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Chongqing Construction Engineering Group Co.,Ltd Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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重庆建工住宅建设有限公司
${ \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2} }$
审计报告
大信审字[2017]第 1-01648 号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 学院国际大厦 15 层 邮编 100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road, Haidian Dist. Beiling.China,100083
宙计报告
大信审字[2017]第 1-01648 号
重庆建工住宅建设有限公司:
我们审计了后附的重庆建工住宅建设有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括 2016年12月31日的资产负债表,2016年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表,以 及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制, 以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰 当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。
$-1 -$
大信会计师事务所 学院国际大厦 15层 邮编 100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083
电话 Telephone: +86 (10) 82330558 传真 Fax: +86 (10) 82327668 www.daxincpa.com.cn 网址 Internet:
三、审计意见
我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了 贵公司 2016年12月31日的财务状况以及 2016年度的经营成果和现金流量。
中国注册会计师:
二〇一七年四月二十日
资产负债表
$\ddot{\phantom{a}}$
编制单位: 重庆建工住宅建设有限公司
2016年12月31日
单位: 人民币元
| E 项 |
附注 | 期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 七(一) | 90, 550, 926. 32 | 53, 597, 177.89 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七(二) | ||
| 应收账款 | 七(三) | 844, 541, 990. 37 | 634, 725, 748. 67 |
| 预付款项 | 七(四) | 76, 604, 668. 57 | 84, 906, 242. 95 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 共他应收款 | 七(五) | 877, 497, 051.33 | 655, 457, 748.44 |
| 存货 | 七(六) | 1, 518, 428, 965. 83 | 1, 653, 794, 508. 34 |
| 第6共中: 原材料 | 246, 047.32 | 237, 758. 16 | |
| 库存商品 | 143, 660.01 | 143,660.01 | |
| 划分为持有待售的资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七(七) | 1, 554, 351.08 | |
| 流动资产合计 | 3, 409, 177, 953. 50 | 3, 082, 481, 426. 29 | |
| 非流动资产: | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | 七(八) | 26, 746, 340. 21 | 13, 710, 362.88 |
| 固定资产原价 | 七(九) | 59, 854, 435.74 | 59, 363, 127.85 |
| 减:累计折旧 | 34, 230, 848. 97 | 31, 423, 406.74 | |
| 固定资产净值 | 25, 623, 586. 77 | 27, 939, 721. 11 | |
| 减: 固定资产减值准备 | |||
| 固定资产净额 在建工程 |
25, 623, 586. 77 | 27, 939, 721. 11 | |
| 工程物资 | 七(十) | 31, 210.00 | 31, 210.00 |
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 七(十一) | 39, 625, 517.86 | 40, 229, 327. 35 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 七(十二) | 8, 105, 043. 09 | 7,758,509.75 |
| 其他非流动资产 | 七(十三) | 2, 834, 269. 99 | 3, 181, 788. 07 |
| 其中: 特准储备物资 | |||
| 非流动资产合计 | 102, 965, 967. 92 | 92, 850, 919. 16 | |
| 资产合计 | 3, 512, 143, 921. 42 | 3, 175, 332, 345. 45 |
|企业负责人:
الوفي المريد.
المريد المريد المس $\label{eq:2} \frac{\mu}{\mu_{\rm{min}}}\left(\frac{\mu_{\rm{max}}}{\mu_{\rm{max}}}\right)$ $\label{eq:1} \begin{aligned} \rho_{\text{CMB}} &= -\rho_{\text{C}} \ \rho_{\text{C}}^{-1} &= \rho_{\text{C}} \end{aligned}$
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
资产负债表(续)
| 编制单位: 重庆建工住宅建设有限公司 | 2016年12月31日 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| 项 目 |
附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | 七(十四) | 333, 000, 000. 00 | 306, 000, 000. 00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七(十五) | 14, 500, 000. 00 | |
| 应付账款 | 七(十六) | 1, 361, 346, 108.07 | 1, 328, 786, 584, 12 |
| 预收款项 | 七(十七) | 404, 381, 839. 27 | 389, 144, 476. 57 |
| 应付职工薪酬 | 七(十八) | ||
| 其中: 应付工资 | |||
| 应付福利费 | |||
| 应交税费 | 七(十九) | 71, 247, 738. 24 | 120, 637, 660. 33 |
| 其中: 应交税金 | 51, 085, 875.49 | 115, 909, 791. 17 | |
| 应付利息 | 七(二十) | 833, 629. 17 | 980, 697.50 |
| 一应付股利 其他应付款 |
|||
| 划分为持有待售的负债 | 七(二十一) | 873, 781, 821. 20 | 719, 911, 253. 11 |
| 一年内到期的非流动负债 | 七(二十二) | 21,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | 七(二十三) | 17, 293, 760. 38 | |
| 流动负债合计 | 3, 061, 884, 896. 33 | 2, 900, 960, 671.63 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 七(二十四) | 20, 485, 099. 00 | 19, 418, 099. 00 |
| 专项应付款 | 七(二十五) | 90, 779. 52 | 284, 179. 52 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 其中: 特准储备基金 | |||
| 非流动负债合计 负债合计 |
20, 575, 878. 52 | 19, 702, 278. 52 | |
| 所有者权益: | 3, 082, 460, 774.85 | 2, 920, 662, 950. 15 | |
| 实收资本(或股本) | 300, 000, 000. 00 | 140, 000, 000. 00 | |
| 国有资本 . |
七(二十六) | 300, 000, 000. 00 | 140,000,000.00 |
| 其中:国有法人资本 | 300, 000, 000. 00 | 140,000,000.00 | |
| 集体资本 | |||
| 民营资本 | |||
| 其中: 个人资本 | |||
| 外商资本 | |||
| #减: 己归还投资 | |||
| 实收资本净额 | 300, 000, 000. 00 | 140, 000, 000. 00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 资本公积 |
|||
| 减:序存股 | |||
| 其他综合收益 | 七(三十八) | $-3,050,842.46$ | $-1, 364, 592, 46$ |
| 其中: 外币报表折算差额 | |||
| 专项储备 | 七(二十七) | 24, 037, 318. 15 | 14, 278, 082. 06 |
| 盈余公积 | 七(二十八) | 29, 630, 717.28 | 24, 366, 295. 95 |
| 其中: 法定公积金 | 29, 630, 717.28 | 24, 366, 295. 95 | |
| 任意公积金 | |||
| #储备基金 | |||
| # 企业发展基金 | |||
| #利润归还投资 | |||
| 未分配利润 | 七(二十九) | 79, 065, 953. 60 | 77, 389, 609. 75 |
| 所有者权益(或股东权益)合计 | 429, 683, 146. 57 | 254, 669, 395. 30 | |
| The B 负债和所有者权益(或股东权益)总计 |
3, 512, 143, 921. 42 | 3, 175, 332, 345. 45 |
企业负责人:
主管会计工作负责人:
利润表
| 编制单位: 重庆建工住宅建设有限公司 | 2016年度 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| 项 目 |
附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 七(三十) | 4, 613, 076, 539. 58 | 4, 587, 040, 104. 62 |
| 减:营业成本 | 七(三十) | 4, 400, 332, 020, 89 | 4, 285, 079, 744. 45 |
| 税金及附加 | 七(三十一) | 78, 317, 371.92 | 155, 433, 677. 70 |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 七(三十二) | 54, 314, 096. 25 | 60, 241, 158. 98 |
| 其中: 研究与开发费 | 1, 144, 315.74 | 2, 563, 561.00 | |
| 财务费用 | 七(三十三) | 15, 150, 046. 13 | 5, 401, 749. 85 |
| 其中: 利息支出 | 12, 395, 231.50 | 4, 292, 221. 38 | |
| 利息收入 | $-2, 295, 003.69$ | 2, 859, 904. 72 | |
| 汇兑净损失(汇兑净收益以"一"号填列) | |||
| 资产减值损失 | 七(三十四) | 1, 243, 222. 30 | 3, 938, 378.04 |
| 加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | |||
| 投资收益(损失以"一"号填列) | |||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 二、营业利润(亏损以"一"号填列) | 63, 719, 782.09 | 76, 945, 395. 60 | |
| 加: 营业外收入 | 七(三十五) | 517, 557.00 | 18, 788, 415.05 |
| 其中: 非流动资产处置利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 政府补助 | 13,000.00 | ||
| 债务重组利得 | |||
| 减:营业外支出 | 七(三十六) | 295, 006.27 | 315, 225.88 |
| 其中: 非流动资产处置损失 | 52, 914.27 | 55, 455. 72 | |
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 63, 942, 332.82 | 95, 418, 584. 77 | |
| 减: 所得税费用 | 七(三十七) | 11, 298, 119. 56 | 13, 001, 481.66 |
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | 52, 644, 213. 26 | 82, 417, 103. 11 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | $-1,686,250.00$ | $-1, 330, 358.80$ | |
| 1. 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | $-1,686,250.00$ | $-1, 330, 358.80$ | |
| (1) 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | 七(三十八) | $-1,686,250.00$ | $-1, 330, 358, 80$ |
| (2) 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 |
|||
| 2. 以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| (1) 权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 |
|||
| (2) 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| (3) 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| (4) 现金流量套期损益的有效部分 | |||
| (5) 外币财务报表折算差额 | |||
| 六、综合收益总额 | 50, 957, 963. 26 | 81, 086, 744. 31 | |
| 七、每股收益: | |||
| (一) 基本每股收益 | |||
| (二) 稀释每股收益 |
|企业负责人:
i
Ind
$\frac{1}{2}$
ang S
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
现金流量表
| 编制单位: 重庆建工住宅建设有限公司 | 2016年度 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| 项 Ħ |
附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4, 081, 309, 737. 17 | 4, 294, 359, 342. 95 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1, 249, 177, 459. 93 | 853, 834, 277.03 | |
| 经营活动现金流入小计 | 5, 330, 487, 197. 10 | 5, 148, 193, 619. 98 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4, 022, 518, 690. 94 | 3, 969, 940, 533. 48 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 113, 447, 487. 72 | 102, 521, 306.07 | |
| 支付的各项税费 | 213, 751, 943. 48 | 168, 942, 617. 27 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 955, 622, 608. 40 | 882, 751, 484. 94 | |
| 经营活动现金流出小计 | 5, 305, 340, 730. 54 | 5, 124, 155, 941. 76 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25, 146, 466. 56 | 24, 037, 678. 22 | |
| 投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 23, 052.90 | 39,020.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 23, 052.90 | 39,020.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1, 378, 420. 51 | 1, 336, 726.00 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| $\mathcal{A}_1$ 投资活动现金流出小计 |
1, 378, 420. 51 | 1, 336, 726.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-1, 355, 367, 61$ | $-1, 297, 706.00$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | 50,000,000.00 | ||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 363, 000, 000. 00 | 321, 000, 000. 00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 413, 000, 000. 00 | 321,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 357,000,000.00 | 323, 000, 000. 00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42, 885, 849. 87 | 48, 031, 503. 81 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 399, 885, 849. 87 | 371, 031, 503.81 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 13, 114, 150. 13 | $-50, 031, 503.81$ | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 $\frac{1}{L}$ |
36, 905, 249. 08 | $-27, 291, 531.59$ | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 28, 697, 177.89 | 55, 988, 709. 48 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 65, 602, 426. 97 | 28, 697, 177.89 |
企业负责人:
.
Roj
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
| $\frac{1}{2}$ à š $\hat{z}$ |
$\sum_{{i,j}\in\mathcal{N}_i} \mathcal{N}_i$ . | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{2\beta}{4m}$ | $\frac{15}{12}$ $\psi_{r}^{t}$ |
所有者权益变动表 | |||||||||
| 编制单位: 重庆建工住宅建设有限公司 | 2016年度 | 单位:人民币元 | |||||||||
| 术 | 慂 金 長 |
||||||||||
| Ш 项 |
行次 | 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 库存股 減 |
其他综合收益 | 专项储备 | 监余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 |
| 上年年末余额 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 140,000,000.00 | HV7BJ-R6GC | $-1,364,592.46$ | 14, 278, 082, 06 | 24, 366, 295. 95 | 77, 389, 609. 75 | 254, 669, 395. 30 | |||
| 会计政策变更 后 |
$\mathfrak{g}$ | ||||||||||
| 前期差错更正 | $\mathfrak{S}$ | ||||||||||
| 其他 | 4 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | ic. | 140,000,000.00 | $-1,364,592.46$ | 14, 278, 082.06 | 24, 366, 295. 95 | 77, 389, 609. 75 | 254, 669, 395.30 | ||||
| 三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | 6 | 160, 000, 000. 00 | $\,$ ( | $\mathbf{I}$ | $\pm$ | $-1,686,250.00$ | 9,759,236.09 | 5, 264, 421.33 | 1,676,343.85 | 175, 013, 751.27 | |
| (一)综合收益总额 | $\overline{ }$ | $-1,686,250.00$ | 52, 644, 213.26 | 50, 957, 963.26 | |||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | $_{\infty}$ | 137,000,000.00 | T. | J. | 137,000,000.00 | ||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | G. | 137, 000, 000.00 | 137,000,000.00 | ||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | $\overline{10}$ | ||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | $\equiv$ | ||||||||||
| 4. 其他 | 12 | ||||||||||
| (三) 专项储备提取和使用 | $\Xi$ | T. | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 9,759,236.09 | $\mathbf{1}$ | $\mathbf{I}$ | 9,759,236.09 | |||
| 1. 提取专项储备 | $14\,$ | 91, 279, 169.32 | 91, 279, 169.32 | ||||||||
| 2. 使用专项储备 | $\frac{15}{10}$ | 81, 519, 933.23 | 81, 519, 933.23 | ||||||||
| (四)利润分配 | 16 | 5, 264, 421.33 | $-27,967,869.41$ | $-22,703,448.08$ | |||||||
| 1. 提取盈余公积 | $\overline{17}$ | 5, 264, 421.33 | $-5, 264, 421.33$ | ||||||||
| 其中: 法定公积金 | $\overline{8}$ | 5, 264, 421.33 | $-5, 264, 421, 33$ | ||||||||
| 任意公积金 | 19 | ||||||||||
| #储备基金 | $20\,$ | ||||||||||
| #企业发展基金 | $\overline{21}$ | ||||||||||
| #利润归还投资 | 22 | ||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | $23\,$ | ||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | $24\,$ | $-22, 703, 448.08$ | $-22,703,448.08$ | ||||||||
| 4.其他 | 25 | ||||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | $\bf 26$ | 23,000,000.00 | $\mathbf{I}$ | $-23,000,000.00$ | |||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | 27 | ||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本(或股本) | $28\,$ | ||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | $29\,$ | ||||||||||
| 4. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动 |
30 | ||||||||||
| 5. 其他 | $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$ | 23,000,000.00 | $-23,000,000.00$ | ||||||||
| 四、本年年末余额 | 32 | 300, 000, 000. 00 | $-3,050,842.46$ | 24, 037, 318.15 | 29, 630, 717.28 | 79, 065, 953.60 | 429, 683, 146.57 | ||||
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
$-7 -$
会计机构负责人:
| $\frac{1}{\sqrt{2}}\left\langle \frac{d\phi}{d\phi}\right\rangle _{0}$ | 引 | 所有者权益变动表 (续) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位: 重庆建工住宅建设有限公司 | 2016年度 | 单位:人民币元 | |||||||||
| 涵 金 国 피 |
|||||||||||
| $\overline{\Pi}$ 项 |
行次 | 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 库存股 减. |
其他综合收益 | 专项储备 | 监余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 |
| 、上年年末余额 | щ | 140,000,000.00 | $\mathbf{1}$ | $-34, 233, 66$ | 11, 793, 922. 71 | 16, 124, 585. 64 | 25, 748, 629. 99 | 193, 632, 904. 68 | |||
| 加: 会计政策变更 | 2 | ||||||||||
| 前期差错更正 | $\sim$ | $\mathbf 1$ | |||||||||
| 其他 | 4 | $\mathbf{I}$ | |||||||||
| 本年年初余额 | $\mathfrak{m}$ | 140,000,000.00 | J. | $-34, 233, 66$ | 11, 793, 922. 71 | 16, 124, 585. 64 | 25, 748, 629.99 | $\mathbf{I}$ | 193, 632, 904. 68 | ||
| 本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | $\mathbf{G}$ | J. | $-1, 330, 358, 80$ | 2, 484, 159.35 | 8, 241, 710. 31 | 51, 640, 979.76 | 61,036,490.62 | ||||
| (一)综合收益总额 | $\sim$ | $-1, 330, 358, 80$ | 82, 417, 103. 11 | 81,086,744.31 | |||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | ${}^{\circ}$ | I. | ï | I. | ĭ | ||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | $\mathbb G$ | $\mathbf i$ | |||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | $\overline{10}$ | $\mathbf{I}$ | |||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | $\equiv$ | 1 | |||||||||
| 4. 其他 | $\overline{2}$ | ||||||||||
| (三)专项储备提取和使用 | $\mathrel{\mathop:}^{\mathrel{\mathop:}}$ | $\mathbf{I}$ | ï | $\mathbf{I}% =\mathbf{I}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}$ | J. | J. | 2, 484, 159.35 | $\mathbf{I}$ | t | ĭ | 2, 484, 159.35 |
| 1. 提取专项储备 | $\overline{14}$ | 89, 552, 016.10 | 89, 552, 016.10 | ||||||||
| 2. 使用专项储备 | $\frac{15}{2}$ | 87,067,856.75 | 87, 067, 856.75 | ||||||||
| (四)利润分配 | 16 | T. | ï | ï | ı | 8, 241, 710.31 | $-30, 776, 123.35$ | $-22, 534, 413.04$ | |||
| 1. 提取盈余公积 | $\overline{17}$ | 8, 241, 710. 31 | $-8, 241, 710, 31$ | ||||||||
| 其中: 法定公积金 | 18 | 8, 241, 710.31 | $-8, 241, 710.31$ | $\pm$ | |||||||
| 任意公积金 | $\overline{19}$ | $\bar{1}$ | |||||||||
| #储备基金 | $20\,$ | t. | |||||||||
| #企业发展基金 | $\overline{2}1$ | $\mathbb{I}$ | |||||||||
| #利润归还投资 | 22 | $\mathfrak{t}$ | |||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | $23\,$ | ||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | 24 | $-22, 534, 413, 04$ | $-22, 534, 413, 04$ | ||||||||
| 4. 其他 | 25 | $\mathbf{I}$ | |||||||||
| (五)所有者权益内部结转 | 26 | $\Gamma$ | $\mathfrak{t}$ | $\mathfrak{f}$ | $\,$ I | $\mathbf{I}$ | $\mathbb{I}$ | $\mathbf{I}$ | T. | $\mathbf{1}$ | |
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | $\sqrt{2}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbb{I}$ | ||||||||
| 2. 盈余公积转增资本(或股本) | 28 | T | |||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | $29$ | J. | |||||||||
| 4. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | $30\,$ | T. | |||||||||
| 5. 其他 | $\Xi$ | ||||||||||
| 四、本年年末余额 | $32\,$ | 140,000,000.00 | ï | 1 | $-1,364,592.46$ | 14, 278, 082.06 | 24, 366, 295. 95 | 77, 389, 609. 75 | 254, 669, 395. 30 | ||
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
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重庆建工住宅建设有限公司 财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
一、企业的基本情况
(一) 重庆建工住宅建设有限公司(以下简称"本公司") 成立于1953年, 2000年进行 了改制前的清产核资工作, 经重庆建工集团有限责任公司重建集司发【2001】289号文件批复, 公司实现现代企业制度改制, 原国有独资企业改制成为重庆建工集团的国有控股企业。2016 年7月据重建股份转【2016】增加资本金壹亿陆仟万元整,其中货币资金投资为伍仟万元整。
企业法人营业执照统一社会信用代码为915000002028009114; 住所: 渝中区桂花园43号; 注册资本: 叁亿元整(人民币); 实收资本: 叁亿元整(人民币); 法定代表人: 张纯洁; 企业类型: 有限责任公司(法人独资)。
(二) 经营范围: 房屋建筑工程施工总承包壹级, 附着升降脚手架专业承包壹级, 市政 公用工程施工总承包壹级, 机电安装工程施工专业承包壹级, 消防设施工程专业承包壹级, 钢结构工程专业承包壹级, 土石方工程专业承包壹级, 园林古建筑工程专业承包贰级, 体育 场地设施工程专业承包贰级, 建筑装修装饰工程专业承包壹级, 起重设备安装工程专业承包 壹级, 地质灾害治理工程甲级。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求, 真实、完整地反映了本公司 2016 年12月31日的财务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。
四、重要会计政策和会计估计
(一) 会计期间
本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。
(二)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础, 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产/负债、衍生金融工具、可供出售金融资产及以现金结算的股份支付等以公允价值计量 外,其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准 各。
(四)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金, 是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 单笔金额期末余额为800万元及以上的客户的应收款项 |
|---|---|
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
2、按组合计提坏账准备的应收款项:
| 确定组合的依据 | 款项性质及风险特征 |
|---|---|
| 组合 1 | 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项及单项金额不重大且风 险不大的款项 |
| 组合2 | 应收重庆建工集团股份有限公司合并范围内关联方款项、未到期的保证 金 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 账龄分析法 |
| 组合 2 | 不计提 |
| 龄 账 |
应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 3.00 | 3.00 |
| 1至2年 | 5.00 | 5.00 |
| 2至3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3至4年 | 30.00 | 30.00 |
| 4至5年 | 50.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备情况如下
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 单项计提坏账准备的理由 | 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 |
|---|---|
| 坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
(六)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。
2、发出存货的计价方法
存货中原材料、自制半成品按计划成本进行日常核算, 期末按照规定计算并结转成本差 异,将计划成本调整为实际成本。库存商品按实际成本计价,发出时按加权平均法进行核算。 周转材料的摊销根据周转材料的不同特点采用一次摊销法、分期摊销法和分次摊销法相结合 进行摊销。
3、存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价, 其确认标准为: 中期期末或年度终了, 由于存 货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因, 使存货成本不可收回的部分, 提取存货跌价准备;存货跌价准备按单个存货项目的账面价值高于其可变现净值的差额提取; 可变现净值是指企业在正常经营过程中, 以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。
计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提,原材料按类别计提。
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4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物单件价值在 800 元以内 (含 800 元) 的采用一次转销法摊销,单件 价值在 800 元以上的采用分期转销法摊销,年限不超过3年。
(七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销, 具体核算政策与无形资产部分相同。
(八)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为: 房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等; 折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先 估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外, 本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率 (%) | 年折旧率 (%) |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | $20 - 30$ | 5.00 | $3.17 - 4.75$ |
| 机器设备 | $5-10$ | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | $5 - 8$ | 5.00 | 11.88-19.00 |
| 其他设备 | C | 5.00 | 19.00 |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资和入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值: 融资和入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。
(九)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期 损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的, 应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定; 占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定, 资本化率为一般借款的加权平均利率; 借款存在折价或溢价的, 按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额, 调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但 合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产, 其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为: 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销, 并在年
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度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相 应的调整; 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在年度终了, 对使用寿命进行复核, 当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为: 来源于合同性权利或其他 法定权利, 但合同规定或法律规定无明确使用年限: 综合同行业情况或相关专家论证等, 仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末, 对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方式, 由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准, 以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益; 开发阶段的支出, 满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准: 划分内部研究开发项目的研 究阶段和开发阶段的具体标准: 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段, 应确定 为研究阶段, 该阶段具有计划性和探索性等特点: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果 或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等 阶段, 应确定为开发阶段, 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十一) 资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额 计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试。减值
测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其 他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十二) 职工薪酬
职工薪酬, 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期 损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工提供服务的会计期间, 根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或 相关资产成本。
2、离职后福利与辞退福利
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
企业向职工提供辞退福利时, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并 计入当期损益: 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
3、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 应当有关设定提存 计划的规定进行处理; 除此外, 根据设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。
(十三)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时, 按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入: ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; ②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; 3收入的金额 能够可靠地计量; 4相关的经济利益很可能流入企业; 6相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理: ①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相 同金额结转劳务成本; ②己经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成 本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。
(十四) 建造合同
建造合同收入及成本的确认原则
建造合同收入以收到或应收的工程合同总金额或总造价确认; 合同成本应包括从合同签 订开始至合同完成为止所发生的、与执行合同有关的直接和间接费用。建造合同收入、成本 的确认原则为:
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的, 根据完工百分比法确认合同收入 和合同成本。
(2) 建造合同的结果在资产负债表日不能可靠估计的, 若合同成本能够收回的, 合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同成本: 若合 同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同成本,不确认合同收入。
1、 合同完工进度的确认方法
本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
2、 合同当期收入、费用的确认
当期确认的合同收入=合同成本预计工作量(合同总金额)×完工进度-以前会计期间 累计以确认的收入。
当期确认的合同费用=预计总成本×完工进度-以前会计期间累计确认的合同费用。
3、预计损失的处理
资产负债表日, 合同预计总成本超过合同总收入的, 将预计损失确认为当期费用。
4、 提供建设经营移交方式 (BOT) 参与公共基础设施建设业务的建造合同
对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,本公司于项目建造期间, 对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号一建造合同》确认相关的收入和费用: 基础 设施建成后, 按照《企业会计准则第14号一收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
5、 提供建设移交方式 (BT) 参与公共基础设施建设业务的建造合同
对于提供建设移交方式(BT)参与公共基础设施建设业务,本公司于项目建造期间,对 所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号一建造合同》确认相关的收入和费用: 基础设 施建成后, 按照《企业会计准则第14号一收入》确认移交相关的收入和费用。
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额), 按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(十六) 和赁
本公司租赁分类为融资租赁和经营租赁。融资租赁的判断标准为: 实质上转移了与资产 所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 认定为融资租赁。具体认定依据为符合下列一项或数 项条件: 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人; 承租人有购买租赁资产的选择 权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日 就可以合理确定承租人会行使这种选择权: 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产 使用寿命的大部分; 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值;租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。对于不满足上 述条件的租赁, 认定为经营租赁。
本公司租赁业务的会计处理按照《企业会计准则一租赁》的规定进行处理。
五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
无。
六、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入 | $3\%$ , $6\%$ , $11\%$ |
| 营业税 | 建筑工程收入及服务收入等 | $3\% \cdot 5\%$ |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | $5\%$ , 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
(二)营改增前后税率变化:
| 纳税主体名称 | 原营业税税率 $($ %) |
营改增后增值税税率(%) |
|---|---|---|
| 庆建工住宅建设有限公司 щij |
3% 5% |
6% 11% $3\%$ . |
注: 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)以及《企业会计准则》规定: "经国 务院批准, 自2016年5月1日起, 在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点,建筑业、房地产业、 金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税"。自2016年5月1日起,本公 司全面由缴纳营业税改为缴纳增值税,并制定了《重庆建工集团执行《企业会计准则》有关会计处理的统一规定(十四)》, 以规范公司营改增阶段账务处理。
(三)税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财 税 [2001] 202号) 第一款的规定, 经重庆市地方税务局《重庆市地方税务局关于减率征收重 庆住宅建设有限公司企业所得税的批复》(渝地税免 [2008] 577 号) 批准, 重庆住宅建设有 限公司(己更名为"重庆建工住宅建设有限公司") 2016 年度的企业所得税减按 15%税率征 收。
七、财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 项 目 |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 现金 | 3,488.02 | 185,526.70 |
| 银行存款 | 90,547,438.30 | 38,911,651.19 |
| 其他货币资金 | 14,500,000.00 | |
| 습 Τŀ. |
90,550,926.32 | 53,597,177.89 |
受限制的货币资金明细如下:
| 项 目 |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 14,500,000.00 | |
| 涉诉受限 | 24,948,499.35 | 10,400,000.00 |
| 습 ŕŀ |
24,948,499.35 | 24,900,000.00 |
(二)应收票据
期末已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 类 利 |
期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 13,991,787.03 | |
| 商业承兑汇票 | 18,200,000.00 | |
| ìΙ· 습 |
32,191,787.03 |
(三)应收账款
| 期末数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 866,558,977.69 | 100.00 | 22,016,987.32 | 2.54 | ||
| 组合1 | 508,908,629.87 | 58.73 | 22,016,987.32 | 4.33 | ||
| 组合2 | 357,650,347.82 | 41.27 | ||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 计 습 |
866,558,977.69 | 100.00 | 22,016,987.32 | 2.54 |
(续)
| 年初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 656,458,000.68 | 100.00 | 21,588,285.19 | 3.29 | ||
| 组合1 | 331,204,480.37 | 50.45 | 21,588,285.19 | 6.52 | ||
| 组合2 | 325,253,520.31 | 49.55 | ||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 습 计 |
656,458,000.68 | 100.00 | 21,588,285.19 | 3.29 |
1、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 |
期末数 | 年初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例% | 坏账准备 | 账面余额 | 比例% | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 455,484,004.71 | 3.00 | 13,664,520.14 | 274,454,005.52 | 3.00 | 8233620.17 |
| 1至2年 | 35,129,257.81 | 5.00 | 1,756,462.89 | 39,627,672.77 | 5.00 | 1981383.64 |
| 2至3年 | 14,195,843.96 | 20.00 | 2,839,168.79 | 3,115,104.14 | 20.00 | 623020.83 |
| 3至4年 | 343,211.27 | 30.00 | 102,963.38 | 3,574,539.49 | 30.00 | 1072361.85 |
| 4至5年 | 204,880.00 | 50.00 | 102,440.00 | 1,510,519.50 | 50.00 | 755259.75 |
| 5年以上 | 3,551,432.12 | 100.00 | 3,551,432.12 | 8,922,638.95 | 100.00 | 8,922,638.95 |
| 하 슈 |
508,908,629.87 | 22,016,987.32 | 331,204,480.37 | 21,588,285.19 |
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占应收账款合计 的比例(%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|
| 重庆建工集团股份有限公司 | 310,490,305.49 | 35.83 | |
| 重庆建工集团房地产开发有限公司 | 44,057,486.47 | 5.08 | |
| 重庆市金科骏耀房地产开发有限公司 | 55,079,550.48 | 6.36 | 1,652,386.51 |
| 重庆融汇投资有限公司 | 53,710,318.41 | 6.20 | 1,611,309.55 |
| 重庆渝高科技产业(集团)股份有限公司房产 | 28,789,005.20 | 3.32 | 863,670.16 |
| τŀ 슘 |
492,126,666.05 | 56.79 | 4,127,366.22 |
(四)预付款项
1、预付款项账龄列示
| 期末数 | 年初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | ||
| 1年以内 | 6,539,321.94 | 8.54 | 6,890,568.78 | 8.12 | ||
| 1至2年 | 2,797,497.35 | 3.65 | 1,931,815.25 | 2.28 | ||
| 2至3年 | 106,652.00 | 0.14 | 59,043,682.62 | 69.54 | ||
| 3年以上 | 67, 161, 197. 28 | 87.67 | 17,040,176.30 | 20.07 | ||
| 计 습 |
76,604,668.57 | 100.00 | 84,906,242.95 | 100.00 |
2、账龄超过1年的大额预付款项情况
| 债权单位 | 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 重庆创硕建筑劳务有限公司 | 19,178,810.50 | 1-2年 | 工程未决算 |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 重庆金边装饰工程有限公司 | 14,974,603.36 | 1-2年 | 工程未决算 |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 郭强 | 6.481.671.23 | 1-2年 | 工程未决算 |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 重庆中力天建筑劳务有限公司 | 5,483,044.81 | 1-2年 | 工程未决算 |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 重庆巴南区花溪镇新城建设办公室 | 5,023,296.56 | $1-2$ $#$ | 工程未决算 |
| 计 습 |
51,141,426.46 |
3、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占预付款项合计的比例(%) | 坏账准备 |
|---|---|---|---|
| 重庆创硕建筑劳务有限公司 | 19,178,810.50 | 25.04 | |
| 重庆金边装饰工程有限公司 | 14,974,603.36 | 19.55 | |
| 郭强 | 6,481,671.23 | 8.46 | |
| 重庆中力天建筑劳务有限公司 | 5,483,044.81 | 7.16 | |
| 重庆巴南区花溪镇新城建设办公室 | 5,023,296.56 | 6.56 | |
| 습 τŀ |
51, 141, 426, 46 | 66.76 |
(五)其他应收款
| 期末数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 (%) |
金额 | 比例 $(\%)$ |
|||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 889,028,585.62 | 100.00 | 11,531,534.29 | 1.30 | ||
| 组合1 | 159,436,440.47 | 17.93 | 11,531,534.29 | 7.23 | ||
| 组合2 | 729,592,145.15 | 82.07 | ||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 计 습 |
889,028,585.62 | 100.00 | 11,531,534.29 | 1.30 |
(续)
| 年初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 $(\%)$ |
金额 | 比例 (%) |
|||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 666,030,795.74 | 100.00 | 10,573,047.30 | 1.59 | ||
| 组合1 | 102,044,233.45 | 15.32 | 10,573,047.30 | 10.36 | ||
| 组合2 | 563,986,562.29 | 84.68 | ||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 计 습 |
666,030,795.74 | 100.00 | 10,573,047.30 | 1.59 |
1、按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 龄 账 账面余额 |
期末数 | 年初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 比例% | 坏账准备 | 账面余额 | 比例% | 坏账准备 | ||
| 1年以内 | 104,706,119.63 | 3.00 | 3,141,183.59 | 54,801,301.43 | 3.00 | 1,644,039.04 |
| 1至2年 | 40,654,608.92 | 5.00 | 2,032,730.45 | 28,013,151.62 | 5.00 | 1,400,657.58 |
| 2至3年 | 7,145,797.51 | 20.00 | 1,429,159.50 | 9,311,894.80 | 20.00 | 1,862,378.96 |
| 3至4年 | 1,410,206.20 | 30.00 | 423,061.86 | 2,036,659.71 | 30.00 | 610,997.91 |
| 4至5年 | 2,028,618.65 | 50.00 | 1,014,309.33 | 5,652,504.16 | 50.00 | 2,826,252.08 |
| 5年以上 | 3,491,089.56 | 100.00 | 3,491,089.56 | 2,228,721.73 | 100.00 | 2,228,721.73 |
| τŀ 습 |
159,436,440.47 | 11,531,534.29 | 102,044,233.45 | 10,573,047.30 |
| 债务人名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款合计 的比例(%) |
坏账 准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 重庆市永川区兴永建设发展有限公司 | 保证金 | 45,024,000.00 | 1年以内 | 5.06 | |
| 孙红莉 | 保证金 | 33,780,000.00 | 1年以内 | 3.80 | |
| 重庆渝高科技产业(集团)股份有限公司 | 保证金 | 28.242.202.21 | 1-2年 | 3.18 | |
| 重庆两江新区龙兴工业园建设投资有限 公司 |
保证金 | 21.960.000.01 | 1年以内 | 2.47 | |
| 重庆渝富兴南城市建设发展有限公司 | 保证金 | 20,771,175.00 | 1年以内 | 2.34 | |
| 计 습 |
149,777,377.22 | 16.85 |
2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
(六)存货
1、存货的分类
| 期末数 | 年初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 跌价 账面价值 准备 |
账面余额 | 跌价 准备 |
账面价值 | |
| 原材料 | 246,047.32 | 246,047.32 | 237,758.16 | 237,758.16 | ||
| 库存商品(产 产品) |
143,660.01 | 143,660.01 | 143,660.01 | 143.660.01 | ||
| 周转材料(包 装物、低值易 耗品) |
1,804,980.61 | 1,804,980.61 | 2,872,591.75 | 2,872,591.75 | ||
| 工程施工(已 完工未结算 款) |
1,516,234,277.89 | 1,516,234,277.89 | 1,650,540,498.42 | 1,650,540,498.42 | ||
| 计 슈 |
1,518,428,965.83 | 1,518,428,965.83 | 1,653,794,508.34 | 1,653,794,508.34 |
2、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
| 项 E |
期末余额 |
|---|---|
| 累计已发生成本 | 13,159,805,808.83 |
| 累计已确认毛利 | 666,183,466.98 |
| 减:预计损失 | |
| 己办理结算的金额 | 12,309,754,997.92 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 1,516,234,277.89 |
(七)其他流动资产
| E 项 |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 预缴增值税 | ,554,351.08 | |
| 습 t |
,554,351.08 |
(八)投资性房地产
以成本计量的投资性房地产
| 目 项 |
年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 18,344,275.44 | 13,616,940.61 | 31.961.216.05 | |
| 其中: 房屋建筑物 | 18,344,275.44 | 13.616.940.61 | 31,961,216.05 | |
| 二、累计折旧和累计摊销合计 | 4,633,912.56 | 580,963.28 | 5,214,875.84 | |
| 其中: 房屋建筑物 | 4,633,912.56 | 580,963.28 | 5,214,875.84 | |
| 三、投资性房地产账面净值合计 | 13,710,362.88 | 13,616,940.61 | 580,963.28 | 26,746,340.21 |
| 其中:房屋建筑物 | 13,710,362.88 | 13,616,940.61 | 580,963.28 | 26,746,340.21 |
| 四、投资性房地产减值准备累计合计 | ||||
| 其中: 房屋建筑物 | ||||
| 五、投资性房地产账面价值合计 | 13,710,362.88 | 26,746,340.21 | ||
| 其中: 房屋建筑物 | 13,710,362.88 | 26,746,340.21 |
(九)固定资产
1、固定资产情况
| 项 Ħ |
年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 59,363,127.85 | 1,808,572.89 | 1,317,265.00 | 59,854,435.74 |
| 房屋及建筑物 | 19,878,330.38 | 19,878,330.38 | ||
| 机器设备 | 30,739,961.80 | 1,541,525.45 | 1,161,600.00 | 31,119,887.25 |
| 运输工具 | 6,388,757.65 | 149,523.50 | 88,705.00 | 6,449,576.15 |
| 其他 | 2,356,078.02 | 117,523.94 | 66,960.00 | 2,406,641.96 |
| 二、累计折旧合计 | 31,423,406.74 | 4,039,935.48 | 1,232,493.25 | 34,230,848.97 |
| 房屋及建筑物 | 12,145,094.64 | 473,047.24 | 12,618,141.88 | |
| 机器设备 | 14,153,405.09 | 2,591,975.43 | 1,103,520.00 | 15,641,860.52 |
| 运输工具 | 3,554,255.17 | 718,122.01 | 79,880.42 | 4,192,496.76 |
| 其他 | 1,570,651.84 | 256,790.80 | 49,092.83 | 1,778,349.81 |
| 固定资产账面净值合计 $\equiv$ . |
27,939,721.11 | 1,808,572.89 | 4,124,707.23 | 25,623,586.77 |
| 房屋及建筑物 | 7,733,235.74 | 473,047.24 | 7,260,188.50 | |
| 机器设备 | 16,586,556.71 | 1,541,525.45 | 2,650,055.43 | 15,478,026.73 |
| 运输工具 | 2,834,502.48 | 149,523.50 | 726,946.59 | 2,257,079.39 |
| 其他 | 785,426.18 | 117,523.94 | 274,657.97 | 628,292.15 |
| 减值准备合计 四、 |
||||
| 房屋及建筑物 | ||||
| 机器设备 |
重庆建工住宅建设有限公司 财务报表附注 2016年1月1日-2016年12月31日
| 项 E |
年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 运输工具 | ||||
| 其他 | ||||
| 五、固定资产账面价值合计 | 27,939,721.11 | 25,623,586.77 | ||
| 房屋及建筑物 | 7,733,235.74 | 7,260,188.50 | ||
| 机器设备 | 16,586,556.71 | 15,478,026.73 | ||
| 运输工具 | 2,834,502.48 | 2,257,079.39 | ||
| 其他 | 785,426.18 | 628,292.15 |
(十)在建工程
1、在建工程情况
| 期末数 | 年初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 零星工程 | 31,210.00 | 31,210.00 | 31.210.00 | 31,210.00 | ||
| ŕŀ 습 |
31,210.00 | 31,210.00 | 31,210.00 | 31,210.00 |
(十一) 无形资产
1、无形资产分类
| 项 E |
年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、原价合计 | 52,051,646.48 | 490,643.58 | 52,542,290.06 | |
| 其中: 计算机软件 | 525,560.00 | 490,643.58 | 1,016,203.58 | |
| 土地使用权 | 51,526,086.48 | 51,526,086.48 | ||
| 累计摊销额合计 | 11,822,319.13 | 1,094,453.07 | 12,916,772.20 | |
| 其中: 计算机软件 | 170,675.27 | 63,931.27 | 234,606.54 | |
| 土地使用权 | 11,651,643.86 | 1,030,521.80 | 12,682,165.66 | |
| 三、无形资产减值准备合计 | ||||
| 其中: 计算机软件 | ||||
| 土地使用权 | ||||
| 四、无形资产账面价值合计 | 40,229,327.35 | 490,643.58 | 1,094,453.07 | 39,625,517.86 |
| 其中: 计算机软件 | 354,884.73 | 490,643.58 | 63,931.27 | 781,597.04 |
| 土地使用权 | 39,874,442.62 | 1,030,521.80 | 38,843,920.82 |
$\sim$
(十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 期末余额 | 年初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 E |
递延所得税资产 | 可抵扣/应纳税 | 递延所得税资 | 可抵扣/应纳税 |
| /负债 | 暂时性差异 | 产/负债 | 暂时性差异 | |
| 一、递延所得税资产: | ||||
| 资产减值准备 | 5.032.278.24 | 33,548,521.61 | 4.845.794.90 | 32,305,299.31 |
| 离退休后福利 | 3,072,764.85 | 20,485,099.00 | 2.912.714.85 | 19,418,099.00 |
| 습 | 8.105.043.09 | 54,033,620.61 | 7,758,509.75 | 51,723,398.31 |
(十三) 其他非流动资产
| 项 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{ }$ |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 临时设施 | 2,834,269.99 | 3.181.788.07 |
| $-1$ $\rightarrow$ ш |
2,834,269.99 | 3,181,788.07 |
(十四) 短期借款
1、短期借款分类
| 顶 , ۳ |
期末余额 | 年初余额 | |
|---|---|---|---|
| 抵押借款 | 48,000,000.00 | 43,000,000.00 | |
| 保证借款 | 285,000,000.00 | 263,000,000,00 | |
| $\leftrightarrow$ $-1 -$ |
333,000,000.00 | 306,000,000,00 |
(十五) 应付票据
| $\sim$ 项 |
期末余额 | 年初余额 | |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 14,500,000.00 | ||
| 슙 $-1 - 1 -$ |
14,500,000.00 |
(十六) 应付账款
| 账 龄 |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 年以内 (含1年) | 1,059,740,083.16 | 1.130.168.241.97 |
| 1至2年(含2年) | 233.378.643.74 | 144.255.341.64 |
| 2至3年(含3年) | 29.177.316.64 | 33,153,080.10 |
| 3年以上 | 39,050,064.53 | 21,209,920.41 |
| 合 | 1,361,346,108.07 | 1,328,786,584.12 |
账龄超过1年的重要应付账款:
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
|---|---|---|
| 重庆金琦建筑劳务有限公司 | 13,374,848,00 | 工程未结算 |
| 重庆建工第三建设有限责任公司 | 9,473,396.48 | 工程未结算 |
| 重庆金聚建材销售有限公司 | 8,161,283.86 | 工程未结算 |
| 重庆建工桥梁工程有限责任公司 | 6,301,175.75 | 工程未结算 |
| 重庆都市建筑工程有限公司 | 5,153,815.25 | 工程未结算 |
| 计 습 |
42.464.519.34 |
(十七) 预收款项
| 龄 账 |
期末余额 | 年初余额 | |
|---|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 349,740,152.57 | 324,293,998.73 | |
| 1年以上 | 54,641,686.70 | 64,850,477.84 | |
| 습 τŀ |
404,381,839.27 | 389, 144, 476.57 |
账龄超过 1 年的重要预收账款:
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未结转原因 |
|---|---|---|
| 重庆市李渡工业园区开发有限公司 | 6,070,058.16 | 工程未结算 |
| 重庆华宇物业公司 | 5,929,479.92 | 工程未结算 |
| 汉中泽顺房地产开发有限公司 | 5,016,271.84 | 工程未结算 |
| 重庆置尚房地产开发有限公司 | 4,428,027.28 | 工程未结算 |
| 重庆巴南区花溪镇新城建设办公室 | 4,272,204.26 | 工程未结算 |
| 습 ŕŀ |
25,716,041.46 |
(十八) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项 E |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 102,082,575.26 | 102,082,575.26 | ||
| 离职后福利-设定提存计划 | 11,364,912.46 | 11,364,912.46 | ||
| ίŀ 슘 |
113,447,487.72 | 113,447,487.72 |
2、短期职工薪酬情况
| 项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 89,727,255.72 | 89,727,255.72 |
重庆建工住宅建设有限公司 财务报表附注 2016年1月1日-2016年12月31日
| 目 项 |
年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 2.职工福利费 | 1,627,988.38 | 1,627,988.38 | ||
| 3.社会保险费 | 6,271,879.66 | 6,271,879.66 | ||
| 医疗保险费 其中: |
5,345,734.52 | 5,345,734.52 | ||
| 工伤保险费 | 645,913.24 | 645,913.24 | ||
| 生育保险费 | 280,231.90 | 280,231.90 | ||
| 4.住房公积金 | 3,044,026.00 | 3,044,026.00 | ||
| 5.工会经费和职工教育经费 | 1,411,425.50 | 1,411,425.50 | ||
| 讣 습 |
102,082,575.26 | 102,082,575.26 |
3、设定提存计划情况
| E 项 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 11,129,522.16 | 11,129,522.16 | ||
| 失业保险费 2. |
235,390.30 | 235,390.30 | ||
| ίŀ 습 |
11,364,912.46 | 11,364,912.46 |
(十九) 应交税费
| 税 种 |
年初余额 | 本期应交 | 本期已交 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 增值税 | 73,525,625.57 | 73,525,625.57 | ||
| 消费税 | ||||
| 营业税 | 101,826,330.16 | 63,565,568.63 | 105,990,579.88 | 59,401,318.91 |
| 资源税 | 74,346.35 | 74,346.35 | ||
| 企业所得税 | 6,383,423.64 | 11,376,718.32 | 13, 177, 753. 45 | 4,582,388.51 |
| 城市维护建设税 | 7,700,037.37 | 6,926,413.59 | 10,078,838.19 | 4,547,612.77 |
| 房产税 | 374,665.26 | 374,665.26 | ||
| 土地使用税 | 602,053.94 | 602,053.94 | ||
| 个人所得税 | 135,454.96 | 3,244,071.80 | 3,273,607.12 | 105,919.64 |
| 教育费附加 | 4,547,292.38 | 5,473,194.25 | 7,455,560.04 | 2,564,926.59 |
| 其他税费 | 45,121.82 | 3,006,280.31 | 3,005,830.31 | 45,571.82 |
| τŀ 습 |
120,637,660.33 | 168,168,938.02 | 217,558,860.11 | 71,247,738.24 |
(二十) 应付利息
| 项 口 |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 短期借款应付利息 | 833,629.17 | 980,697.50 |
| △ Contract Contract $\Box$ |
833,629.17 | 980,697.50 |
(二十一) 其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
| 项 E |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 工程保证金 | 46,701,366.16 | 70,804,267.77 |
| 工程保修金 | 349,516.00 | 349,516.00 |
| 待付项目自筹资金 | 643,803,411.97 | 442,496,075.40 |
| 应付集团外单位款 | 8,006,607.80 | 7,464,046.15 |
| 代扣代缴税金 | 2,668,884.69 | 3,893,036.93 |
| 代扣代缴住房公积金(个人部分) | 57,813.29 | |
| 应付集团内部单位款 | 38,325,056.14 | 25,176,903.17 |
| 其他 | 133,926,978.44 | 169,669,594.40 |
| 습 ìΓ |
873,781,821.20 | 719,911,253.11 |
2、账龄超过1年的重要其他应付款
| 债权单位名称 | 期末金额 | 未偿还原因 |
|---|---|---|
| 周小勇 | 14,698,039.00 | 工程未结算 |
| 重庆正展投资管理有限责任公司 | 12,000,000.00 | 工程未结算 |
| 高思财 | 10,000,000.00 | 工程未结算 |
| 周伟刚 | 10,000,000.00 | 工程未结算 |
| 重庆建工集团股份有限公司 | 9,407,404.21 | 工程未结算 |
| 计 습 |
56,105,443.21 |
(二十二) 一年内到期的非流动负债
| 別 类 |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 21,000,000.00 | |
| $\rightarrow$ $\mathcal{V}$ . |
21,000,000.00 |
(二十三) 其他流动负债
| 顶 $\sim$ . . . . $^{+}$ |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 待转销项税 | 17,293,760.38 | |
| 슘 read of |
17,293,760.38 |
$\sim$
$\sim$ 10 $\mu$
(二十四) 长期应付职工薪酬
| 项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 11,775,650.00 | 2,673,000.00 | 361,000.00 | 14,087,650.00 |
| 辞退福利 | 7,642,449.00 | -612,000.00 | 633,000.00 | 6,397,449.00 |
| τŀ ⇔ |
19,418,099.00 | 2,061,000.00 | 994,000.00 | 20,485,099.00 |
(二十五) 专项应付款
期末余额最大的前5项
| 项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 284.179.52 | 22,600.00 | 216,000.00 | 90.779.52 |
| 专项安全基金 | 284,179.52 | 22,600.00 | 216,000.00 | 90.779.52 |
(二十六) 实收资本
| 年初数 | 本期 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资者名称 | 所占 投资金额 比例% |
本期增加 | 减少 | 投资金额 | 所占 比例% |
|
| 슈 | 140,000,000.00 | 100.00 | 160,000,000,00 | 300,000,000.00 | 100.00 | |
| 重庆建工集团股 份有限公司 |
140,000,000.00 | 100.00 | 160,000,000.00 | 300,000,000.00 | 100.00 |
(二十七) 专项储备
| 项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 安全生产费 | 14,278,082.06 | 91,279,169.32 | 81,519,933.23 | 24,037,318.15 | |
| ίŀ △ |
14,278,082.06 | 91,279,169.32 | 81,519,933.23 | 24,037,318.15 |
(二十八) 盈余公积
| 项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 24.366.295.95 | 5,264,421.33 | 29,630,717,28 | |
| ⇔ τľ |
24,366,295.95 | 5.264.421.33 | 29,630,717.28 |
(二十九) 未分配利润
| 项 Ħ |
本期金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 本期年初余额 | 77,389,609.75 | 25,748,629.99 |
| 本期增加额 | 52,644,213.26 | 82,417,103.11 |
| 其中: 本期净利润转入 | 52,644,213.26 | 82,417,103.11 |
| 本期减少额 | 50,967,869.41 | 30,776,123.35 |
| 其中: 本期提取盈余公积数 | 5,264,421.33 | 8,241,710.31 |
| 本期分配现金股利数 | 22,703,448.08 | 22,534,413.04 |
| 转增资本 | 23,000,000.00 | |
| 本期期末余额 | 79,065,953.60 | 77,389,609.75 |
(三十) 营业收入、营业成本
$\sim$
$\sim$
| 项 Ħ |
本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 一、主营业务小计 | 4,607,842,764.27 | 4,395,965,747.61 | 4,578,295,304.62 | 4,278,336,444.45 | |
| 房屋建设 | 3,445,038,523.97 | 3,298,372,932.80 | 4,079,406,004.62 | 3,802,621,744.45 | |
| 基建工程 | 1,162,804,240.30 | 1,097,592,814.81 | 491,689,300.00 | 468,900,600.00 | |
| 其他业务小计 | 5,233,775.31 | 4,366,273.28 | 8,744,800.00 | 6,743,300.00 | |
| 投资性房地产及周转 材料出租等 |
5,233,775.31 | 4,366,273.28 | 8,744,800.00 | 6,743,300.00 | |
| Ťŀ 습 |
4,613,076,539.58 | 4,400,332,020.89 | 4,587,040,104.62 | 4,285,079,744.45 |
| 当期确认的合同 成本 |
53,400,650.93 | 143,175,617.73 | 133,734,968.37 | 116,798,700.48 | 123,288,054.53 | 115,406,259.00 | 99,902,769.89 | 95,184,871.26 | 84,080,587.45 | 78,829,392.33 | 1,732,291,117.99 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期确认的合同 收入 |
160,542,794.18 | 148,477,328.74 | 138,027,402.91 | 132,000,000.00 | 128, 160, 199.87 | 123,553,400.00 | 102,902,569.95 | 95,697,348.54 | 86, 148, 142.88 | 80,455,697.07 | 1,898,400,449.95 | |
| 累计收款数 | 126,852,490.85 | 130,911,477.77 | 172,846,174.52 | 69,052,851.20 | 93,973,823.85 | 67,290,000.00 | 155,598,620.00 | 49,000,000.00 | 305,329,650.00 | 72,583,797.58 | 6,077,038,748.20 | |
| 已办理结算价款 | 126,269,966.57 | 130,248,728.11 | 167,063,412.60 | 69,052,851.20 | 93,017,863.65 | 67,290,000.00 | 154,946,242.77 | 54,876,356.31 | 300,860,099.69 | 83,804,517.28 | 7,316,835,572.65 | |
| 累计已确认 毛利 |
7, 142, 143.25 | 11,077,893.63 | 10,060,583.59 | 15,201,299.52 | 4,872,145.34 | 8,147,141.00 | 10,883,254.67 | 2,925,828.74 | 18,709,137.50 | 4,117,750.31 | 553, 187, 054.75 | |
| 累计确认的 合同成本 |
153,400,650.93 | 207,107,906.37 | 203,809,716.41 | 116,798,700.48 | 123,288,054.53 | 115,406,259.00 | 199,437,645.33 | 95,184,871.26 | 314,070,980.73 | 107,334,649.69 | 6,763,648,517.90 | |
| 累计确认的 合同收入 |
160,542,794.18 | 8,185,800.00 51 |
213,870,300.00 | 132,000,000.00 | 128,160,199.87 | 123,553,400.00 | 210,320,900.00 | 98,110,700.00 | 332,780,118.23 | 111,452,400.00 | 7,316,835,572.65 | |
| 度名 完工 退 |
95.55 | 94.92 | 95.30 | 88.48 | 96.20 | 93.41 | 94.83 | 97.02 | 94.38 | 96.31 | ||
| 合同总成本 | 173,650,069.06 | 207,423,619.35 | 221,248,587.86 | 237,243,164.87 | 336,694,380.39 | 184,483,676.27 | 328,250,751.36 | 294,031,158.53 | 1,019,281,623.53 | 137,812,988.96 | 8,710,665,609.93 | |
| 硅硅日円三期開 文文人開致既入巴門 10 火: | 合同总金额 | 181,735,000.00 | 218,518,400.00 | 232,170,000.00 | 268, 120, 258.48 | 350,000,000.00 | 197,507,359.18 | 346,163,300.00 | 303,069,200.00 | 1,080,000,000.00 | 143,100,000.00 | 3,320,383,517.66 |
| 合同项目 | 万友·四季缤纷项 目施工总承包工程 |
仙桃数据谷商务办 公楼一期三标段 |
公安局 818 工程 | 标准分区农转非安 置房(一期)工程 北碚区蔡家组团 |
立宇国际家居建材 综合体项目"一、 期工程 |
重庆市双福新区黑 林还房工程 |
"碚都佳园"公租房 重庆市北碚区蔡家 (三标段) |
配套设施工程 涪陵高山湾综合客 运换乘枢纽及附属 EPC 总承包 |
九州十里锦城D、E 地块 |
岗及对应车库土建 示范区与首期推盘 金科开县大丘项目 区洋房、高层、门 及普通水电安装工 程 |
$\pm$ $\left\langle \mathbf{r} \right\rangle$ |
建造合同当期确认 专 交絡曲卡的語 10 福,
$-32-$
重庆建工住宅建设有限公司
2016年1月1日--2016年12月31日
2016年1月1日--2016年12月31日
(三十一) 税金及附加
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 营业税 | 63,432,729.51 | 139,030,723.18 |
| 城市维护建设税 | 7,204,480.43 | 9,386,817.35 |
| 教育费附加 | 3,393,062.00 | 4,213,286.59 |
| 地方教育费加 | 2,262,041.34 | 2,802,850.58 |
| 资源税 | 47,697.13 | |
| 房产税 | 159,852.33 | |
| 土地使用税 | 301,979.75 | |
| 车船税 | 720.00 | |
| 印花税 | 1,509,344.50 | |
| 其他 | 5,464.93 | |
| 습 计 |
78,317,371.92 | 155,433,677.70 |
(三十二) 管理费用
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 44,041,787.96 | 41,518,097.89 |
| 折旧费 | 544,823.77 | 669,424.35 |
| 修理费 | 5,580.00 | |
| 无形资产摊销 | 898,948.83 | 818,282.06 |
| 业务招待费 | 342,474.00 | 415,111.00 |
| 差旅费 | 3,081,779.82 | 3,914,231.95 |
| 办公费 | 1,770,584.42 | 1,725,346.83 |
| 水电费 | 248,665.59 | 228,792.28 |
| 税金 | 1,381,856.31 | 3,034,314.56 |
| 聘请中介机构费 | 89,150.94 | 269,000.00 |
| 研究与开发费 | 1,144,315.74 | 2,563,561.00 |
| 其他 | 769,708.87 | 5,079,417.06 |
| 습 τŀ |
54,314,096.25 | 60,241,158.98 |
(三十三) 财务费用
| 项 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 12,395,231.50 | 4,292,221.38 |
| 减: 利息收入 | 2,295,003.69 | 2,859,904.72 |
| 手续费支出 | 4,443,818.32 | 3,969,433.19 |
| 其他支出 | 606,000.00 | |
| 습 TI |
15,150,046.13 | 5,401,749.85 |
(三十四) 资产减值损失
| 项 口 |
本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账损失 | 1,243,222.30 | 3,938,378.04 | ||
| 습 | $-1 - 1 - 1$ | 1,243,222.30 | 3,938,378.04 |
(三十五) 营业外收入
| 项 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | 13,000.00 | ||
| 其他 | 517,557.00 | 18,775,415.05 | 517,557.00 |
| 슘 Τŀ. |
517,557.00 | 18,788,415.05 | 517,557.00 |
政府补助明细
| 项 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 黄标车补助 | 13,000.00 | 与收益相关 | |
| ⇔ $-1$ |
13,000.00 |
(三十六) 营业外支出
| 项 E |
本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损失合计 | 52,914.27 | 55,455.72 | 52,914.27 |
| 其中: 固定资产处置损失 | 52,914.27 | 55,455.72 | 52.914.27 |
| 其他 | 242,092.00 | 259,770.16 | 242,092.00 |
| 습 ÷ |
295,006.27 | 315,225.88 | 295,006.27 |
(三十七) 所得税费用
1、所得税费用明细
| E Im |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 11,346,902.90 | 13,632,155.85 |
| 递延所得税调整 | -48.783.34 | $-630.674.19$ |
| $\leftrightarrow$ τŀ |
11,298,119.56 | 13.001.481.66 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| Ħ 项 |
本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | 63,942,332.82 |
| 按适定/适用税率计算的所得税费用 | 9.591.349.92 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 429,101.48 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,277,668.16 |
| 所得税费用 | 11,298,119.56 |
(三十八) 其他综合收益
1、其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Iij. н |
税前 金额 |
所得 税 |
税后 净额 |
税前 金額 |
所得 税 |
税后 净额 |
| 三、以后不能重分类进损益的其他综合。 收益 |
$-1.984,000.00$ | $-297,750.00$ | $-1.686,250.00$ | $-1,565,128.00$ | $-234.769.20$ | $-1.330.358.80$ |
| 重新计量设定受益计划净负债或净资。 产的变动。 |
$-1.984,000.00$ | $-297,750.00$ | $-1.686,250.00$ | $-1.565.128.00$ | $-234.769.20$ | $-1.330.358.80$ |
| 二、其他综合收益合计 | $-1.984.000.00$ | $-297,750.00$ | $-1.686.250.00$ | $-1,565,128.00$ | $-234.769.20$ | $-1,330,358.80$ |
2、其他综合收益各项目的调节情况
| 项 | 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、上年年初余额 | $-34,233.66$ | $-34.233.66$ |
| 二、上年增减变动金额(减少以"-"号填列) | $-1,330,358.80$ | $-1,330,358.80$ |
| 三、本年年初余额 | $-1,364,592.46$ | $-1.364.592.46$ |
| 四、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) | $-1,686,250.00$ | $-1.686,250.00$ |
| 五、本年年末余额 | $-3.050.842.46$ | $-305084246$ |
(三十九) 现金流量表
J.
1、现金流量表补充资料
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | 52,644,213.26 | 82,417,103.11 |
| 加: 资产减值准备 | 1,243,222.30 | 7,454,943.34 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,039,935.48 | 4,169,093.40 |
| 无形资产摊销 | 603,809.49 | 985,910.24 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失(收益 以"一"号填列) |
39,020.00 | |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) |
重庆建工住宅建设有限公司 财务报表附注 2016年1月1日-2016年12月31日
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 757,500.00 | $-220,089.12$ |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | ||
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-368, 128.36$ | $-865,443.39$ |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | 135,365,542.51 | $-217,333,642.68$ |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | -424,449,674.43 | -297,525,396.66 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 255,310,046.31 | 444,916,179.98 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,146,466.56 | 24,037,678.22 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 65,602,426.97 | 28,697,177.89 |
| 减: 现金的年初余额 | 28,697,177.89 | 55,988,709.48 |
| 现金等价物的期末余额 加! |
||
| 减: 现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 36,905,249.08 | $-27,291,531.59$ |
2、现金及现金等价物
| 项 E |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 65,602,426.97 | 28,697,177.89 |
| 其中: 库存现金 | 3,488.02 | 185,526.70 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 65,598,938.95 | 28,511,651.19 |
| 现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 65,602,426.97 | 28,697,177.89 |
| 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | 24,948,499.35 | 24,900,000.00 |
(四十) 所有权和使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 24,948,499.35 | 涉诉受限 |
| 固定资产 | 3,790,686.63 | 贷款抵押 |
| 无形资产 | 16,898,116.37 | 涉诉受限、贷款抵押 |
| 投资性房地产 | 10,870,282.52 | 涉诉受限 |
| 合计 | 56,507,584.87 -- |
八、或有事项
1、重大未决诉讼或仲裁情况
| 序号 | 争议主体 | 争议金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原告/申请人 | 被告/被申请人 | 案由 | (万元) | |
| 1 | 重庆建工住宅建设有限公司 | 重庆绅帝富达实业发展(集团)有限 公司 |
工程款纠纷 | 6,148.60 |
| $\overline{2}$ | 重庆建工住宅建设有限公司 | 汉中泽顺房地产开发有限公司 | 建设工程施工合同 纠纷 |
本诉金额 1,630.87 反诉金额 1,635.00 |
| 3 | 王开均 | 重庆建工住宅建设有限公司 | 建设工程施工合同 纠纷 |
1,964.81 |
| 4 | 重庆建工住宅建设有限公司 | 车怀中 | 建设工程施工合同 纠纷 |
1,641.40 |
| 5 | 重庆建工住宅建设有限公司 | 杨勇 | 借贷纠纷 | 2.651.30 |
| 6 | 骆建亚(原告、反诉被告) | 重庆建工住宅建设有限公司 (被告, 反诉原告) |
建设工程施工合同 纠纷 |
本诉金额 2,100.00 反诉金额 1,744.44 |
| $\overline{7}$ | 重庆建工住宅建设有限公司 | 骆建亚 | 借款合同纠纷 | 1.268.41 |
| 8 | 重庆建工住宅建设有限公司 | 黄建 | 借款合同纠纷 | 1,037.19 |
| 9 | 重庆建工住宅建设有限公司 | 蔡炳燃、沈正会 | 民间借贷纠纷 | 6,690.54 |
| 10 | 江苏兴厦建设工程集团有限 公司 |
重庆建工住宅建设有限公司、江阴金 科房地产开发有限公司 |
建设工程施工合同 纠纷 |
1,909.06 |
九、资产负债表日后事项
无。
十、关联方关系及其交易
(一) 本企业的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务 性质 |
注册 资本 |
母公司对本企业 的持股比例(%) |
母公司对本 企业的表决 权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 重庆建工集团股 份有限公司 |
重庆 | 建筑安装 | 1,633,000,000.00 | 100.00 | 100.00 |
| 重庆建工投资控 股有限责任公司 |
重庆 | 建筑安装 | 1,436,799,500.00 | 86.03 | 86.03 |
(二)本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 组织机构代码 |
|---|---|---|
| 重庆建工第二建设有限公司 | 同一母公司 | 20280518-1 |
| 重庆建工第三建设有限责任公司 | 同一母公司 | 73397431-2 |
| 重庆建工第四建设有限责任公司 | 同一母公司 | 20280089-0 |
重庆建工住宅建设有限公司
-------------------------------------
$\omega = \frac{1}{\sqrt{2}}$
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 组织机构代码 |
|---|---|---|
| 重庆建工第七建筑工程有限责任公司 | 同一母公司 | 20303777-8 |
| 重庆建工第八建设有限责任公司 | 同一母公司 | 20313725-0 |
| 重庆建工第九建设有限公司 | 同一母公司 | 203145189 |
| 重庆建工第十一建筑工程有限责任公司 | 同一母公司 | 20310182-1 |
| 重庆建工渝远建筑装饰有限公司 | 同一母公司 | 62190078-1 |
| 重庆建工市政交通工程有限责任公司 | 同一母公司 | 20280147-1 |
| 重庆建工大野园林景观建设有限公司 | 同一最终控制方 | 69390406-0 |
| 重庆城建控股(集团)有限责任公司 | 同一母公司 | 70944151-6 |
| 重庆建工桥梁工程有限责任公司 | 同一最终控制方 | 20288511-8 |
| 重庆市爆破工程建设有限责任公司 | 同一最终控制方 | 20288364-9 |
| 重庆建工工业有限公司 | 同一母公司 | 69655646-0 |
| 重庆市第一市政工程有限责任公司 | 同一最终控制方 | 20280087-4 |
| 重庆建工第二市政工程有限责任公司 | 同一最终控制方 | 20280145-5 |
| 重庆晋力建设工程质量检测有限公司 | 同一最终控制方 | 56160193-0 |
| 重庆市锐通建筑工程质量检测有限公司 | 同一最终控制方 | 56992236-8 |
| 重庆交通建设(集团)有限责任公司 | 同一母公司 | 76590006-X |
| 重庆浩正公路园林工程有限公司 | 同一最终控制方 | 77486114-6 |
| 重庆正道路桥工程质量检测中心有限公司 | 同一最终控制方 | 78749462-1 |
| 重庆市渝航交通工程有限公司 | 同一最终控制方 | 45040601-6 |
| 重庆交建招标代理有限责任公司 | 同一最终控制方 | 76886225-7 |
(三) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 本期发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 关联交易 类型 |
关联交易 内容 |
金额 | 占同类销 货的比 例% |
定价政策及决 策程序 |
| 采购商品、 接受劳务: |
|||||
| 重庆泰科渝建筑劳务有限公司 | 提供劳务 | 工程分包 | 6,800,000.00 | 0.15 | 市场定价 |
| 计 습 |
6,800,000.00 | 0.15 | |||
| 销售商品、提供劳务: | |||||
| 重庆建工集团股份有限公司 | 提供劳务 | 工程分包 | 132,218,167.20 | 2.87 | 市场定价 |
| 重庆建工建材物流有限公司 | 提供劳务 | 工程分包 | 173,194.31 | 市场定价 | |
| 重庆交通建设(集团)有限责任公司 | 提供劳务 | 工程分句 | 11,278,317.20 | 0.24 | 市场定价 |
| 重庆建工集团房地产开发有限公司 | 提供劳务 | 工程分包 | 46,330,711.64 | 1.00 | 市场定价 |
| 重庆渝高科技产业(集团)股份有 限公司房地产分公司 |
提供劳务 | 工程分包 | 4,806,630.68 | 0.10 | 市场定价 |
| 计 습 |
194,807,021.03 | 4.22 |
2、关联担保情况情况
| 担保方 | 被担保方 | 授信银行 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行 完毕 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 重庆银行 | 1,600.00 | 2015.8.26 | 2016.8.26 | 是 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 重庆银行 | 1.600.00 | 2016.9.9 | 2017.9.9 | 否 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 浦发银行 | 6,000.00 | 2015.10.21 | 2016.8.31 | 是 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 浦发银行 | 2,000.00 | 2016.7.20 | 2017.1.12 | 쟙 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 中国银行 | 4,000.00 | 2015.5.18 | 2016.5.17 | 是 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 农商银行 | 2,500.00 | 2016.7.29 | 2017.7.28 | 否 | |
| 重庆建工投资 | 重庆建工住宅建设有限公司 | 农商银行 | 2,500.00 | 2016.8.11 | 2017.8.10 | 否 |
| 控股有限责任 公司 |
重庆建工住宅建设有限公司 | 农商银行 | 2,500.00 | 2015.8.5 | 2016.8.4 | 是 |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 中信银行 | 2,100.00 | 2014.6.13 | 2016.6.12 | 是 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 兴业银行 | 3.000.00 | 2016.9.5 | 2017.9.4 | 否 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 兴业银行 | 3,000.00 | 2015.6.4 | 2016.6.3 | 是 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 中国银行 | 2,100.00 | 2016.6.21 | 2017.6.20 | 是 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 中国银行 | 3,000.00 | 2016.1.8 | 2017.1.7 | 죱 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 招商银行 | 2,800.00 | 2016.1.22 | 2017.1.21 | 쥼 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 华夏银行 | 4,000.00 | 2016.5.20 | 2017.5.19 | 쟙 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 民生银行 | 5,000.00 | 2016.8.4 | 2017.8.4 | 否 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 民生银行 | 3,000.00 | 2016.9.12 | 2017.9.12 | 쟘 | |
| 重庆建工集团 股份有限公司 |
重庆建工住宅建设有限公司 | 民生银行 | 3,000.00 | 2015.9.10 | 2016.9.10 | 죱 |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 民生银行 | 1,200.00 | 2015.12.17 | 2016.12.17 | 쟘 | |
| 重庆建工住宅建设有限公司 | 民生银行 | 5,000.00 | 2015.7.30 | 2016.7.30 | 是 |
(四) 关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 重庆建工集团股份有限公司 | 310,490,305.49 | |||
| 应收账款 | 重庆建工第二建设有限公司 | 134,720.40 | 141,073.40 | ||
| 应收账款 | 重庆建工第三建设有限责任公司 | 83,550.00 | |||
| 应收账款 | 重庆建工第八建设有限责任公司 | 389,388.30 | 209,560.50 | ||
| 应收账款 | 重庆建工第九建设有限公司 | 280,230.59 | 298,428.00 | ||
| 应收账款 | 重庆建工工业有限公司 | 18,451.82 | |||
| 应收账款 | 重庆建工建材物流有限公司 | 3,328,137.71 | |||
| 应收账款 | 重庆城建控股(集团)有限责任公司 | 7,788,862.10 | 12,393,922.23 | ||
| 应收账款 | 重庆交通建设(集团)有限责任公司 | 26,955,934.27 | 17,564,634.00 | ||
| 应收账款 | 重庆建工集团房地产开发有限公司 | 44,057,486.47 | 1,551,409.24 | 4,798,894.00 | 332.281.65 |
重庆建工住宅建设有限公司 财务报表附注 2016年1月1日-2016年12月31日
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 重庆建工投资控股有限责任公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 其他应收款 | 重庆建工集团股份有限公司 | 13,162,395.89 | 25,038,436.89 | ||
| 其他应收款 | 重庆建工建材物流有限公司 | 7,213,279.59 | |||
| 其他应收款 | 重庆建工大野园林景观建设有限公司 | 119,420.91 | 119,420.91 | ||
| 其他应收款 | 重庆交通建设(集团)有限责任公司 | 24,969,775.40 | 27,875,518.40 | ||
| 其他应收款 | 重庆建工集团房地产开发有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||
| 其他应收款 | 儋州重庆建工房地产开发有限公司 | 100,000,000.00 |
2、应付项目
$\bar{\alpha}$
$\bullet$
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 重庆建工集团股份有限公司 | 10,878,415.95 | |
| 应付账款 | 重庆建工第二建设有限公司 | 54,020.00 | |
| 应付账款 | 重庆建工第三建设有限责任公司 | 11,657,099.03 | 9,567,801.48 |
| 应付账款 | 重庆建工脚手架有限公司 | 87,821.47 | |
| 应付账款 | 重庆建工第七建筑工程有限责任公司 | 126,617.33 | 126,617.33 |
| 应付账款 | 重庆建工第九建设有限公司 | 56,600.00 | 88,150.11 |
| 应付账款 | 重庆建工市政交通工程有限责任公司 | 1,603,405.70 | 1,603,405.70 |
| 应付账款 | 重庆建工工业有限公司 | 15,535,903.39 | 96,482,439.15 |
| 应付账款 | 重庆建工建材物流有限公司 | 13,433,841.27 | 45,778,675.52 |
| 应付账款 | 重庆建工南海混凝土有限公司 | 3,664,651.50 | 2,192,163.89 |
| 应付账款 | 重庆建工物流有限公司 | 1,819,806.23 | 33,951,265.90 |
| 应付账款 | 重庆建工桥梁工程有限责任公司 | 6,514,319.93 | 8,405,435.13 |
| 应付账款 | 重庆科力建设工程质量检测有限公司 | 15,000.00 | 267,718.00 |
| 其他应付款 | 重庆建工集团股份有限公司 | 121,043,413.43 | 107,860,413.43 |
| 其他应付款 | 重庆建工第二建设有限公司 | 2,804,961.93 | 2,804,961.93 |
| 其他应付款 | 重庆建工第三建设有限责任公司 | ||
| 其他应付款 | 重庆建工第四建设有限责任公司 | 9,968,236.00 | 11,536,472.00 |
| 其他应付款 | 重庆建工第八建设有限责任公司 | ||
| 其他应付款 | 重庆建工第九建设有限公司 | ||
| 其他应付款 | 重庆建工工业有限公司 | 4,268,914.06 | 5,835,310.25 |
| 其他应付款 | 重庆建工建材物流有限公司 | 3,050,704.50 | |
| 其他应付款 | 重庆城建控股(集团)有限责任公司 | ||
| 其他应付款 | 重庆建工第二市政工程有限责任公司 | ||
| 其他应付款 | 重庆建工桥梁工程有限责任公司 | 239,530.72 | 239,530.72 |
| 其他应付款 | 重庆市爆破工程建设有限责任公司 | ||
| 其他应付款 | 重庆建工集团房地产开发有限公司 | 370,000.00 | 1,612,785.24 |
十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容。
无。
十二、财务报表的批准
年度财务报表经公司总经理办公会批准报出。
重庆建工住宅建设有限公司
二〇一七年四月二十日
第9页至第41财务报表附注由下列负责人签署
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 |
|---|---|---|
| 签名: | 签名: | 签名: |
| 日期: | 日期: | 日期: |
$\mathcal{X}$
企业信用信息公示系统网址:
中华人民共和国国家工商行政管理总局监制
| 2011-09-09 "批准设立日期: |
|
|---|---|
| 中华人民共和国财政部制 | |
| NETO 0.00011 | 京财会许可[2011]0073号 批准设立文号: |
| П | 3310万元 注册资本(出资额): |
| 110,10141 会计师事务所编号: $\mathcal{L}(\mathcal{L})$ |
|
| 发证机与 | 特殊普通合伙 "一组织形式: |
| "号学院国际大厦 北京市海淀区知春路- 层 办公场所: |
|
| 师事务所执业证书》 | 胡咏华 主任会计师: |
| 应当向财政部门交回《会计 会计师事务所终止 |
|
| 转让。 出信、 租、 |
|
| 王 涂改. 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 ო |
"称:《大信会计师事务所〈特殊普通合 17 海空 |
| 应当向财政部门申请换发。 | |
| 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 | He My Mi Th |
| 凭证。 | |
| 准予执行注册会计师法定业务的 部门依法审批, |
公司与国主会 |
| 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 | |
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| 019863 证书序号: NO. |
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