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CHAINTECH — Interim / Quarterly Report 2013
Mar 28, 2013
52073_rns_2013-03-28_a3e9bc94-1aed-46d5-95f1-ba7d6b2ddaef.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 2425
華東承啟科技股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年第一季
地址：新北市新店區民權路四十八之三號四樓
電話：（○二）二九一三八八三三
- 1 -
§目 錄§
項目一、 封 面二、 目 錄三、 會計師核閱報告四、 資產負債表五、 損 益 表六、 股東權益變動表七、 現金流量表八、 財務報表附註( 一)公司沿革( 二)重要會計政策之彙總說明( 三)會計變動之理由及其影響( 四)重要會計科目之說明( 五)關係人交易( 六)質押之資產( 七)重大承諾及或有事項( 八)重大之災害損失( 九)重大之期後事項( 十)其 他( 十一)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊( 十二)事先揭露採用國際財務報導準則相關事項( 十三)營運部門財務資訊 |
頁次1 2 3 4 5 ～6- 7 ～89 9 ～1414 ～1515 ～2525 ～28- - - - - 28 ～2928 ～2929 29 29 |
財務報表附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一二三四～十六十七- - - - - 十八十八十八十九二十 |
- 2 -
會計師核閱報告
華東承啟科技股份有限公司 公鑒：
華東承啟科技股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資
產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日之損益表及
現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責
任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。 如財務報表附註九所述，華東承啟科技股份有限公司民國一○○年三月 三十一日採權益法之長期股權投資帳列金額為新台幣 425,082 仟元，民國一○ ○年第一季採權益法認列之投資損失金額為 12,187 仟元，係以被投資公司未 經會計師核閱之財務報表為依據。
依本會計師核閱結果，除上段所述民國一○○年第一季被投資公司財務
報表若經會計師核閱，長期股權投資及投資損益可能有所調整外，並未發現
第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、
商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會
計原則而頇作修正之情事。
華東承啟科技股份有限公司已編製民國一○一及一○○年第一季之合併
財務報表，並經本會計師分別出具標準式無保留及保留式核閱報告在案，備
供參考。
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==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==
- 3 -
華東承啟科技股份有限公司
資產負債表
民國一○一年及一○○年三月三十一日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元
代碼 1100 1310 1140 1150 1160 120X 1260 11XX 1421 1531 1545 1551 1561 1631 15X1 15X9 1599 15XX 1820 1860 1880 18XX 1XXX |
資產流動資產現金（附註二及四）公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二及五）應收帳款（附註二及六）應收帳款－關係人（附註二、六及十七）其他應收款存貨（附註二及七）預付款項流動資產合計採權益法之長期股權投資（附註二及九）固定資產（附註二及十）機器設備測試設備運輸設備生財器具租賃改良成本合計減：累計折舊累計減損固定資產淨額其他資產存出保證金遞延所得稅資產－非流動（附註二及十三） 預付退休金（附註二及十一）其他資產合計資 產 總 計 |
一○一年三月三十一日 金額 ％$ 530,259 41 110,009 8 234,598 18 - - 1,343 - 86,039 7 28,865 2 991,113 76 306,471 24 860 - 7,400 1 - - 16,617 1 796 - 25,673 2 ( 18,690 ) ( 2 ) ( 4,178) - 2,805 - 5 - - - - - 5 - $ 1,300,394 100 |
一○一年三月三十一日 金額 ％$ 530,259 41 110,009 8 234,598 18 - - 1,343 - 86,039 7 28,865 2 991,113 76 306,471 24 860 - 7,400 1 - - 16,617 1 796 - 25,673 2 ( 18,690 ) ( 2 ) ( 4,178) - 2,805 - 5 - - - - - 5 - $ 1,300,394 100 |
一○一年三月三十一日 金額 ％$ 530,259 41 110,009 8 234,598 18 - - 1,343 - 86,039 7 28,865 2 991,113 76 306,471 24 860 - 7,400 1 - - 16,617 1 796 - 25,673 2 ( 18,690 ) ( 2 ) ( 4,178) - 2,805 - 5 - - - - - 5 - $ 1,300,394 100 |
一○○年三月三十一日金額 ％$ 105,087 10 25,063 2 122,032 12 173,567 16 9,182 1 122,378 12 34,075 3 591,384 56 425,082 40 860 - 11,349 1 1,465 - 21,000 2 436 - 35,110 3 ( 23,041 ) ( 2 ) ( 5,089) - 6,980 1 195 - 7,450 1 19,912 2 27,557 3 $ 1,051,003 100 |
一○○年三月三十一日金額 ％$ 105,087 10 25,063 2 122,032 12 173,567 16 9,182 1 122,378 12 34,075 3 591,384 56 425,082 40 860 - 11,349 1 1,465 - 21,000 2 436 - 35,110 3 ( 23,041 ) ( 2 ) ( 5,089) - 6,980 1 195 - 7,450 1 19,912 2 27,557 3 $ 1,051,003 100 |
一○○年三月三十一日金額 ％$ 105,087 10 25,063 2 122,032 12 173,567 16 9,182 1 122,378 12 34,075 3 591,384 56 425,082 40 860 - 11,349 1 1,465 - 21,000 2 436 - 35,110 3 ( 23,041 ) ( 2 ) ( 5,089) - 6,980 1 195 - 7,450 1 19,912 2 27,557 3 $ 1,051,003 100 |
代碼 2120 2130 2140 2150 2160 2170 2261 2298 21XX 2881 2XXX 3110 3210 3220 3240 3272 3351 3420 3XXX |
負債及股東權益流動負債應付票據應付票據－關係人（附註十七）應付帳款應付帳款－關係人（附註十七）應付所得稅（附註十三）應付費用預收貨款其 他流動負債合計遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二及十七）負債合計普通股股本－每股面額10元，額定250,000仟股， 一○一年及一○○年三月三十一日發行股數分別為117,832仟股及89,352仟股（附註十二）資本公積（附註十二）發行股票溢價庫藏股票交易處分資產增益已失效認股權累積虧損（附註十二）待彌補虧損股東權益其他項目累積換算調整數（附註十二）股東權益合計負債與股東權益總計 |
一○一年三月三十一日 金額 ％$ 1,493 - 24 - 183,351 14 119,768 9 - - 8,717 1 79 - 6,783 1 320,215 25 - - 320,215 25 1,178,318 90 - - - - - - - - ( 249,195 ) ( 19 ) 51,056 4 980,179 75 $ 1,300,394 100 |
一○一年三月三十一日 金額 ％$ 1,493 - 24 - 183,351 14 119,768 9 - - 8,717 1 79 - 6,783 1 320,215 25 - - 320,215 25 1,178,318 90 - - - - - - - - ( 249,195 ) ( 19 ) 51,056 4 980,179 75 $ 1,300,394 100 |
一○一年三月三十一日 金額 ％$ 1,493 - 24 - 183,351 14 119,768 9 - - 8,717 1 79 - 6,783 1 320,215 25 - - 320,215 25 1,178,318 90 - - - - - - - - ( 249,195 ) ( 19 ) 51,056 4 980,179 75 $ 1,300,394 100 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 $ 530,259 110,009 234,598 - 1,343 86,039 28,865 991,113 306,471 860 7,400 - 16,617 796 25,673 18,690 ) 4,178) 2,805 5 - - 5 $ 1,300,394 |
金 |
額 $ 105,087 25,063 122,032 173,567 9,182 122,378 34,075 591,384 425,082 860 11,349 1,465 21,000 436 35,110 23,041 ) 5,089) 6,980 195 7,450 19,912 27,557 $ 1,051,003 |
金 |
額 $ 1,493 24 183,351 119,768 - 8,717 79 6,783 320,215 - 320,215 1,178,318 - - - - 249,195 ) 51,056 980,179 $ 1,300,394 |
金 |
額 $ 15,011 1,944 56,256 218,465 2,585 11,592 14,475 17,639 337,967 382 338,349 893,523 89,420 7,175 109 4,236 317,196 ) 35,387 712,654 $ 1,051,003 |
％ |
||||||||
( ( |
( |
( ( |
( |
( |
( |
( |
( |
2 - 5 21 - 1 1 2 32 - 32 85 9 1 - - 30 ) 3 68 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月十九日核閱報告）
董事長：呂禮正
會計主管：賴玉女
經理人：呂禮正
- 4 -
華東承啟科技股份有限公司
損 益 表
民國一○一及一○○年一月一日至三月三十一日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元，惟
每股損失為元
代碼 4110 營業收入4170 減：銷貨退回及折讓4100 營業收入淨額（附註二及十七）5110 營業成本（附註七及十七） 5910 營業毛利營業費用（附註十四及十七） 6100 銷售費用6200 管理及總務費用6300 研究發展費用6000 營業費用合計6900 營業利益（損失）營業外收入及利益7110 利息收入7140 處分投資利益7160 兌換利益7310 金融資產評價利益（附註五）7480 什項收入7100 合 計 |
一○一年第一季 金額 ％$ 234,141 101 2,939 1 231,202 100 206,287 89 24,915 11 5,067 3 4,501 2 437 - 10,005 5 14,910 6 1,022 1 538 - 1,464 1 - - 489 - 3,513 2 |
一○一年第一季 金額 ％$ 234,141 101 2,939 1 231,202 100 206,287 89 24,915 11 5,067 3 4,501 2 437 - 10,005 5 14,910 6 1,022 1 538 - 1,464 1 - - 489 - 3,513 2 |
一○一年第一季 金額 ％$ 234,141 101 2,939 1 231,202 100 206,287 89 24,915 11 5,067 3 4,501 2 437 - 10,005 5 14,910 6 1,022 1 538 - 1,464 1 - - 489 - 3,513 2 |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 $ 234,141 2,939 231,202 206,287 24,915 5,067 4,501 437 10,005 14,910 1,022 538 1,464 - 489 3,513 |
金 |
額 $ 430,863 441 430,422 429,112 1,310 26,561 5,603 - 32,164 30,854) 3 45 221 56 - 325 |
％ |
|||
( |
( |
100 - 100 100 - 6 1 - 7 7) - - - - - - |
（接次頁）
- 5 -
（承前頁）
代碼 營業外費用及損失7510 利息費用7520 採權益法認列之投資損失淨額（附註九）7640 金融資產評價損失（附註五）7880 什項支出7500 合 計7900 稅前淨損8110 所得稅費用（附註二及十三） 9600 本期淨損代碼 每股損失（附註二及十五） 9750 基本每股損失 |
一○一年第一季 金額 ％$ - - 24,550 11 356 - - - 24,906 11 ( 6,483 ) ( 3 ) - - ($ 6,483) ( 3) 稅前 稅後 ($ 0.06) ($ 0.06) |
一○一年第一季 金額 ％$ - - 24,550 11 356 - - - 24,906 11 ( 6,483 ) ( 3 ) - - ($ 6,483) ( 3) 稅前 稅後 ($ 0.06) ($ 0.06) |
一○一年第一季 金額 ％$ - - 24,550 11 356 - - - 24,906 11 ( 6,483 ) ( 3 ) - - ($ 6,483) ( 3) 稅前 稅後 ($ 0.06) ($ 0.06) |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
金 |
％ |
|||||||
$ - 24,550 356 - 24,906 ( 6,483 ) - ($ 6,483) 稅前 稅($ 0.06) ( |
$ 6 12,187 - 15 12,208 ( 42,737 ) - ($ 42,737) 稅前 稅($ 0.69) ( |
- 3 - - 3 ( 10 ) - (10) 後 |
|||||||
前 $ 0.06) |
前 $ 0.69) |
||||||||
( |
( | ( | ( | $ 0.69) |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月十九日核閱報告）
董事長：呂禮正經理人：呂禮正會計主管：賴玉女
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華東承啟科技股份有限公司
現金流量表
民國一○一及一○○年一月一日至三月三十一日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
營業活動之現金流量本期淨損調整項目折 舊採權益法認列之投資損失處分投資利益金融資產評價損失（利益）營業資產及負債之淨變動應收票據應收帳款（含關係人）其他應收款存 貨預付款項其他流動資產預付退休金應付票據（含關係人）應付帳款（含關係人）應付費用預收貨款其他流動負債營業活動之淨現金流出投資活動之現金流量取得指定公帄價值變動列入損益之金融資產處分指定公帄價值變動列入損益之金融資產價款購置固定資產存出保證金（增加）減少投資活動之淨現金流入 |
單位：新台幣仟元一○一年第一季一○○年第一季( $ 6,483 ) ( $ 42,737 ) 240 593 24,550 12,187 ( 538 ) ( 45 ) 356 ( 56 ) - 46 ( 180,182 ) ( 61,277 ) 345 3,676 ( 46,692 ) 16,684 ( 171 ) 32,826 - 142 - ( 234 ) ( 6,255 ) ( 6,493 ) 158,118 12,497 3,299 ( 1,086 ) ( 604 ) 11,696 ( 3,610) 54 ( 57,627) ( 21,527) ( 110,000 ) - 131,538 90,045 ( 360 ) - ( 5) 60 21,173 90,105 |
單位：新台幣仟元一○一年第一季一○○年第一季( $ 6,483 ) ( $ 42,737 ) 240 593 24,550 12,187 ( 538 ) ( 45 ) 356 ( 56 ) - 46 ( 180,182 ) ( 61,277 ) 345 3,676 ( 46,692 ) 16,684 ( 171 ) 32,826 - 142 - ( 234 ) ( 6,255 ) ( 6,493 ) 158,118 12,497 3,299 ( 1,086 ) ( 604 ) 11,696 ( 3,610) 54 ( 57,627) ( 21,527) ( 110,000 ) - 131,538 90,045 ( 360 ) - ( 5) 60 21,173 90,105 |
|---|---|---|
| ( $ 42,737 ) 593 12,187 ( 45 ) ( 56 ) 46 ( 61,277 ) 3,676 16,684 32,826 142 ( 234 ) ( 6,493 ) 12,497 ( 1,086 ) 11,696 54 ( 21,527) - 90,045 - 60 90,105 |
（接次頁）
- 7 -
（承前頁）
現金淨（減少）增加數期初現金餘額期末現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息 |
一○一年第一季( $ 36,454 ) 566,713 $ 530,259 $ - |
一第 |
○○年一季 |
|---|---|---|---|
| $ 68,578 36,509 $ 105,087 $ 6 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月十九日核閱報告）
董事長：呂禮正
經理人：呂禮正會計主管：賴玉女
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華東承啟科技股份有限公司
財務報表附註
民國一○一及一○○年第一季
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
華東承啟科技股份有限公司（以下簡稱本公司）設立於七十五年
十一月，主要經營微電腦產品（微電腦、電腦介面卡及記憶體模組）
製造加工買賣。有鑒於記憶體市場價格波動快速，為避免公司暴險於
此等產品市場價格之不確定性所可能造成之損失，本公司管理當局決
定自民國一○○年第二季起逐步縮減記憶體模組產品之買賣業務，嗣
後，本公司經營團隊審慎考量記憶體模組產品之產業風險後，決定於
一○○年底結束記憶體模組產品之買賣業務，並制定新營運方針以朝
向主機板、顯示卡及電腦週邊設備等買賣及製造業務為主。本公司股
票自八十六年十二月經核准股票上櫃買賣，八十九年八月十七日經核
准股票轉上市買賣。
本公司於一○○年十一月辦理減資彌補虧損及私募現金增資後， 截至一○一年三月三十一日主要股東為億城投資股份有限公司，持股 比例為 36% 。
截至一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司員工人數分別 為 10 人及 31 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：
一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。
- 9 -
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依
公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公
帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；
屬公帄價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，
則按交易日之歷史匯率衡量。
外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表
換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，
作為股東權益之調整項目。
( 二 ) 會計估計
依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵
呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金、未決訟案
損失、資產減損損失、商品保證責任以及員工分紅及董監酬勞費用
等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果
可能有所差異。
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期 於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產；固定資產及其他 不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目 的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後十二個月內清償之負 債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
( 四 ) 現 金
現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。
( 五 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品
-
公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變 動認列為損益之金融資產或金融負債，其係依訂定之風險管理或投 資策略共同管理，並以公帄價值基礎評估績效之ㄧ組金融資產。本 公司定期提供予管理階層該投資組合資訊，亦以公帄價值為基礎。 -
10 -
本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；對
於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、
取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。
-
原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續 後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。金融 資產除列時，出售所得價款與帳面之差額，計入當期損益。依交易 慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
-
產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負 值時，列為金融負債。 -
公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。 -
(
六)應收帳款及備抵呆帳 -
本公司自一○○年一月一日起適用財務會計準則公報第三十四 號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始 產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於每一資產 負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認 列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受 影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：1.債務人發生顯著財務困難；或 -
應收帳款發生逾期之情形；或 -
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 -
應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視 為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款 項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳 損失。 -
(
七)存 貨 -
存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨以成本與淨變現 價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外，以個別 項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工 -
11 -
尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權帄
均法。
( 八 ) 以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）公
司股票及興櫃公司股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處
理，與備供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損
損失，此減損金額不予迴轉。
( 九 ) 採權益法之長期投資
本公司對被投資公司持有表決權股份百分之二十以上或具重大
影響力者，採權益法評價。
取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，
投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤
銷。若可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額就各非流動
資產（非採權益法評價之金融資產、遞延所得稅資產及預付退休金
除外）公帄價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。
本公司對採用權益法評價之被投資公司，因認列其虧損致使對
該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖
繼續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示
將於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公
司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。
本公司對於已達控制能力之被投資公司（子公司），若因認列其 虧損致使對該子公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除子公 司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司 全額吸收超過該子公司股東原有權益之損失金額，若原長期投資不 足抵減投資損失時，則沖轉應收款項（或應收關係人帳款），如尚有 不足，則將長期投資貸項列入其他負債項下；若該子公司日後獲利， 則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。 ( 十 ) 固定資產
固定資產以成本減累計折舊及累計減損計價。重大之更新及改
良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。
- 12 -
折舊採用直線法依下列耐用年數計提：機器設備，五至八年；
測試設備，一至八年；運輸設備，三年；生財器具，一至八年；租
賃改良，二至三年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其
殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。
固定資產出售或報廢時，其成本、累計折舊及累計減損均自帳 上減除。產生之利益或損失列為當期營業外利益或損失。 ( 十一 ) 資產減損
倘資產（主要為固定資產與採權益法評價之長期股權投資）以
其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列
損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利
益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未
認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。
對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別
長期股權投資帳面價值為基礎，比較個別投資之可收回金額與帳面
價值以計算該投資之減損損失。
( 十二 ) 遞延貸項
遞延貸項係聯屬公司間處分資產之未實現利益，按其實現期間
認列收益。
( 十三 ) 產品售後服務保證
銷售貨品附有售後服務保證者，均依據過去經驗預估可能之售
後服務保證成本並認列為當期費用，同時也列記應計產品服務保證
負債（列入其他流動負債）。
( 十四 ) 收入之認列
本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（通常係於
產品交付客戶時移轉）認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成，
且已實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並
未移轉，是以去料時不作銷貨處理。
銷貨收入係按本公司與客戶所協議交易對價之公帄價值衡量；
惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公帄價值與到期值
差異不大且交易頻繁，則不按設算利率計算公帄價值。
- 13 -
( 十五 ) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。
確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入
當期損益。
( 十六 ) 所得稅費用
所得稅費用作跨期間之分攤，可減除暫時性差異、虧損扣抵及
未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其
可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數
則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或
負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依
預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
依稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東會
決議年度之所得稅費用。
( 十七 ) 普通股每股虧損
基本每股虧損計算，係以當期純損除以普通股流通在外加權帄
均股數。
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年第一季財務報表並無重大影響。
- 14 -
營運部門資訊之揭露
本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式
產生改變。此項會計變動，對本公司一○○年第一季財務報表並無重
大影響。
四、 現 金
現 金 |
|||
|---|---|---|---|
庫存現金及零用金新台幣支票及活期存款外幣存款定期存款 |
一○一年三月三十一日$ 638 7,133 75,488 447,000 $ 530,259 |
一○○年三月三十一日 |
|
| $ 699 24,146 80,242 - $ 105,087 |
－ 五、 公帄價值變動列入損益之金融資產 流動
指定以公帄價值變動列入損益之金融資產基金受益憑證評價調整 |
一○一年三月三十一日$ 110,000 9 $ 110,009 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 25,000 63 $ 25,063 |
本公司指定以公帄價值變動列入損益之金融資產係依訂定之風險
管理或投資策略共同管理，並以公帄價值基礎評估績效之ㄧ組金融資
產。本公司定期提供予管理階層該投資組合資訊，亦以公帄價值為基
礎。
一○一及一○○年第一季指定公帄價值變動列入損益之金融資產 產生之評價淨損益分別為損失 356 仟元及利益 56 仟元，分別帳列營業 外費用及損失、營業外收入及利益之項下。
- 15 -
六、應收帳款淨額
==> picture [425 x 106] intentionally omitted <==
本公司備抵呆帳之變動情形如下：
==> picture [425 x 123] intentionally omitted <==
七、存 貨
==> picture [425 x 106] intentionally omitted <==
一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價及呆滯損失分 別為 39,684 仟元及 73,157 仟元。
一○一及一○○年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 206,287 仟元及 429,112 仟元。
一○一及一○○年第一季之銷貨成本分別包括備抵存貨跌價損失 轉回利益 12,622 仟元及 16,938 仟元。
- 16 -
－
八、以成本衡量之金融資產非流動
本公司持有協泰生化科技公司與翔英投資公司股票，因無活絡市
場公開報價且其公帄價值無法可靠衡量，故以成本衡量。前述公司股
票以往年度皆已提足減損，是以帳面價值為零。
九、 採權益法之長期股權投資
==> picture [426 x 214] intentionally omitted <==
本公司原持有瀚孙杰盟公司 100% 之股權，並將其納入合併財務報 表編製主體，惟本公司於一○○年十一月出售全數持股後，對瀚孙杰 盟公司已無控制能力，故一○一年第一季合併財務報表未將瀚孙杰盟 公司併入合併財務報表編製主體。
本公司一○一及一○○年第一季採權益法認列被投資公司之投資
損失，明細如下：
==> picture [426 x 60] intentionally omitted <==
上列一○○年第一季採權益法之長期股權投資及投資損益，係按
被投資公司未經會計師核閱之財務報表為依據。
- 17 -
十、 固定資產
固定資產 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
機器設備測試設備運輸設備生財器具租賃改良 |
一○一 |
年三 |
月三十一日 累計減損 未折減餘額 $ - $ - 406 624 - - 3,772 1,564 - 617 $ 4,178 $ 2,805 |
一○○年三月三十一日 |
||
成本 $ 860 7,400 - 16,617 796 $ 25,673 |
累計折舊 $ 860 6,370 - 11,281 179 $ 18,690 |
累計減損 $ - 406 - 3,772 - $ 4,178 |
未折減餘額 |
|||
| $ - 2,717 884 3,013 366 $ 6,980 |
十一、員工退休金
適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人專戶。本公司一○ 一及一○○年第一季認列之退休金成本各為 93 仟元及 43 仟元。
適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。本
公司已於一○○年八月結清勞工退休準備金專戶，另於一○○年十一
月因本公司已無適用勞動基準法退休金制度之勞工，故經向主管機關
申請核准撤銷勞工退休準備金專戶。
十二、股東權益
股 本
本公司一○○年三月三十一日實收資本額為 893,523 仟元，為改善 財務結構，於一○○年十月二十一日經股東臨時會決議通過，以資本 公積 100,940 仟元及辦理減資 275,205 仟元彌補虧損，本次減資基準日 為一○○年十一月十四日，已於一○○年十一月二十四日業經主管機 關核准變更登記完竣。另為充實營運資金、改善財務結構及引進策略 性投資人，並於一○○年十一月十五日為增資基準日辦理私募現金增 資發行普通股 56,000 仟股，私募每股價格為新台幣 6.88 元，募集資金 共計新台幣 385,280 仟元，並於一○○年十一月二十四日業經主管機關 核准變更登記完竣。增資後截至一○一年三月三十一日止，本公司實 收資本額為 1,178,318 仟元。
- 18 -
依證券交易法規定，前述私募之普通股頇自股票交付日起滿三年
並依相關規定向主管機關申請上市交易完成後，始得於公開市場上自
由轉讓。
資本公積
資本公積 |
|||
|---|---|---|---|
發行股票溢價庫藏股票交易已失效認股權處分資產增益 |
一○一年三月三十一日$ - - - - $ - |
一○○年三月三十一日 |
|
| $ 89,420 7,175 4,236 109 $ 100,940 |
一 依相關法令規定，各類資本公積有不同用途如下： ( ) 處分固定資 產利益之資本公積，僅得用以彌補虧損； ( 二 ) 長期股權投資採權益法評 價產生者，不得作為任何用途； ( 三 ) 發行股票溢價、已失效員工認股權 及庫藏股票交易產生者，除得彌補虧損外，在公司無虧損時，亦得撥 充股本，惟每年以實收股本之一定比例為限。依據於一○一年一月四 日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。 盈餘分配及股利政策
本公司章程規定，年度決算如有盈餘時，除彌補歷年累積虧損外，
依下列順序分派之：
-
一 -
( )
提列百分之十為法定盈餘公積。 -
(
二)依主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後，就該年度盈餘之餘額 配發百分之八（含）為員工紅利（員工紅利分配股票時，其對象得 包括符合一定條件之從屬公司員工），另提百分之二為董監事酬勞。 -
(
三)其餘方得由董事會擬具盈餘分配案，提請股東常會決議後分派之。 本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括金 融商品未實現損益及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積，嗣後股 東權益減項金額如有減少時，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未 分配盈餘。 -
19 -
法定盈餘公積得用以彌補虧損；依據於一○一年一月四日公布 之公司法修訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除 得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司為科技產業，所處產業環境多變，企業生命週期正值成
長階段，為考量本公司長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需
求，每年年度決算後如有盈餘發放股利時，其股東股利分配之數額
以不低於當年度盈餘扣減法定盈餘公積及依主管機關規定應提撥或
迴轉特別盈餘公積後剩餘盈餘之百分之五十為原則，其中現金股利
以不低於現金股利及股票股利合計數之百分之十為原則。
本公司一○○年度及九十九年度皆為虧損，並無盈餘可供分配。 本公司於一○一年三月十九日董事會決議通過以減資 20.59% （計消除 24,262 仟股股份）彌補虧損案，惟尚待預計於一○一年六 月十三日召開之股東常會決議。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之虧損撥補案資訊，
請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
( 四 ) 累積換算調整數
==> picture [411 x 76] intentionally omitted <==
十三、所得稅
一 ( ) 帳列稅前損失按法定稅率 17% 計算之所得稅費用（利益）調節如下：
一 一 一 一 一 ○ 年第 季 ○○年第 季 稅前損失按法定稅率計算之所 得稅利益 ( $ 1,102 ) ( $ 7,265 ) 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 4,143 685 暫時性差異 採權益法認列之國外 投資損失 - 1,433
（接次頁）
- 20 -
（承前頁）
） |
||
|---|---|---|
備抵呆帳超限存貨跌價損失轉回利益 其 他依當期虧損扣抵金額估列之所得稅利益遞延所得稅資產備抵評價 |
一○一年第一季$ 281 ( 2,146 ) ( 1,408) ( 232 ) 232 $ - |
一○○年第一季 |
| $ 2,485 ( 2,879 ) ( 2,568) ( 8,109 ) 8,109 $ - |
( 二 ) 一○一年及一○○年三月三十一日之淨遞延所得稅資產內容之構成 項目如下：
項目如下： |
|||
|---|---|---|---|
流 動存貨跌價損失呆帳超限投資抵減其 他減：備抵評價遞延所得稅資產－淨額 非 流 動虧損扣抵國外投資損失其 他減：備抵評價遞延所得稅資產－淨額 淨遞延所得稅資產合計 |
一○一年三月三十一日$ 6,746 6,497 - 771 14,014 ( 14,014) - 185,070 56,656 681 242,407 (242,407) - $ - |
一○○年三月三十一日 |
|
( ( |
( ( |
$ 12,437 5,571 4,755 2,425 25,188 25,188) - 178,421 58,088 264 236,773 229,323) 7,450 $ 7,450 |
截至一○一年三月三十一日止，虧損扣抵相關資訊如下：
虧 損 年 度 尚 未扣 抵 餘額 最後 抵 減年度 九十三 $ 126,897 一○三年度 九十四 47,769 一○四年度 九十五 2,777 一○五年度 九十六 466,609 一○六年度
（接次頁）
- 21 -
（承前頁）
==> picture [412 x 90] intentionally omitted <==
- (
三)本公司截至九十九年度止之營利事業所得稅結算申報案件，均業經 稅捐稽徵機關核定。
( 四 ) 兩稅合一相關資訊如下：
依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額。國外股東則僅能就未分配盈餘加徵之稅額獲配稅額用 以抵減股利扣繳稅款。截至一○一年及一○○年三月三十一日止， 股東可扣抵稅額帳戶餘額均為 12,685 仟元，俟有盈餘分配年度分配 予股東。
、
十四、用人折舊及攤銷費用之歸屬
功能別性質別 |
一○一年第一季 |
一○一年第一季 |
一○一年第一季 |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合計 |
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合計 |
|
用人費用 |
||||||
薪 資 |
- | 4,021 |
4,021 |
- |
5,406 |
5,406 |
勞 健 保 |
- | 178 |
178 |
- |
496 |
496 |
退 休 金 |
- | 93 |
93 |
- |
43 |
43 |
其 他 |
- | 204 |
204 |
- |
418 |
418 |
小 計 |
- | 4,496 |
4,496 |
- |
6,363 |
6,363 |
折 舊 |
- | 240 |
240 |
- |
593 |
593 |
攤 銷 |
- | - |
- |
- |
- |
- |
- 22 -
十五、每股損失
計算每股損失之分子及分母揭露如下：
==> picture [309 x 30] intentionally omitted <==
==> picture [425 x 56] intentionally omitted <==
==> picture [425 x 56] intentionally omitted <==
計算每股損失時，一○○年度減資彌補虧損之影響已列入追溯調 整。因追溯調整，一○○年第一季稅後基本每股損失，由 (0.48) 元增加 為 (0.69) 元。
十六、金融商品資訊之揭露
一 ( ) 公帄價值之資訊
一○一年三月三十一日一○○年三月三十一日
帳面價值公帄價值帳面價值公帄價值
==> picture [406 x 54] intentionally omitted <==
( 二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：
-
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款（含關係人）、 其他應收款（含關係人）、應付票據及帳款（含關係人）及應付 費用。 -
公帄價值變動列入損益之金融資產如有活絡市場公開報價時， 則以此市場價格為公帄價值。 -
存出保證金係以現金方式存出，因無確定之回收期間，是以其 帳面價值為公帄市價。 -
23 -
( 三 ) 本公司金融資產之公帄價值，以活絡市場之公開報價直接決定者為：
==> picture [411 x 91] intentionally omitted <==
( 四 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：各外幣／新台幣仟元
單位：各外幣／新台幣仟元 |
單位：各外幣／新台幣仟元 |
單位：各外幣／新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
金融資產 貨幣性項目美 金人 民 幣港 幣歐 元採權益法之長期股權投資人 民 幣金融負債 美 金港 幣 |
一○一年三月三十一日 外幣 匯率 新台幣 $ 9,909 29.5100 $ 292,415 51 4.6884 239 8,214 3.8020 31,230 4 39.4100 158 65,368 4.6884 306,471 6,220 29.5100 183,552 31,531 3.8020 119,881 |
一○○年三月三十一日 |
|||
外幣 $ 9,909 51 8,214 4 65,368 6,220 31,531 |
匯率 29.5100 4.6884 3.8020 39.4100 4.6884 29.5100 3.8020 |
外幣 $ 13,539 60 176 4 84,683 3,059 46,612 |
匯率 29.4000 4.4842 3.7770 41.7100 4.4842 29.4000 3.7770 |
新台幣 |
|
| $ 398,047 269 665 167 379,734 89,935 176,054 |
- (
五)本公司一○一年及一○○年三月三十一日止具利率變動之現金流量 風險之金融資產分別為82,389仟元及102,444仟元。
( 六 ) 財務風險資訊
1. 市場風險
本公司從事國內基金受益憑證之投資，是以交易市場價格 變動將會使是項投資公帄價值隨之變動，交易價格變動上升 1% ，將使投資之公帄價值增加 1,100 仟元。
2. 信用風險
金融資產受到本公司之交易對手或他方未履行合約義務之
潛在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中
程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司信用風險係
以資產負債表日公帄價值為正數之合約為評估對象。
- 24 -
本公司應收帳款交易相對人顯著集中，其大多從事類似之 商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到 經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中 之情況。本公司一○一年及一○○年三月三十一日應收帳款分 別為 212,834 仟元及 173,561 仟元（佔應收款項淨額分別為 91% 及 58% ）集中於一家客戶。
流動性風險
本公司之營運資金足以支應，未有因無法籌措資金以履行
合約義務之流動性風險。
本公司投資之權益商品因無活絡市場，是以預期具有流動
性風險。
利率變動之現金流量風險
本公司之銀行存款係屬固定及浮動利率之債權，市場利率
變動將使存款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生
波動，惟市場利率變動對本公司現金流量風險並不重大。
十七、關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 巴哈馬聯邦上海有限公司（巴哈馬 子公司 聯邦上海） Chaintech Europe BV （ CTE ） 子公司 Chaintech Computer （ Hong 子公司 Kong ） Limited. （ CTHK ） 東莞長安科得電子有限公司 子公司 瀚孙杰盟公司 實質關係人（一○○年十一月底前係本 公司之子公司）（附註九）（註） 華東科技公司（華東科技） 實質關係人（註） 華東科技（蘇州）有限公司（華東 實質關係人（註） 蘇州） 瀚孙彩晶公司 實質關係人（註） 瀚孙博德公司 實質關係人（註） 華新科技公司 一○○年第一季為實質關係人，一○一 年第一季係本公司之董事
（接次頁）
- 25 -
（承前頁）
關係人名稱與本公司之關係
華邦電子公司實質關係人（註）
華科數位公司實質關係人（註）
信昌電子陶瓷公司（信昌電子）實質關係人（註）
華科采邑公司實質關係人（註）
精成科技公司實質關係人（註）
台灣精星科技公司（台灣精星）實質關係人（註）
註：本公司於一○○年十一月為充實營運資金、改善財務結構並引 進策略性投資人後，上述公司自一○一年一月起已非屬本公司 之關係人。
( 二 ) 當期重大交易
銷 貨
銷 貨 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
瀚孙彩晶其 他 |
一○一年第一季 金額 佔淨額％$ - - - - $ - - |
一○○年第一季 |
|||
金額 $ - - $ - |
金額 $ 97,199 29 $ 97,228 |
佔淨額％ |
|||
| 23 - 23 |
銷售予瀚孙杰盟產品價格與一般正常交易並無顯著不同，餘
皆無第三交易對象可資比較。
本公司售貨予關係人之收款期限，瀚孙彩晶為驗收後月結 120 天，瀚孙杰盟為月結為 30 天，台灣精星為月結 90 天，其餘一般 客戶銷貨採 L/C 、 T/T 、貨到 14 天～ 67 天或月結 30 天～ 45 天。 2. 進 貨
一一一一一
○年第季○○年第季
瀚孙彩晶華新科技其 他 |
金額 $ - - - $ - |
佔淨額％- - - - |
金額 $ 15,628 134 387 $ 16,149 |
佔淨額％ |
佔淨額％ |
|---|---|---|---|---|---|
5 - - 5 |
- 26 -
本公司與關係人進貨價格除向華新科技進貨與一般交易並無 顯著不同，餘進貨價格皆無第三交易對象可資比較。本公司向關 係人進貨之付款條件華東科技為月結 30 ～ 60 天付款，瀚孙彩晶為 T/T 或月結 120 天，瀚孙博德為月結 90 天，華新科技為月結 120 天，瀚孙杰盟為月結 45 天，一般廠商係採 L/C 、 T/T 、貨到 3 天 ～ 30 天或月結 30 ～ 120 天付款。
3. 委外加工
本公司提供原料透過巴哈馬聯邦上海公司予子公司東莞長安 科得電子公司加工生產，一○一及一○○年第一季加工費用分別 為 1,291 仟元及 17,747 仟元。
本公司提供原料予華東科技公司加工生產，一○一及一○○ 年第一季加工費分別為零元及 1,040 仟元。
財產交易
本公司九十一年度以機器設備作價增資巴哈馬聯邦上海公 司，總投資金額 130,059 仟元，其中機器設備帳面價值為 117,145 仟元，產生未實現遞延利益 12,915 仟元，依機器設備估計剩餘耐 用年限分年攤銷。一○○年第一季攤列之投資收益為 329 仟元， 截至一○○年三月三十一日止，未攤銷餘額為 382 仟元。前述未 實現遞延利益已於一○○年度攤銷完畢。
營業費用
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本公司與關係企業之租金價格及收付款條件係依合約規定辦
理，其價格係依據鄰近地區辦公室行情協商而定，與正常交易尚
無重大差異。
-
27 -
-
本公司一○一年及一○○年三月三十一日為關係人借款背書保證明 -
細如下：
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 - 瀚孙杰盟 $ $ 215,000
- (
三)期末餘額
期末餘額 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
應收帳款－關係人瀚孙彩晶其 他CTE 減：長期股權投資貸項轉列備抵呆帳合 計應付票據－關係人華東科技華新科技其 他應付帳款－關係人巴哈馬聯邦上海瀚孙彩晶其 他 |
一○一年三月三十一日 金額 佔總額％$ - - - - - - 202,75246 ( 192,184 ) ( 10,568) - $ - $ - - 24 - - - $ 24 - $ 119,768 40 - - - - $ 119,768 40 |
一○○年三月三十一日 |
|||
金額 $ - - - 202,752 ( 192,184 ) ( 10,568) - $ - $ - 24 - $ 24 $ 119,768 - - $ 119,768 |
金額 $ 173,561 6 173,567 202,752 ( 192,184 ) ( 10,568) - $ 173,567 $ 1,002 855 87 $ 1,944 $ 174,824 43,170 471 $ 218,465 |
佔總額％ |
|||
| 35 - 35 41 6 5 - 11 64 16 - 80 |
十八、 附註揭露事項
-
(
一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊 -
資金貸與他人：無。 -
對他人背書保證：無。 -
期末持有有價證券情形：參閱附表一。 -
累積買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上：無。 -
28 -
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 -
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 -
與關係人進、銷貨金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。 -
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：參閱附表二。 -
被投資公司名稱、所在地區….等相關資訊：參閱附表三。 -
被投資公司從事衍生性商品交易：無。 -
(
三)大陸投資資訊 -
大陸投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入方式、持股比例、投資損益、期末投資帳面值、已 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱附表四。 -
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生各項重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：參閱附註十七。
十九、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項
本公司已於合併財務報表揭露採用國際財務報導準則相關事項， 本單獨財務報告不另行揭露相關資訊。
二十、營運部門財務資訊
本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊，本單獨財務報告不
另行揭露相關資訊。
- 29 -
華東承啟科技股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形
民國一○一年三月三十一日
附表一
單位：新台幣仟元（除
另予註明者外）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期 |
期 |
末 |
末 |
末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數/ 單位數 |
帳 |
面金額 |
持股比例％ |
市價／股權淨值 |
|||||
本 公 司Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限 公司 |
受益憑證元大萬泰貨幣市場基金瀚亞威寶貨幣市場債券基金寶來得寶貨幣市場基金股票及公司註冊證書Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限公司Blazing Tech Korea 股 票翔英投資公司協泰生化科技公司股 票Chaintech Europe BV 權利證書東莞長安科得電子有限公司公司註冊證書Chaintech Computer (Hong Kong) Limited |
－－－子公司子公司採權益法評價之被投資公司 －－子公司子公司子公司 |
公帄價值變動列入損益之金融資產－流動公帄價值變動列入損益之金融資產－流動公帄價值變動列入損益之金融資產－流動採權益法之長期股權投資轉列應收帳款－關係人減項採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資 |
3,417,004.4 2,284,565.5 2,584,067.8 3,890,000 10,428,985 42,000 2,603,988 186,000 1,800,000 - 100,000 |
$ 50,004 30,003 30,002 $ 110,009 ( $ 192,184 ) 192,184 $ - $306,471 - $ 306,471 $ - - $ - ($192,415) $ 186,394 - $186,394 |
- - - 100 100 34 6 1 100 100 100 |
$ 50,004 30,003 30,002 $ 110,009 ( $ 192,184 ) 192,184 $ - $306,471 - $ 306,471 $ 9,408 - $ 9,408 ($ 192,415) $ 186,394 - $ 186,394 |
註1註1註1註2註2 |
註 1 ：係按一○一年三月三十一日基金淨資產價值計算。
註 2 ：股權淨值係依未經會計師核閱之自結報表計算。
- 30 -
單位：新台幣仟元
華東承啟科技股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年三月三十一日
附表二
帳列應收款項之公司 |
交易對象 |
關係 |
項目 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
||||||||
本 公 司巴哈馬聯邦上海有限公司 |
Chaintech Europe BV 本 公 司 |
子公司母公司 |
應收帳款應收帳款 |
$ 202,752 119,768 |
- - |
$ 202,752 - |
註- |
$ - - |
$ 註- |
註：本公司透過 Gold Ring Trading Co., Ltd 持有 Chaintech Europe BV 之長期投資為貸餘，是以部分沖銷本公司對該公司之應收帳款，沖銷後之餘款 10,568 仟元預計無 法收回，是以全數提列備抵呆帳。
- 31 -
華東承啟科技股份有限公司及子公司
被投資公司相關資訊
民國一○一年三月三十一日
民國一○一年三月三十一日 |
民國一○一年三月三十一日 |
民國一○一年三月三十一日 |
民國一○一年三月三十一日 |
民國一○一年三月三十一日 |
民國一○一年三月三十一日 |
民國一○一年三月三十一日 |
民國一○一年三月三十一日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
附表三 |
單位：新台幣仟元（除另予註明者外） |
||||||||||
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
期末持有 |
被投資公司本期（損）益 |
本期認列之投資（損）益 |
備註 |
|||
本期期末金額 |
上期期末金額 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|||||||
本公司Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限公司 |
Gold Ring Trading Co., Ltd.巴哈馬聯邦上海有限公司Blazing Tech Korea Chaintech Europe BV 東莞長安科得電子有限公司 |
British Virgin Islands Nassau, Bahamas Seoul Korea Waddinxveen Netherlands 東莞市 |
投資、貿易投資、貿易主機板買賣業務主機板及附加卡行銷與技術服務主機板及附加卡之生產製造 |
$ 140,347 343,327 6,064 65,889 RMB 110,802 仟元 |
$ 140,347 343,327 6,064 65,889 RMB 110,802 仟元 |
3,890,000 10,428,985 42,000 1,800,000 - |
100 100 34 100 100 |
( $ 192,184 ) 306,471 - ( 192,415 ) 186,394 |
$ - ( 24, 550 ) - - ( 25,232 ) |
$ - ( 24, 550 ) - - ( 25,232 ) |
註 |
註：本公司不意圖繼續支持，認列其虧損至投資餘額為零為限。
- 32 -
單位：新台幣仟元（除
另予註明者外）
華東承啟科技股份有限公司
大陸投資資訊
民國一○一年第一季
附表四
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
本公司直接或間接投資之持股比例（％） |
本期認列投資損失（註二(二)2.） |
期末投資帳面價值 |
截至本期止已匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
||||||||||
東莞長安科得電子有限公司 |
電腦主機板及附加卡之生產製造 |
RMB 110,802 仟元 |
透過第三地區投資設立公司再投資大陸地區 |
$ 343,327 | $ - | $ - | $ 343,327 | 100 | ( $ 25,232 ) ( RMB 5,360 仟元) |
$ 186,394 ( RMB 39,756 仟元) |
$ - |
本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會核准投資金額 本 公 司 赴 大 陸 地 區 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 （ 註 三 ） 投 資 限 額 （ 註 一 ） $343,327 $503,442 $588,107 （ USD15,474 仟元）
-
註一： 本公司赴大陸地區投資限額計算如下： -
$980,179
×60%＝$588,107 -
註二： 本期認列投資損益欄中： -
一 -
( )
若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。 -
(
二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。-
經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表。 -
經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表。 -
其 他。
-
-
註三：依一○一年三月六日經濟部投資審議委員會經審二字第10100081340號函核准，本公司經由第三地區投資事業巴哈馬SHANGHAI LTD.，以美金2,400,000元作為 股本，間接增資大陸地區投資事業東莞長安科得電子有限公司核准在案。 -
33 -