CHINA POST TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2023

Apr 26, 2024

中邮科技股份有限公司董事会

对会计师事务所履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，董事 会对会计师事务所2023 年度履职情况评估如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）成立于2011 年7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路128 号，首席合伙人为王 国海先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至2023 年12 月31 日， 天健所合伙人数量为238 人，注册会计师2,272 人，其中签署过证券服务业务审 计报告的注册会计师836 人。天健所2023 年度业务总收入为人民币34.83 亿元， 其中审计业务收入人民币30.99 亿元；证券业务收入18.40 亿元。2023 年度上 市公司（含A、B 股）审计客户共计675 家，收费总额人民币6.63 亿元。这些上 市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业， 房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，交通运输、 仓储和邮政业等。审计的制造业上市公司审计客户为513 家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2023 年5 月25 日召开的第一届董事会审计委员会2023 年第二次会 议、2023 年5 月26 日召开的第一届董事会第三次会议（年度）及第一届监事会 2023 年第二次会议（年度），审议通过了《关于公司聘请2023 年度会计师事务 所的议案》，同意聘任天健所为公司2023 年外部审计机构，该议案于2023 年6 月15 日经公司2022 年年度股东大会审议通过。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

经评估，近一年天健所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽 责，公允表达意见。具体情况如下：

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范，结合公司2023 年年报工作安排，天健所对公司2023 年度财务报告进行了审 计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用、其他关联资 金往来等进行核查并出具了专项报告。经审计，天健所认为,公司财务报表在所 有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023 年12 月31 日 的合并及母公司财务状况，以及2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健所根 据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估 程序、总体审计结论等与公司管理层和治理层进行了沟通，具体沟通情况如下：

（一）2024 年1 月4 日，负责公司审计工作的注册会计师及现场项目经理 与审计委员会进行了审计前沟通，沟通内容包括2023 年度审计范围、会计师事 务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等 相关事项。

（二）2024 年3 月20 日，负责公司审计工作的注册会计师及现场项目经理 与审计委员会进行了审计沟通，沟通内容包括2023 年度审计基本情况、审定后 基本数据、关键审计事项、总体审计结论等相关事项。

三、总体评价

公司董事会认为，天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进 行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年报 审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

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