ChiNese ChuRinga — Audit Report / Information 2011

Dec 2, 2011

审 计 报 告

中汇会审[2011]2529号

上海禄森电子有限公司董事会：

我们审计了后附的上海禄森电子有限公司(以下简称禄森电子公司)财务报 表，包括2010年12月31日、2011年9月30日的资产负债表，2010年度、2011年1-9 月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是禄森电子公司管理层的责任。这种 责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策； (3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及

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资 产 负 债 表

会企01表

会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表
编制单位：上海禄森电子有限公司 金额单位:人民币元
资 产	注释号	行次	2011年9月30日	2010年12月31日	负债和所有者权益	注释号	行次	2011年9月30日	2010年12月31日
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长摊待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31	1,556,539.31 19,200,000.00 17,968,587.81 300,000.00 69,564.15 12,288,081.10 51,382,772.37 16,897,101.10 147,180.83 1,202,596.62 553,146.69 18,800,025.24 70,182,797.61	4,770,469.07 10,275,848.41 11,041,365.74 969,263.09 44,447.10 9,454,908.41 36,556,301.82 18,457,562.78 160,298.33 1,073,245.11 498,156.68 20,189,262.90 56,745,564.72	流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益合计	12 13 14 15 16 17 18 19 20	32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61	18,000,000.00 30,092,262.24 2,212,632.82 1,498,060.06 2,180,595.20 9,103,786.29 63,087,336.61 63,087,336.61 4,138,000.00 1,789,803.30 1,167,657.70 7,095,461.00 70,182,797.61	12,768,034.05 25,054,133.65 2,406,463.44 1,306,839.11 1,226,589.09 10,074,434.44 52,836,493.78 52,836,493.78 4,138,000.00 1,789,803.30 -2,018,732.36 3,909,070.94 56,745,564.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

利 润 表

会企02表

编制单位：上海禄森电子有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：上海禄森电子有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：上海禄森电子有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：上海禄森电子有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：上海禄森电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	2011年1-9月	2010年度
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 投资收益(损失以“－”号填列) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“－”号填列) 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 减：所得税费用 四、净利润(净亏损以“－”号填列) 五、每股收益： (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益(其他综合亏损以“－”号填列) 七、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)	1 1 2 3 4 5 6 7	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22	50,709,658.50 43,818,379.23 245,388.39 2,548,900.46 22,792.96 28,739.09 4,045,458.37 224,583.39 13,954.88 4,256,086.88 1,069,696.82 3,186,390.06 3,186,390.06	54,971,489.23 48,983,419.42 338,192.61 3,751,114.95 181,907.34 -137,370.28 1,854,225.19 801,815.99 313,044.05 2,342,997.13 680,941.97 1,662,055.16 1,662,055.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现 金 流 量 表

会企03表

会企03表	会企03表	会企03表	会企03表	会企03表
编制单位：上海禄森电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	2011年1-9月	2010年度
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 3 3 3	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35	46,970,476.27 444,542.09 47,415,018.36 30,011,122.68 10,922,265.70 3,418,535.98 3,617,308.71 47,969,233.07 -554,214.71 2,732,412.26 2,732,412.26 -2,732,412.26 72,697.21 -3,213,929.76 4,770,469.07 1,556,539.31	48,258,127.44 4,700,745.67 52,958,873.11 33,316,185.42 13,554,624.09 3,119,573.13 1,532,129.15 51,522,511.79 1,436,361.32 3,300,000.00 3,300,000.00 2,521,090.03 2,521,090.03 778,909.97 -4,395.29 2,210,876.00 2,559,593.07 4,770,469.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

所有者权益变动表

编制单位：上海禄森电子有限公司	编制单位：上海禄森电子有限公司	金额单位：人民币元 会企04表	金额单位：人民币元 会企04表	金额单位：人民币元 会企04表	金额单位：人民币元 会企04表	金额单位：人民币元 会企04表	金额单位：人民币元 会企04表	金额单位：人民币元 会企04表	金额单位：人民币元 会企04表	金额单位：人民币元 会企04表	金额单位：人民币元 会企04表	金额单位：人民币元 会企04表	金额单位：人民币元 会企04表	金额单位：人民币元 会企04表	金额单位：人民币元 会企04表
项 目	行次	2011年1-9月							2010年度
		实收资本	资本公积	库存股(减 项)	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计	实收资本	资本公积	库存股(减 项)	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合 计
一、上期期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) (一) 净利润 (二) 其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 (四) 利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者的分配 3．其他 (五) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (六) 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25	4,138,000.00 4,138,000.00 4,138,000.00	1,789,803.30 1,789,803.30 1,789,803.30				-2,018,732.36 -2,018,732.36 3,186,390.06 3,186,390.06 3,186,390.06 1,167,657.70	3,909,070.94 3,909,070.94 3,186,390.06 3,186,390.06 3,186,390.06 7,095,461.00	4,138,000.00 4,138,000.00 4,138,000.00	1,789,803.30 1,789,803.30 1,789,803.30				-4,678,562.89 997,775.37 -3,680,787.52 1,662,055.16 1,662,055.16 1,662,055.16 -2,018,732.36	1,249,240.41 997,775.37 2,247,015.78 1,662,055.16 1,662,055.16 1,662,055.16 3,909,070.94
法定代表人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

上海禄森电子有限公司 财务报表附注

2010 年1 月1 日至2011 年9 月30 日

一、公司基本情况

上海禄森电子有限公司(以下简称公司或本公司)系由上海太延实业有限公司与美国公民 TE-JUNG CHIU 共同投资组建的中外合资经营企业，经上海市人民政府商外资沪闵合资字 (2004)3190 号外商投资企业批准证书批准，于2004 年10 月10 日成立，在上海市工商行政管理 局闵行分局登记注册，取得注册号为企合沪总字第036954 号《企业法人营业执照》。公司成立 时注册资本为50 万美元，其中：上海太延实业有限公司出资3 万美元，占注册资本的6%；TE-JUNG CHIU 出资47 万元，占注册资本的94%。

根据2007 年3 月18 日公司董事会决议和股权转让协议，上海太延实业有限公司将其持有 公司6%的股权转让给倪洁，TE-JUNG CHIU 将其持有公司94%的股权转让给廖艺军，同时公司性 质由中外合资企业变更为内资企业。该股权转让行为已取得上海市闵行区人民政府闵外经发 (2007)330 号《关于上海禄森电子有限公司股权转让的批复》的核准。因公司性质发生变化，导 致公司的注册资本币种由美元转变为人民币。根据公司原股东投入资本时的历史汇率折算，公 司原投入资本50 万美元折合人民币为413.80 万元。该等注册资本币种变化事项业经上海勤业 会计师事务所有限公司鉴证并出具勤业专字(2007)第102 号鉴证报告。此次股权转让后，廖艺 军出资388.972 万元，占注册资本的94%；倪洁出资24.828 万元，占注册资本的6%。公司于2007 年8 月20 日办妥工商变更登记手续。

根据2008 年11 月18 日公司股东会决议和股权转让协议，廖艺军将其持有公司25.5%的股 权转让给刘明高，将其持有公司19.5%的股权转让给江秀丽；倪洁将持有公司6%的股权让给江 秀丽。此次股权转让后，廖艺军出资202.762 万元，占注册资本的49%；刘明高出资105.519 万 元，占注册资本的25.50%；江秀丽出资105.519 万元，占注册资本的25.50%。公司于2008 年 12 月2 日办妥工商变更登记手续。

公司经营范围为：设计、生产、销售新型电子元器件、电子线路板及集成，从事货物及技 术的进出口业务(涉及行政许可的，凭许可经营证)。主营业务为提供通讯产品终端 (ADSL\E8\UOC\E-PON\G-PON\无线固话\家用3G 路由器等)的代加工。

公司注册地：上海市闵行区恒南路1358 号2-3 栋。法定代表人：廖艺军。《企业法人营业

执照》为310000400400054 号。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部财会2006 年2 月颁布

的《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制本次一年及一期财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

本报告所载财务信息的会计期间为2010 年1 月1 日起至2011 年9 月30 日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六) 外币业务折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币 期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关 的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

(七) 金融工具的确认和计量

• 1．金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至 到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金

融负债。

2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计 量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳 估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者 进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的 利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资 收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计 算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时 计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之后的差额确认为投资收益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未

放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移 金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4．金融资产和金融负债的终止确认条件

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确 认该金融负债或其一部分。

5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格 作为确定其公允价值的基础。

6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减 值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包 括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值 损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

• (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

• 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依 据或金额标准	应收账款——金额占应收账款账面余额10%以上或金额列前 五名的款项；其他应收款——金额50 万元以上的款项。
单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法	经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单 独进行减值测试未发生减值的，以账龄划分信用风险组合按 照账龄分析法计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

2．按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据	以账龄为信用风险组合确认依据
按组合计提坏账准备的计提方法	账龄分析法

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年,下同)	5%	5%
1-2 年	20%	20%
2-3 年	50%	50%
3 年以上	100%	100%

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备

1. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(九) 存货的确认和计量

• 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

• 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

• 2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加

• 工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。

• 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法

• 4．低值易耗品和包装物均按照一次转销法进行摊销。

5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债 表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

• 6．存货的盘存制度为永续盘存制。

• (十) 固定资产的确认和计量

• 1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的， 计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

• 2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

• 3．固定资产分类及折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年

折旧率如下：

率如下：
固定资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率
机器设备	10	5%	9.50%
运输工具	8	5%	11.88%
电子及其他设备	5	5%	19.00%

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组基础确定其可收回金额。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计

提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减 值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作 为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十一) 无形资产的确认和计量

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况 及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜 在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预 计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租 赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无 形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

3．无形资产减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金 额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年 末都进行减值测试。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计 提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减 值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作

为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。

4．内部研究开发项目支出的确认和计量

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶 段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具 有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段， 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。

(十二) 长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期内平均摊销。

(十三) 资产减值

对于固定资产、无形资产等长期非金融资产，公司于每期末判断相关资产是否存在可能发 生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。

可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单 项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计 提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的 减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失，计提各单项资产的减值准 备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

上述资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• (十四) 借款费用的确认和计量

• 1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

• (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)

• 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资 产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款 发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般 借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

(十五) 收入确认原则

1．销售商品

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

2．提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供 劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。

(十六) 政府补助的确认和计量

• 1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能

• 够收到政府补助。

2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。

3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相关的 政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。企业取得与 收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(十八) 租赁业务的确认和计量

1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造， 只有承租人才能使用。

不满足上述条件的，认定为经营租赁。

2．经营租赁的会计处理

出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直 接费用，直接计入当期损益。

承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。

3．融资租赁的会计处理

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资收入。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利

率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折

旧。

• (十九) 主要会计政策和会计估计变更说明

• 1．会计政策变更

本期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

(二十) 前期差错更正说明

公司发生前期重大差错更正事项对财务报表的影响数为2,921,646.64 元，其中调增2010 年初未分配利润997,775.37 元，调增2010 年度净利润1,923,871.27 元。主要调整事项如下： 1.公司以前年度多计提折旧，本期调减累计折旧3,243,954.23 元，调增2010 年初未分配 利润1,493,378.50 元，调减2010 年主营业务成本1,750,575.73 元。

1. 公司以前年度少计提坏账准备，本期调增坏账准备685,787.61 元，调减2010 年初未分 配利润823,157.89 元，调减2010 年资产减值损失137,370.28 元。

2. 公司以前年度少确认递延所得税资产，本期调整递延所得税资产498,156.68 元，调增 2010 年初未分配利润327,554.76 元，调减2010 年所得税费用170,601.92 元。

三、税(费)项

(一) 增值税

按17%的税率计缴。

(二) 营业税

按5%的税率计缴。

(三) 城市维护建设税

按应交流转税税额的5%计缴。 (四) 教育费附加

按应交流转税税额的3%计缴。

(五) 地方教育附加

按应交流转税税额的2%计缴。 (六) 企业所得税

按应纳税所得额以25%的税率计缴。

四、财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2011 年1 月1 日，期末系指2011 年9 月30 日。本 期系指2011 年1-9 月，上年系指2010 年度。金额单位为人民币元。

(一) 资产负债表主要项目注释

1. 货币资金

期末数 币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 库存现金 人民币 9,425.94 银行存款 人民币 1,040,853.57 美元 79,664.48 6.3549 506,259.80 小 计 1,547,113.37 其他货币资金 合 计 1,556,539.31 2. 应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 19,200,000.00 10,275,848.41 (2)已质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 上海大亚科技有限公司 2011-5-10 2011-11-10 中兴通讯股份有限公司 2011-5-17 2011-10-25 中兴通讯股份有限公司 2011-7-19 2011-12-26 中兴通讯股份有限公司 2011-8-20 2012-1-24 小 计		期初数
		汇率 人民币金额 4,599.41 1,273,029.27 1,273,029.27 3,492,840.39 4,770,469.07 金额 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 12,000,000.00

3．应收账款

(1)明细情况

种 类 单项金额重大 并单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备 合 计		期末数 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 701,082.85 5.53 100.00 701,082.85 3.76		期初数	期初数
	账面余额 6,000,000.00 12,669,670.66 18,669,670.66	占总额 比例(%) 100.00		账面余额 占总额 比例(%) 11,678,237.45 100.00 11,678,237.45 100.00	坏账准备 计提 比例 (%) 636,871.71 5.45 636,871.71 5.45

[注]应收账款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占应收账款账面余额10%以上或金额列前五名， 单项计提坏账准备的应收账款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏 账准备的应收账款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收 回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。

(2)坏账准备计提情况

1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 中兴通讯股份有限公司 6,000,000.00 [注]

[注]期末应收中兴通讯股份有限公司账款6,000,000.00 元已用于质押开具等额银行承兑汇 票，预计不存在损失，故未计提坏账准备。

2)按组合计提坏账准备的应收账款

本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如下：

账 龄 1 年以内 1-2 年 3 年以上 合 计		期末数	坏账准备 625,816.35 19,519.30 55,747.20 701,082.85		期初数
		账面余额 比例(%) 12,516,326.96 98.79% 97,596.50 0.77% 55,747.20 0.44% 12,669,670.66 100.00			账面余额 比例(%) 坏账准备 11,622,490.25 99.52% 581,124.51 55,747.20 0.48% 55,747.2 11,678,237.45 100.00 636,871.71

(3)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。

(4)期末应收账款金额前5 名情况

单位名称 与本公司关系 上海大亚科技有限公司 非关联方 中兴通讯股份有限公司 非关联方 常州优奇电子科技有限公司 非关联方 上海恒为信息科技有限公司 非关联方 上海博康智能网络科技有限公司 非关联方 小 计	期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 9,127,886.92 1 年以内 48.89% 6,000,000.00 1 年以内 32.14% 1,591,155.12 1 年以内 8.52% 482,015.49 1 年以内 2.58% 464,144.31 1 年以内 2.49% 17,665,201.84 94.62%

4．预付款项

(1)账龄分析

账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 300,000.00 100.00 945,350.29 97.53 2-3 年 23,912.80 2.47 合 计 300,000.00 100.00 969,263.09 100.00 (2)大额预付款项情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 上海亨旺机电科技有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 预付设备租赁费		期初数

• (3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

5．其他应收款

(1)明细情况

种 类 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计		期末数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 83,008.00 100.00 13,443.85 16.20 83,008.00 100.00 13,443.85 16.20	期初数	期初数
		账面余额 占总额 比例(%) 83,008.00 100.00 83,008.00 100.00	账面余额 占总额 比例(%) 93,363.00 100.00 93,363.00 100.00	坏账准备 计提 比例(%) 48,915.90 52.39 48,915.90 52.39

[注]其他应收款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：其他应收款——金额50万元以上，单项计提坏账准 备的其他应收款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏 账准备的其他应收款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收 回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。

• (2)坏账准备计提情况

按组合计提坏账准备的其他应收款

本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如下：

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计		期末数	坏账准备 2,709.25 2,984.60 6,150.00 1,600.00 13,443.85		期初数
		账面余额 比例(%) 54,185.00 5.00 14,923.00 20.00 12,300.00 50.00 1,600.00 100.00 83,008.00			账面余额 比例(%) 坏账准备 33,978.00 5.00 1,698.90 14,585.00 20.00 2,917.00 1,000.00 50.00 500.00 43,800.00 100.00 43,800.00 93,363.00 48,915.90

• (3)期末无其他应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

6．存货

(1)明细情况

项 目 期末数 账面余额 跌价准备 原材料 4,985,534.86 周转材料 663,349.24 在产品 2,725,447.75 库存商品 3,913,749.25 委托加工物资 合 计 12,288,081.10	期末数	账面价值 4,985,534.86 663,349.24 2,725,447.75 3,913,749.25 12,288,081.10		期初数
				账面余额 跌价准备 账面价值 3,697,515.82 3,697,515.82 663,349.24 663,349.24 1,009,806.50 1,009,806.50 4,024,858.84 4,024,858.84 59,378.01 59,378.01 9,454,908.41 9,454,908.41

• (2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。

7．固定资产

(1)明细情况

类 别 期初数 本期增加 本期减少 1)账面原值 机器设备 22,695,543.46 148,447.71 1,419,100.00 运输工具 441,804.24 70,799.00 电子及其他设备 1,063,199.97 60,601.54 18,688.00 合 计 24,200,547.67 279,848.25 1,437,788.00 2)累计折旧 机器设备 5,277,661.15 1,637,434.35 1,405,332.00 运输工具 91,995.65 39,348.19 电子及其他设备 373,328.09 149,572.51 18,501.12 合 计 5,742,984.89 1,826,355.05 1,423,833.12 3)账面净值 机器设备 17,417,882.31 148,447.71 1,651,202.35 运输工具 349,808.59 70,799.00 39,348.19 电子及其他设备 689,871.88 60,601.54 149,759.39 合 计 18,457,562.78 279,848.25 1,840,309.93 4)减值准备 期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 5)账面价值 机器设备 17,417,882.31 148,447.71 1,651,202.35 运输工具 349,808.59 70,799.00 39,348.19 电子及其他设备 689,871.88 60,601.54 149,759.39 合 计 18,457,562.78 279,848.25 1,840,309.93 [注]本期折旧额1,826,355.05 元。 (2)期末无融资租赁租入的固定资产。 (3)期末无经营租赁租出的固定资产。	期末数 21,424,891.17 512,603.24 1,105,113.51 23,042,607.92	期末数 21,424,891.17 512,603.24 1,105,113.51 23,042,607.92
	5,509,763.50 131,343.84 504,399.48 6,145,506.82 15,915,127.67 381,259.40 600,714.03 16,897,101.10	5,509,763.50 131,343.84 504,399.48 6,145,506.82
	15,915,127.67 381,259.40 600,714.03 16,897,101.10

8．无形资产
项 目		期初数		本期增加 本期减少		期末数
1)账面原值
ERP 软件		174,900.00				174,900.00
2)累计摊销
ERP 软件		14,601.67	13,117.50			27,719.17
3)账面净值合计
ERP 软件		160,298.33			13,117.50	147,180.83
4)减值准备
期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
5)账面价值合计
ERP 软件		160,298.33			13,117.50	147,180.83
9．长期待摊费用
项 目		期初数	本期增加		本期摊销	期末数
厂房装修费用	1,073,245.11		460,249.36		330,897.86	1,202,596.61
10．递延所得税资产
(1)明细情况
项 目			期末数		期初数
坏账准备的所得税影响		178,631.68			171,446.90
应付职工薪酬的所得税影响		374,515.01			326,709.78
合 计		553,146.69			498,156.68
(2)引起可抵扣暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目			期末数		期初数
应收款项坏账准备		714,526.70		685,787.61
应付职工薪酬计提未发		1,498,060.06		1,306,839.11
合 计		2,212,586.76		1,992,626.72

11．资产减值准备明细

本期减少

项 目	期初数	本期计提	本期计提	转回	转销	期末数
坏账准备	685,787.61	28,739.09				714,526.70
12．应付票据
(1)明细情况
票据种类		期末数		期初数
银行承兑汇票	18,000,000.00		12,768,034.05

(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。

• (3)期末无应付关联方票据。

13．应付账款

(1)明细项目

账 龄 期末数 1 年以内 19,696,151.11 1-2 年 4,698,150.28 2-3 年 5,671,305.85 合 计 30,092,262.24 (2)期末应付关联方款项6,344,140.16 元，占应付 14．预收款项 (1)明细项目 账 龄 期末数 1 年以内 2,201,943.85 1-2 年 2-3 年 8,488.97 3 年以上 2,200.00 合 计 2,212,632.82	期初数 18,945,100.90 6,109,032.75 25,054,133.65 账款余额的21.08 期初数 2,395,774.47 8,488.97 2,200.00 2,406,463.44
	账

• (2)期末应付关联方款项6,344,140.16 元，占应付账款余额的21.08%。

• (2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。

15．应付职工薪酬

(1)明细情况

项 目 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：基本养老保险费 医疗保险费 失业保险费 工伤生育保险费 合 计	期初数 1,306,839.11 1,306,839.11	本期增加 10,012,000.00 227,832.80 873,653.85 658,886.61 192,438.03 6,529.43 15,799.78 11,113,486.65	本期支付 9,820,779.05 227,832.80 873,653.85 658,886.61 192,438.03 6,529.43 15,799.78 10,922,265.70	期末数 1,498,060.06 1,498,060.06

• (2)期末应付职工薪酬已于2011 年10 月发放。

16．应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	179,389.69	352,964.52
城市维护建设税	8,759.68	17,438.41
企业所得税	1,976,230.72	819,378.79
教育费附加	5,255.81	10,463.05
地方教育附加	3,503.87
代扣代缴个人所得税	5,703.49	22,856.64
河道管理费	1,751.94	3,487.68
合 计	2,180,595.20	1,226,589.09
17．其他应付款
(1)明细项目
项 目	期末数	期初数
押金保证金	631,535.37	286,575.68
暂借款	8,101,151.22	9,145,347.13
应付暂收款	152,791.00	481,892.63

其他 218,308.70 160,619.00 合 计 9,103,786.29 10,074,434.44

• (2)期末其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项详见本附注“关联方关

• 系及其交易”。

• (3)期末其他应付关联方款项8,101,151.22 元，占其他应付款余额的88.99%。

(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明

单位名称 深圳市盛行之火实业有限公司 廖艺军 小 计	期末数 款项性质或内容 5,735,653.12 暂借款 2,365,498.10 暂借款 8,101,151.22

18．股本 股东名称 廖艺军 刘明高 江秀丽 合 计 19．资本公积 项 目 资本溢价 其他资本公积 合 计	期初数 出资比例(%) 本期增加 本期减少 期末数 2,027,620.00 49.00 2,027,620.00 1,055,190.00 25.50 1,055,190.00 1,055,190.00 25.50 1,055,190.00 4,138,000.00 100.00 4,138,000.00 期初余额 本期增加 本期减少 203.30 1,789,600.00 1,789,803.30	期末数 2,027,620.00 1,055,190.00 1,055,190.00 4,138,000.00	出资比例(%) 49.00 25.50 25.50 100.00 期末余额 203.30 1,789,600.00 1,789,803.30

20．未分配利润 项 目 金额 上年年末余额 -2,018,732.36 加：年初未分配利润调整 - 调整后本年年初余额 2,018,732.36 加：本期净利润 3,186,390.06

期末未分配利润

减：提取法定盈余公积

应付股东股利

1,167,657.70

(二) 利润表主要项目注释

1．营业收入/营业成本

(1)明细情况

1)营业收入 项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 2)营业成本 项 目 主营业务成本 其他业务成本 合 计	本期数 48,592,193.24 2,117,465.26 50,709,658.50 本期数 41,726,555.00 2,091,824.23 43,818,379.23	上年数 54,388,218.57 583,270.66 54,971,489.23 上年数 48,505,111.92 478,307.50 48,983,419.42

(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)

行业名称 本期数 收 入 成 本 加工制造业 48,592,193.24 41,726,555.00 (3)销售收入前五名情况 项 目 本期数 向前5 名客户销售的收入总额 46,117,120.78 占当年营业收入比例 90.94% 2．营业税金及附加 项 目 本期数 城市维护建设税 111,540.19 教育费附加 66,924.11	上年数
	收 入 成 本 54,388,218.57 48,505,111.92 上年数 50,792,863.20 92.40% 上年数 185,620.37 114,853.63

地方教育附加 河道管理费 合 计 3．财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 合 计 4．资产减值损失 项 目 坏账损失 5．营业外收入 (1)明细情况 项 目 政府补助利得 其他 合 计	44,616.06 22,308.03 245,388.39 本期数 26,378.00 49,652.06 72,697.21 118,764.23 22,792.96 本期数 28,739.09 本期数 220,000.00 4,583.39 224,583.39	37,718.61 338,192.61 上年数 367,121.72 247,635.86 4,395.29 58,026.19 181,907.34 上年数 -137,370.28 上年数 790,000.00 11,815.99 801,815.99

(2)政府补助说明

公司本期收到上海市闵行区政府发放的浦江镇企业扶持基金220,000.00 元，已计入本期营 业外收入。

项 目 本期数 上年数 非流动资产处置损失 13,954.88 263,040.18

其中：固定资产处置损失 13,954.88 资产报废、毁损损失 其他 合 计 13,954.88 7．所得税费用 项 目 本期数 本期所得税费用 1,124,686.83 递延所得税费用 -54,990.01 合 计 1,069,696.82 (三)现金流量表主要项目注释 1．收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收到归还的往来款 利息收入 49,652.06 政府补助 220,000.00 小 计 269,652.06 2．支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 支付的往来款 2,500,000.00 管理费用中付现支出 949,734.84 金融机构手续费 118,764.23 小 计 3,568,499.07 3．现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料	263,040.18 48,401.13 1,602.74 313,044.05 上年数 851,543.89 -170,601.92 680,941.97 上年数 3,650,000.00 247,635.86 790,000.00 4,687,635.86 上年数 1,093,871.43 58,026.19 1,151,897.62	263,040.18 48,401.13 1,602.74 313,044.05 上年数 851,543.89 -170,601.92 680,941.97 上年数 3,650,000.00 247,635.86 790,000.00 4,687,635.86 上年数 1,093,871.43 58,026.19 1,151,897.62
项 目	本期数	上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：

(1)现金流量表补充资料
项 目	本期数	上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润	3,186,390.06	1,662,055.16
加：资产减值损失	28,739.09	-137,370.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,826,355.05	2,005,328.09
无形资产摊销	13,117.50	6,801.67
长期待摊费用摊销	330,897.86	327,902.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	13,954.88	263,040.18
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)		48,401.13
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	-72,697.21	4,395.29
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-54,990.01	-170,601.92
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-2,833,172.69	-1,586,285.26
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-16,099,060.42	-10,917,394.11
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	13,108,042.84	9,930,027.89
其他
经营活动产生的现金流量净额	-552,423.05	1,436,300.24
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,556,539.31	4,770,469.07
减：现金的期初余额	4,770,469.07	2,559,593.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-3,213,929.76	2,210,876.00

(2)现金和现金等价物

(2)现金和现金等价物
项 目	期末数	期初数
一、现金	1,556,539.31	4,770,469.07
其中：库存现金	9,425.94	4,599.41
可随时用于支付的银行存款	1,547,113.37	4,765,869.66
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,556,539.31	4,770,469.07

五、关联方关系及其交易

(一) 关联方的认定标准

根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加 重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

(二) 关联方关系

(二) 关联方关系
单位名称	与本公司的关系
深圳市盛行之火实业有限公司	受同一实际控制人廖艺军控制

(三) 关联方应收应付款项 单位：人民币元

(三) 关联方应收应付款项			单位：人民币元	单位：人民币元
项目及关联方名称	期末数		期初数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
(1)应付账款
深圳市盛行之火实业有限公司	6,344,140.16		6,344,140.16
(2)其他应付款
深圳市盛行之火实业有限公司	5,735,653.12		5,735,653.12
廖艺军	2,365,498.10		3,409,694.01

六、或有事项

截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。

七、承诺事项

公司与上海蕾特纺织制品有限公司签订房屋租赁合同，承租使用位于上海市闵行区浦江镇 恒南路1358 号1 号楼二楼以及2、3、4 号楼，总面积约7,400 平方米，用于办公及生产经营。 其中：1 号楼二楼面积约250 平方米，租赁期2011 年7 月25 日至2012 年7 月24 日，年租金 85,000 元，租金已全部支付；2-3 号楼面积约4,800 平方米，租赁期2008 年3 月1 日至2014 年2 月28 日，2008 年3 月1 日至2011 年2 月28 日期间年租金为92 万元，2011 年3 月1 日至 2014 年2 月28 日期间年租金为101.20 万元，租金按月支付；4 号楼面积约2,350 平方米，租 赁期2011 年3 月10 日至2014 年3 月9 日，年租金60 万元，租金按月支付。该等租赁合同正 在履行中。根据上述租赁合同，公司2011 年10-12 月需承担房租40.30 万元，2012 年、2013 年各需承担房租161.20 万元，2014 年1 至3 月需承担房租28.53 万元。

八、资产负债表日后非调整事项

截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。

上海禄森电子有限公司