Chongqing Construction Engineering Group Co.,Ltd — Audit Report / Information 2015

Jul 6, 2018

关于重庆建工集团股份有限公司 追溯调整2015年度财务报表专项鉴证报告

大信专审字【2018】第1-01949号

$\equiv$ $^{-10}$

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 学院国际大厦 15 层 邮编 100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1号 15/F, Xueyuan International Tower 1 Zhichun Road, Haidian Dis Beijing, China, 100083

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关于重庆建工集团股份有限公司追溯调整 2015年度财务报表的专项鉴证报告

大信专审字【2018】第1-01949号

重庆建工集团股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计了重庆建工集团股份有限公司(以下简称"重庆建工")2017年度财 务报表,并于年4月25日出具了大信审字[2018]第1-02166号无保留意见的审计报告。因重庆 建工2017年度发生投资性房地产成本计量模式变更为公允价值计量模式的会计政策变更及同 一控制下企业合并,故对其2015年度财务报表进行追溯调整作专项说明,详情如下:

一、重庆建工追溯调整2015年度财务报表的原因

1、根据《企业会计准则第3号-投资性房地产》、《企业会计准则第28号-会计政策、会 计估计变更和差错更正》以及上海证券交易所《上市公司日常信息披露工作备忘录一第一号 临时公告格式指引》中《第九十三号会计差错更正、会计政策或会计估计变更》等相关规定, 重庆建工自2017年10月1日起对投资性房地产由成本计量模式变更为公允价值计量模式。公司 于2017年12月5日公司第三届董事会第二十二次会议审议并通过了《关于同意公司会计政策变 更的议案》。

2、根据财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其相关规定, 对于公司同一控制下 企业合并取得的子公司, 视同该子公司从设立起就被母公司控制, 编制合并资产负债表时, 调整合并资产负债表所有相关项目的对比数, 相应地合并资产负债表的留存收益项目反映母 公司及子公司如果一直作为一个整体运行至合并应实现的盈余公积和未分配利润的情况编制 合并利润表、合并现金流量表时, 调整合并利润表、合并现金流量表所有相关项目的对比数, 相应地合并利润表、合并现金流量表的项目反映母公司及该子公司如果一直作为一个整体运 行于各对比期间的收入、费用、利润、现金流量情况。

2017年12月11日, 根据重庆建工2017年第二次临时股东大会审议通过的《关于收购重庆 建工投资控股有限责任公司及所属子公司持有的重庆两江新区信和产融小额贷款有限公司股

$= 1 -$

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权暨关联交易的议案》, 重庆建工收购公司控股股东重庆建工投资控股有限责任公司(以下 简称"建工控股")及建工控股所属部分子公司合计持有重庆两江新区信和产融小额贷款有 限公司(以下简称"小贷公司")的74.50%股权, (其中: 建工控股持股24.5%, 重庆市渝通公 路工程有限责任公司(以下简称"渝通公司")持股20%, 重庆建工集团房地产开发有限公司 (以下简称"建工地产"、重庆兴益建新实业有限责任公司(以下简称"建新实业")、重 庆市市政建设开发有限责任公司(以下简称"市政开发")各持股10%)导致本公司本期合并 范围发生变化。

2017年10月重庆建工与建工控股、渝通公司、建工地产、建新实业、市政开发签署了《重 庆两江新区信和产融小额贷款有限公司股权转让协议》, 建工控股及其所属子公司将其所持 小贷公司的74.50%的股权全部转让给重庆建工,并于2017年12月18日完成了相关股权交割及 工商登记变更。

重庆建工、小贷公司于2017年12月18日(控制权移交日)之前一年均同受建工控股公司控 制, 且这种控制不是暂时的, 因此重庆建工受让建工控股及所属子公司持有的小贷公司74.50% 的股权属于同一控制下企业合并。重庆建工以2017年12月18日作为本次合并的合并日。

二、追溯调整事项对重庆建工2015年度财务状况和经营成果的影响

重庆建工因2017年度发生投资性房地产成本计量模式变更为公允价值计量模式核算的会 计政策变更及重庆建工同一控制下合并小贷公司事项, 因而追溯调整2015年度财务报表, 具 体影响见附表。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

$-2-$

合并资产负债表追溯调整表

编制单位: 重庆建工集团股份有限公司

项 Ħ	2015年12月31日
	调整前余额	调整金额	调整后余额
流动资产:
货币资金	5, 617, 698, 070, 97	22, 100, 429, 44	5, 639, 798, 500, 41
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	301, 323, 129, 97		301, 323, 129, 97
应收账款	12, 731, 486, 609, 82		12, 731, 486, 609, 82
预付款项	1, 884, 547, 071, 01		1, 884, 547, 071.01
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息		593, 550, 00	593, 550.00
应收股利
其他应收款	8, 653, 952, 953, 40	26,000.00	8, 653, 978, 953. 40
△买入返售金融资产
存货	18, 443, 510, 580, 77		18, 443, 510, 580. 77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	23, 200, 347, 07		23, 200, 347, 07
流动资产合计	47, 655, 718, 763, 01	22, 719, 979. 44	47, 678, 438, 742. 45
非流动资产:
△发放贷款及垫款		195, 458, 500.00	195, 458, 500, 00
可供出售金融资产	287, 034, 159, 57	$-20,000,000.00$	267, 034, 159, 57
持有至到期投资
长期应收款	3, 058, 116, 565, 92		3, 058, 116, 565, 92
长期股权投资 投资性房地产	326, 145, 716, 53		326, 145, 716. 53
固定资产	184, 111, 674, 62 1,096,393,716.85	266, 445, 008. 51 3, 460, 251.69	450, 556, 683, 13 1,099,853,968.54
在建工程	379, 154, 277, 80		379, 154, 277, 80
工程物资
固定资产清理	360, 810, 20		360, 810, 20
生产性生物资产	1,508,079.42		1,508,079.42
油气资产
无形资产	7, 528, 397, 144, 33		7, 528, 397, 144.33
开发支出
商誉
长期待摊费用	55, 663, 123, 13		55, 663, 123, 13
递延所得税资产	239, 893, 441, 52	673, 620, 64	240, 567, 062, 16
其他非流动资产	87, 049, 583, 63		87, 049, 583, 63
非流动资产合计	13, 243, 828, 293, 52	446, 037, 380, 84	13, 689, 865, 674, 36
资产总计	60, 899, 547, 056, 53	468, 757, 360, 28	61, 368, 304, 416, 81

合并资产负债表追溯调整表 (续)

编制单位: 重庆建工集团股份有限公司

项 $\Box$	2015年12月31日
	调整前余额	调整金额	调整后余额
流动负债:
短期借款	9, 925, 116, 868, 78	$-91, 900, 000, 00$	9, 833, 216, 868, 78
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存放
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	1, 132, 960, 259, 48		1, 132, 960, 259, 48
应付账款	20, 768, 681, 169, 22		20, 768, 681, 169, 22
预收款项 △卖出回购金融资产款	5, 174, 775, 620, 64	6, 998, 180, 00	5, 181, 773, 800, 64
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬	20, 120, 337, 85
应交税费	1, 231, 489, 527, 15	1, 439, 287.98	20, 120, 337.85 1, 232, 928, 815. 13
应付利息	270, 956, 143, 86	$-283, 708, 33$	270, 672, 435, 53
应付股利	13, 497, 976, 89		13, 497, 976.89
其他应付款	6, 877, 869, 335, 30	18, 974, 381, 12	6, 896, 843, 716, 42
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1, 300, 750, 000, 00		1, 300, 750, 000, 00
其他流动负债	510, 000, 000, 00		510, 000, 000, 00
流动负债合计	47, 226, 217, 239, 17	$-64, 771, 859, 23$	47, 161, 445, 379, 94
非流动负债:
长期借款	5, 143, 900, 000, 00		5, 143, 900, 000, 00
应付债券 其中: 优先股
永续债
长期应付款	11, 535, 442, 41		11, 535, 442, 41
长期应付职工薪酬	470, 095, 311, 99		470, 095, 311, 99
专项应付款	9, 213, 847, 46		9, 213, 847, 46
预计负债	324, 577, 81		324, 577.81
递延收益	10, 679, 626, 58		10, 679, 626, 58
递延所得税负债	5, 647, 637, 33	47, 213, 217, 43	52, 860, 854, 76
其他非流动负债	3,600,000,000.00		3,600,000,000,00
非流动负债合计	9, 251, 396, 443, 58	47, 213, 217, 43	9, 298, 609, 661, 01
负债合计	56, 477, 613, 682, 75	$-17,558,641,80$	56, 460, 055, 040, 95
所有者权益(或股东权益) $\mathcal{L}$
股本	1,633,000,000,00		1,633,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债 资本公积
减:库存股	781, 952, 299, 30	135, 160, 943, 38	917, 113, 242, 68
其他综合收益	$-29, 879, 816, 90$	226, 656, 590, 43	196, 776, 773, 53
专项储备	230, 804, 736, 18		230, 804, 736. 18
盈余公积	134, 156, 430, 52	$-11, 256, 72$	134, 145, 173, 80
未分配利润	1, 447, 493, 959, 19	52, 525, 913, 38	1,500,019,872.57
一般风险准备 Δ
归属于母公司所有者权益合计	4, 197, 527, 608, 29	414, 332, 190, 47	4, 611, 859, 798, 76
少数股东权益	224, 405, 765, 49	71, 983, 811, 61	296, 389, 577, 10
所有者权益(或股东权益)合计 负债和所有者权益(或股东权益)总计	4, 421, 933, 373, 78	486, 316, 002, 08	4, 908, 249, 375, 86
	60, 899, 547, 056, 53	468, 757, 360, 28	61, 368, 304, 416, 81

合并利润表追溯调整表

编制单位: 重庆建工集团股份有限公司

项 Ĥ.	2015年
	调整前发生额	调整金额	调整后发生额
、营业总收入	46, 085, 586, 326, 85	42, 205, 118.46	46, 127, 791, 445, 31
其中:营业收入	46, 085, 586, 326, 85	$-118, 411.20$	46, 085, 467, 915, 65
△利息收入		41, 911, 529, 66	41, 911, 529, 66
△已赚保费
△手续费及佣金收入		412,000.00	412, 000.00
减: 营业成本	42, 266, 481, 805, 66		42, 266, 481, 805, 66
△利息支出		1,825,000.00	1,825,000.00
税金及附加	1, 229, 943, 601, 76	2, 857, 332, 49	1, 232, 800, 934. 25
销售费用	17, 012, 986, 86		17, 012, 986.86
管理费用	966, 750, 730, 93	2, 899, 913, 75	969, 650, 644, 68
财务费用	1,010,453,927.42	$-4, 116, 446, 36$	1,006,337,481.06
资产减值损失	212, 579, 941, 83	451,000.00	213, 030, 941.83
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)		$-6, 597, 177, 66$	$-6, 597, 177, 66$
投资收益(损失以"一"号填列)	344, 052, 105, 65		344, 052, 105, 65
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	620, 283.71		620, 283, 71
资产处置收益(损失以"一"号填列)		3, 748, 764. 52	3, 748, 764. 52
其他收益
营业利润(亏损以"一"号填列)	726, 415, 438, 04	35, 439, 905. 44	761, 855, 343, 48
加: 营业外收入	238, 683, 472. 66	$-4, 715, 518, 66$	233, 967, 954.00
减; 营业外支出 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	16, 587, 520, 70	$-1, 816, 144.64$	14, 771, 376, 06
减:所得税费用	948, 511, 390, 00	32, 540, 531, 42	981, 051, 921.42
四、净利润(净亏损以"一"号填列)	135, 753, 777. 64	5, 923, 283, 95	141, 677, 061, 59
归属于母公司所有者的净利润	812, 757, 612, 36	26, 617, 247, 47	839, 374, 859, 83
少数股东损益	780, 749, 519. 16 32, 008, 093, 20	18, 162, 614. 06 8, 454, 633. 41	798, 912, 133, 22 40, 462, 726, 61
持续经营净利润	812, 757, 612, 36	26, 617, 247. 47	839, 374, 859, 83
终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额	$-37, 282, 856, 25$	7, 941, 541, 46	-29, 341, 314, 79
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	$-37,056,443.69$	7, 941, 541.46	29, 114, 902. 23
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益	$-25,021,519.09$		$-25, 021, 519, 09$
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动	$-25,021,519,09$		$-25, 021, 519, 09$
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份 额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益	$-12,034,924.60$	7, 941, 541, 46	$-4,093,383,14$
1. 权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所 享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益	$-12,034,924,60$		$-12, 034, 924, 60$
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 存货/固定资产/无形资产转换为投资性房地产在转换日公允价值大于 账面价值的部分		7, 941, 541, 46	7, 941, 541, 46
归属于少数股东的其他综合收盖的税后净额	$-226, 412, 56$		$-226, 412, 56$
六、综合收益总额	775, 474, 756, 11	34, 558, 788, 93	810, 033, 545, 04
归属于母公司所有者的综合收益总额	743, 693, 075, 47	26, 104, 155, 52	769, 797, 230, 99
归属于少数股东的综合收益总额	31, 781, 680, 64	8, 454, 633, 41	40, 236, 314, 05
七、每股收益
(一) 基本每股收益	0.48	0, 01	0, 49
(二) 稀释每股收益	0.48	0.01	0.49

合并现金流量表追溯调整表

编制单位: 重庆建工集团股份有限公司

Joj Ħ	2015年
	调整前发生额	调整金额	调整后发生额
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	37, 585, 048, 885, 78		37, 585, 048, 885, 78
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金		47, 245, 384, 66	47, 245, 384, 66
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还	3, 521, 498, 40		3, 521, 498, 40
收到其他与经营活动有关的现金	2, 634, 956, 849, 32	739, 559, 41	2, 635, 696, 408, 73
经营活动现金流入小计	40, 223, 527, 233, 50	47, 984, 944, 07	10, 271, 512, 177, 57
购买商品、接受劳务支付的现金	34, 013, 492, 851.91		34, 013, 492, 851, 91
△客户贷款及垫款净增加额		19, 900, 000, 00	19, 900, 000, 00
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费	1, 446, 470, 072, 95	1,736, 217, 13	1, 148, 206, 290, 08
支付其他与经营活动有关的现金	1, 404, 477, 016, 15 2, 019, 542, 447, 29	8, 888, 570, 46 845, 134, 59	1, 413, 365, 586, 61 2, 020, 387, 581.88
经营活动现金流出小计	38, 883, 982, 388, 30	31, 369, 922, 18	38, 915, 352, 310, 48
经营活动产生的现金流量净额	1, 339, 544, 845, 20	16, 615, 021, 89	1, 356, 159, 867, 09
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	13, 725, 339, 72		13, 725, 339, 72
处置固定资产,无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1, 873, 831, 90		1,873,831.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	694, 377, 316, 38		694, 377, 316, 38
收到其他与投资活动有关的现金	2,060,989,030.62		2,060,989,030.62
投资活动现金流入小计	2,770,965,518,62		2,770,965,518.62
购建固定资产,无形费产和其他长期资产支付的现金	403, 974, 215, 41	193, 630, 00.	404, 167, 845, 41
投资支付的现金	96, 948, 549, 21		96, 948, 549, 21
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	243, 210, 225, 79		243, 210, 225, 79
支付其他与投资活动有关的现金	811, 847, 253, 02		811, 847, 253, 02
投资活动现金流出小计	1, 555, 980, 243, 43	193, 630, 00	1, 556, 173, 873, 43
投资活动产生的现金流量净额	1, 214, 985, 275, 19	$-193, 630, 00$	1, 214, 791, 645, 19
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金	54, 880, 000, 00		54, 880, 000, 00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金	54, 880, 000, 00		54, 880, 000, 00
取得借款收到的现金	12, 405, 895, 020, 58	18,000,000,00	12, 423, 895, 020, 58
收到其他与筹资活动有关的现金。
筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金	12, 460, 775, 020, 58 11, 358, 898, 526, 80	18,000,000.00 18,000,000.00	12, 478, 775, 020, 58
分配股利,利润或偿付利息支付的现金	1, 342, 837, 253, 08	$-2,001,076,42$	11, 376, 898, 526, 80 1, 340, 836, 176, 66
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	6, 300, 550, 00		6, 300, 550, 00 84, 900, 720, 37
筹资活动现金流出小计	84, 900, 720, 37 12, 786, 636, 500, 25	15, 998, 923, 58	12, 802, 635, 423, 83
等资活动产生的现金流量净额	$-325, 861, 479, 67$	2,001,076.42	$-323, 860, 403, 25$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物详细加额	2, 228, 668, 640, 72	18, 422, 468, 34	2, 247, 091, 109, 03
加: 期初现金及现金等价物余额	2, 838, 278, 356, 85	3, 677, 961, 13	2, 841, 956, 317, 98
六、開末現金及現金等价物余調	5, 066, 916, 997, 57	22, 100, 129, 44	5, 089, 047, 427, 04

编号: 1 U404UZ / /

部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 会计师事务所终止, 应当向财政部门交回 《会计 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 证书序号: NO. 019863 $\Box$ 中华人民共和国财政部制 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 北京市财政局 应当向财政部门申请换发。 师事务所执业证书》。 发证机引 ဂ္ဂ 说 出信、转让 凭证。 粗心 $\omega$ 北京市海淀区知春路--号学院国际大厦的 "一称: 人 太信会计师事务所 (特殊普通合伙) 京财会许可[2011]0073号 会计师事务所 特殊普通合伙 $\begin{tabular}{|c|c|} \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{F}} \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{F}} \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{F}} \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{F}} \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{F}} \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{F}} \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{F}} \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{F}} \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{F}} \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{F}} \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{F}} \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{F}} \$ 2011-09-09 3310.FT 11010141 胡咏华 邮 批准设立文号: 主任会计师: 办公场所: 批准设立日期: 组织形式; 注册资本(出资额): 会计师事务所编号: $\mathbb{R}$

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H 期货相关业务。 批准 证书序号: 000407 员 勉强学 货相关业务许可证 アイトリック アンチン アクセンタン アンチン かんしゃ アクセンタン かんしゃく しゅうかい しゅうかい しゅうかい しゅうかい しゅうかい しゅうかい しゅうかい しゅうかい しゅうかい しゅうかい しゅうかい しゅうかい 经财政部、中国证券监督管理委员会审查, $O = O4 = -1$ 执行证券、 茶师 共营) 公计师事 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 发证时间 证书有效期至: 大信会计师事务所 (特殊普通合伙) 首席合伙人:胡咏华 H h 80 正养 证书号: I.

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本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal

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证书编号:
No. of Certificate 420000204849 批准注册协会:颜化信控器会计师 办会 $\frac{E}{d}$ Ą 发证日期: 年 Date of Issuang $25$ $/y$ 9

多服

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2012年12月15日

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