom{a}}$

$\mathcal{D}$

$\circ$

$\circ$

$\overline{O}$ $\frac{1}{4}$ .

$\circ$

$\circ$

$\Gamma$ O

(1) 短期借款分类

借款类别	期末余额	期初余额
	220,312,390.84	190,270,224.17
抵押借款 合计	220, 312, 390.84	190,270,224.17

1. 应付票据

票据种类	期末余额	期初余额
	197, 163, 427.50	372,110,327.50
银行承兑汇票	295,611,512.98	287,443,512.98
商业承兑汇票 合计	492,774,940.48	659,553,840.48

1. 应付账款

	(1) 应付账款列示
--	------------

期末余额	期初余额
1716,978,632.88	2,110,146,881.41
826,243,660.04	300,535,088.84
178,994,011.26	236,888,520.84

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	期末余额	期初余额
3年以上	215,961,165.80	62,652,104.55
合计	2,938,177,469.98	2,710,222,595.64

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
贵州贵安商贸投资有限公司	17,686,043.31	工程未结算
重庆纲劲商品混凝土有限公司	12,483,182.08	工程未结算
重庆建工建材物流有限公司运输分公司	12,011,468.00	工程未结算
中冶建工集团重庆禾远混凝土有限公司	11 337,917.14	工程未结算
重庆龙马建筑劳务有限公司	8,875,409.26	工程未结算
赖文友	8,860,856.90	工程未结算
华蓥市华鹏建筑劳务有限公司	8,454,822.72	工程未结算
重庆中辅建设工程有限公司	8,164,971.83	工程未结算
重庆昊鼎混凝土有限公司	6,907 706.00	工程未结算
重庆市通信产业服务有限公司	6,600,000.00	工程未结算
合计	101,382,377.24

1. 合同负债

(1) 合同负债情况

___ __ 项目	期末余额	期初余额
已结算未完工项目	190,177,149.55	210,476,733.83
预收款项	386,992,615.62	221,231,904.16
合计	577, 169, 765. 17	431,708,637.99 ----

1. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

_ 项目	期初余额	本期増加	本期减少	期末余额
短期薪酬		52,419,439.35	52,419,439.35
离职后福利-设定提存计划		901,385.69	901,385.69
辞退福利		14,400.00	14,400,00
一年内到期的其他福利
合计		53,335,225.04	53,335,225.04

$\mathcal{L}$

$\overline{D}$

$\circ$

$\bigcirc$

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$\circ$

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$\frac{1}{2}$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 短期薪酬

项目	期初余额	本期増加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴		45,745,407.67	45,745,407.67
职工福利费		1,215,400.45	1,215,400.45
社会保险费		2,714,685.01	2,714,685.01
其中: 医疗保险费		2,558,670.75	2,558,670.75
工伤保险费		155,919.20	155,919.20
生育保险费		95.06	95.06
住房公积金		1,682,763.00	1,682,763.00
工会经费和职工教育经费		1,061,183.22	1,061,183.22
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计		52,419,439.35	52,419,439.35

(3) 设定提存计划

项目	期初余额	本期增加	本期减少	__ 期末余额
基本养老保险		902,689.39	902,689.39
失业保险费		$-1,303.70$	$-1,303.70$
企业年金缴费
合计	$-$	901,385.69	901,385.69

1. 应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	12,466,569.17	21,564,811.19
营业税	12,701,479.40	14,129,726.81
企业所得税	24,862,516.88	20,014,869.03
城市维护建设税	3,529,998.81	4,445,380.58
个人所得税	90,732.74	157,852.59
教育费附加	2,004,951.60	2,608,974.29
印花税	10,472.36	18,643.26
合计	55,666,720.96	62,940,257.75

21. 其他应付款

. . . . . . . .

_____ -- _ PERSONAL PROPERTY ----- 项目 ______	Andrew Military Andrew Marshall _____ रतµ	______ Andreas and All Andrews Andrews Andrews Andrews Andrews Andrews Andrews Andrews Andrews Andrews Andrews Andrews ALC: 视
利 自 ىت And the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the com PARADOR 1999 _ سمبرب ____	and the contract of the contract support of the contract of ______	_ ------- $-$ minnes. _ __ _____

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2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

_____ _ __ 项目	__ 期末余额	期初余额
应付股利
其他应付款	1,394,348,306.21	1,262,862,364.07
合计	1,394,348,306.21	1.262,862,364.07

21.1 其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
保证金	162, 154, 401.58	150,323,166.73
待付项目自筹资金	731,104,602.42	660,952,047.61
应付集团外单位款	173,733,931.47	126,861,108.56
工程保修金	104,047,922.89	99,448,387.52
项目借款		863,096.30
代扣款项	389,584.73	6,730,274.36
安全风险抵押金	107,738,742.69	1,061,239.94
其他小额汇总	57,530,350.29	158,891,470.86
应付集团内单位款(包括控股下,股份之外的公司)	57,648,770.14	57,731,572.19
合计	1,394,348,306.21	1,262,862,364.07

(2) 账龄超过 1年的重要其他应付款

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
建信融通有限责任公司	48,129,136.73	未结算
赖天平	21,455,527.74	项目自筹资金
恒大地产集团重庆有限公司	20,000,000.00	未结算
张迅雷	18,007,296.04	项目自筹资金
蒲耀和	12,288,800.00	项目自筹资金
合计	119,880,760.51

1. 其他流动负债

其他流动负债分类 (1)

_ ___ __ 项目 -	__ --- ---- ____ 期末余额	__ The Company's _ ----- 期初余额
待转销项税 ,,,,,,,,, ------	---- ,503,638.80 141	123,461,502.16
승규 ਥ ARTISTS CONTINUES IN THE USE OF THE $\overline{\phantom{a}}$ START AND START OF THE USE OF THE USE OF THE USE OF THE USE OF THE USE OF THE USE OF THE USE OF THE USE OF THE PERSONAL PROPERTY	__ ,503.638.80 141. _ _____ --	123,461,502.16 ______ __

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$\overline{O}$

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$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

23. 长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬分类

------- 项目	期末余额	___ 期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债	2,062,000.00	2,062,000.00
辞退福利	6 177,483.50	6.450.000.00
合计 ---	8.239,483.50	8,512,000.00

24. 预计负债

项目	期末余额	期初余额	--------- 形成原因
未决诉讼	27,623,937.37	23,865,736.96	未结案
合计	27,623,937.37 والمستحلات	23,865,736.96	$-$

1. 实收资本

项目	期初余额			本期变动增减(+、-)
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
实收资本	557,860,000.00 __ _ ------	Property	--	------			557,860,000.00

1. 资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	542 140,000.00			542,140,000.00
其他资本公积 32,991.12				32.991.12
合计 __	542,172,991.12			542,172,991.12

27. 其他综合收益

					本期发生额
项目	期初 余额	本期所 得税前 发生额	前期计 淢: 入其他综合 收益当期转 入损益	减:前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益	减:所 得税费 用	税后归 属于母 公司	税后归 属于少 数股东	期末 余额
一、不能重 分类进损益 的其他综合 收益	1,462,294.20							1,462,294.20
其中: 重新 计量设定受 益计划变动 额	1,462,294.20							1,462,294.20
二、将重分 类进损益的	64,697,883.18							64,697,883.18

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

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$\circ$

$\mathcal{O}$

$\circ$

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2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

$\circ$

$\circ$

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$\circ$

$\bigcirc$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

					本期发生额
项目	期初 余额	本期所 得税前 发生额	减: 前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	前期计 淢: 入其他综合 收益当期转 入留存收益	减:所 得税费 用	税后归 肩于母 公司	税后归 属于少 数股东	期末 余额
其他综合收 益
其中: 固定 资产及无形 资产转换为 投资性房地 产在转换日 公允价值大 于账面价值 的部分	64,697,883.18							64,697,883.18
其他综合收 益合计	66,160,177.38							66,160,177.38

28. 专项储备

项目	----- 期初余额	本期増加	-- 本期减少	_ 期末余额
安全生产费	110,925,806.39	46,776,639.03	76.374,612.47	81,327,832.95
合计 CONTRACTOR	110,925,806.39	46,776,639.03	76,374,612.47	81,327,832.95

29. 盈余公积

项目	--- --- 期初余额	$\overline{\phantom{a}}$ 本期增加	本期减少	--- 期末余额
法定盈余公积	67,870,928.74			67,870,928.74
合计 2010 Statement Street, Toronto. PERSONAL PROPERTY ------	67,870,928.74 --------- STATISTICS	ACCORD AND ARRANGEMENT	STATISTICS ---- ____	67,870,928.74 STATISTICS IN CONTINUES. STATISTICS ______

30. 未分配利润

项目	本期	上期
上期期末余额	361,782,837.72	324,404,208.35
期初未分配利润调整数 加:		$-377,838.88$
其中: 《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更		$-377,838,88$
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初余额	361,782,837.72	324,026,369.47
加: 本年归属于母公司所有者的净利润	16,793,145.21	159,625,706.41
其他调整因素		-4,410,193.48
减. 提取法定盈余公积		15,482,988.15

$\bigcirc$

$\bigcirc$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本期	上期
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		101,976,056.53
转作股本的普通股股利
本期期末余额	378,575,982.93	361,782,837.72

31. 营业收入、营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,411,537,031.53	2,342,758,373.18	8,307,639,069.78	8,020,820,352.68
其他业务	90,452,377.55	83,616,090.32	538,199,189.69	494,617,381.55
合计	2,501,989,409.08	2,426,374.463.50	8,845,838,259.47	8,515,437,734.23

(2) 收入成本分类的情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	2,411,537,031.53	2,342,758,373.18	8,307,639,069.78	8,020,820,352.68
房屋建设	2,253,678,534.84	2,188,574,838.76	7,751,599,476.23	7,478,493,280.81
基建工程	98,790,688.48	95,926,919.14	447,216,240.73	436,246,332.35
建筑装饰	59,067,808.21	58,256,615.28	108,823,352.82	106,080,739.52
其他业务小计	90,452,377.55	83,616,090.32	538,199,189.69	494,617,381.55
融资服务费及管理费	426,610.89	1,576,917.83	1,700,515.80	2,554,339.77
投资性房地产及周转 材料出租等	1,434,554.60	139,524.82	5,366,053.23	1,778,068.99
材料销售等	88,591,212.06	81,899,647.67	531,132,620.66	490,284,972.79
合计	2,501,989,409.08	2,426,374,463.50	8,845,838,259.47	8,515,437,734.23

1. 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	5,180,037.45	13,127,614.52
教育费附加	2,232,840.91	5,708,753.34
地方教育费附加	1,486,049.29	3,839,362.73
房产税		1,669,553.29
土地使用税	1 383.59	608,925.96
车船使用税	2 355,00	4,965.00

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

54

and in the

. ... . ...............................

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本期发生额	上期发生额
印花税	1,448,023.60	6,136,513.32
其他	5,657.02	65,294.88
合计	10,356,346.86	31,160,983.04

33. 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	18,314.632.35	80,735,424.28
差旅费	111,939.28	1,208,973.14
折旧费	345,258.51	1,415,154.26
办公费	26,804.63	1,796,987.09
业务招待费	10,288.00	260,435.00
无形资产摊销	538.759.91	2,155,039.64
水电费	85,322.09
聘请中介机构费	35.094.34	1,724,951.56
修理费	7,384.09	168,091.04
咨询费		110,754.02
诉讼费	$-34,545.00$	390,600.06
保险费		14,062.94
低值易耗品摊销	384,980.94
党务经费	1,026,833.65
其他	678,062.69	5,647,606.24
合计	21,530,815.48	95,628,079.27

34. 研发费用

项目	本期发生额	-- 上期发生额
职工薪酬	1,639,647.43	3,740,033.99
知识产权费	3,795.00
其他		3,985,411.54
合计 ----	1,643,442.43 --	7,725,445.53

35. 财务费用

$\langle \phi \rangle$ , $\langle \phi \rangle$ , and $\langle \phi \rangle$

项目	本期发生额	-- ---- __ 上期发生额
利息费用	2,606,713.06	18,057,205.02
利息收入 减 . -- ____	2,385,828.93 ___ $-1$ -- --	12,074,664.53 -- _____

$\bigcirc$

$\mathbf O$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathbf O$

$\bigcirc$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本期发生额			上期发生额
加: 汇兑损失
其他支出		716,015.83		6,016,534.49
合计		936,899.96		11,999,074.98
36. 其他收益
产生其他收益的来源	本期发生额			上期发生额
稳岗补贴		610,439.00		10,706,535.00
合计		610,439.00		10,706,535.00
37. 投资收益
项目		本期发生额		上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益			159,061.09	937,275.94
合计			159,061.09	937,275.94
38. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源			本期发生额	上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产				135,100.00
合计				135,100.00
39. 信用减值损失
项目	本期发生额			上期发生额
应收票据坏账损失		-5,193,153.66		-4,877,307.68
应收账款坏账损失		-10,005,266.69		$-13,463,856.24$
其他应收款坏账损失		$-7,403,653.17$		-5,912,955.67
合计		-22,602,073.52		$-24,254,119.59$
40. 资产处置收益(损失以"一"号填列)
项目	本期发生额		上期发生额	计入本期非经常 性损益的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益			$-3,600.26$
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益			$-3600.26$
其中:固定资产处置收益			$-3,600.26$
合计

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

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$\circ$

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$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$

$\bullet$

an Sin $\cdots$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 营业外收入

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathbf O$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

(1) 营业外收入明细

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助	126.020.97		126,020.97
其他		22,624,348.60
合计 --	126.020.97	22,624,348.60	126,020.97

(2) 政府补助明细

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
三供一业,职工家属供水分离财政补助	126,020.97		与收益相关
合计 --	126,020.97 ---

1. 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失		1601.65
罚款支出		47,005.74
其他	420,624.79	-990,974.05	420,624.79
合计	420,624.79	$-942,366.66$	420,624.79

1. 所得税费用

(1) 所得税费用

项目	本期发生额	上期发生额
当年所得税费用	6,217,868.41	29,773,749.41
递延所得税费用	$-3,324,054.93$	356,073.26
其他		$-1,414,005.18$
合计	2,893,813.48	28.715.817.49

1. 其他综合收益

详见本附注"六、27其他综合收益"相关内容。

1. 现金流量表项目

and the component of the component of the component of the component of the component of the component of the

______________________________________

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 合并现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	16,126,450.12	166,259,031.28
加: 资产减值准备
信用减值损失	22,602,073.52	24,254,119.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	975,709.48	3,624,363.99
使用权资产折旧
无形资产摊销	538,759.91	2,155,039.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以"-"填列)		3,600.26
固定资产报废损失(收益以"-"填列)
公允价值变动损失(收益以"-"填列)		$-135,100.00$
财务费用(收益以"-"填列)	2,606,713.06	18,057,205.02
投资损失(收益以"-"填列)	-159,061.09	-937,275.94
递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)	$-3,324,054.93$	913,980.86
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)		232,200.44
存货的减少(增加以"-"填列)	1,259,895,499.01	-609,156,529.24
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	-1,878,252,994.37	348,429,480.74
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	322,779,353.98	129,195,889.78
其他
经营活动产生的现金流量净额	$-256,211,551.31$	82,896,006.42
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	321,744,064.89	553, 179, 226. 25
减. 现金的期初余额	553,179,226.25	566,311,479.45
现金等价物的期末余额 加:
减. 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-231,435,161.36$	$-13,132,253,20$

(2) 现金和现金等价物

__ _ ---- STATISTICS IN THE REAL PROPERTY. _ ----- __	---- -- --	__ .
Tîfî F . _ _ -------	期末余额 ---- --	期初余额
		and the company of the company of

$\mathbf O$

$\circ$

$\circ$

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$\circ$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\circ$

$\circ$

$\frac{1}{2}$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bullet$

$\circ$

$\circ$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	期末余额	期初余额
现金	321,744,064.89	553,179,226.25
其中: 库存现金	13 838.02	3,115.00
可随时用于支付的银行存款	154,899,964.56	235, 187, 694. 52
可随时用于支付的其他货币资金	166,830,262.31	317,988,416.73
现金等价物
期末现金和现金等价物余额	321,744,064.89	553,179,226.25
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	143,724,218.55	保证金、诉讼冻结的银行存款
固定资产	27,826,440.09	银行抵押、政府拟征收冻结
无形资产	76,357,922.00	银行抵押、政府拟征收冻结
合计	247,908,580.64

七、合并范围的变化

本公司本期合并范围未发生变化。

八、在其他主体中的权益

• 1. 在子公司中的权益
• $(1)$ 子公司情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	$(*)$	取得方
				直接	间接	式
重庆建工脚 手架有限公 司	重庆、 四川、 湖北、 湖南、 江西、 安徽、 江苏、贵州、 云南、陕西、 山西等地	重庆市渝中区 袁家岗 1号	附着式升 降脚手架 分包	50.00%		设立

注: 重庆建工脚手架有限公司个人股东持股比例为 8.83%, 与本公司为一致行动人, 本公司能 控制该公司。

O	Ô	O	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$		$\circ$
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 重庆建工第三建设有限责任公司财务报表附注 2019年1月1日至2020年3月31日
(2) 子公司的主要财务信息
				期末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产		资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
重庆建工脚手架有限公司	167,890,689.03	2,018,669.32		169,909,358.35	13,498,322.94		$\pmb{\mathsf{I}}$	13,498,322.94
(续)
子公司名称				期初余额
	流动资产	師弟资产 ╦		资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
重庆建工脚手架有限公司	183,959,337.59	2,041,795.95		186,001,133.54	24,397,966.87		$\blacksquare$	24,397,966.87
(续)
		本期发生额				上期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收 益总额	经营活动现 金流量	营业收入	净利酒	综合夜	经营活动现金 流量
重庆建工脚手架有限公司	25, 143, 395.34	515, 123.75 7		29,868,387.40	204,706,948.52	13,266,649.74		$-7,134,187.31$

$\infty$

$\circ$

$\circ$

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的联营企业

合营企业或联 营企业名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例 (%)		对合营企业或联 营企业投资的会
			直接	间接	计处理方法
重庆恒意建设 工程质量检测 有限责任公司	重庆	重庆市南岸区南 坪街道南坪东路 22号1层	建设工程 试验检测	20.00		权益法

(2) 重要的联营企业的主要财务信息

项目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
流动资产	31,910,480.24	34,703,080.17
其中: 现金和现金等价物	8,579,384.63	9,003,194.43
非流动资产	8,647,440.65	8,915,576.11
资产合计	40,557,920.89	43,618,656.28
流动负债	19,084 479.85	22,940,520.67
非流动负债
负债合计	19,084,479.85	22,940,520.67
少数股东权益
归属于母公司股东权益	21,473,441.04	20,678,135.61
按持股比例计算的净资产份额	20.00%	20.00%
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	4,294,688.21	4,135,627.12
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	8,907,970.03	15,431,696.99
财务费用	$-5,432.18$	$-2,857.83$
所得税费用	265,101.81	449,427.07
净利润	795,305.43	1,348,281.22
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	795,305.43	1,348,281.22
本年度收到的来自联营企业的股利		180,000.00

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

九、公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

$\sim$

	期末公允价值
项目	第一层次 公允价值 计量	第二层次 公允价值 计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一) 交易性金融资产
1. 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资
(3) 衍生金融资产
(4) 其他
2. 指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资
(3)其他
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产			120,732,500.00	120,732,500.00
1. 出租用的土地使用权
2. 出租的建筑物			120,732,500.00	120,732,500.00
3. 持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1. 消耗性生物资产
2. 生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额			120,732,500.00	120,732,500.00
(六) 交易性金融负债
1. 以公允价值计量且变动计入当期损益 的金融负债
其中: 发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2. 指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一) 持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

62

$\bullet$

$\circ$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

$\bullet$

$\circ$

$\bigcirc$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

投资性房地产期末余额经中京民信(北京)资产评估有限公司出具京信评报字(2020)第 095号投资性房地产公允价值资产评估报告评估得出。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方关系

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\Omega$

$\circ$

$\circ$

$\bullet$

$\circ$

$\circ$

1. 控股股东及最终控制方

⁽¹⁾ 控股股东及最终控制方

控股股东及最 终控制方名称	注册地	业务性质	注册资本	对本公司的 持股比例 (%)	对本公司的 表决权比例 (%)
重庆建工集团 股份有限公司	重庆市两江 新区金开大 道 号 1596.	主要从事房屋建筑 工程、 基础设施建 设与投资及其它相 关业务	1,814,500,000.00	53.78	53.78

(2) 控股股东的注册资本及其变化

控股股东	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
重庆建工集团股份有限公司	1,814,500,000.00			1,814,500,000.00

(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额		持股比例 (x)
	期末余额	期初余额	期末比例	期初比例
重庆建工集团股份有限公司	300,000,000.00	300,000,000.00	53.78	53.78

2. 子公司

子公司情况详见本附注"八、1. (1) 子公司情况"相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注"八、2. (1) 重要的合营企业或联营企 业"相关内容。本年与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额 的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称	__ $-$ $\overline{\phantom{a}}$ ------- --- --- ______ 与本公司关系
重庆恒意建设工程质量检测有限责任公司 ļ -- _	联营企业 __ --- _

4. 其他关联方

----- 其他关联方名称	____ --- 与本公司关系
.	----- ---

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他关联方名称	与本公司关系
重庆建工集团股份有限公司	母公司
重庆城建控股(集团)有限责任公司	同受一方控制
重庆工业设备安装集团有限公司	同受一方控制
重庆建工第二市政工程有限责任公司	同受一方控制
重庆建工第九建设有限公司	同受一方控制
重庆建工第七建筑工程有限责任公司	同受一方控制
重庆建工第三建设有限责任公司	同受一方控制
重庆建工第四建设有限责任公司	同受一方控制
重庆建工第一市政工程有限责任公司	同受一方控制
重庆建工高新建材有限公司楼宇工业化分公司	同受一方控制
重庆建工工业有限公司	同受一方控制
重庆建工集团股份有限公司设计研究院	同受一方控制
重庆建工集团物流有限公司	同受一方控制
重庆建工建材物流有限公司	同受一方控制
重庆建工南部混凝土有限公司	同受一方控制
重庆建工市政交通工程有限责任公司	同受一方控制
重庆建工渝远建筑装饰有限公司	同受一方控制
重庆建工住宅建设有限公司	同受一方控制
重庆交通建设(集团)有限责任公司	同受一方控制
重庆两江新区信和产融小额贷款有限公司	同受一方控制
重庆市建新建筑劳务有限公司	同受一方控制
重庆市水利电力建设有限公司	同受一方控制
重庆市渝航交通工程有限公司	同受一方控制
重庆建工投资控股有限责任公司	最终控制方

(二) 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品/接受劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
重庆恒意建设工程质量检测有限责任公司	接受劳务	665,300.00	242,517.27
重庆建工第二建设有限公司	接受劳务		731,251.97
重庆建工第九建设有限公司	购买商品	1,977,647.60	7,223,660.19
重庆建工第七建筑工程有限责任公司	购买商品	174,786.41	221,621.35
重庆建工第四建设有限责任公司	接受劳务	218,906.79	1,311,891.77
重庆建工高新建材有限公司	接受劳务	220, 135.93	3,784,284.58
重庆建工工业有限公司	接受劳务		8,205,228.31
重庆建工集团股份有限公司	接受劳务		19,040 599.60
重庆建工集团股份有限公司-建安	购买商品		2,437,186.79
重庆建工集团股份有限公司设计研究院	接受劳务	10,000.00

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{O}$

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
重庆建工建材物流有限公司	接受劳务	10,978,964.79	53,977,873.28
重庆建工南海混凝土有限公司	接受劳务	302,741.14	20,173,235.12
重庆建工市政交通工程有限责任公司	购买商品		1,087,238.74
重庆建工渝远建筑装饰有限公司	购买商品	4,946,876.27	76,906,365.11
重庆建工住宅建设有限公司	接受劳务	27,834.95	89,650.49
重庆科力建设工程质量检测有限公司	担保费		4,754.72
重庆两江新区信和产融小额贷款有限公司	接受劳务		1,835,505.16
重庆市建新建筑劳务有限公司	购买商品		25,654,380.55
重庆泰科渝建筑劳务有限公司	接受劳务		1,280,506.82
合计		19,523,193.88	224, 207, 751.82

(2) 销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
重庆建工集团股份有限公司	提供劳务	2,119,266.06
重庆建工集团股份有限公司	提供劳务	14,739,955.00
重庆工业设备安装集团有限公司	咨询费	426,610.89
重庆交通建设(集团)有限贵任公司	工程分包		4,302,457.28
重庆建工第九建设有限公司	工程分包		664,471.32
重庆建工住宅建设有限公司	工程分包		115,647.58
重庆建工建材物流有限公司	销售商品		6,346,163.02
重庆建工集团股份有限公司	销售商品		1,125,920.26
重庆建工集团股份有限公司	工程分包		24,628,003.40
重庆建工第四建设有限责任公司	工程分包		908,747.58
重庆建工住宅建设有限公司	工程分包		513,631.07
重庆建工集团股份有限公司	工程分包		3,747,866.40
合计		17,285,831.95	42,352,907.91

1. 关联担保情况

(1) 作为担保方

无。

(2) 作为被担保方

担保方名称	担保金额(万元)	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
重庆建工集团股份有限公司	1,818.19	2019-11-27	2020-5-27	否
重庆建工集团股份有限公司	1,144.00	$2019 - 12 - 6$	2020-6-6	否
重庆建工集团股份有限公司	1,900.00	$2020 - 1 - 14$	$2020 - 4 - 14$	否
重庆建工集团股份有限公司	264.00	2020-1-14	$2020 - 7 - 14$	否

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\bullet$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

担保方名称	担保金额(万元)	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
重庆建工集团股份有限公司	3,000.00	$2020 - 2 - 28$	$2021 - 1 - 15$	否
重庆建工集团股份有限公司	1,033.50	$2020 - 3 - 30$	$2020 - 6 - 30$	否

1. 其他关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额	说明
重庆建工集团股份有限公司	担保费	825,555.64	2,043,679.25	关联担保
重庆两江新区信和产融小额贷款 有限公司	利息支出		2,006,666.00	商承兑汇票贴现
重庆建工集团股份有限公司	利息收入	729 076.32	3,629,900.06	资金中心存款
重庆建工集团股份有限公司	贴现利息	132,508.02	15,600,128.66	商承兑汇票贴现

(三) 关联方往来余额

1. 应收项目

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	重庆建工第九建设有限公司	318,150.08		446,374.88
应收账款	重庆建工工业有限公司	24,248,514.29		24,248,514.29
应收账款	重庆建工集团股份有限公司	179,533,825.12		150,271,907.15
应收账款	重庆建工建材物流有限公司	656,433.12		656 433.12
应收账款	重庆建工住宅建设有限公司	7,089,778.36		11,062,171.36
应收账款	重庆工业设备安装集团有限公司	214,198.12
应收账款	重庆建工集团股份有限公司	2,644,070.77
应收账款	重庆建工第九建设有限公司	50,000.00		50,000.00
应收账款	重庆建工集团股份有限公司			244,209.91
应收账款	重庆建工第四建设有限责任公司	207,903.00		207,903.00
合同资产	重庆建工集团股份有限公司	141,576,950.53		187,006,945.43
其他应收款	重庆建工集团股份有限公司资金 中心	869,471,111.27		480,462,568.74
其他应收款	重庆恒意建设工程质量检测有限 责任公司	139,646.91	13,527.61	139,646.91	5,062.11
其他应收款	重庆建工第二市政工程有限责任 公司	1,963,831.63		1,963,831.63
其他应收款	重庆建工集团股份有限公司	45,530,192.12		45,571,188.96
其他应收款	重庆建工市政交通工程有限责任 公司			15,000.00
其他应收款	重庆交通建设(集团)有限责任公 司	9,589,345.00		9,589,345.00

2. 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
合同负债	-集团股份有限公司 重庆建	125,837.66

$\circ$

$\mathbf O$

$\circlearrowright$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\circ$

$\bullet$

2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
合同负债	重庆城建控股(集团)有限责任公司	739,663.04	1,837,191.56
合同负债	重庆工业设备安装集团有限公司	5,038,574.64	739,663.04
合同负债	重庆建工第二市政工程有限责任公司	539,859.18	612,345.68
合同负债	重庆建工集团股份有限公司	102,095,429.50	91,057,707.69
合同负债	重庆建工集团股份有限公司总承包分公司		5,038,574.64
合同负债	重庆交通建设(集团)有限责任公司	1,837,191.56
应付账款	重庆建工第九建设有限公司	1,345,322.65	3,265,584.75
应付账款	重庆建工第七建筑工程有限贵任公司	188,300.00	228,270.00
应付账款	重庆建工第四建设有限责任公司	368,798.00	593,324.00
应付账款	重庆建工高新建材有限公司楼宇工业化分公司	1,084,007.78	1,603,999.38
应付账款	重庆建工工业有限公司	975,683.72	1,084,003.24
应付账款	重庆建工集团股份有限公司设计研究院	10,000.00
应付账款	重庆建工建材物流有限公司	16,046,662.05	11,910,010.60
应付账款	重庆建工南部混凝土有限公司	1 149,938.00	1,149,938.00
应付账款	重庆建工南海混凝土有限公司	5,992,897.55	8,498,800.05
应付账款	重庆建工集团物流有限公司	7,798,654.52	7,763,203.42
应付账款	重庆建工渝远建筑装饰有限公司	17,794,542.73	1,019.99
应付账款	重庆建工住宅建设有限公司	61,010.00	92,340.00
应付账款	重庆市建新建筑劳务有限公司	4,170,215.43	9,022,148.43
应付账款	重庆建工第一市政工程有限责任公司	0.70
应付账款	重庆恒意建设工程质量检测有限责任公司	1,539,942.54	1,240,142.54
其他应付款	重庆建工集团股份有限公司	53,482,885.16	55,779,885.16
其他应付款	重庆建工第九建设有限公司	3,546,776.90	1,875,244.00
其他应付款	重庆建工渝远建筑装饰有限公司	4,920.00	4,920.00
其他应付款	重庆建工投资控股有限责任公司	545,666.00	0.95
其他应付款	重庆建工工业有限公司	71,522.08	71,522.08
其他应付款	重庆市渝航交通工程有限公司	28,000.00	28,000.00
其他应付款 其他应付款	重庆两江新区信和产融小额贷款有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
其他应付款	重庆恒意建设工程质量检测有限责任公司	50,000.00	50,000.00
其他应付款	重庆市水利电力建设有限公司	8,226.15
	重庆建工渝远建筑装饰有限公司	130,000.00	130,000.00

十一、或有事项

于 2020年 3月 31 日, 本集团作为被告的未决诉讼列示如下:

被告单位	未决诉讼标的金额(万元)
重庆建工第三建设有限责任公司	15,970.78

注: 上述未决诉讼主要系与工程质量、工程款、融资、劳动仲裁等相关的纠纷。基于诉讼事项 在 2020年16月进展和判决结果, 对于产生的潜在义务未达到预计负债确认条件的事项未确认相 关负债。

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2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

十二、资产负债表日后事项

本公司无重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

本公司无其他重要事项

十四、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 应收账款按坏账计提方法分类列示

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备	7,300,000.00	0.40	7,300,000.00	100.00
其中: 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备的应 收账款	7,300,000.00	0.40	7,300,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	1,441,938,208.11	99.50	92,073,550.62	6.39	1,349,864,657.49
其中: 采用账龄分析法计 提坏账准备的应收账款	1,230,917,328.17	84.94	92,073,550.62	7.48	1,138,843,777.55
采用其他组合方法计提坏 账准备的应收账款	211.020.879.94	14.56			211,020,879.94
合计	1,449,238,208.11	100.00	99,373,550.62		1,349,864,657.49

(续)

	期初余额
类别		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (x)	金额	计提比例 $4$	账面价值
按单项计提坏账准备	7,300,000.00	0.40	7,300,000.00	100.00
其中: 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备的应 收账款	7,300,000.00	0.40	7,300,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	1,826,308,174.21	99.60	83,237,551.53	4.56	1,743,070,622.68
其中: 采用账龄分析法计 提坏账准备的应收账款	1.639,622,773.41	89.42	83,237,551.53	5.08	1,556,385,221.88
采用其他组合方法计提坏 账准备的应收账款	186,685,400.80	10.18			186,685,400.80
合计	1,833,608,174.21	100.00	90,537,551.53		1,743,070,622.68

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2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内(含1年)	863,373,640.64	25,901,209.22	3.00
1至2年 (含2年)	176,053,297.93	8,802,664.90	5.00
2至3年(含3年)	125,781,780.01	25,156,356.00	20.00
3至4年 (含4年)	34,534,830.29	10,360,449.09	30.00
4至5年(含5年)	18,641,815.81	9,320,907.92	50.00
5年以上	12,531,963.49	12,531,963.49	100.00
合计	1,230,917,328.17	92,073,550.62

2) 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项

	期末数			年初数
组合名称	账面余额	比例 %	坏账准备	账面余额	比例 $(\%)$	坏账准备
组合2(不计提)	211,020,879.94	100.00		186,685,400.80	100.00
计 合	211,020,879.94	100.00		186,685,400.80	100.00

(3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项

			期末余额	---
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
重庆昊晟玻璃股份有限公司	7,300,000.00	7 300,000.00	100.00	讼诉判决,无法收回
合计	7,300,000.00	7.300,000.00	100.00

(4) 应收账款按账龄列示

账龄	期末余额
1年以内(含1年)	913,182,709.89
其中: 1年以内分项
6个月以内	701,271,793.71
7-12个月	211,910,916.18
1-2年	284,518,981.25
2-3年	178,527,907.38
3年以上	73,008,609.59
$3 - 4 =$	34,534,830.29
4-5年	25,941,815.81

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2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

--------- 账龄	----- . _ ___ ------- ----- --- THE REPORT FOLLOWS 期末余额
5年以上	12,531,963.49
合计 -- -- ____ __	1,449,238,208.11

(5) 本年应账款坏账准备情况

类别	期初余额			_
			收回或转回	转销或核销	期末余额
账龄分析	83,237,551.53	8,835,999.09			92,073,550.62
单项计提	7,300,000.00				7,300,000.00
合计	90,537,551.53	8,835,999.09			99,373,550.62

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 251, 672, 932. 57 元, 占应收账 款期末余额合计数的比例 17.37 %, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,661,253.82 元。

2. 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,420,684,266.68	1,006,918,025.90
合计	1,420,684,266.68	1,006,918,025.90

2.1 其他应收款

其他应收款按款项性质分类 (1)
---------------------

	期末余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备	410,000.00	0.03	410,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	1,445,739,412.48	99.97	25,055,145.80	1.73	1,420,684,266.68
其中: 采用账龄分析法计提坏 账准备的应收账款	519,430,773.12	35.92	25,055,145.80	4.82	494,375,627.32
采用其他组合方法计提坏账准 备的应收账款	926,308,639.36	64.05			926,308,639.36
合计	1,446,149,412.48	100.00	25,465,145.80		1.420,684,266.68

(续)

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2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	410,000.00	0.04	410,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	1,024,570,157.89	99.96	17,652,131.99	1.72	1,006,918,025.90
其中: 采用账龄分析法计提坏 账准备的应收账款	76, 252, 752.57	7.44	17,653,473.64	23.15	58 599,278.93
采用其他组合方法计提坏账准 备的应收账款	948, 317, 405. 32	92.52			948.317,405.32
合计	1,024,980,157.89	100.00	18,062,131.99		1,006,918,025.90

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

1) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

期末数			期初数
龄 账	账面余额			账面余额
	金额	比例 (x)	坏账准备	金额	比例 $\omega$	坏账准备
1年以内(含1年)	63,041,598.56	3.00 1	1,891,247.95	27,564,865.27	3.00	826,945.96
1至2年	7 304,786.83	5.00	365,239.34	21,172,146.91	5.00	1,058,607.34
2至3年	20,408,402.64	20.00	4,081,680.53	12,215,621.30	20.00	2,443,124.26
3至4年	12.215,621.30	30.00	3,664,686.39	495,655.00	30.00	148,696.50
4至5年	495,655.00	50.00	247,827.50	3,259,412.32	50.00	1,629,706.16
5年以上	14,804,464.09	100.00	14,804,464.09	11,545,051.77	100.00	11,545,051.77
计 合	118,270,528.42	21.18	25,055,145.80	76,252,752.57	23.15	17,652,131.99

2) 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项

	期末数				期初数
组合名称	账面余额	比例 $\left( \mathrm{S}\right)$	坏账准 N 佃	账面余额	比例 (%)	坏账准 备
组合2(不计提坏账组合)	1,328,193,284.06			949,061,805.32
计 合	1,328,193,284.06			949,061,805.32

(3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例(%)	计提理由
重庆瀛丹房地产公司	410,000.00	410,000.00	5年以上	100.00	难以收回
计 습	410,000.00	410,000.00

(4) 其他应收款按账龄列示

$-$ ----	-- ----
	---
账龄	相士
	`余额
$\overline{\phantom{a}}$ _	Andrew Military and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company $ -$ Andrew Martin Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Company and Co _ _ A 1972 - An am March 2011 - An am Ann an an an an an an

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2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

账龄	期末余额
1年以内(含1年)	1,012,093,675.83
1-2年	195,564,254.35
2-3年	90,769,132.87
3-4年	56, 162, 156.67
4-5年	31,443,575.14
5年以上	60,116,617.62
合计	1,446,149,412.48

(5) 其他应收款坏账准备情况

类别	期初余额
		计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
坏账准备	18,063,473.64	7,403,653.17			25,467,126.81
合计	18,063,473.64	7,403,653.17			25,467,126.81

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 190, 168, 164. 41 元, 占 其他应收款期末余额合计数的比例 13.14%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1, 223, 601. 42 元。

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 重庆建工第三建设有限责任公司财务报表附注 2019年1月1日至2020年3月31
长期股权投资 $\frac{1}{2}$
(1) 长期股权投资分类
顶目				期末余额				期初余额
			账面余额	减值准备	账面价值		釆囸余徵		减值准备		账面价值
对子公司投资			3,750,000.00		3,750,000.00			3,750,000.00			3,750,000.00
合营企业投资 对联营、			4,294,6	688.21	4,294,688.21			4,135,627.12			4,135,627.12
台计			8,044,688.21		8,044,688.21			7,885,627.12			7,885,627.12
(2) 对子公司投资
被投资单位	期初余额		本年增	本年成少 長		期末余额		本年计提减值准备		减值准备期末余额
重庆建工脚手架有限公司		3,750,000.00				3,750,000.00
令计		3,750,000.00				3,750,000.00
(3) 对联营企业投资
					本年增减变动
被投资单位	期初余额	追加 投资	感 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权 益变动	宜告发放 现金股利 或利润	计提减 值准备	期末余额 其他		减值准 备期末 余额
重庆恒意建设工程质量 检测有限责任公司	4,135,627 12			159,061.09						4,294,688.21
计有	4,135,627.12			159,061.09						4,294,688.21

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2019年1月1日至2020年3月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

4. 营业收入、营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,392,094,068.07	2,323,005,599.41	8, 127, 714, 125. 47	7,857,275,528.66
其他业务	85,887,951.23	79,329,808.54	524, 177, 418.37	481,801,972.01
合计	2,477,982,019.30	2,402,335,407.95	8,651,891,543.84	8,339,077,500.67

(2) 收入成本分类情况

项目		本期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	2,392,094,068.07	2,323,005,599.41	8, 127, 714, 125. 47	7,857,275,528.66
房屋建设	2,254,768,826.10	2,189,665,130.02	7,571,674,531.92	7,314,948,456.79
基建工程	98,790,688.48	95,926,919.14	447,216,240.73	436,246,332.35
建筑装饰	38,534,553.49	37,413,550.25	108,823,352.82	106,080,739.52
其他业务小计	85,887,951.23	79,329,808.54	524, 177, 418.37	481,801,972.01
融资服务费及管理费	426,610.89	1,576,917.83	1,700,515.80	2,554,339.77
投资性房地产及周转材 料出租等	1,480,268.90	139,524.82	5,548,910.37	1,778,068.99
材料销售等	83,981,071.44	77,613,365.89	516,927,992.20	477,469,563.25
合计	2,477,982,019.30	2,402,335,407.95	8,651,891,543.84	8,339,077,500.67

5. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,837,500.00	1,837,500.00
权益法核算的长期股权投资收益	159,061,09	937.275.94
合计	1,996,561.09	2,774,775.94

十五、财务报告批准

本财务报告于 2020年6月30日由本公司批准报出。

重庆建工第三建设有限责任公司 30年八月十八日

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O	证书序号:0000186	罫	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,	于 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、	会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财	표는	屙 岠 北京市駅	中华人民共和国财政部制 ᇚ
$\circ$		泻			应当向财政部门申请换发。 租、出借、转让。	政部门交回《会计师事务所执业证书》		发证机关 ن ا ا
$\circ$			凭证。 $\overline{a}$	$\sim$	$\mathfrak{c}$	$\ddot{\phantom{a}}$
$\circ$
$\circ$							CABS7: 싶
$\circ$			E $\sqrt{2}$	adimatic
$\Theta$			i ala mana II I		信永中和会计师事务所 (特殊普通合伙) 称:		营 场 所 北京市东城区朝阳门北大街8号 B院	织形式:特殊普通合伙	批准执业文号: 京财会许可[2011]0056号 批准执业日期; 2011年07月07日
$\circ$					全	席合伙人!叶韶勋 主任会计师: 祵	圣	执业证书编号: 1010136 组
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ġπ 务所 (特殊) 429006198610274238 W) 重庆分所 大信会计师 1988-10-27 蹙 歌 $\ddot{\mathbf{r}}$
身份证号码 Identity card No. 橐 蒙 bitth $\dot{\mathbf{r}}$ Working unit name ¥ 口 Full খ ১০x Ă $\ddagger$ H ÷ī	证书编号: No.of Certificate 110101410006
	批准注册协会: 1 Authorized Institute of CPAs 重庆市注册会计师协会 2012 10 年々 发证日期: Date of Issuance 30日 月 $\overline{m}$ /d
注册会计师工作单位变更事项查 同意调出 Agree the holder to be transferred from	度 登记 金 Annual Ren wal Registration 101010059
协分 务所 CPAs 国注 中 钾出苏会盖至 所 转 Stamp of the fransfer-out Institute of CPAs у 一月 / m Ħ /d 同意调入 Agree the holder to be transferred to	本证书经检验合格。 继续 This certificate is valid for another this renewal.
Stamp of the transfer in Lifting of CPAs $\frac{E}{d}$ 201 $\overline{12}$	> 年 〃 묘 $\frac{1}{4}$ I.
6

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