CHAINTECH — Interim / Quarterly Report 2013

Mar 28, 2013

股票代碼：2425

華東承啟科技股份有限公司 及子公司

合併財務報表暨會計師核閱報告 民國一○一年上半年度

地址：新北市新店區民權路四十八之三號四樓 電話：（○二）二九一三八八三三

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 合併資產負債表 五、 合併損益表 六、 合併股東權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 (十二)事先揭露採用國際財務報導準 則相關事宜 (十三)營運部門財務資訊	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10～11 11～15 15～16 16～26 26～28 28 - - 28～29 - 29 29 29 29 30～35 35～36	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～十七 十八 十九 - - 二十 - 二十一 二十一 二十一 二十一 二十二 二十三

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會計師核閱報告

華東承啟科技股份有限公司 公鑒：

華東承啟科技股份有限公司及其子公司民國一○一年六月三十日之合併 資產負債表，暨民國一○一年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股 東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報 表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 華東承啟科技股份有限公司民國一○○年上半年度之合併財務報表係由其他 會計師核閱，並於民國一○○年七月二十七日出具無保留意見之核閱報告。 本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審 計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情 事。

眾智聯合會計師事務所 會 計 師 王 惠 民 會 計 師 游 佩 靜

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0890112694 號

行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990045843 號

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華東承啟科技股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

代 碼 1100 1310 1120 1140 1150 1160 120X 1286 1291 1298 11XX 1521 1531 1545 1551 1561 1631 1671 1672 1681 15X1 15X9 1599 15XX 1782 1800 1820 1830 1860 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註二及四） 公平價值變動列入損益之金融資產－流 動（附註二及五） 應收票據 應收帳款（附註二及六） 應收帳款－關係人（附註二、六及十八） 其他應收款 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十四） 受限制資產（附註四及十九） 其 他 流動資產合計 固定資產（附註二及九） 房屋及建築 機器設備 測試設備 運輸設備 生財器具 租賃改良 未完工程 預付設備款 其他設備 成本合計 減：累計折舊 累計減損 固定資產淨額 無形資產 土地使用權 其他資產 出租資產(附註九) 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十四） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 306,774 26 68,023 6 - - 393,941 33 - - 163,654 14 18,011 2 - - - - 30,108 2 980,511 83 95,897 8 15,840 1 17,434 1 1,048 - 21,508 3 796 - 17,800 - 3,430 2 1,345 - 175,098 15 63,658 5 7,387 1 104,053 9 12,298 1 77,913 7 36 - 4,873 - - - 82,822 7 $ 1,179,684 100	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 306,774 26 68,023 6 - - 393,941 33 - - 163,654 14 18,011 2 - - - - 30,108 2 980,511 83 95,897 8 15,840 1 17,434 1 1,048 - 21,508 3 796 - 17,800 - 3,430 2 1,345 - 175,098 15 63,658 5 7,387 1 104,053 9 12,298 1 77,913 7 36 - 4,873 - - - 82,822 7 $ 1,179,684 100	一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 246,084 22 75,180 7 14,085 1 144,823 13 135,958 12 37,965 3 170,262 15 4,730 1 39,550 4 68,376 6 937,013 84 90,545 8 186,016 17 51,919 5 4,137 - 36,744 3 3,022 - - - - - - - 372,383 33 202,698 18 14,057 1 155,628 14 11,931 1 1,006 - 7,794 1 - - 8,800 1 $ 1,113,372 100	一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 246,084 22 75,180 7 14,085 1 144,823 13 135,958 12 37,965 3 170,262 15 4,730 1 39,550 4 68,376 6 937,013 84 90,545 8 186,016 17 51,919 5 4,137 - 36,744 3 3,022 - - - - - - - 372,383 33 202,698 18 14,057 1 155,628 14 11,931 1 1,006 - 7,794 1 - - 8,800 1 $ 1,113,372 100	代 碼 2100 2110 2120 2130 2140 2150 2160 2170 2260 2298 21XX 2820 3110 3210 3220 3240 3272 32XX 3351 3420 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十及十九） 應付短期票券（附註十一） 應付票據 應付票據－關係人（附註十八） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註十八） 應付所得稅（附註二及十四） 應付費用 預收貨款 其 他 流動負債合計 其他負債 存入保證金 負債總計 股東權益 普通股股本－每股面額10元，額定 250,000千股，一○一年及一○○年六 月底發行股數分別為117,832仟股及 89,352仟股（附註十三） 資本公積（附註十三） 發行股票溢價 庫藏股票交易 處分資產增益 已失效認股權 資本公積合計 累積虧損 待彌補虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數（附註十三） 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 23,505 2 - - 3 - - - 110,691 10 - - - - 15,486 1 64 - 14,999 1 164,748 14 1,058 - 165,806 14 1,178,318 100 - - - - - - - - - - ( 216,255 ) ( 18 ) 51,815 4 1,013,878 86 $ 1,179,684 100	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年六月三十日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年六月三十日
		金	額 $ 306,774 68,023 - 393,941 - 163,654 18,011 - - 30,108 980,511 95,897 15,840 17,434 1,048 21,508 796 17,800 3,430 1,345 175,098 63,658 7,387 104,053 12,298 77,913 36 4,873 - 82,822 $ 1,179,684	金	額 $ 246,084 75,180 14,085 144,823 135,958 37,965 170,262 4,730 39,550 68,376 937,013 90,545 186,016 51,919 4,137 36,744 3,022 - - - 372,383 202,698 14,057 155,628 11,931 1,006 7,794 - 8,800 $ 1,113,372				金	％
										25 5 1 - 4 3 - 2 - 2 42 - 42 80 8 1 - - 9 ( 34 ) 3 58 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：呂禮正

經理人：呂禮正

會計主管：賴玉女

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華東承啟科技股份有限公司及子公司

合併損益表

民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘 (損失 )為元

代碼 4110 營業收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4000 營業收入淨額（附註二及十 八） 5000 營業成本（附註八、十五及 十八） 5910 營業毛利(損) 營業費用（附註十五及十八） 6100 銷售費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利(損) 營業外收入及利益 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7310 金融資產評價利益（附 註五） 7480 其他 7100 合 計	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 809,087 100 ( 2,941 ) ( - ) 806,146 100 751,318 93 54,828 7 5,597 1 21,624 3 1,186 - 28,407 4 26,421 3 2,004 - 229 - 227 - 467 - - - 23 - 3,331 1 6,281 1	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 809,087 100 ( 2,941 ) ( - ) 806,146 100 751,318 93 54,828 7 5,597 1 21,624 3 1,186 - 28,407 4 26,421 3 2,004 - 229 - 227 - 467 - - - 23 - 3,331 1 6,281 1	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金 額 $ 809,087 ( 2,941 ) 806,146 751,318 54,828 5,597 21,624 1,186 28,407 26,421 2,004 229 227 467 - 23 3,331 6,281		金 額 $ 982,303 ( 20,547 ) 961,756 966,771 ( 5,015 ) 64,460 22,548 - 87,008 ( 92,023 ) 274 2,604 55 - 15 - 13,027 15,975		％
	(	(	( ( (	( ( (	102 2 ) 100 101 1 ) 7 2 - 9 10 ) - - - - - - 2 2

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用 7560 兌換損失－淨額 7630 減損損失 7640 金融資產評價損失（附 註五） 7880 其 他 7500 合 計 7900 合併稅前淨利(損) 8110 所得稅費用（附註二及十四） 9600 合併總淨利(損) 代碼 每股盈餘（附註二及十六） 9750 基本每股盈餘(損失)	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 6 - - - 3,157 1 - - 3,003 - 6,166 1 26,536 3 ( 79 ) - $ 26,457 3 稅 前稅 後 $ 0.23 $ 0.22	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 6 - - - 3,157 1 - - 3,003 - 6,166 1 26,536 3 ( 79 ) - $ 26,457 3 稅 前稅 後 $ 0.23 $ 0.22	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 6 - - - 3,157 1 - - 3,003 - 6,166 1 26,536 3 ( 79 ) - $ 26,457 3 稅 前稅 後 $ 0.23 $ 0.22	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金			金	額 ％ $ 3,524 - 4,983 1 8,426 1 43 - 226 - 17,202 2 93,250 ) ( 10 ) 8,540 ) ( 1 ) $ 101,790 ) (11 ) 前稅 後 $ 1.51 ) ($ 1.65 )				％
	( 稅	$ 6 - 3,157 - 3,003 6,166 26,536 79 ) $ 26,457 前稅 $ 0.23		( ( ( 稅	$ 3,524 4,983 8,426 43 226 17,202 93,250 ) 8,540 ) $ 101,790 ) 前稅 $ 1.51 ) (			- 1 1 - - 2 ( 10 ) ( 1 ) (11 ) 後
		前 $ 0.23			前 $ 1.51 )
				(		(	$ 1.65 )

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：呂禮正 經理人：呂禮正 會計主管：賴玉女

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單位：新台幣仟元

華東承啟科技股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日

股東權益其他

												股東權益其他	股東權益其他
一○一年一月一日餘額 一○一年上半年度淨利 外幣財務報表換算所產生兌換差 額之變動 一○一年六月三十日餘額 一○○年一月一日餘額 一○○年上半年度淨損 外幣財務報表換算所產生兌換差 額之變動 一○○年六月三十日餘額	資 普通股股本 股			本 溢 價 $ - - - $ - $ 89,420 - - $ 89,420	本 庫藏股票交易 $ - - - $ - $ 7,175 - - $ 7,175	處分資產增益 $ - - - $ - $ 109 - - $ 109		公 已失效認股權 $ - - - $ - $ 4,236 - - $ 4,236	合	積 計 $ - - - $ - $ 100,940 - - $ 100,940	累 積 虧 損 ( $ 242,712 ) 26,457 - ($ 216,255 ) ( $ 274,459 ) ( 101,790 ) - ($ 376,249 )	項 目 累 積 換 算 調 整 數 $ 59,178 - ( 7,363 ) $ 51,815 $ 29,937 - 1,581 $ 31,518		股東權益合計
		$ 1,178,318 - - $ 1,178,318 $ 893,523 - - $ 893,523													$ 994,784 26,457 ( 7,363 )
															$ 1,013,878 $ 749,941 ( 101,790 ) 1,581 $ 649,732

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：呂禮正

經理人：呂禮正

會計主管：賴玉女

• 7 -

華東承啟科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 合併總淨利(損) 調整項目 折 舊 攤 銷 處分固定資產利益 處分投資利益 金融資產評價（利益）損失 固定資產減損損失 遞延所得稅資產 營業資產及負債之淨變動 應收票據 應收帳款（含關係人） 其他應收款 存 貨 其他流動資產 預付退休金 其他資產－其他 應付票據（含關係人） 應付帳款（含關係人） 應付費用 預收貨款 其他流動負債 營業活動之淨現金流(出)入 投資活動之現金流量 取得指定公平價值變動列入損益之金融 資產 （接次頁）	一 ○ 一 年 上 半 年 度 $ 26,457 7,986 1,590 ( 229 ) ( 227 ) ( 23 ) 3,157 - 17,531 ( 339,583 ) ( 156,923 ) 21,336 1,400 - - ( 7,769 ) 82,827 ( 1,030 ) ( 620 ) 3,309 ( 340,811 ) ( 181,000 )	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
		( $ 101,790 ) 16,262 1,664 ( 2,604 ) ( 55 ) 43 8,426 6,920 ( 6,175 ) 113,067 2,338 78,781 31,495 ( 468 ) 1,457 ( 11,974 ) ( 28,835 ) 230 ( 991 ) ( 3,333 ) 104,458 ( 129,716 )

• 8 -

（承前頁）

處分指定公平價值變動列入損益之金融 資產價款 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金(增加)減少 受限制資產減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流入 融資活動之現金流量 短期借款增加 應付短期票券減少 存入保證金增加 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本期現金淨增加金額 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅	一 ○ 一 年 上 半 年 度 $ 244,592 ( 40,752 ) 4,931 ( 36 ) - - 27,735 23,505 - 1,058 24,563 ( 3,701 ) ( 292,214 ) 598,988 $ 306,774 $ 6 $ 79	一 ○ 一 年 上 半 年 度 $ 244,592 ( 40,752 ) 4,931 ( 36 ) - - 27,735 23,505 - 1,058 24,563 ( 3,701 ) ( 292,214 ) 598,988 $ 306,774 $ 6 $ 79	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
			$ 169,555 ( 3,027 ) 10,311 82 ( 12,550 ) ( 5,846 ) 28,809 63,000 ( 29,841 ) - 33,159 338 166,764 79,320 $ 246,084 $ 3,378 $ -

董事長：呂禮正 經理人：呂禮正 會計主管：賴玉女

• 9 -

華東承啟科技股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一年及一○○上半年度

（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

華東承啟科技股份有限公司（以下簡稱華東承啟公司）設立於 七十五年十一月，主要經營微電腦產品（微電腦、電腦介面卡及記 憶體模組）製造加工買賣。有鑒於記憶體市場價格波動快速，為避 免公司暴險於此等產品市場價格之不確定性所可能造成之損失，華 東承啟公司管理當局決定自一○○年第二季起逐步縮減記憶體模組 產品之買賣業務，嗣後華東承啟公司經營團隊審慎考量記憶體模組 之產業風險後，決定於一○○年底結束記憶體模組之買賣業務，並 制定所營運方針以朝向主機卡、顯示卡及電腦週邊設備買賣及製造 等業務為主。華東承啟公司股票自八十六年十二月經原財政部證券 暨期貨管理委員會核准股票上櫃買賣，八十九年八月十七日經核准 股票轉上市買賣。 華東承啟公司於一○○年十一月辦理減資彌補虧損及私募現金 增資後，截至一○一年六月底主要股東為億城投資股份有限公司， 持股比例為 36%。 截至一○一年及一○○年六月三十日止，華東承啟公司及子公 司員工人數合計分別為 128 人及 371 人。 子公司資訊如下：

• 一

• ( ) Gold Ring Trading Co., Ltd.（ Gold Ring，持股 100%），設立於 英屬維京群島，主要經營投資業務。該公司另於荷蘭設立子公司 Chaintech Europe BV（ CTE，持股 100%），目前已停止營運並 辦理歇業登記。

• (二 ) 巴哈馬聯邦上海有限公司（巴哈馬聯邦上海，持股 100%），設立 於巴哈馬，主要經營國際投資業務。該公司另分別於香港及大陸 投資 Chaintech Computer（ H.K.）Ltd.（ CTHK，持股 100%）及 東莞長安科得電子有限公司（科得，持股 100%）， CTHK 主要從 事本公司產品於當地之銷售，已於一○○年十二月清算完成；科 得主要從事電腦產品之製造及加工。

• 10 -

• (三 ) 瀚宇杰盟股份有限公司（持股 100%），設立於台灣，主要從事銷 售電腦及週邊配備產品之買賣業務，華東承啟公司原持有該公司 100％之股權，一○○年十一月以協定價格方式將所持有之瀚宇杰 盟股份有限公司全數出售予華科采邑股份有限公司（關係人），經 前述股權轉讓後本公司對瀚宇杰盟公司已無控制能力，故自一○ ○年十二月起未將其納入合併財務報表編製主體。

二、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公 認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收 入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產 及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予 以調整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品）， 依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額， 屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整 項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成 本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報 表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整 數，作為股東權益之調整項目。

二 )會計估計

依照前述準則及原則編製財務報表時，合併公司對於備抵呆 帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金、未決訟案 損失、資產減損損失、商品保證責任以及員工分紅及董監酬勞費 用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際 結果可能有所差異。

(三 ) 合併報表編製基礎

本合併財務報表之編製個體包括華東承啟公司及附註一所述 各子公司。編製合併財務報表時，華東承啟公司與子公司間重要 之交易（含側流交易）及其餘額業已銷除。

• 11 -

(四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預 期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產；固定資產及 其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為 交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後十二個月內清 償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

(五 ) 公平價值變動列入損益之金融商品 公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產 或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價 值變動認列為損益之金融資產或金融負債，其係依訂定之風險管 理或投資策略共同管理，並以公平價值基礎評估績效之ㄧ組金融 資產。合併公司定期提供予管理階層該投資組合資訊，亦以公平 價值為基礎。合併公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資 產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合 約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融 負債。

原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用， 續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。 金融資產除列時，出售所得價款與帳面之差額，計入當期損益。 依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融 資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值 為負值時，列為金融負債。

公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。

(六 ) 收入之認列

銷貨收入係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（通常 係於產品交付客戶時移轉）認列銷貨收入，因其獲利過程大部分 已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及 顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按合併公司與客戶所協議交易對價之公平價值衡 量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與 到期值差異不大且交易頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

• 12 -

(七 ) 應收帳款及備抵呆帳 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。華東承啟公 司及子公司係依據對客戶之應收帳款帳齡分析等因素，定期評估 應收帳款之收回可能性。 如附註三所述，合併公司自一○○年一月一日起適用財務會 計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂 條文，修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故合併公司 對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀 證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使 應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減 損。客觀之減損證據可能包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；或

2. 應收帳款發生逾期之情形；或

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項 視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收 之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列 為呆帳損失。

(八 ) 存 貨

存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨以成本與淨變 現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外，以 個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除 至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採 用加權平均法。

(九 ) 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃） 公司股票及興櫃公司股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會 計處理，與備供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認 列減損損失，此減損金額不予迴轉。

(十 ) 採權益法長期投資

合併公司對被投資公司持有表決權股份百分之二十以上或具 重大影響力者，採權益法評價。

取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處 理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不

• 13 -

予攤銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各 非流動資產（非採權益法評價之金融資產、遞延所得稅資產及預 付退休金除外）公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損 益。

合併公司對採用權益法評價之被投資公司，因認列其虧損致 使對該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除合併 公司意圖繼續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充 分證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認 列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。

(十一 ) 固定資產

固定資產以成本減累計折舊及累計減損計價。重大之更新及 改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。

折舊採用直線法依下列耐用年數計提：機器設備，五至八年； 測試設備，一至八年；運輸設備，三年；生財器具，一至八年； 租賃改良，二至三年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則 就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。

當固定資產已無使用價值時，按淨變現價值或帳面價值較低 者轉列閒置資產。

固定資產出售或報廢時，其成本、累計折舊及累計減損均自 帳上減除。產生之利益或損失列為當期營業外利益或損失。

(十二 ) 資產減損

倘資產（主要為固定資產與採權益法評價之長期股權投資） 以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分 認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認 列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項 資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳 面價值。

(十三 ) 遞延費用

包括購入電腦軟體及模具等之成本，按一至三年攤銷。

(十四 ) 土地使用權（帳列 「 無形資產」項下 ）

係向政府租用土地及相關改良必要之成本，按五十年攤銷。

• 14 -

(十五 ) 產品售後服務保證

銷售貨品附有售後服務保證者，均依據過去經驗預估可能之 售後服務保證成本並認列為當期費用，同時也列記應計產品服務 保證負債（列入其他流動負債）。

(十六 ) 退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提 撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退 休金數額認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列 入當期損益。

(十七 ) 所得稅費用

所得稅費用作跨期間之分攤，可減除暫時性差異、虧損扣抵 及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評 估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅 影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相 關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或 負債者，依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。

投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與 課稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時 間，且於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不 予以認列相關遞延所得稅負債或資產。

研究發展支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

依稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東 會決議年度之所得稅費用。

(十八 ) 普通股每股盈餘 (虧損 )

基本每股盈餘 (虧損 )計算，係以當期純益 (損 )除以普通股流通 在外加權平均股數。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

合併公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公 一 報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍；(二 )修訂保險相關合約之會 計準則適用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範

• 15 -

圍；(四 )增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之

減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變 動，對合併公司一○○年上半年度合併財務報表並無重大影響。 營運部門資訊之揭露

合併公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則 公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理 階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎， 營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門 與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第 二十號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對合併公司部門 別資訊之報導方式產生改變，此項變動，對合併公司一○○年上半 年度財務報表並無重大影響。

四、 現 金

現 金
庫存現金及零用金 新台幣支票及活期存款 外幣支票及活期存款 定期存款	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 866 15,357 78,477 212,074 $306,774	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 894 77,622 17,568 150,000 $ 246,084

合併公司另有定期存款因下列用途已重分類至其他科目：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 用 途 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 受限制資產－流動 - 質押活期存款 主係銀行短期借款授 $ $ 39,550 信額度擔保

－ 五、 公平價值變動列入損益之金融資產 流動

指定以公平價值變動列入損益 之金融資產 基金受益憑證 國內上市股票 評價調整	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 68,000 - 23 $ 68,023	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 69,000 6,215 ( 35 ) $ 75,180

• 16 -

合併公司指定以公平價值變動列入損益之金融商品係依訂定之 風險管理或投資策略共同管理，並以公平價值基礎評估績效之ㄧ組 金融資產。合併公司定期提供予管理階層該投資組合資訊，亦以公 平價值為基礎。

一○一年及一○○年上半年度指定公平價值變動列入損益之金 融資產產生之評價淨損益分別為利益 23 仟元及損失 43 仟元，分別 帳列營業外收入及利益、營業外費用及損失之項下。

六、 應收帳款淨額

應收帳款－非關係人 減：備抵呆帳 減：備抵銷貨折讓 應收帳款－關係人（附註十八）	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 408,938 ( 14,997 ) - 393,941 - $ 393,941	一 ○ ○ 年 六月三十日
		$ 202,511 ( 56,736 ) ( 952 ) 144,823 135,958 $ 280,781

華東承啟公司及子公司備抵呆帳（含備抵銷貨折讓）變動如下：

期初餘額 加：本年度提列 減：本年度迴轉 本年度實際沖銷 期末餘額	一○一年上半年度 應收票據 應收帳款 $ - $ 14,848 - 149 - - - - $ - $ 14,997	一○一年上半年度 應收票據 應收帳款 $ - $ 14,848 - 149 - - - - $ - $ 14,997	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	應收票據 $ - - - - $ -		應收票據 $ 79 2 - - $ 81	應收帳款
					$ 34,971 21,765 - - $ 56,736

七、 存 貨

存 貨
製 成 品 在 製 品 原 料 物 料	一 ○ 一 年 六月三十日 $ - 6,341 11,670 - $ 18.011	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 143,516 143 26,056 547 $ 170,262

一○一年及一○○年六月底之備抵存貨跌價及呆滯損失分別為 12,446 仟元及 58,003 仟元。

• 17 -

一○一年及一○○年上半年度與存貨相關之銷貨成本分別為 765,293 仟元及 966,771 仟元。一○一年及一○○年上半年度之銷貨 成本分別包括存貨跌價損失轉回利益 39,861 仟元及 39,218 仟元。

八、 以成本衡量之金融資產 -非流動

• 本公司持有協泰生化科技公司與翔英投資公司股票，因無活絡

• 市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。前述公 司股票以往年度皆已提足減損，是以帳面價值為零。

九、 固定資產

固定資產
房屋及建築 機器設備 測試設備 運輸設備 生財器具 租賃改良 其他設備 未完工程 預付設備款	一 ○	一 年 六 月 三 十 日 累計折舊累計減損未折減餘額 $ 23,567 $ - $ 72,330 8,239 2,305 5,296 14,910 1,259 1,265 943 - 105 15,771 3,823 1,914 228 - 568 - - 1,345 - - 17,800 - - 3,430 $ 63,658 $ 7,387 $ 104,053			一○○年 六 月 三 十 日
	成 本 $ 95,897 15,840 17,434 1,048 21,508 796 1,345 17,800 3,430 $ 175,098	累計折舊 $ 23,567 8,239 14,910 943 15,771 228 - - - $ 63,658	累計減損 $ - 2,305 1,259 - 3,823 - - - - $ 7,387		未折減餘額
						$ 70,739 71,864 7,095 1,039 4,368 523 - - - $ 155,628

子公司科得公司將不再使用之顯示卡工程設備轉列閒置資產， 其內容如下，該些設備已於一○○年九月至十一月陸續出售完畢：

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子公司科得與他公司簽訂出租資產合約，將部份機器設備出租 予他人，租賃期限自一○一年三月至一○三年五月止，合併公司將其重分 - 類至其他資產 出租資產項下，明細如下

• 18 -

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十、 短期借款

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子公司科得 一○一年三月因業務往來而向他公司 (非關係人 )簽訂 借款協議借入 23,505 仟元，借款期限自 一○一年三月十五日至 一○一 年五月十五日止 (借款協議規定到期六十天內償還借款本金不計息， 逾期超出二十天未償還，則按國家利率 0.7%月收取利息)。

合併公司 一○○年六月三十日短期借款所提供之擔保品，請參閱 附註四及二十二之說明。

十一、 應付短期票券

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十二、 員工退休金

華東承啟公司與台灣子公司適用「勞工退休金條例」之退休金 制度，係屬確定提撥退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥至勞 工保險局之個人專戶。一○一年及一○○年上半年度認列之退休金 成本各為 204 仟元及 1,009 仟元。

華東承啟公司適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給 付退休辦法。本公司已於一○○年八月結清勞工退休準備金專戶， 另於一○○年十一月因本公司已無適用勞動基準法退休金制度之勞 工，故經向主管機關申請核准撤銷勞工退休準備金專戶。

• 19 -

大陸子公司一○一年及一○○年上半年度依當地法令規定認列 之退休金費用分別為 448 仟元及 744 仟元。

十三、 股東權益

本公司一○○年六月三十日實收資本額為 893,523 仟元，為改善 財務結構，於一○○年十月二十一日經股東臨時會決議通過，以資 本公積 100,940 仟元及辦理減資 275,205 仟元彌補虧損，本次減資基 準日為一○○年十一月十四日，已於一○○年十一月二十四日業經 主管機關核准變更登記完竣。另為充實營運資金、改善財務結構及 引進策略性投資人，並於一○○年十一月十五日為增資基準日辦理 私募現金增資發行普通股 56,000 仟股，私募每股價格為新台幣 6.88 元，募集資金共計新台幣 385,280 仟元，並於一○○年十一月二十四 日業經主管機關核准變更登記完竣。增資後截至一○一年六月三十 日止，本公司實收資本額為 1,178,318 仟元。

依證券交易法規定，前述私募之普通股須自股票交付日起滿三 年並依相關規定向主管機關申請上市交易完成後，始得於公開市場 上自由轉讓。

資本公積

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一 依相關法令規定，各類資本公積有不同用途如下：( )處分固定 資產利益之資本公積，僅得用以彌補虧損；(二 )長期股權投資採權益 法評價產生者，不得作為任何用途；(三 )發行股票溢價、已失效認股 權及庫藏股票交易產生者，除得彌補虧損外，在公司無虧損時，亦 得撥充股本，惟每年以實收股本之一定比例為限。依據於一○一年 一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。

• 20 -

盈餘分配及股利政策

華東承啟公司章程規定，年度決算如有盈餘時，除彌補歷年累 積虧損外，依下列順序分派之：

• 一

• ( ) 提列百分之十為法定盈餘公積。

• (二 ) 依主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後，就該年度盈餘之餘 額配發百分之八（含）為員工紅利（員工紅利分配股票時，其對 象得包括符合一定條件之從屬公司員工），另提百分之二為董監事 酬勞。

• (三 ) 其餘方得由董事會擬具盈餘分配案，提請股東常會決議後分派之。 本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括

• 金融商品未實現損益及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積後， 嗣後股東權益減項金額如有減少時，可就減少金額自特別盈餘公 積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積得用以彌補虧損；依據於一○一年一月四日公 布之公司法修訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部 分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

華東承啟公司為科技產業，所處產業環境多變，為考量華東 承啟公司長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需求，每年年度 決算後如有盈餘發放股利時，其股東股利分配之數額以不低於當 年度盈餘扣減法定盈餘公積及依主管機關規定應提撥或迴轉特別 盈餘公積後剩餘盈餘之百分之五十為原則，其中現金股利以不低 於現金股利及股票股利合計數之百分之十為原則。

截至一○一年及一○○年六月底止，華東承啟公司尚有待彌 補虧損，並無盈餘可供分配。

有關華東承啟公司董事會通過擬議及股東會決議之虧損撥補 案資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 累積換算調整數

累積換算調整數
期初餘額 外幣財務報表換算所產生之 兌換差額 期末餘額	一○一年上半年度 $ 59,178 ( 7,363 ) $ 51,815	一○○年上半年度
			$ 29,937 1,581 $ 31,518

• 21 -

十四、 所得稅

一 ( ) 合併公司一○一年及一○○年上半年度所得稅費用包含下列項 目：

目：
稅前淨利(損)按法定稅率計算 之所得稅利益 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 採權益法認列之國外 投資損失 提列(迴轉)備抵呆帳 （迴轉）備抵存貨跌價 損失 已實現銷貨折讓 已實現兌換損失 其 他 遞延所得稅資產備抵評價 所得稅費用淨額 一○一年及一○○年上半年度 下： 流 動 存貨跌價損失 呆帳超限 投資抵減 未實現銷貨折讓 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅資產－淨額 非 流 動 虧損扣抵 國外投資損失 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅資產－淨額 淨遞延所得稅資產合計	一○一年上半年度 $ 4,577 413 7,100 ( 807 ) ( 6,776 ) - ( 1,530 ) ( 2,898 ) - $ 79 之遞延所得稅淨資產 一 ○ 一 年 六月三十日 $ 2,116 6,029 - - 649 8,794 ( 8,794 ) - 178,408 63,755 681 242,844 (242,844 ) - $ -	一○○年上半年度
		( $ 19,637 ) 8,543 - 4,399 ( 6,667 ) 40 ( 2,119 ) 885 23,096 $ 8,540 之構成項目如 一 ○ ○ 年 六月三十日
	( (	( (	$ 7,139 10,402 4,755 162 1,372 23,830 19,100 ) 4,730 195,022 56,656 681 252,359 252,359 - $ 4,730

• ( 二 ) 一○一年及一○○年上半年度之遞延所得稅淨資產之構成項目如 下：

• 22 -

截至一○一年六月三十日止，合併公司得用以扣抵以後年度課稅 所得額之虧損扣抵相關資訊如下：

虧 損 年 度 九十三年 九十四年 九十五年 九十六年 九十七年 九十九年 一○○年	尚未扣抵餘額 $ 109,849 47,769 2,777 466,609 165,158 199,258 58,040 $ 1,049,460	最後抵減年度
		一○三年度 一○四年度 一○五年度 一○六年度 一○七年度 一○九年度 一一○年度

• (三 ) 子公司 Gold Ring 及巴哈馬聯邦上海公司分別設立於英屬維京群 島及巴哈馬，依當地法令規定免繳納所得稅。子公司科得公司、 CTE，依當地法令規定計算提列所得稅。

• (四 ) 兩稅合一相關資訊如下：

依所得稅法規定，華東承啟公司及台灣子公司分配屬於八十 七年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣 抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。國外股東則僅能就未分配 盈餘加徵之稅額獲配稅額用以抵減股利扣繳稅款。截至一○一年 及一○○年六月底止，合併公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為：

華東承啟 瀚宇杰盟	可 扣 抵 稅 額	帳 戶 餘 額	帳 戶 餘 額
	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 12,685 $ -	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 12,685 $ 2,106

、 十五、 用人 折舊及攤銷費用

功能別 性質別	一 ○ 一 年 上 半 年 度	一 ○ 一 年 上 半 年 度	一 ○ 一 年 上 半 年 度	一 ○ ○ 年 上 半 年 度	一 ○ ○ 年 上 半 年 度	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
	營業成本	營業費用	合 計	營業成本	營業費用	合 計
用人費用
薪 資	15,312	12,485	27,797	9,760	25,222	34,982
勞 健 保	-	426	426	-	1,726	1,726
退 休 金	397	255	652	673	1,080	1,753
其他	3,247	1,009	4,256	1,539	1,505	3,044
合計	18,956	14,175	33,131	11,972	29,533	41,505
折 舊	7,298	688	7,986	14,420	1,842	16,262
攤銷	1,421	169	1,590	916	748	1,664

• 23 -

十六、 每股盈餘 (損失 )

計算每股損失之分子及分母揭露如下：

1、依流通在外加權平均股數計算之每股盈餘(損失)

	金	金	額		（	（	分		子	）	）	股數（分母）每股盈餘(損失)（元）	股數（分母）每股盈餘(損失)（元）	股數（分母）每股盈餘(損失)（元）	股數（分母）每股盈餘(損失)（元）	股數（分母）每股盈餘(損失)（元）	股數（分母）每股盈餘(損失)（元）	股數（分母）每股盈餘(損失)（元）	股數（分母）每股盈餘(損失)（元）
	稅				前		稅			後		（仟股）		稅		前 稅		後
一○一年上半年度
基本每股盈餘
屬於普通股股東之
本年度淨利		$	26,536				$	26,457				117,832		$ 0.23			$	0.22
一○○年上半年度
基本每股損失
屬於普通股股東之
本年度淨損 ($ 93,250 ) ($ 101,790 2、追溯調整計算之每股盈餘(損失)											)	89,352		($ 1.06			) ($	1.14	)
	金		額		（		分		子	）		股數（分母）每股盈餘(損失)（元）
	稅				前		稅			後		（仟股）		稅		前 稅		後
一○一年上半年度
基本每股盈餘
屬於普通股股東之
本年度淨利	$ 金		26,536 額 （				$ 分	26,457 子 ）				117,832 $ 0.23 $ 0.22 股數（分母）每股損失（元）
	稅				前		稅			後		（仟股）		稅		前 稅		後
一○○年上半年度
基本每股損失
屬於普通股股東之
本年度淨損	(	$	93,250			)	($	101,790			)	61,831		($ 1.51			) ($	1.65	)
金融商品資訊之揭露
)公平價值之資訊
			一				○			一		年	一	○			○	年
			六				月	三		十		日	六	月	三 十			日
			帳面價值						公平價值				帳面價值				公平價值
資 產
公平價值變動列入
損益之金融資產				$	68,023					$	68,023		$ 75,180				$ 75,180
存出保證金							36					36		1,006			1,006

十七、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

• (二 ) 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價 值之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款（含關

• 24 -

係人）、其他應收款、受限制資產、短期借款、應付短期票券、 應付票據及帳款（含關係人）及應付費用。

1. 公平價值變動列入損益之金融資產如有活絡市場公開報價 時，則以此市場價格為公平價值。

2. 存出保證金係以現金方式存出，因無確定之回收期間，是以 其帳面價值為公平市價。

3. (三 ) 合併公司金融資產之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定 者為：

==> picture [228 x 43] intentionally omitted <==

資 產 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 $ 68,023 $ 75,180

(四 ) 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 港 幣 歐 元 金 融 負 債 美 金 人 民 幣	一 ○ 一	年 六 月	三 十 日 新 台 幣 $ 497,502 3,380 69,824 150 - 8,217	一 ○ ○	年 六 月	三 十 日
	外 幣 $ 16,650 719 18,122 4 - 1,748	匯 率 29.880 4.701 3.853 39.560 - 4.701		外 幣 $ 4,853 4,136 413 4 2,467 1,042	匯 率 28.7250 4.4386 3.6910 41.6300 28.7250 4.4386	新 台 幣
						$139,402 18,358 1,524 167 70,865 4,625

• (五 ) 合併公司一○一年及一○○年六月三十日具利率變動之現金流量 風險之金融資產分別為 305,802 仟元及 283,567 仟元。

(六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

合併公司從事國內基金受益憑證之投資，是以交易市場 價格變動將會使是項投資公平價值隨之變動，交易價格變動 上升 1%，將使投資之公平價值增加 680 仟元。

1. 信用風險

金融資產受到合併公司之交易對方或他方未履行合約義 務之潛在影響，其影響包括華東承啟公司及子公司所從事金 融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應

• 25 -

收款。合併公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數 之合約為評估對象。

合併公司應收帳款交易相對人顯著集中，其大多從事類 似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能 力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險 顯著集中之情況。合併公司一○一年及一○○年六月三十日 應收帳款分別為 363,045 仟元及 134,946 仟元（佔應收款項淨 額 92%及 48%）集中於一家客戶。

1. 流動性風險 合併公司之營運資金足以支應，未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。

合併公司投資之基金受益憑證具活絡市場，預期可輕易 在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。

1. 利率變動之現金流量風險

合併公司之銀行存款係屬固定及浮動利率之債權，市場 利率變動將使存款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流 量產生波動，惟市場利率變動對合併公司現金流量風險並不 重大。

十八、 關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 華東科技公司（華東） 實質關係人（註二） 華東科技（蘇州）有限公司（華東蘇 實質關係人（註二） 州） 瀚宇彩晶公司(瀚宇彩晶) 實質關係人（註二） 瀚宇博德公司 實質關係人（註二） 華新科技公司 一○○年上半年度為實質關係人 一○一年上半年度為本公司之董事 華邦電子公司 實質關係人（註二） 華科數位公司 實質關係人（註二） 信昌電子陶瓷公司（信昌電子） 實質關係人（註二） 華科采邑公司 實質關係人（註二） 瀚宇杰盟公司(瀚宇杰盟) 實質關係人（一○○年十一月底前係 華東承啟公司之子公司）（附註一及 十） 台灣精星科技公司（台灣精星） 實質關係人（註二） 精成科技公司 實質關係人（註二）

• 26 -

• （註一） 九十九年四月至一○○年十一月為華東承啟公司之子公 司，其與合併公司間之重大交易及其餘額已予以銷除。

• （註二）本公司於一○○年十一月為充實營運資金、改善財務結構並引進 策略性投資人後，上述公司自一○一年一月起非屬本公司之關係 人。

(二 )當期重大交易

當期重大交易
1.銷 貨 瀚宇彩晶 瀚宇杰盟 其 他	一○一年上半年度 金 額 佔淨額 ％ $ - - - - - - $ - -		一○○年上半年度
	金 額 $ - - - $ -		金 額 $ 189,164 - 1,839 $ 191,003	佔淨額 ％
					19 - - 19

銷售予瀚宇杰盟產品價格與一般正常交易並無顯著不同， 餘皆無第三交易對象可資比較。

本公司售貨予關係人之收款期限，瀚宇彩晶為驗收後月結 120 天，瀚宇杰盟為貨到 30 天，其餘一般客戶銷貨採 L/C、 T/T、貨到 14 天～ 45 天或月結 30 天～ 45 天。

2.進 貨 瀚宇彩晶 華新科技 其 他	一○一年上半年度 金 額 佔淨額 ％ $ - - - - - - $ - -	一○一年上半年度 金 額 佔淨額 ％ $ - - - - - - $ - -	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金 額 $ - - - $ -		金 額 $ 33,512 1,467 496 $ 35,475	佔淨額 ％
					4 - - 4

本公司與關係人進貨價格除向華新科技進貨與一般交易並 無顯著不同，餘進貨價格皆無第三交易對象可資比較。本公司 向關係人進貨之付款條件，瀚宇彩晶為 T/T 或月結 120 天，華 新科技為月結 120 天，一般廠商係採 L/C、 T/T、貨到 3 天～ 30 天或月結 30～ 120 天付款。

• 27 -

3. 委外加工

華東承啟公司提供原料予華東公司加工生產，一○○年上 半年度加工費為 1,040 仟元。

4. 營業費用

營業費用
華新科技 信昌電子	一○一年上半年度 金 額 佔 該 科目％ $ - - - - $ - -		一○○年上半年度
	金 額 $ - - $ -		金 額 $ 46 891 $ 937	佔 該 科目％
					- - -

(三 ) 期末餘額

)期末餘額
應收帳款－關係人 瀚宇彩晶 其 他 應付票據－關係人 華新科技 信昌電子 應付帳款－關係人 瀚宇彩晶	一 ○ 六 月 三	一 年 十 日 佔總額 ％ - - - - - - -	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
	金 額 $ - - $ - $ - - $ - $ -		金 額 $ 134,946 1,012 $ 135,958 $ 751 1,077 $ 1,828 $ 34,834	佔總額 ％
					48 - 48 7 9 16 43

十九、 質押之資產

下列資產業已提供銀行作為短期借款之擔保品：

==> picture [425 x 61] intentionally omitted <==

二十、 重大之期後事項

本公司經一○一年六月十三日股東常會及一○一年七月二十五 日經董事會決議通過減少資本額新台幣 242,616 仟元，分為 24,262

• 28 -

仟股，全額用以彌補虧損。減資後資本總額為新台幣 2,500,000 仟元， 分為 250,000 仟股，每股金額新台幣 10 元，已實收資本新台幣 935,702 仟元，分為 93,570 仟股。其減資基準日為一○一年七月二十六日， 該減資案已於一○一年八月十四日業經主管機關核准變更登記。

二十一、 附註揭露事項

• (一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為對他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：參閱附表一。

• 累積買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：無。

• 與關係人進、銷貨金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：無。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：參閱附表二。

• 被投資公司名稱、所在地區 ….等相關資訊：參閱附表三。 10. 從事衍生性商品交易：無。

• (三 ) 大陸投資資訊

• 大陸投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入方式、持股比例、投資損益、期末投資帳面值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱附表四。

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生各項重大 交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益。

  • 一○一年及一○○年上半年度，華東承啟公司提供原料

  • 透過巴哈馬上海公司予子公司東莞長安科得電子公司加工生 產，嗣後買回製成品供出售而支付加工費用分別為 1,291 仟元 及 32,749 仟元，編製合併財務報表時，業已消除。

• (四 ) 母子公司間業務關係及重大交易往來情形：參閱附表五。

• 29 -

二十二、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

華東承啟公司依據行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管 會」）九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三 號函令之規定，於一○一年上半年度合併財務報表附註事先揭露採 用國際財務報導準則（以下稱「 IFRSs」）之情形如下：

• 一

• ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會 計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證 券發行人財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基 金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則及 解釋函暨相關指引編製財務報告，為因應上開修正，合併公司業 已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由華東承 啟公司總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程 及目 前執行情形 說明如 下 ：

及目前執行情形說明如下：
計 畫 內 容	主要執行單位 （或負責人員）	目前執行情形
1. 評估階段：（九十八年十二月至一○○年九月） (1)成立IFRS專業小組成員 (2)訂定採用IFRSs轉換計劃 (3)完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 (4)完成IFRSs合併個體之辨認 (5)完成IFRS1「首次採用國際會計準則」各 項豁免及選擇對公司影響之評估	會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門	已完成 已完成 已完成 已完成 已完成
2.準備階段：（一○○年九月至一○○年十二月） (1)完成資訊系統應做調整之評估 (2)決定IFRSs會計政策 (3)完成內部控制應做調整評估 (4)決定所選用IFRS1「首次採用國際會計準 則」各項豁免及選擇	資訊部門 會計部門 內部稽核及 會計部門 會計部門	已完成 已完成 已完成 已完成
3.實施階段：（一○一年一月至一○二年十二月） (1)完成IFRSs開帳日財務狀況表 (2)完成IFRSs 2012年比較財務資訊之編製 (3)完成相關內部控制(含財務報導流程及相 關資訊系統)之調整	會計部門 會計部門 內部稽核及 會計部門	已完成 進行中 進行中

(二 ) 合併公司目前評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所 採用之會計政策二者間可能產生之重大差異說明如下：

• 30 -

1.一〇一年一月一日資產負債表之調節

我國一般公認會計原則 項目 金額 資產 流動資產 現金及約當現金 $ 598,988 公平價值變動列 入損益之金融資 產-流動 131,365 應收帳款 17,531 應收帳款-關係人 54,358 其他應收款 6,731 存貨 39,347 預付款項 40,951 其他流動資產 68 流動資產合計 889,339 固定資產淨額 150,794 無形資產 土地使用權 12,743 無形資產合計 12,743 其他資產 遞延費用 6,434 - 其他資產合計 6,434 資 產 總 計 $1,059,310 負債及股東權益 流動負債 應付票據 $ 7,400 應付票據-關係人 372 應付帳款 19,455 應付帳款-關係人 8,409 應付費用 16,516 預收貨款 684 其他流動負債 11,690 流動負債合計 64,526 負債合計 64,526 股東權益 股本 普通股股本 1,178,318 累積虧損 待彌補虧損 (242,712) 累積換算調整數 59,178 股東權益合計 994,784 負債及股東權益總計 $1,059,310	轉換至國際財務報導 準則影響金額 $ - - - - - - 346 346 6,434 (12,743) (12,743) (6,434) 12,397 5,963 $- $ - - - - 295 - - 295 295 - - 58,883 (59,178) (295) $-	國際財務報導準則	國際財務報導準則
項目 資產 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列 入損益之金融資 產-流動 應收帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 存貨 預付款項 其他流動資產 流動資產合計 固定資產淨額 無形資產 土地使用權 無形資產合計 其他資產 遞延費用 其他資產合計 資 產 總 計 負債及股東權益 流動負債 應付票據 應付票據-關係人 應付帳款 應付帳款-關係人 應付費用 預收貨款 其他流動負債 流動負債合計 負債合計 股東權益 股本 普通股股本 累積虧損 待彌補虧損 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計		金額 $ 598,988 131,365 17,531 54,358 6,731 39,347 40,951 414 889,685 157,228 - - - 12,397 12,397 $1,059,310 $ 7,400 372 19,455 8,409 16,811 684 11,690 64,821 64,821 1,178,318 (183,829) - 994,489 $1,059,310	項目
			現金及約當現金 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-流動 應收帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 存貨 預付款項 其他流動資產 不動產、廠房及設 備 其他資產-其他 長期預付租賃款 應付票據 應付票據-關係人 應付帳款 應付帳款-關係人 應付費用 預收貨款 其他流動負債 普通股股本 待彌補虧損 累積換算調整數

• 31 -

• （1）中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類為無形資產， 轉換至IFRSs 後，土地使用權係屬國際會計準則第17 號「租賃」之適用 範圍，應予單獨列為預付租賃款。本公司一〇一年一月一日之土地使用 權科目重分類至長期預付租賃款12,397 仟元及其他流動資產346 仟元。

• （2）中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產，轉換至IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、預付費用及長 期預付費用。本公司一〇一年一月一日之遞延費用重分類至不動產、廠 房及設備6,434 仟元。

• （3）中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於 實際支付時入帳，轉換至IFRSs 後，對於可累積支薪假給付，應於員工 提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。本公司一〇一年 一月一日應付費用增加295 仟元及待彌補虧損增加295 仟元。

• （4）本公司之累積換算調整數，因對於所有國外營運部門，首次採用者得 不依IAS21「匯率變動之影響」規定，將累積換算調整數重設為零，故未 分配盈餘增加59,178 仟元。

2.一〇一年六月三十日資產負債表之調節

我國一般公認會計原則 項目 金額 資產 流動資產 現金及約當現金 $ 306,774 公平價值變動列 入損益之金融資 產-流動 68,023 應收帳款 393,941 其他應收款 163,654 存貨 18,011 其他流動資產 30,108 流動資產合計 980,511 固定資產淨額 104,053 無形資產 土地使用權 12,298 無形資產合計 12,298	轉換至國際財務報導 準則影響金額 $ - - - - 338 338 82,786 (12,298) (12,298)	國際財務報導準則	國際財務報導準則
項目 資產 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列 入損益之金融資 產-流動 應收帳款 其他應收款 存貨 其他流動資產 流動資產合計 固定資產淨額 無形資產 土地使用權 無形資產合計		金額 $ 306,774 68,023 393,941 163,654 18,011 30,446 980,849 186,839 - -	項目
			現金及約當現金 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-流動 應收帳款 其他應收款 存貨 其他流動資產 不動產、廠房及 設備

• 32 -

我國一般公認會計原則 項 目 金額 其他資產 出租資產 77,913 存出保證金 36 遞延費用 4,873 - 其他資產合計 82,822 資 產 總 計 $1,179,684 負債及股東權益 流動負債 短期借款 $ 23,505 應付票據 3 應付帳款 110,691 應付費用 15,486 預收貨款 64 其他流動負債 14,999 流動負債合計 164,748 存入保證金 1,058 其他負債合計 1,058 負債合計 165,806 股東權益 股本 普通股股本 1,178,318 累積虧損 待彌補虧損 (216,255) 權益調整 累積換算調整數 51,815 股東權益合計 1,013,878 負債及股東權益總計 $1,179,684	轉換至國際財務報導 準則影響金額 (77,913) - (4,873) 11,960 (70,826) $- $ - - - 223 - - 223 - - 223 - - 58,955 (59,178) (223) $-	國際財務報導準則	國際財務報導準則
項 目 其他資產 出租資產 存出保證金 遞延費用 其他資產合計 資 產 總 計 負債及股東權益 流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付費用 預收貨款 其他流動負債 流動負債合計 存入保證金 其他負債合計 負債合計 股東權益 股本 普通股股本 累積虧損 待彌補虧損 權益調整 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計		金額 - 36 - 11,960 11,996 $1,179,684 $ 23,505 3 110,691 15,709 64 14,999 164,971 1,058 1,058 166,029 1,178,318 (157,300) - (7,363) 1,013,655 $1,1,79,684	項 目
			存出保證金 長期預付租賃款 短期借款 應付票據 應付帳款 應付費用 預收貨款 其他流動負債 存入保證金 普通股股本 待彌補虧損 累積換算調整數

• （1）中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類為無形資產， 轉換至IFRSs 後，土地使用權係屬國際會計準則第17 號「租賃」之適用 範圍，應予單獨列為預付租賃款。本公司一〇一年六月三十日之土地使 用權科目重分類至長期預付租賃款11,960 仟元及其他流動資產338 仟 元。

• （2）中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產，轉換至IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、預付費用及長 期預付費用。本公司一〇一年六月三十日之遞延費用重分類至不動產、 廠房及設備4,873 仟元。

• （3）中華民國一般公認會計原則下，供出租用途之固定資產係帳列其他資產 項下，轉換至IFRSs 後，應將出租資產依其性質重分類至固定資產。本

• 33 -

公司一〇一年六月三十日固定資產增加77,913 仟元。

• （4）中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於 實際支付時入帳，轉換至IFRSs 後，對於可累積支薪假給付，應於員工 提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。本公司一〇一年 六月三十日應付費用增加223 仟元、期初待彌補虧損增加295 仟元及一 〇一年上半年度薪資費用減少72 仟元。

• （5）本公司之累積換算調整數，因對於所有國外營運部門，首次採用者得 不依IAS21「匯率變動之影響」規定，將累積換算調整數重設為零，故未 分配盈餘增加59,178 仟元。

3.一〇一年上半年度綜合損益表之調節

我國一般公認會計原則 項目 金額 營業收入淨額 $ 806,146 營業成本 751,318 營業毛利 54,828 營業費用 推銷費用 5,597 管理及總務費用 21,624 研究發展費用 1,186 合計 28,407 營業利益 26,421 營業外收入及利益 利息收入 2,004 處分固定資產利益 229 處分投資利益 227 兌換利益 467 金融資產評價利益 23 其他收入 3,331 合計 6,281 營業外費用及損失 利息費用 6 減損損失 3,157 什項支出 3,003 合計 6,166 稅前淨利 26,536 所得稅費用 79 合併總損益 $ 26,457	轉換至國際財務報 導準則影響金額 $ - - - (25) (45) (2) (72) 72 - - - - - - - - - - 72 - $ 72	國際財務報導準則	國際財務報導準則
項目 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 合計 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 金融資產評價利益 其他收入 合計 營業外費用及損失 利息費用 減損損失 什項支出 合計 稅前淨利 所得稅費用 合併總損益		金額	項目
		$ 806,146 751,318	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 金融資產評價利益 其他收入 營業外費用及損失 利息費用 兌換損失 什項支出 稅前淨利 所得稅費用 合併總損益 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 當期綜合損益總額
		54,828
		5,572 21,579 1,184
		28,335
		26,493
		2,004 229 227 467 23 3,331
		6,281
		6 3,157 3,003
		6,166
		26,608 79
		$ 26,529
		(7,363)
		$ 19,166

• 34 -

• (三)依IFRS 第1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁 免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用國際會計準則時， 應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報 表，並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要 說明如下：

• 1、本公司之累積換算調整數，因對於所有國外營運部門，首次採用者得 不依IAS21「匯率變動之影響」規定，將累積換算調整數重設為零。

• (四)合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻釋並經金管會 發布之二〇一二年IFRSs 版本以及金管會於一〇〇年十二月二十二日修正 發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。惟查國際會計 準則委員會已發布或刻正研修之準則，以及未來主管機關可能發布函令規 範我國上市上櫃及興櫃公司配合用IFRSs 之相關事項，故合併公司上述之 評估結果，可能受前開已發布或研修中IFRSs 及國內法令規定之影響而改 變。

二十三、 營運部門財務資訊

• 一

• ( ) 營運部門基本資訊

• 營運部門之分類

  • 合併公司依財務會計準則第四十一號公報規定，報導以 下營運部門資料：

  • (1) 微電腦產品部門

主要負責微電腦產品製造加工買賣。

• (2) 電腦及週邊配備產品部門

主要負責銷售電腦及週邊配備產品之買賣。

1. 營運部門損益、資產及負債衡量原則

各營運部門之會計政策與附註二所述之重要會計政策均 相同。合併公司營運部門損益係以部門經理人可控制之營業 損益來衡量，並作為管理績效評估之基礎。 (二 ) 營運部門財務資訊 合併公司各營運部門之收入與營運結果如下：

• 35 -

一○一年上半年度 來自外部客戶之收入 來自部門間之收入 收入合計 部門營業利益 利息收入 其他營業外收入及利益 利息費用 其他營業外費用及損失 稅前淨利 部門可辨認資產 長期投資 資產合計 部門負債 一○○年上半年度 來自外部客戶之收入 來自部門間之收入 收入合計 部門營業損失 利息收入 其他營業外收入及利益 利息費用 其他營業外費用及損失 稅前淨損 部門可辨認資產 長期投資 資產合計 部門負債	微電腦產品 $ 806,146 - $ 806,146 $ 26,421 $ 1,179,684 ($ 165,806 ) $ 555,799 59 $ 555,858 ($ 73,938 ) $ 747,040 ($ 125,573 )	電 腦 及週邊配備 $ - - $ - $ - $ - $ - $ 405,957 4 $ 405,961 ($ 18,118 ) $ 366,332 ($ 338,067 )	調整及沖銷 $ - - $ - $ - $ - $ - $ - ( 63 ) ($ 63 ) $ 33 $ - $ -	合 併	合 併
	( ( (	( (	( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 806,146 - $ 806,146 $ 26,421 2,004 4,277 6 ) 6,160 ) $ 26,536 $ 1,179,684 - $ 1,179,684 $ 165,806 ) $ 961,756 - $ 961,756 $ 92,023 ) 274 15,701 3,524 ) 13,678 ) $ 93,250 ) $ 1,113,372 - $ 1,113,372 $ 463,640 )

• 36 -

華東承啟科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形

民國一○一年六月三十日

附表一	附表一	附表一	附表一			單位：新台幣仟元（除 另予註明者外）	單位：新台幣仟元（除 另予註明者外）	單位：新台幣仟元（除 另予註明者外）	單位：新台幣仟元（除 另予註明者外）
持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期		末			備 註
				股數/ 單位數	帳	面 金 額	持股比例％	市價／股權淨值
本 公 司 Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限 公司	受益憑證 瀚亞威寶貨幣市場債券基金 台新1699貨幣市場基金 股票及公司註冊證書 Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限公司 Blazing Tech Korea 股 票 翔英投資公司 協泰生化科技公司 股 票 Chaintech Europe BV 權利證書 東莞長安科得電子有限公司 公司註冊證書 Chaintech Computer (Hong Kong) Limited	－ － 子公司 子公司 採權益法評價之被投資公司 － － 子公司 子公司 子公司	公平價值變動列入損益之金融 資產－流動 公平價值變動列入損益之金融 資產－流動 採權益法之長期股權投資 轉列應收帳款－關係人減項 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	1,673,793.00 3,517,545.67 3,890,000 10,428,985 42,000 2,603,988 186,000 1,800,000 - 100,000	( (	22,023 46,000 $ 68,023 $ 192,184 ) 192,184 $ - $ 290,016 - $ 290,016 $ - - $ 192,415 ) $ 240,599 - $ 240,599	100 100 34 6 1 100 100 100	22,023 46,016 $ 68,039 ( $ 192,184 ) 192,184 $ - $ 290,016 - $ 290,016 $ 9,074 - ($ 192,415 ) $ 240,599 - $ 240,599	註1 註1 註2 註3

註 1：係按一○一年六月三十日基金淨資產價值計算。

註 2：股權淨值係依未經會計師查核之自結報表計算。

註 3：該公司已於一○○年十二月清算完成。

• 37 -

華東承啟科技股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年六月三十日

附表二

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	項 目	應收關係人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
						金 額	處 理 方 式
本 公 司 巴哈馬聯邦上海有限公司	Chaintech Europe BV 本公司	子公司 母公司	應收帳款 應收帳款	$ 202,752 （註1.2） 49,318 （註2）	- -	$ 202,752 -	註1 －	$ - -	註1 －

• 註 1： 華東承啟公司透過 Gold Ring Trading Co., Ltd.持有 Chaintech Europe BV 之長期投資為貸餘，是以部分沖銷華東承啟公司對該公司之應收帳款，沖抵後之餘款 10,568 仟元預計無法收回，是以全數提列備抵呆帳。

註 2： 於編製合併財務報表時業已沖銷。

• 38 -

華東承啟科技股份有限公司及子公司 被投資公司相關資訊

民國一○一年上半年度

附表三	附表三	附表三	附表三	單位：新台幣仟元（除 另予註明者外）	單位：新台幣仟元（除 另予註明者外）	單位：新台幣仟元（除 另予註明者外）	單位：新台幣仟元（除 另予註明者外）	單位：新台幣仟元（除 另予註明者外）	單位：新台幣仟元（除 另予註明者外）	單位：新台幣仟元（除 另予註明者外）	單位：新台幣仟元（除 另予註明者外）
投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額		期 末 持 有			被 投 資 公 司 本 期 淨 利	本 期 認 列 之 投 資 收 益	備 註
				本期期末金額	上期期末金額	股 數	比 率	帳 面 金 額
本公司 Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限公司	Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限公司 Blazing Tech Korea Chaintech Europe BV 東莞長安科得電子有限公司	British Virgin Islands Nassau, Bahamas Seoul Korea Waddinxveen Netherlands 東莞市	投資、貿易 投資、貿易 主機板買賣業務 主機板及附加卡行銷與 技術服務 主機板及附加卡之生產 製造	$ 140,347 343,327 6,064 65,889 RMB125,969仟元	$ 140,347 343,327 6,064 65,889 RMB110,802仟元	3,890,000 10,428,985 42,000 1,800,000 -	100 100 34 100 100	( $ 192,184 ) 290,016 - ( 192,415 ) 240,599	$ - ( 41,764 ) - - ( 42,762 )	$ - ( 41,764 ) - - -	註1 註1 註1 註1 註1.2

註 1 ：相關交易及期末餘額已於合併財務報表中消除。

註 2 ：己經由子公司認列相關損益。

• 39 -

華東承啟科技股份有限公司

大陸投資資訊

民國一○一年上半度

附表四

單位：新台幣仟元（除 另予註明者外）

大陸被投資公司名稱	主 要 營業項目	實收資本額	投 資 方 式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例 （ ％ ）	本 期 認 列 投 資 收 益 （註二(二)2.）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
					匯 出	收 回
東莞長安科得電子有 限公司	電腦主機板及 附加卡之生 產製造	RMB 125,969仟元 （註三）	透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸地區	$ 343,327	$ -	$ -	$ 343,327	100	( $ 42,797 ) ( RMB 9,110仟元)	$ 240,599 ( RMB 51,180仟元)	$ -

本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會核准投資金額 本 公 司 赴 大 陸 地 區 一 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 （註三） 投 資 限 額 （ 註 ） $343,327 $551,250 $608,327 （USD17,074 仟元）

• 註一： 本公司赴大陸地區投資限額計算如下：

• ＝

• $1,013,878×60% $608,327

• 註二： 本期認列投資損益欄中：

• 一

• ( )若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• (二 )投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

  • 1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

  • 2.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

  • 3.其他。

• 一

• 註三： ( )巴哈馬聯邦上海有限公司以自有資金於一○一年五月十七日及一○一年六月七日分別匯出人民幣 4,092 仟元及人民幣 11,075 仟元，投資大陸地區投資事業東莞 長安科得電子有限公司，並於一○一年八月二十一日經濟部投資審議委員會經審二字第 10100351830 號函實行投資核准在案。

• (二 )依一○一年六月二十八日經濟部投資審議委員會經審二字第 10100269620 號函核准，本公司以美金 1,600 仟元作為股本，直接投資大陸地區投資事業深圳市景 弘數字研發有限公司核准在案。

• 40 -

華東承啟科技股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一及一○○年上半年度

附表五

單位：新台幣仟元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收 或總資產比率
一○一年上半年度	華東承啟公司 華東承啟公司	巴哈馬聯邦上海有限公司 巴哈馬聯邦上海有限公司	母公司對子公司 母公司對子公司	加 工 費 應付帳款 加 工 費 應付帳款	$ 1,291 （註） 49,318 （註） 32,749 （註） 156,944 （註）	依子公司資金需求付款 依子公司資金需求付款	- 4 3 14
0 一○○年上半年度
0

註：華東承啟公司透過巴哈馬聯邦上海公司予子公司東莞長安科得電子公司加工生產。

• 41 -