承啟科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國114 年及113 年第三季
(股票代碼2425)
公司地址：新北市新店區民權路48 之3 號3 樓
電 話：(02)2913-8833
承啟科技股份有限公司及子公司
民國114 年及113 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師核閱報告書
四、 合併資產負債表
五、 合併綜合損益表
六、 合併權益變動表
七、 合併現金流量表
八、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
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1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
9
10
11 ~ 62
11
11
11 ~ 13
13 ~ 25
25 ~ 26
26 ~ 46
47 ~ 49
50
50 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十四)部門資訊 |
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50
50
50 ~ 60
60 ~ 61
60
61
61
61 ~ 62 |
~3~
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會計師核閱報告
(114)財審報字第25002034 號
承啟科技股份有限公司 公鑒：
前言
承啟科技股份有限公司及子公司民國114 年及113 年9 月30 日之合併資產負
債表，民國114 年及113 年7 月1 日至9 月30 日、民國114 年及113 年1 月1 日
至9 月30 日之合併綜合損益表，暨民國114年及113 年1 月1 日至9月30 日之
合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙
總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之
合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表
作成結論。
範圍
本會計師係依照中華民國核閱準則2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。
核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查
詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因
此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意
見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686
www.pwc.com
~4~
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結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證
券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計
準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達承啟科技股份有限公司及子
公司民國114 年及113 年9 月30 日之合併財務狀況，民國114 年及113 年7 月1
日至9 月30 日、民國114 年及113 年1 月1 日至9 月30 日之合併財務績效，暨民
國114 年及113 年1 月1 日至9 月30 日之合併現金流量之情事。
強調事項
如財務報表附註六(十)所述，承啟科技股份有限公司於民國113 年5 月24 日
經董事會決議出售思騰合力(天津)科技有限公司及其子公司之股權，與該公司相關
之資產及負債將轉列待出售處分群組，其相關會計處理係採國際財務報導準則第5
號「待出售非流動資產及停業單位」之規定辦理。本會計師未因此修正核閱結論。
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金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1130350413 號
金管證審字第1070323061 號
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www.pwc.com
~5~
資 產 |
資 產 |
資 產 |
資 產 |
資 產 |
|
|
附註 |
114 年 9 月 30 日
金
額
%
$
955,260
21
40,328
1
220,429
5
545,252
12
2
-
206,173
5
2,818
-
2,299,120
52
30
-
4,269,412
96
51,505
1
-
-
29,811
1
23,115
-
3,354
-
31,282
1
36,441
1
175,508
4
$
4,444,920
100 |
|
|
|
|
金
額
$
955,260
40,328
220,429
545,252
2
206,173
2,818
2,299,120
30
4,269,412
51,505
-
29,811
23,115
3,354
31,282
36,441
175,508
$
4,444,920 |
金
額
$
1,171,204
-
211,076
546,787
1,377
56,627
3,241
1,993,943
-
3,984,255
54,029
-
37,376
11,945
3,728
30,399
34,398
171,875
$
4,156,130 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1136
按攤銷後成本衡量之金融資產－
流動
1170
應收帳款淨額
1180
應收帳款－關係人淨額
1200
其他應收款
130X
存貨
1410
預付款項
1460
待出售非流動資產淨額
1470
其他流動資產
11XX
流動資產合計
非流動資產
1517
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1900
其他非流動資產
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
六(一)
六(一)及八
六(四)
六(四)及七
六(五)
六(十)
六(三)
六(六)
六(七)
六(八)
六(九) |
|
|
(續 次 頁)
~6~
|
|
承 |
啟 科 技 股 |
啟 科 技 股 |
啟 科 技 股 |
份 |
有 限 公 司 及 |
有 限 公 司 及 |
子 |
公 司 |
公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合 併 |
|
資 |
產 負 債 |
表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國114 |
|
年9 |
月30 日及民國113 年12 月31 日、9 |
|
|
|
|
|
|
月30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
|
114 |
|
年 9 月 30 日 |
|
|
113 年 12 月 31 日 |
|
|
|
|
113 |
年 9 月 30 |
日 |
|
|
負債及權益 |
|
附註 |
|
金 |
|
額 |
% |
|
金 |
|
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(十一)及八 |
|
|
|
$ |
22,596 |
|
1 |
$ |
|
- |
|
- |
$ |
- |
|
- |
2130 |
合約負債－流動 |
六(十六) |
|
|
|
|
15,104 |
|
- |
|
|
100 |
|
- |
|
549 |
|
- |
2150 |
應付票據 |
|
|
|
|
|
36 |
|
- |
|
|
14 |
|
- |
|
36 |
|
- |
2170 |
應付帳款 |
|
|
|
|
|
104,775 |
|
3 |
|
|
120,997 |
|
3 |
|
123,557 |
|
3 |
2180 |
應付帳款－關係人 |
七 |
|
|
|
|
183,772 |
|
4 |
|
|
83,222 |
|
2 |
|
139,308 |
|
4 |
2200 |
其他應付款 |
六(十二)及七 |
|
|
|
|
42,540 |
|
1 |
|
|
54,427 |
|
2 |
|
47,929 |
|
1 |
2230 |
本期所得稅負債 |
|
|
|
|
|
6,256 |
|
- |
|
|
4,429 |
|
- |
|
- |
|
- |
2260 |
與待出售非流動資產直接相關之 |
六(十) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
1,240,700 |
28 |
|
|
|
966,472 |
23 |
|
|
703,940 |
19 |
|
2280 |
租賃負債－流動 |
|
|
|
|
|
9,627 |
|
- |
|
|
6,904 |
|
- |
|
8,329 |
|
- |
2300 |
其他流動負債 |
|
|
|
|
|
814 |
|
- |
|
|
954 |
|
- |
|
957 |
|
- |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
1,626,220 |
37 |
|
|
1,237,519 |
|
30 |
|
|
1,024,605 |
27 |
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2570 |
遞延所得稅負債 |
|
|
|
|
|
74,407 |
|
2 |
|
|
62,857 |
|
1 |
|
41,487 |
|
1 |
2580 |
租賃負債－非流動 |
|
|
|
|
|
13,855 |
|
- |
|
|
5,513 |
|
- |
|
6,781 |
|
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
88,262 |
|
2 |
|
|
68,370 |
|
1 |
|
48,268 |
|
1 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
|
|
|
1,714,482 |
39 |
|
|
1,305,889 |
|
31 |
|
|
1,072,873 |
28 |
|
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於母公司業主之權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
六(十四) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
|
|
|
|
|
964,988 |
22 |
|
|
|
964,988 |
23 |
|
|
964,988 |
26 |
|
|
資本公積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3200 |
資本公積 |
|
|
|
|
|
100 |
|
- |
|
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
保留盈餘 |
六(十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
|
|
238,359 |
|
5 |
|
|
207,761 |
|
5 |
|
207,761 |
|
6 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
6,716 |
|
- |
|
6,716 |
|
- |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
|
|
|
1,140,922 |
26 |
|
|
1,268,157 |
|
31 |
|
|
1,193,721 |
32 |
|
|
其他權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3400 |
其他權益 |
|
|
|
( |
|
31,341 ) ( |
|
1) |
|
|
5,180 |
|
- ( |
|
16,886) ( |
|
1) |
31XX |
歸屬於母公司業主之權益合計 |
|
|
|
|
|
2,313,028 |
52 |
|
|
2,452,902 |
|
59 |
|
|
2,356,400 |
63 |
|
36XX |
非控制權益 |
|
|
|
|
|
417,410 |
|
9 |
|
|
397,339 |
10 |
|
|
352,077 |
|
9 |
3XXX |
權益總計 |
|
|
|
|
|
2,730,438 |
61 |
|
|
2,850,241 |
|
69 |
|
|
2,708,477 |
72 |
|
|
重大或有負債及未認列之合約承諾 |
九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
|
|
|
$ |
4,444,920 |
100 |
|
$ |
4,156,130 |
|
100 |
|
$ |
3,781,350 |
100 |
|
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：高樹榮 |
|
|
經理人：高樹榮 |
|
|
|
|
|
|
|
|
會計主管：賴玉女 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
~7~ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承 啟 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 綜 合 損 益 表
民國114 年及113 年1 月1 日至9 月30 日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) |
|
|
|
|
1 1 4 |
|
年7 月1 |
|
日 |
1 1 3 |
|
年7 月1 |
|
日 |
1 1 4 |
|
年1 月1 |
|
日 |
1 1 3 |
|
年1 月1 日 |
|
|
|
|
|
|
至 |
9 月 3 0 |
|
|
日 |
至 |
9 月 3 0 |
|
|
日 |
至 |
9 月 3 0 |
|
|
日 |
至 9 月 3 0 |
|
|
日 |
|
|
項目 |
附註 |
|
金 |
|
額 |
% |
|
金 |
|
額 |
% |
|
金 |
|
額 |
% |
|
金 |
|
額 |
% |
|
4000 |
營業收入 |
六(十六)及七 |
|
$ |
775,197 |
|
100 |
|
$ |
872,448 |
|
100 |
|
$ 2,340,705 |
|
|
100 |
|
$ |
2,285,589 |
|
100 |
|
5000 |
營業成本 |
六(五)(二十) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十一)及七 |
( |
|
718,641 ) ( |
|
|
93) ( |
|
814,921) ( |
|
|
94) ( |
2,188,817 ) ( |
|
|
|
94) ( |
|
2,113,378) ( |
|
93 ) |
|
5950 |
營業毛利淨額 |
|
|
|
|
56,556 |
|
7 |
|
|
57,527 |
|
6 |
|
151,888 |
|
|
6 |
|
172,211 |
|
|
7 |
|
營業費用 |
六(二十) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十一)及七 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6100 |
推銷費用 |
|
( |
|
|
7,825 ) ( |
|
1) ( |
|
|
6,994) ( |
|
1) ( |
|
|
29,259 ) ( |
|
1) ( |
|
|
27,181) ( |
|
1 ) |
6200 |
管理費用 |
|
( |
|
|
8,650 ) ( |
|
1) ( |
|
|
6,288) |
|
- ( |
|
|
22,671 ) ( |
|
1) ( |
|
|
20,562) ( |
|
1 ) |
6300 |
研究發展費用 |
|
( |
|
|
40,150 ) ( |
|
5) ( |
|
|
41,671) ( |
|
5) ( |
|
121,004 ) ( |
|
|
5) ( |
|
118,362) ( |
|
|
5 ) |
6450 |
預期信用減損利益(損失) |
十二(二) |
|
|
|
14 |
|
- |
|
|
6 |
|
- ( |
|
|
3 ) |
|
- ( |
|
|
12) |
|
- |
6000 |
營業費用合計 |
|
( |
|
|
56,611 ) ( |
|
7) ( |
|
|
54,947) ( |
|
6) ( |
|
172,937 ) ( |
|
|
7) ( |
|
166,117) ( |
|
|
7 ) |
6900 |
營業利益(損失) |
|
( |
|
|
55 ) |
|
- |
|
|
2,580 |
|
- ( |
|
|
21,049 ) ( |
|
1) |
|
|
6,094 |
|
- |
|
營業外收入及支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7100 |
利息收入 |
|
|
|
|
2,919 |
|
- |
|
|
5,305 |
|
1 |
|
|
15,963 |
|
1 |
|
|
14,439 |
|
1 |
7010 |
其他收入 |
六(十七) |
|
|
|
103 |
|
- |
|
|
286 |
|
- |
|
|
267 |
|
- |
|
|
11,950 |
|
- |
7020 |
其他利益及損失 |
六(十八) |
|
|
|
38,706 |
|
5 ( |
|
|
32,835) ( |
|
4) ( |
|
107,300 ) ( |
|
|
5) |
|
|
28,887 |
|
1 |
7050 |
財務成本 |
六(十九) |
( |
|
|
1,357 ) |
|
- ( |
|
|
2,317) |
|
- ( |
|
|
4,864 ) |
|
- ( |
|
|
5,499) |
|
- |
7060 |
採用權益法認列之關聯企業 |
六(六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
及合資損益之份額 |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
- |
7000 |
營業外收入及支出合計 |
|
|
|
|
40,371 |
|
5 ( |
|
|
29,561) ( |
|
3) ( |
|
|
95,934 ) ( |
|
4) |
|
|
49,777 |
|
2 |
7900 |
稅前淨利(淨損) |
|
|
|
|
40,316 |
|
5 ( |
|
|
26,981) ( |
|
3) ( |
|
116,983 ) ( |
|
|
5) |
|
|
55,871 |
|
2 |
7950 |
所得稅費用 |
六(二十二) |
( |
|
|
15,168 ) ( |
|
2) ( |
|
|
1,569) |
|
- ( |
|
|
29,384 ) ( |
|
1) ( |
|
|
22,891) ( |
|
1 ) |
8000 |
繼續營業單位本期淨利(淨損) |
|
|
|
|
25,148 |
|
3 ( |
|
|
28,550) ( |
|
3) ( |
|
146,367 ) ( |
|
|
6) |
|
|
32,980 |
|
1 |
8100 |
停業單位利益(損失) |
六(十) |
|
|
|
40,781 |
|
6 |
|
|
26,255 |
|
3 |
|
107,906 |
|
|
4 ( |
|
|
11,620) |
|
- |
8200 |
本期淨利(淨損) |
|
|
$ |
|
65,929 |
|
9 ($ |
|
|
2,295) |
|
- ($ |
|
|
38,461 ) ( |
|
2) |
$ |
|
21,360 |
|
1 |
|
其他綜合損益(淨額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8316 |
透過其他綜合損益按公允價 |
六(三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
值衡量之權益工具投資未實 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現評價損益 |
|
|
$ |
|
1,497 |
|
- |
$ |
|
947 |
|
- |
$ |
|
877 |
|
- |
$ |
163,931 |
|
|
7 |
8310 |
不重分類至損益之項目總 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
額 |
|
|
|
|
1,497 |
|
- |
|
|
947 |
|
- |
|
|
877 |
|
- |
|
163,931 |
|
|
7 |
|
後續可能重分類至損益之項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8361 |
國外營運機構財務報表換 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
算之兌換差額 |
|
|
|
|
13,830 |
|
2 |
|
|
5,725 |
|
1 ( |
|
|
15,610 ) ( |
|
1) |
|
|
14,352 |
|
1 |
8365 |
與待出售非流動資產(或處 |
六(十) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分群組)直接相關之權益 |
|
|
|
|
34,735 |
|
4 |
|
|
12,671 |
|
1 ( |
|
|
37,904 ) ( |
|
1) |
|
|
31,441 |
|
1 |
8360 |
後續可能重分類至損益之項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
目總額 |
|
|
|
|
48,565 |
|
6 |
|
|
18,396 |
|
2 ( |
|
|
53,514 ) ( |
|
2) |
|
|
45,793 |
|
2 |
8300 |
其他綜合損益(淨額) |
|
|
$ |
|
50,062 |
|
6 |
$ |
|
19,343 |
|
2 ($ |
|
|
52,637 ) ( |
|
2) |
$ |
209,724 |
|
|
9 |
8500 |
本期綜合損益總額 |
|
|
$ |
115,991 |
|
|
15 |
$ |
|
17,048 |
|
2 ($ |
|
|
91,098 ) ( |
|
4) |
$ |
231,084 |
|
10 |
|
8610 |
淨利歸屬於：
母公司業主 |
|
|
$ |
|
45,946 |
|
6 ($ |
|
|
15,160) ( |
|
1) ($ |
|
|
91,335 ) ( |
|
4) |
$ |
|
27,053 |
|
1 |
8620 |
非控制權益 |
|
|
|
|
19,983 |
|
3 |
|
|
12,865 |
|
1 |
|
|
52,874 |
|
2 ( |
|
|
5,693) |
|
- |
|
|
|
|
$ |
|
65,929 |
|
9 ($ |
|
|
2,295) |
|
- ($ |
|
|
38,461 ) ( |
|
2) |
$ |
|
21,360 |
|
1 |
8710 |
綜合損益總額歸屬於：
母公司業主 |
|
|
$ |
|
78,988 |
|
10 ($ |
|
|
2,025) |
|
- ($ |
|
125,399 ) ( |
|
|
5) |
$ |
221,372 |
|
10 |
|
8720 |
非控制權益 |
|
|
|
|
37,003 |
|
5 |
|
|
19,073 |
|
2 |
|
|
34,301 |
|
1 |
|
|
9,712 |
|
- |
|
|
|
|
$ |
115,991 |
|
|
15 |
$ |
|
17,048 |
|
2 ($ |
|
|
91,098 ) ( |
|
4) |
$ |
231,084 |
|
10 |
|
|
每股(虧損)盈餘 |
六(二十三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9710 |
繼續營業單位淨利（淨損） |
|
|
$ |
|
|
0.26 ($ |
|
|
|
|
0.30) ($ |
|
|
|
|
1.52 ) |
|
$ |
|
|
0.34 |
|
9720
9750 |
停業單位淨利（淨損）
基本每股(虧損)盈餘 |
|
|
$ |
|
|
0.21
0.47($ |
|
|
|
|
0.14
0.16) ($ |
|
|
|
|
0.57(
0.95 ) |
|
$ |
|
|
0.06 )
0.28 |
|
9810 |
繼續營業單位淨利（淨損） |
|
|
$ |
|
|
0.26 ($ |
|
|
|
|
0.30) ($ |
|
|
|
|
1.52 ) |
|
$ |
|
|
0.34 |
|
9820 |
停業單位淨利（淨損） |
|
|
|
|
|
0.21 |
|
|
|
|
0.14 |
|
|
|
|
0.57( |
|
|
|
|
0.06 ) |
|
9850 |
稀釋每股(虧損)盈餘 |
|
|
$ |
|
|
0.47 ($ |
|
|
|
|
0.16) ($ |
|
|
|
|
0.95 ) |
|
$ |
|
|
0.28 |
|
==> picture [66 x 59] intentionally omitted <==
董事長：高樹榮
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [48 x 44] intentionally omitted <==
經理人：高樹榮 會計主管：賴玉女
~8~
承啟科技股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國114年及113年1月1日至9月30日
單位：新台幣仟元
歸屬於母公司業主之權益
保留盈餘其他權益
資本公積－採用權益 透過其他綜合損益按與待出售非流動
法認列關聯企業及合 國外營運機構財務報公允價值衡量之金融資產直接相關之
附註普通股股本資股權淨值之變動數法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘表換算之兌換差額資產未實現損益權益總計非控制權益權益總額
113 年1 月1 日至9 月30 日
113 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
112 年盈餘指撥及分配
六(十五)
提列法定盈餘公積
迴轉特別盈餘公積
現金股利
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
六(三)
轉列停業單位
六(十)
113 年9 月30 日餘額
114 年1 月1 日至9 月30 日
114 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
113 年盈餘指撥及分配
六(十五)
提列法定盈餘公積
迴轉特別盈餘公積
現金股利
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
六(三)
合併子公司發放現金股利
轉列停業單位
六(十)
114 年9 月30 日餘額 |
$
964,988
-
-
-
-
-
-
-
-
$
964,988
$
964,988
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
964,988 |
$
100
-
-
-
-
-
-
-
-
$
100
$
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
100 |
$
191,571
-
-
-
16,190
-
-
-
-
$
207,761
$
207,761
-
-
-
30,598
-
-
-
-
-
$
238,359 |
$
79,273
-
-
-
-
(
72,557 )
-
-
-
$
6,716
$
6,716
-
-
-
-
(
6,716 )
-
-
-
-
$
- |
$
949,236
27,053
-
27,053
(
16,190)
72,557
(
43,424)
204,489
-
$ 1,193,721
$ 1,268,157
(
91,335)
-
(
91,335)
(
30,598)
6,716
(
14,475)
2,457
-
-
$ 1,140,922 |
($
49,057)
-
14,352
14,352
-
-
-
-
8,784
($
25,921)
($
46,085)
-
(
15,610)
(
15,610)
-
-
-
-
-
9,117
($
52,578) |
$
42,341
-
163,931
163,931
-
-
-
(
204,489 )
-
$
1,783
$
30,503
-
877
877
-
-
-
(
2,457 )
-
-
$
28,923 |
$
-
-
16,036
16,036
-
-
-
-
(
8,784)
$
7,252
$
20,762
-
(
19,331)
(
19,331)
-
-
-
-
-
(
9,117)
( $
7,686) |
$ 2,178,452
27,053
194,319
221,372
-
-
(
43,424)
-
-
$ 2,356,400
$ 2,452,902
(
91,335)
(
34,064)
(
125,399)
-
-
(
14,475)
-
-
-
$ 2,313,028 |
$
342,365
(
5,693)
15,405
9,712
-
-
-
-
-
$
352,077
$
397,339
52,874
(
18,573)
34,301
-
-
-
-
(
14,230)
-
$
417,410 |
$ 2,520,817
21,360
209,724
231,084
-
-
(
43,424)
-
-
$ 2,708,477
$ 2,850,241
(
38,461)
(
52,637)
(
91,098)
-
-
(
14,475)
-
(
14,230)
-
$ 2,730,438 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
==> picture [107 x 58] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
董事長：高樹榮
----- End of picture text -----
==> picture [418 x 59] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：高樹榮 會計主管：賴玉女
~9~
----- End of picture text -----
承 啟 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國114 年及113 年1 月1 日至9 月30 日
營業活動之現金流量
繼續營業單位稅前(淨損)淨利
停業單位稅前淨利(淨損)
本期稅前(淨損)淨利
調整項目
收益費損項目
折舊費用
使用權資產折舊費用
攤銷費用
預期信用減損損失
租賃修改利益
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益
利息費用
利息收入
股利收入
處分不動產、廠房及設備損失
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產
應收票據
應收帳款(含關係人)
其他應收款
存貨
預付款項
其他流動資產增加
待出售處分群組
其他非流動資產
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款
其他流動負債
營運產生之現金(流出)流入
收取之利息
收取之股利
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金(流出)流入
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備
處分不動產、廠房及設備價款
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(增加)減少
取得無形資產
出售透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
投資活動之淨現金(流出)流入
籌資活動之現金流量
短期借款增加(減少)
存入保證金減少
租賃本金償還
發放現金股利
籌資活動之淨現金流出
匯率影響數
本期現金及約當現金(減少)增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金及約當現金之組成：
資產負債表帳列之現金及約當現金
分類至待出售(非流動)資產(或處分群組)之現金及約當現
金
期末現金及約當現金餘額 |
單位：新台幣仟元
附註
1 1 4
年
1
月
1
日
至
9
月
3 0
日
1 1 3
年
1
月
1
日
至
9
月
3 0
日
( $
116,983 )$
55,871
六(十)
108,367 (
11,606 )
(
8,616 )
44,265
六(七)
8,422
6,225
六(八)
8,146
15,955
六(九)
1,404
6,049
十二(二)
(
3 )
7,222
六(十八)
(
112 )
-
六(十八)
-(
1,166 )
六(十九)
4,864
10,249
(
15,963 ) (
18,155 )
六(十七)
(
59 ) (
242 )
六(十八)
-
3
-(
53,371 )
-(
3,935 )
(
7,815 )
7,797
1,008
1,325
(
149,546 )
20,348
422
72,174
(
30 )
-
(
73,436 )
-
(
2,043 )
1,427
15,004
18,475
22
34,139
84,328
51,234
(
11,906 ) (
37,066 )
(
140 )
578
(
146,049 )
183,530
15,963
18,155
59
242
(
4,845 ) (
10,341 )
(
16,522 ) (
44,632 )
(
151,394 )
146,954
六(七)
(
966 ) (
36,405 )
-
1
(
40,328 )
756
六(九)
(
1,030 ) (
10,840 )
3,401
373,178
(
38,923 )
326,690
六(二十四)
22,596(
117,206 )
六(二十四)
-
118
六(二十四)
(
8,128 ) (
16,093 )
六(十五)
(
14,475 ) (
43,424 )
(
7 ) (
176,605 )
(
18,121 )
25,086
(
208,445 )
322,125
1,824,537
1,089,206
$
1,616,092 $
1,411,331
$
955,260$
1,023,054
六(十)
660,832
388,277
$
1,616,092 $
1,411,331 |
|
|
==> picture [66 x 59] intentionally omitted <==
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [47 x 45] intentionally omitted <==
經理人：高樹榮 會計主管：賴玉女
~10~
董事長：高樹榮
承啟科技股份有限公司及子公司 合 併 財 務 報 表 附 註 民國114 年及113 年第三季
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
承啟科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)原名華東承啟科技股份有限公司，
設立於民國75年11月，於民國102年1月更名為承啟科技股份有限公司。本
公司股票自民國86年12月核准上櫃買賣，於民國89年8月17日經核准股票
轉上市買賣。本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)主要經營主機板、顯示卡及
電腦週邊設備買賣及製造等業務為主。截至民國114年9月30日止，七彩虹集
團透過億城國際開發股份有限公司間接持有本公司25.41%之股權。截至民國114
年9月30日止，本集團員工人數為264人。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國114年11月7日經董事會通過。
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況及財務績效並無重大影
響。
~11~
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金
融工具之分類與衡量之修正」
國際會計準則理事會
發布之生效日
民國115年1月1日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉民國115年1月1日
及自然電力的合約」
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則民國112年1月1日
第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日
除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務
績效並無重大影響：
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之
分類與衡量之修正」
更新透過不可撤銷之選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益
工具（FVOCI）應按每一種類揭露其公允價值，無須再按每一標的揭露其公
允價值資訊。另應揭露 於報導期間認列於其他綜合損益之公允價值損益
金額，分別列示於報導期間內除列之投資有關之公允價值損益金額，及於報
導期間結束日仍持有之投資有關之公允價值損益金額；以及於報導期間除
列投資而於報導期間移轉至權益之累積損益。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則理事會
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」決定
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」民國116年1月1日(註)
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」民國116年1月1日
註：金管會於民國114 年9 月25 日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國 117 年度起適用國際財務報導準則第18 號(以下簡稱IFRS 18)；另企業 如有提前適用IFRS 18 之需求，亦得於金管會認可IFRS 18 後，選擇提 前適用IFRS 18 規定。
~12~
除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況及財務
績效並無重大影響：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則
第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運
用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布
生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
-
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計 值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高 度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目， 請詳附註五說明。
(三)合併基礎
-
1.合併財務報告編製原則
-
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體（包括結構型個體），當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
-
(2)集團內公司間之重大交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會 計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
-
(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
~13~
-
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作 為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
-
(5)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，將自權益重分 類為損益。
-
2.列入合併財務報告之子公司：
投資公司
名 稱 |
子公司
名 稱 |
業 務 性 質 |
114年
9月30日
113年
12月31日
113年
9月30日
100%
100%
100%
51%
51%
51%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
所持股權百分比 |
說明 |
本公司
深圳景弘
思腾合力
（天津）
思腾合力
（天津）
思腾合力
（天津） |
深圳市景弘數字研發服務
有限公司(深圳景弘)
思腾合力(天津)科技有限
公司(思騰合力(天津))
北京思腾合力科技有限公
司(北京思腾合力)
包頭市易慧信息科技有限
公司(包頭易慧)
思腾合力(深圳)科技有限
公司(思騰合力(深圳)) |
電子產品、電腦硬件及其週邊設
備的技術研發和技術支持及買賣
電子產品、通訊產品、家用電器
、辦公用品、電腦軟硬件及相關
零配件批發
電子產品、通訊產品、家用電器
、辦公用品、電腦軟硬件及相關
零配件批發
電子產品、通訊產品、電腦軟硬
件及數據處理存儲及支持服務
電子產品、通訊產品、家用電器
、辦公用品、電腦軟硬件及相關
零配件批發 |
100%
51%
100%
100%
100% |
-
註1
註1
註1
註1 |
-
註1：本集團於民國113 年5 月24 日董事會決議處分思騰合力(天津)科 技及其子公司51%股權。與該子公司相關之資產及負債已轉列待出 售處分群組，並符合停業單位定義而表達為停業單位。請詳附註六 (十)說明。
-
3.未列入合併財務報告之子公司：無此情形。
-
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
-
5.重大限制：無此情形。
-
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司
-
本集團民國114 年9 月30 日、113 年12 月31 日及113 年9 月30 日非控 制權益總額分別為$417,410、$397,339 及$352,077，下列為對本集團具 重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊：
非控制權益
114年9月30日113年12月31日113年9月30日
子公司名稱主要營業場所金額持股百分比金額持股百分比金額持股百分比說明
天津思騰中國大陸$ 417,41049$ 397,33949$ 352,07749
~14~
子公司彙總性財務資訊：
資產負債表
思騰合力(天津)有限公司及其子公司
流動資產
非流動資產
流動負債
非流動負債
淨資產總額
綜合損益表
收入
稅前淨利
所得稅費用
本期淨利
其他綜合損益(稅後淨額）
本期綜合損益總額
綜合損益總額歸屬於
非控制權益
支付予非控制權益股利
收入
稅前淨利(損)
所得稅費用
本期淨利(損)
其他綜合損益(稅後淨額）
本期綜合損益總額
綜合損益總額歸屬於
非控制權益
支付予非控制權益股利
==> picture [273 x 96] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114年9月30日 113年12月31日 113年9月30日
$ 2,066,598 $ 1,742,755 $ 1,431,567
77,037 88,167 44,990
( 1,226,535) ( 955,934) ( 700,199)
( 14,165) ( 10,538) ( 3,741)
$ 902,935 $ 864,450 $ 772,617
----- End of picture text -----
|
|
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
|
114年7月1日至9月30日 |
|
113年7月1日至9月30日 |
|
|
$ |
1,423,759
|
$ |
706,721
|
|
|
34,268 |
|
26,255 |
|
|
6,513 |
|
- |
|
|
40,781 |
|
26,255 |
|
|
34,735 |
|
12,671 |
|
$ |
75,516 |
$ |
38,926
|
|
$ |
37,003
|
$ |
19,073
|
|
$ |
-
|
$ |
-
|
|
114年1月1日至9月30日 |
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
$ |
4,006,187
|
$ |
1,762,038
|
|
|
108,367 |
( |
11,606)
|
( |
|
461) |
( |
14) |
|
|
107,906 |
( |
11,620)
|
( |
|
37,904) |
|
31,441 |
|
$ |
70,002
|
$ |
19,821
|
|
$ |
34,301
|
$ |
9,712
|
|
$ |
14,230
|
$ |
-
|
~15~
現金流量表
現金流量表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
|
|
|
|
|
114年1月1日至9月30日 |
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
營業活動之淨現金流(出)入 |
($ |
|
321,126)
|
$ |
|
24,504
|
投資活動之淨現金流(出)入 |
( |
|
51,054)
|
|
|
9,254 |
籌資活動之淨現金流入(出) |
|
|
407,111 |
( |
|
71,916)
|
匯率變動對現金及約當 |
|
|
|
|
|
|
現金之影響 |
( |
|
27,432)
|
|
|
18,590 |
本期現金及約當現金 |
|
|
|
|
|
|
增加(減少)數 |
|
|
7,499 |
( |
|
19,568)
|
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
653,333 |
|
|
407,845 |
期末現金及約當現金餘額 |
$ |
|
660,832
|
$ |
|
388,277
|
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經
濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性
貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之 即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
2.國外營運機構之換算
-
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體，其經營結果和財務狀況以下 列方式換算為表達貨幣：
-
(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 換算；
-
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
-
(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
~16~
- `(4)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。`
- `(5)收購國外個體產生之商譽及公允價值調整視為該國外個體之資產負 債，並按期末匯率換算。`
-
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
-
(六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
-
(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
2.本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
3.本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
-
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金 額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。
~17~
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益；或同時符合下列條件之債務工具 投資：
-
(1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
-
(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
2.本集團對於符合慣例交易之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
-
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值 衡量，屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前 認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能 流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。
(九)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
1.係指同時符合下列條件者：
-
(1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
-
(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
2.本集團對於符合慣例交易之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日 會計。
-
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息 法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列 時，將其利益或損失認列於損益。
(十)應收帳款及票據
~18~
(十一) 金融資產減損
本集團於每一資產負債表日，就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債
務工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大財務組成部分之
應收帳款，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認
列後信用風險並未顯著增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損
失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金
額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款，按存續期間預
期信用損失金額衡量備抵損失。
(十二) 金融資產之除列
當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融
資產。
－ (十三) 出租人之租賃交易 營業租賃
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線
法攤銷認列為當期損益。
(十四) 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及
在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用
（按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，
採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完
工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。
(十五) 待出售處分群組
當處分群組之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來回收，且高
度很有可能出售時，分類為待出售資產，以其帳面金額與公允價值減出售
成本孰低者衡量。
─ (十六) 採用權益法之投資 關聯企業
-
1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體。本集團對關 聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
-
2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保 之應收款），本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
~19~
-
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時，本集團將歸屬於本集團可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現 損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團採用 之政策一致。
-
5.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認 列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本集 團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即 如先前認列為其他綜合 損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪 失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍 對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之 金額依上述方式轉出。
-
6.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，將與該關聯 企業有關之資本公積轉列損益；如仍對該關聯企業有重大影響，則按處 分比例轉列損益。
-
、
-
(十七) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提列折舊外，其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若 屬重大，則單獨提列折舊。
-
4.本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計 估計值變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
機 器 設 備 5 3 年～ 5 年 運 輸 設 備 5 5 年 生 財 器 具 3 年～10 年 測 試 設 備 5 3 年
~20~
其 他 設 備 2年～10年
－ (十八) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
-
1.租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付包括：固定給付，減除可收取之任何租賃 誘因；後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。 當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債， 並將再衡量數調整使用權資產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：租賃負債之原始衡量 金額；後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期 間屆滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權 資產將調整租賃負債之任何再衡量數。
-
4.除對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額 以反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差 額認列於損益中外，其他所有之租賃修改，將租賃負債再衡量金額相應 調整使用權資產。
(十九) 無形資產
-
1.客戶關係係因企業合併所取得，按收購日之公允價值認列。客戶關係為 有限耐用年限資產，依直線法按估計耐用年限2.7 年攤銷。
-
2.商譽主係依據股權收購合約中所訂定收購價格與可辨認淨資產差額產 生。
-
3.電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限2～3 年攤銷。
(二十) 非金融資產減損
-
1.本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當 以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟 迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損 失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
-
2.商譽定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面金額時，則認列 減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
~21~
3.商譽為減損測試之目的，分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部 門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產 生單位或現金產生單位群組。
(二十一) 借款
係指向銀行借入之短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減除交 易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採 有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
(二十二) 應付帳款及票據
1. 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業 而發生之應付票據。
2.屬未付息之短期應付帳款及應付票據，因折現之影響不重大，本集團 係以原始發票金額衡量。
(二十三) 金融負債之除列
本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(二十四) 金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
(二十五) 員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。
2.退休金
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則
按會計估計值變動處理。
(二十六) 所得稅
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外所得稅係認列於損益。
~22~
-
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後， 始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅 源自於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列，且在交 易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)亦未產生相等之應課 稅及可減除暫時性差異，則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生 之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差 異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採 用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅 資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞 延所得稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
6.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
-
7.期中期間發生稅率變動時，本集團於變動發生當期一次認列變動影 響數，對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者，將變動影響數認 列於其他綜合損益或權益項目，對於所得稅與認列於損益的項目有 關者，則將變動影響數認列於損益。
(二十七) 股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除
所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
~23~
(二十八) 股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股
利，並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十九) 收入認列
-
1.商品銷售
-
(1)本集團製造並銷售主機板、顯示卡及電腦週邊設備相關產品，銷 貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付予客 戶，客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權，且本集團並無 尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當產品被運送 至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據 銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足 時，商品交付方屬發生。
-
(2)銷貨收入以合約價格扣除估計銷貨折讓之淨額認列。收入認列金 額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限，並於每一 資產負債表日更新估計。銷貨交易之收款條件主係控制移轉日後 30 至90 天到期，與市場實務一致，故判斷合約中並未包含重大 財務組成部分。
-
(3)應收帳款於商品之控制移轉予客戶時認列，因自該時點起本集團 對合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
2.勞務收入
-
本集團提供研發設計之相關服務。勞務收入於服務提供予客戶之某 一時點認列為收入。
-
3.服務收入
-
本集團提供互聯網數據之管理服務。服務收入於服務提供予客戶之 財務報導期間內認列為收入。
-
4.財務組成部分
本集團與客戶簽訂之合約，移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶
付款間之時間未有超過一年者，因此本集團並未調整交易價格以反
映貨幣時間價值。
~24~
(三十) 企業合併
-
1.本集團採用收購法進行企業合併。合併對價根據所移轉之資產、所產生 或承擔之負債及所發行之權益工具之公允價值計算，所移轉之對價包 括或有對價約定所產生之任何資產和負債之公允價值。與收購有關之 成本於發生時認列為費用。企業合併中所取得可辨認之資產及所承擔 之負債，按收購日之公允價值衡量。本集團以個別收購交易為基準，非 控制權益之組成部分屬現時所有權權益且其持有者有權於清算發生時 按比例份額享有企業淨資產者，選擇按收購日公允價值或按非控制權 益占被收購者可辨認淨資產之比例衡量；非控制權益之所有其他組成 部分則按收購日公允價值衡量。
-
2.移轉對價、被收購者非控制權益，及先前已持有被收購者之權益之公允 價值總額，若超過所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價值，於收購 日認列為商譽；所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價值，若超過移 轉對價、被收購者非控制權益，及先前已持有被收購者之權益之公允價 值總額，該差額於收購日認列為當期損益。
(三十一) 政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到
該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發生之
費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損
益。
(三十二) 營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致
之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，
經辨認本集團之主要營運決策者為董事會。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷
史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面
金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不
確定性之說明：
(一) 會計政策採用之重要判斷
無。
~25~
(二)重要會計估計值及假設
待出售處分群組減損評估
待出售處分群組減損之評估過程依賴本集團主觀判斷，本集團於民國113年
5月24日經董事會決議出售思騰合力(天津)科技有限公司及其子公司之股
權，與該公司相關之資產及負債將轉列待出售處分群組，其相關會計處理係
依據國際財務報導準則第5號「待出售非流動資產及停業單位」規定辦理，
評估待出售處分群組之公允價值，並以其帳面價值與公允價值減出售成本
孰低者衡量。
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
114年9月30日
庫存現金及週轉金
92
$
支票存款及活期存款
481,388
定期存款
514,108
995,588
轉列按攤銷後成本衡量之
金融資產-流動
40,328)
(
955,260
$ |
113年12月31日
113年9月30日
100
$
101
$
748,254
582,778
422,850
447,325
1,171,204
1,030,204
-
7,150)
(
1,171,204
$
1,023,054
$ |
|
|
-
1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
-
2.民國114 年9 月30 日、113 年12 月31 日及113 年9 月30 日之活期存 款，其中部份提供作為擔保，已依其性質轉列「按攤銷後成本衡量之金融 資產-流動」科目項下。
-
3.有關本集團現金及約當現金提供作為質押擔保之情形請詳附註八說明。
-
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.民國114 年9 月30 日、113 年12 月31 日及113 年9 月30 日透過損益按 公允價值衡量之金融資產餘額:無。
-
2.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動認列於損益之明細如下：
項 |
目 |
114年7月1日至9月30日 |
114年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
受益憑證 |
|
$ |
1,058
|
$ |
654
|
減:停業單位其他利益及損失 |
|
( |
1,058)
|
( |
654)
|
|
|
$ |
-
|
$ |
-
|
~26~
項 |
目 |
114年1月1日至9月30日 |
114年1月1日至9月30日 |
113年1月1日至9月30日 |
113年1月1日至9月30日 |
受益憑證 |
|
$ |
2,612
|
$ |
1,166
|
減:停業單位其他利益及損失 |
|
( |
2,612)
|
( |
1,166)
|
|
|
$ |
-
|
$ |
-
|
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
項
目
權益工具
上市櫃公司股票
非上市、上櫃、興櫃股票
評價調整
合計 |
114年9月30日
-
$
15,350
15,350
36,155
51,505
$ |
113年12月31日
945
$
15,350
16,295
37,734
54,029
$ |
113年9月30日 |
|
|
|
945
$
15,350 |
|
|
|
16,295
1,783
18,078
$ |
明細如下： |
|
|
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之
公允價值變動
累積利益或損失因除列轉
列保留盈餘
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之
公允價值變動
累積利益或損失因除列轉
列保留盈餘 |
114年7月1日至9月30日
1,497
$
2,457
$
114年1月1日至9月30日
877
$
2,457
$ |
113年7月1日至9月30日 |
|
|
947
$ |
|
|
10,387
$ |
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
163,931
$ |
|
|
|
|
|
204,489
$ |
3.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價格風險資訊及公允 價值資訊請詳附註十二、(二)及(三)。
~27~
(四)應收票據及帳款
|
114年9月30日 |
114年9月30日 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
113年9月30日 |
113年9月30日 |
應收帳款 |
$ |
220,517
|
$ |
211,160
|
$ |
244,683
|
減：備抵損失 |
( |
88)
|
( |
84)
|
( |
98)
|
|
$ |
220,429
|
$ |
211,076
|
$ |
244,585
|
應收帳款-關係人 |
$ |
545,470
|
$ |
547,006
|
$ |
586,415
|
減：備抵損失 |
( |
218)
|
( |
219)
|
( |
234)
|
|
$ |
545,252
|
$ |
546,787
|
$ |
586,181
|
|
$ |
765,681
|
$ |
757,863
|
$ |
830,766
|
未逾期
應收帳款
765,987
$
114年9月30日 |
應收帳款
758,166
$
113年12月31日 |
113年9月30日 |
|
|
應收帳款 |
|
|
831,098
$ |
-
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
2.民國114 年9 月30 日、113 年12 月31 日、113 年9 月30 日及113 年1 月1 日，本公司與客戶合約之應收款餘額分別為$765,987、$758,166、 $831,098 及$1,013,608。
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應 收帳款於民國114 年9 月30 日、113 年12 月31 日、113 年9 月30 日信 用風險最大之暴險金額分別為$765,681、$757,863 及$830,766。
-
4.相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、(二)。
(五)存貨
原物料
在製品
半成品
製成品
原物料
在製品
製成品 |
|
114年9月30日 |
|
|
成本
備抵跌價損失
21,595
$
5,474)
($
180,969
-
233
233)
(
12,312
3,229)
(
215,109
$
8,936)
($
113年12月31日 |
|
帳面金額 |
|
|
|
16,121
$
180,969
-
9,083 |
|
|
|
206,173
$ |
|
|
|
|
|
成本
備抵跌價損失
9,471
$
2,632)
($
48,150
1,183)
(
3,527
706)
(
61,148
$
4,521)
($ |
|
帳面金額 |
|
|
|
6,839
$
46,967
2,821 |
|
|
|
56,627
$ |
~28~
|
|
|
|
113年9月30日 |
|
|
|
|
成本 |
|
備抵跌價損失 |
|
帳面金額 |
原物料 |
$ |
16,095
|
($ |
1,231)
|
$ |
14,864
|
在製品 |
|
63,604 |
( |
13)
|
|
63,591 |
製成品 |
|
32,567 |
|
-
|
|
32,567 |
|
$ |
112,266
|
($ |
1,244)
|
$ |
111,022
|
本集團當期認列為費損之存貨成本：
|
|
114年7月1日至9月30日 |
114年7月1日至9月30日 |
|
113年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
已出售存貨成本 |
$ |
|
2,025,041
|
$ |
|
1,463,886
|
存貨跌價損失(回升利益)(註) |
|
|
2,028 |
( |
|
1,319)
|
|
|
|
2,027,069 |
|
|
1,462,567
|
減：停業單位營業成本 |
( |
|
1,308,428)
|
( |
|
647,646)
|
|
$ |
|
718,641
|
$ |
|
814,921
|
|
|
114年1月1日至9月30日 |
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
已出售存貨成本 |
$ |
|
5,869,126
|
$ |
|
3,704,365
|
存貨跌價損失(回升利益)(註) |
|
|
5,293 |
( |
|
2,233)
|
|
|
|
5,874,419 |
|
|
3,702,132 |
減：停業單位營業成本 |
(
$ |
|
3,685,602)
2,188,817
|
(
$ |
|
1,588,754)
2,113,378 |
註：本集團民國113 年7 月1 日至9 月30 日暨民國113 年1 月1 日至9 月 30 日因存貨去化致產生存貨跌價回升利益。
(六)採用權益法之投資
1月1日(即9月30日)
關聯企業 |
114年
-
$
$
114年9月30日
113年12月31日
-
$
-
$ |
|
113年 |
|
|
$ |
-
|
|
|
|
113年9月30日 |
|
|
|
-
$ |
1. 本集團於民國109 年1 月21 日經董事會決議通過投資「佑勝光電股份有 限公司」現金增資案，交易金額$150,000，並於民國109 年4 月取得該公 司13.70%股權。因本集團對佑勝光電股份有限公司具有營運決策上之重 大影響，故採用權益法評價。截至民國114 年9 月30 日止，本集團持有 佑勝公司6.13%股權，為該公司單一最大股東，因其他兩大股東(非為關 係人)持股超過本集團持股，顯示本集團無實際能力主導攸關活動，故判 斷對該公司不具控制，僅具重大影響。
~29~
2. 本集團重大關聯企業之基本資訊如下：
主要持股比率
公司名稱營業場所114年9月30日113年12月31日113年9月30日關係之性質衡量方法
佑勝光電股中華民國6.13%6.13%6.13%具重大影響力權益法
份有限公司
-
(1)佑勝光電民國111 年度因減資彌補虧損並增資發行新股，本公司未依 持股比例認購，致本公司持股比例由13.05%降至6.13%，且本集團已 於民國110 年度針對該投資標的全數提列減損損失$97,765 至帳面價 值為$0，且後續不意圖繼續支持該公司。
-
(2)佑勝光電已於民國111 年4 月7 日召開董事會決議並通過公司解散 案，並訂民國111 年4 月26 日為解散日，於民國111 年5 月20 日作 解散登記，經法院通知於民國111 年11 月16 日公開拍賣其資產，目 前正在進行公司解散程序。
~30~
、 (七)不動產 廠房及設備
|
|
|
運輸設備 |
|
|
|
生財器具 |
生財器具 |
|
|
測試設備 |
測試設備 |
|
其他 |
其他 |
|
|
|
合計 |
合計 |
合計 |
114年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
10,635
|
|
|
$ |
6,898
|
|
|
$ |
34,850
|
|
$ |
11,381
|
|
|
|
|
$ |
63,764
|
|
累計折舊 |
( |
|
9,571)
|
|
( |
|
5,268) |
|
( |
|
5,564) |
|
( |
5,985)
|
|
|
|
|
( |
26,388) |
|
|
|
$ |
1,064
|
|
|
$ |
1,630
|
|
|
$ |
29,286
|
|
$ |
5,396
|
|
|
|
|
$ |
37,376 |
|
114年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
$ |
1,064
|
|
|
$ |
1,630
|
|
|
$ |
29,286
|
|
$ |
5,396
|
|
|
|
|
$ |
37,376
|
|
增添 |
|
|
- |
|
|
|
261
|
|
|
|
103 |
|
|
|
602
|
|
|
|
|
|
966 |
折舊費用 |
|
|
-
|
|
( |
|
507)
|
|
( |
|
6,540)
|
|
( |
1,375)
|
|
|
|
|
( |
8,422)
|
|
淨兌換差額 |
( |
|
49)
|
|
( |
|
|
1) |
|
|
|
- |
( |
|
|
59) |
|
|
( |
|
109) |
9月30日 |
|
$ |
1,015 |
|
|
$ |
1,383
|
|
|
$ |
22,849
|
|
$ |
4,564
|
|
|
|
|
$ |
29,811 |
|
114年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
10,144
|
|
|
$ |
7,146
|
|
|
$ |
34,953
|
|
$ |
11,870
|
|
|
|
|
$ |
64,113
|
|
累計折舊 |
( |
|
9,129) |
|
( |
|
5,763) |
|
( |
|
12,104)
|
|
( |
7,306)
|
|
|
|
|
( |
34,302) |
|
|
|
$ |
1,015
|
|
|
$ |
1,383 |
|
|
$ |
22,849
|
|
$ |
4,564 |
|
|
|
|
$ |
29,811 |
|
|
|
機器設備 |
|
|
運輸設備 |
|
|
生財器具 |
|
|
|
測試設備 |
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
合計 |
113年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
|
36,195
|
|
$ |
|
12,881
|
$ |
|
|
6,312
|
$ |
2,409
|
|
|
$ |
11,747
|
|
|
$ |
69,544
|
累計折舊 |
( |
|
29,205)
|
( |
|
|
10,486) |
( |
|
|
4,433) |
( |
|
520) |
( |
|
|
6,477) |
|
( |
51,121)
|
|
$ |
|
6,990
|
|
$ |
|
2,395
|
$ |
|
|
1,879 |
$ |
1,889
|
|
|
$ |
|
5,270 |
|
$ |
18,423
|
113年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
$ |
|
6,990
|
|
$ |
|
2,395
|
$ |
|
|
1,879
|
$ |
1,889
|
|
|
$ |
|
5,270
|
|
$ |
18,423
|
增添 |
|
|
371 |
|
|
|
- |
|
|
|
498 |
|
|
- |
|
|
35,536 |
|
|
|
36,405 |
處分 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
|
|
4)
|
( |
4)
|
折舊費用 |
( |
|
742)
|
( |
|
|
262)
|
( |
|
|
608)
|
( |
|
452)
|
( |
|
|
4,161)
|
|
( |
6,225)
|
重分類至待出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
售處分群組 |
( |
|
6,305)
|
( |
|
|
944)
|
|
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
|
|
462)
|
( |
7,711)
|
淨兌換差額 |
( |
|
314) |
( |
|
|
115) |
|
|
|
1 |
|
|
- |
( |
|
|
|
59)
|
( |
487)
|
9月30日 |
$ |
|
-
|
|
$ |
|
1,074
|
$ |
|
|
1,770 |
$ |
1,437
|
|
|
$ |
36,120 |
|
|
$ |
40,401
|
113年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
|
-
|
|
$ |
|
10,742
|
$ |
|
|
6,823
|
$ |
2,409
|
|
|
$ |
45,430
|
|
|
$ |
65,404
|
累計折舊 |
|
|
- |
( |
|
|
9,668) |
( |
|
|
5,053) |
( |
|
972) |
( |
|
|
9,310) |
|
( |
25,003)
|
|
$ |
|
-
|
|
$ |
|
1,074
|
$ |
|
|
1,770 |
$ |
1,437
|
|
|
$ |
36,120 |
|
|
$ |
40,401 |
本集團未有以不動產、廠房及設備提供擔保之情形。
~31~
|
114年9月30日 |
114年9月30日 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
113年9月30日 |
|
|
帳面金額 |
帳面金額 |
|
帳面金額 |
房屋 |
$ |
23,115
|
$ |
11,945 |
14,582
$ |
|
114年7月1日至9月30日 |
|
|
113年7月1日至9月30日 |
|
|
|
折舊費用 |
|
|
折舊費用 |
房屋 |
$ |
|
5,947
|
$ |
5,156
|
減:停業單位折舊費用 |
( |
|
3,221)
|
( |
2,550)
|
|
$ |
|
2,726 |
$ |
2,606
|
|
114年1月1日至9月30日 |
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
|
折舊費用 |
|
|
折舊費用 |
房屋 |
$ |
|
16,770
|
$ |
15,955
|
減:停業單位折舊費用 |
( |
|
8,624)
|
( |
8,778)
|
|
$ |
|
8,146
|
$ |
7,177
|
-
3.本集團於民國114 年及113 年7 月1 日至9 月30 日暨114 年及113 年1 月1 日至9 月30 日使用權資產(包含待出售處分群組)之增添分別為 $3,299、$0、$30,111 及$2,844。
-
4.與租賃合約(含待出售處分群組)有關之損益項目資訊如下：
114年7月1日至9月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
388
$
屬短期租賃合約之費用
160
租賃修改利益
79)
(
114年1月1日至9月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
1,089
$
屬短期租賃合約之費用
1,111
租賃修改利益
112)
( |
113年7月1日至9月30日 |
|
215
$
568
-
113年1月1日至9月30日 |
|
750
$
1,492
- |
5.本集團於民國114 年及113 年7 月1 日至9 月30 日暨114 年及113 年1 月1 日至9 月30 日租賃現金流出總額分別為$6,386、$6,012、$18,785 及$18,335。
~32~
(九)無形資產
|
|
商譽 |
|
客戶關係 |
|
電腦軟體 |
|
合計 |
114年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
-
|
$ |
32,050
|
$ |
6,525
|
$ |
38,575
|
累計攤銷及減損 |
|
- |
( |
32,050)
|
( |
2,797)
|
( |
34,847)
|
|
$ |
-
|
$ |
-
|
$ |
3,728
|
$ |
3,728
|
114年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
$ |
-
|
$ |
-
|
$ |
3,728
|
$ |
3,728
|
增添－源自單獨取得 |
|
- |
|
- |
|
1,030 |
|
1,030 |
攤銷費用 |
|
- |
|
- |
( |
1,404)
|
( |
1,404)
|
9月30日 |
$ |
-
|
$ |
-
|
$ |
3,354
|
$ |
3,354
|
114年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
-
|
$ |
32,050
|
$ |
7,555
|
$ |
39,605
|
累計攤銷及減損 |
|
- |
( |
32,050)
|
( |
4,201)
|
( |
36,251)
|
|
$ |
-
|
$ |
-
|
$ |
3,354
|
$ |
3,354
|
|
|
商譽 |
|
客戶關係 |
|
電腦軟體 |
|
合計 |
113年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
157,524
|
$ |
32,050
|
$ |
29,742
|
$ |
219,316
|
累計攤銷及減損 |
|
- |
( |
32,050) |
( |
10,027)
|
( |
42,077) |
|
$ |
157,524
|
$ |
-
|
$ |
19,715
|
$ |
177,239
|
113年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
$ |
157,524
|
$ |
-
|
$ |
19,715
|
$ |
177,239
|
增添－源自單獨取得 |
|
- |
|
-
|
|
10,840 |
|
10,840 |
攤銷費用 |
|
- |
|
- |
( |
6,049)
|
( |
6,049)
|
重分類至待出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
處分群組 |
( |
164,659)
|
|
- |
( |
21,107)
|
( |
185,766)
|
淨兌換差額 |
|
7,135 |
|
- |
|
763 |
|
7,898 |
9月30日 |
$ |
-
|
$ |
-
|
$ |
4,162
|
$ |
4,162
|
113年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
-
|
$ |
32,050
|
$ |
6,525
|
$ |
38,575
|
累計攤銷及減損 |
|
- |
( |
32,050) |
( |
2,363)
|
( |
34,413) |
|
$ |
-
|
$ |
-
|
$ |
4,162
|
$ |
4,162
|
~33~
(十)待出售非流動資產及停業單位
|
114年1月1日至9月30日 |
114年1月1日至9月30日 |
113年1月1日至9月30日 |
113年1月1日至9月30日 |
營業活動現金流量 |
($ |
321,126)
|
$ |
24,504
|
投資活動現金流量 |
( |
51,054)
|
|
9,254 |
籌資活動現金流量 |
|
407,111 |
( |
71,916)
|
匯率變動對現金及約當現 |
|
|
|
|
金之影響 |
( |
27,432)
|
|
18,590 |
總現金流量 |
$ |
7,499
|
($ |
19,568)
|
現金及約當現金
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
按攤銷後成本衡量之
金融資產
應收票據
應收帳款淨額
其他應收款
商品存貨
預付款項及其他流動資產
不動產、廠房及設備
使用權資產
商譽
無形資產
其他非流動資產 |
114年9月30日
660,832
$
34,168
50,820
31,455
452,943
21,637
698,074
116,669
30,478
23,671
155,485
15,906
6,982
2,299,120
$ |
113年12月31日
653,333
$
20,151
16,235
6,717
254,808
2,546
610,797
178,168
25,768
24,730
163,021
19,287
18,382
1,993,943
$ |
113年9月30日 |
|
|
|
388,277
$
89,555
8,634
4,840
151,537
873
597,653
190,198
7,711
6,924
164,659
21,107
9,248 |
|
|
|
1,641,216
$ |
本集團以待出售處分群組作為承兌匯票業務保證之金額，請參閱附註八。
~34~
4.分類為待出售處分群組之負債：
114年9月30日
短期借款
653,463
$
應付票據
218,131
應付帳款
154,151
合約負債-流動
129,404
其他應付款
59,512
其他流動負債
11,874
其他非流動負債
14,165
1,240,700
$ |
113年12月31日
219,870
$
288,799
276,673
95,506
59,693
15,393
10,538
966,472
$ |
113年9月30日 |
|
|
86,389
$
241,369
167,637
155,514
45,445
3,845
3,741
703,940
$ |
5.分類為待出售群組之權益：
114年1月1日至9月30日113年1月1日至9月30日
國外營運機構財務報表
換算之差額($ 9,117)($ 8,784)
6.與分類為待出售處分群組有關累計認列於其他綜合損益之收益或支出：
114年7月1日至9月30日
外幣交易換算調整
34,735
$
114年1月1日至9月30日
外幣交易換算調整
37,904)
($ |
113年7月1日至9月30日 |
|
12,671
$ |
|
113年1月1日至9月30日 |
|
31,441
$ |
7.停業單位經營結果，以及資產或待處分群組重新衡量認列結果之分析如
下:
|
114年7月1日至9月30日 |
114年7月1日至9月30日 |
114年7月1日至9月30日 |
|
113年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
營業收入 |
|
$ |
1,423,759
|
|
$ |
706,721
|
營業成本 |
( |
|
1,308,428)
|
( |
|
647,646)
|
營業毛利 |
|
|
115,331 |
|
|
59,075 |
營業費用 |
( |
|
160,449)
|
( |
|
48,079)
|
營業外收入及支出合計 |
|
|
79,386 |
|
|
15,259 |
停業單位稅前淨利 |
|
|
34,268 |
|
|
26,255 |
所得稅費用 |
|
|
6,513 |
|
|
- |
停業單位稅後淨利 |
$ |
|
40,781
|
$ |
|
26,255
|
停業單位利益 |
|
|
|
|
|
|
歸屬於: |
|
|
|
|
|
|
本公司業主 |
$ |
|
20,798
|
$ |
|
13,390
|
非控制權益 |
|
|
19,983 |
|
|
12,865 |
|
$ |
|
40,781
|
$ |
|
26,255
|
~35~
|
|
114年1月1日至9月30日 |
114年1月1日至9月30日 |
|
113年1月1日至9月30日 |
113年1月1日至9月30日 |
營業收入 |
$ |
|
4,006,187
|
$ |
|
1,762,038
|
營業成本 |
( |
|
3,685,602)
|
( |
|
1,588,754)
|
營業毛利 |
|
|
320,585 |
|
|
173,284 |
營業費用 |
( |
|
288,716)
|
( |
|
211,798)
|
營業外收入及支出合計 |
|
|
76,498 |
|
|
26,908 |
停業單位稅前淨利(損) |
|
|
108,367 |
( |
|
11,606)
|
所得稅費用 |
( |
|
461)
|
( |
|
14)
|
停業單位稅後淨利(損) |
$ |
|
107,906
|
($ |
|
11,620)
|
停業單位利益(損失) |
|
|
|
|
|
|
歸屬於: |
|
|
|
|
|
|
本公司業主 |
$ |
|
55,032
|
($ |
|
5,927)
|
非控制權益 |
|
|
52,874 |
( |
|
5,693)
|
|
$ |
|
107,906
|
($ |
|
11,620)
|
(十一)短期借款
借款性質
銀行借款
信用借款
借款性質
銀行借款
信用借款
借款性質
銀行借款
信用借款 |
114年9月30日
22,596
$
113年12月31日
-
$
113年9月30日
-
$ |
利率區間 |
擔保品 |
|
|
5.14%
利率區間 |
無
擔保品 |
|
|
-
利率區間 |
無
擔保品 |
|
|
- |
無 |
民國114年及113年7月1日至9月30日暨114年及113年1月1日至
9月30日認列於損益之利息費用(含待出售處分群組)分別為$5,042、
$3,161、$12,618及$9,499。
(十二) 其他應付款
應付薪資
應付權利金
其他 |
114年9月30日
25,158
$
2,572
14,810
42,540
$ |
113年12月31日
36,450
$
2,496
15,481
54,427
$ |
113年9月30日 |
|
|
|
25,035
$
2,723
20,171 |
|
|
|
47,929
$ |
~36~
(十三) 退休金
-
1.本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本 國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退 休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳 戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採 月退休金或一次退休金方式領取。
-
2.大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員 工薪資總額之一定比率提撥養老保險金。每位員工之退休金由政府管 理統籌安排，本集團除按月提撥外，無進一步義務。
-
3.民國114 年及113 年7 月1 日至9 月30 日暨114 年及113 年1 月1 日 至9 月30 日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本(含待出售 處分之群組)分別為$4,565、$4,507、$13,413 及$13,130。
(十四) 股本
-
1.截至民國114 年9 月30 日止，本公司額定資本額為$2,500,000(其中 $100,000 供發行認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債)，實 收資本額為$964,988，每股面額10 元，分為96,499 仟股。
-
2.本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
1月1日(同9月30日) |
114年
96,499 |
(單位:仟股)
113年
96,499
|
|
|
|
(十五) 保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，除依法提繳所得稅外，應先 彌補以往年度虧損，次就其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積，但法定 盈餘公積已達本公司實收資本額時，不在此限。另依法令或主管機關規 定提撥或迴轉特別盈餘公積後，併同期初未分配盈餘，並得酌予保留部 分盈餘後，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東紅 利。
-
2.本公司目前屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分派應考慮 公司未來之資本支出預算及資金需求，由董事會擬具分配之方案，經股 東會決議後分派之，當年度分配股東紅利中，其中現金股利不低於5%， 但現金股利每股若低於0.1 元得不予發放，改以股票股利發放。
-
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
~37~
-
4.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
(2)首次採用IFRSs 時，民國110 年3 月31 日金管證發字第1090150022 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。
-
5.本公司民國114 年6 月20 日經股東會決議對民國113 年度之盈餘分 派，及民國113 年6 月14 日經股東會決議對民國112 年度之盈餘分派 如下：
如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113年度 |
|
|
|
112年度 |
|
|
|
|
金額(仟元) |
|
每股股利(元) |
|
|
金額(仟元) |
每股股利(元) |
|
法定盈餘公積 |
$ |
|
30,598
|
|
|
16,190
$ |
|
|
|
特別盈餘公積迴轉 |
( |
|
6,716)
|
|
|
( |
72,557)
|
|
|
現金股利 |
|
|
14,475 |
$ |
0.15
|
|
43,424 |
$ |
0.45
|
6.有關員工及董事酬勞資訊，請詳附註六、(二十一)。
(十六) 營業收入
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
收入認列時點 |
114年7月1日至9月30日 |
|
113年7月1日至9月30日 |
|
客戶合約之收入： |
|
|
|
|
|
銷貨收入 |
|
|
|
|
|
-消費性商品 |
於某一時點認列 |
$ |
771,214
|
$ |
867,308
|
銷貨收入 |
|
|
|
|
|
-AI伺服器及 |
|
|
|
|
|
其相關商品 |
於某一時點認列 |
|
1,402,775 |
|
688,724 |
勞務收入 |
於某一時點認列 |
|
3,983 |
|
5,140 |
服務收入 |
隨時間逐步認列 |
|
20,984 |
|
17,997 |
|
|
|
2,198,956 |
|
1,579,169 |
減:停業單位營業收入 |
|
( |
1,423,759)
|
( |
706,721)
|
|
|
$ |
775,197
|
$ |
872,448
|
~38~
|
收入認列時點 |
114年1月1日至9月30日 |
114年1月1日至9月30日 |
113年1月1日至9月30日 |
113年1月1日至9月30日 |
客戶合約之收入： |
|
|
|
|
|
銷貨收入 |
|
|
|
|
|
-消費性商品 |
於某一時點認列 |
$ |
2,330,785
|
$ |
2,276,494
|
銷貨收入 |
|
|
|
|
|
-AI伺服器及 |
|
|
|
|
|
其相關商品 |
於某一時點認列 |
|
3,947,844 |
|
1,700,936
|
勞務收入 |
於某一時點認列 |
|
9,920 |
|
9,095
|
服務收入 |
隨時間逐步認列 |
|
58,343
|
|
61,102
|
|
|
|
6,346,892 |
|
4,047,627 |
減:停業單位營業收入 |
|
( |
4,006,187)
|
( |
1,762,038)
|
|
|
$ |
2,340,705
|
$ |
2,285,589
|
|
114年9月30日 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
113年9月30日 |
113年9月30日 |
113年9月30日 |
113年1月1日 |
113年1月1日 |
合約負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預收貨款 |
15,104
$ |
$ |
|
100
|
$ |
|
549
|
$ |
137,588
|
|
|
|
114年7月1日至9月30日 |
|
|
|
113年7月1日至9月30日 |
|
|
合約負債轉收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
-
|
$ |
|
|
51,919
|
|
|
|
114年1月1日至9月30日 |
|
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
合約負債轉收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
100
|
$ |
|
|
123,674
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
114年7月1日至9月30日 |
|
|
|
113年7月1日至9月30日 |
|
|
政府補助收入 |
|
$ |
|
|
85,445
|
$ |
|
|
6,661
|
租金收入 |
|
|
|
|
40 |
|
|
|
40 |
股利收入 |
|
|
|
|
59 |
|
|
|
242
|
其他收入－其他 |
|
|
|
|
54 |
|
|
|
10,375 |
|
|
|
|
|
85,598 |
|
|
|
17,318 |
減:停業單位其他收入 |
|
( |
|
|
85,495)
|
( |
|
|
17,032)
|
|
|
$ |
|
|
103
|
$ |
|
|
286
|
~39~
|
114年1月1日至9月30日 |
114年1月1日至9月30日 |
113年1月1日至9月30日 |
113年1月1日至9月30日 |
政府補助收入 |
$ |
87,717
|
$ |
18,124
|
租金收入 |
|
119 |
|
119
|
股利收入 |
|
59
|
|
242 |
其他收入－其他 |
|
3,961
|
|
22,534
|
|
|
91,856 |
|
41,019
|
減:停業單位其他收入 |
( |
91,589)
|
( |
29,069)
|
|
$ |
267
|
$ |
11,950
|
(十八) 其他利益及損失
|
|
114年7月1日至9月30日 |
114年7月1日至9月30日 |
|
113年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
淨外幣兌換利益(損失) |
$ |
|
38,623
|
($ |
|
32,832)
|
透過損益按公允價值衡量 |
|
|
1,058
|
|
|
654 |
之金融資產利益 |
|
|
|
|
|
|
租賃修改利益 |
|
|
79 |
|
|
- |
其他損失 |
( |
|
3,515)
|
( |
|
1,322)
|
|
|
|
36,245 |
( |
|
33,500)
|
減:停業單位其他利益及損失 |
|
|
2,461 |
|
|
665
|
|
$ |
|
38,706
|
($ |
|
32,835)
|
|
|
114年1月1日至9月30日 |
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
處分不動產、廠房及設備 |
$ |
|
-
|
($ |
|
3)
|
損失 |
|
|
|
|
|
|
淨外幣兌換(損失)利益 |
( |
|
107,408)
|
|
|
28,836 |
透過損益按公允價值衡量 |
|
|
2,612
|
|
|
1,166 |
之金融資產利益 |
|
|
|
|
|
|
租賃修改利益 |
|
|
112 |
|
|
- |
其他損失 |
( |
|
10,223)
|
( |
|
1,410) |
|
( |
|
114,907)
|
|
|
28,589 |
減:停業單位其他利益及損失 |
|
|
7,607 |
|
|
298 |
|
($ |
|
107,300)
|
$ |
|
28,887
|
~40~
(十九) 財務成本
|
|
114年7月1日至9月30日 |
114年7月1日至9月30日 |
|
113年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
利息費用 |
$ |
|
5,042
|
$ |
|
3,161
|
租賃負債 |
|
|
388
|
|
|
215 |
|
|
|
5,430
|
|
|
3,376 |
減:停業單位財務成本 |
( |
|
4,073)
|
( |
|
1,059)
|
|
$ |
|
1,357
|
$ |
|
2,317
|
|
|
114年1月1日至9月30日 |
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
利息費用 |
$ |
|
12,618
|
$ |
|
9,499
|
租賃負債 |
|
|
1,089
|
|
|
750 |
|
|
|
13,707
|
|
|
10,249 |
減:停業單位財務成本 |
( |
|
8,843)
|
( |
|
4,750)
|
|
$ |
|
4,864 |
$ |
|
5,499 |
費用性質之額外資訊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
114年7月1日至9月30日 |
|
|
113年7月1日至9月30日 |
|
員工福利費用 |
|
|
94,139 |
$ |
|
71,120
|
不動產、廠房及設備折舊費用 |
|
|
4,134 |
|
|
2,680 |
使用權資產折舊費用 |
|
|
5,947 |
|
|
5,156 |
無形資產攤銷費用 |
|
|
3,052 |
|
|
2,859 |
|
|
|
107,272 |
|
|
81,815 |
減:停業單位費用 |
( |
|
65,036)
|
( |
|
37,584)
|
|
$ |
|
42,236
|
$ |
|
44,231
|
|
|
114年1月1日至9月30日 |
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
員工福利費用 |
$ |
|
249,479
|
$ |
|
230,702
|
不動產、廠房及設備折舊費用 |
|
|
13,248 |
|
|
6,225 |
使用權資產折舊費用 |
|
|
16,770 |
|
|
15,955 |
無形資產攤銷費用 |
|
|
6,699 |
|
|
6,049 |
|
|
|
286,196 |
|
|
258,931 |
減:停業單位費用 |
( |
|
160,216)
|
( |
|
134,687)
|
|
$ |
|
125,980
|
$ |
|
124,244
|
(二十) 費用性質之額外資訊
~41~
(二十一) 員工福利費用
員工福利費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
114年7月1日至9月30日 |
|
|
113年7月1日至9月30日 |
|
薪資費用 |
$ |
|
82,243
|
$ |
|
59,390
|
勞健保費用 |
|
|
5,058 |
|
|
4,961
|
退休金費用 |
|
|
4,565 |
|
|
4,507
|
其他用人費用 |
|
|
2,273 |
|
|
2,262
|
|
|
|
94,139 |
|
|
71,120
|
減:停業單位費用 |
( |
|
57,518) |
( |
|
35,060)
|
|
$ |
|
36,621
|
$ |
|
36,060
|
|
|
114年1月1日至9月30日 |
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
薪資費用 |
$ |
|
213,257
|
$ |
|
195,675
|
勞健保費用 |
|
|
15,212 |
|
|
14,593 |
退休金費用 |
|
|
13,413 |
|
|
13,130 |
其他用人費用 |
|
|
7,597 |
|
|
7,304 |
|
|
|
249,479 |
|
|
230,702 |
減:停業單位費用 |
( |
|
141,471) |
( |
|
121,455) |
|
$ |
|
108,008
|
$ |
|
109,247 |
-
1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚 有餘額，應提撥員工酬勞不低於0.1%，董事酬勞不高於6%。其員工酬 勞依實際提撥總金額以不低於百分之十作為基層員工分派酬勞。
-
2.本公司民國113年7月1日至9月30日暨113年1月1日至9月30日員工酬 勞估列(迴轉)金額分別為($142)及$521；董事酬勞(迴轉)估列金額 分別為($424)及$1,564，前述金額帳列薪資費用科目。民國114年1月 1日至9月30日為稅前淨損，故無需提撥員工酬勞及董監酬勞。
-
民國113 年1 月1 日至9 月30 日係依截止至當期止之獲利情況，分 別以1%及3%估列。
-
經董事會決議之民國113 年度員工酬勞$1,519 及董事酬勞$4,556 與 民國113 年度財務報告認列之金額一致。
-
3.本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。
~42~
(二十二)所得稅
1.繼續營業部門所得稅費用
所得稅費用組成部分：
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅
未分配盈餘加徵
以前年度所得稅
低(高)估數
當期所得稅總額
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生
及迴轉
繼續營業部門所得稅費用
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅
未分配盈餘加徵
以前年度所得稅
低(高)估數
當期所得稅總額
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生
及迴轉
繼續營業部門所得稅費用 |
114年7月1日至9月30日
113年7月1日至9月30日
-
$
1,746)
($
-
-
-
-
-
1,746)
(
15,168
3,315
15,168
$
1,569
$
114年1月1日至9月30日
113年1月1日至9月30日
-
$
6,433
$
13,381
8,742
5,335
1,229)
(
18,716
13,946
10,668
8,945
29,384
$
22,891
$ |
|
|
2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國112年度。
~43~
(二十三) 每股盈餘
==> picture [443 x 449] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114年7月1日至9月30日
加權平均流通 每股
稅後金額 在外股數(仟股) 盈餘(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司繼續營業單位之 $ 25,148 $ 0.26
本期淨利
歸屬於母公司停業單位之本期
淨利 20,798 0.21
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利 $ 45,946 96,499 $ 0.47
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司繼續營業單位之
本期淨利 $ 25,148 $ 0.26
歸屬於母公司停業單位之本期
淨利 20,798 0.21
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響 $ 45,946 96,499 $ 0.47
113年7月1日至9月30日
加權平均流通 每股(虧損)
稅後金額 在外股數(仟股) 盈餘(元)
基本每股盈餘(虧損)
歸屬於母公司繼續營業單位之 ($ 28,550) ($ 0.30)
本期淨損
歸屬於母公司停業單位之本期
淨利 13,390 0.14
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨損 ($ 15,160) 96,499 ($ 0.16)
----- End of picture text -----
~44~
|
|
113年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
|
|
|
|
加權平均流通 |
每股(虧損) |
|
|
|
稅後金額 |
在外股數(仟股) |
|
盈餘(元) |
稀釋每股盈餘 |
|
|
|
|
|
歸屬於母公司繼續營業單位之 |
|
|
|
|
|
本期淨損 |
($ |
28,550)
|
96,499 |
|
|
具稀釋作用之潛在普通股之 |
|
|
|
|
|
影響 |
|
|
|
|
|
員工酬勞 |
|
- |
72 |
|
|
歸屬於母公司普通股股東繼 |
|
|
|
|
|
續營業單位之本期淨損加 |
|
|
|
|
|
潛在普通股之影響 |
($ |
28,550)
|
|
($ |
0.30)
|
歸屬於母公司停業單位之本期 |
|
|
|
|
|
淨利
屬於母公司普通股股東之本期 |
|
13,390 |
|
|
0.14 |
淨損加潛在普通股之影響 |
($ |
15,160)
|
96,571 |
($ |
0.16)
|
|
|
114年1月1日至9月30日 |
|
|
|
|
|
|
加權平均流通 |
每股(虧損) |
|
|
|
稅後金額 |
在外股數(仟股) |
|
盈餘(元) |
基本每股盈餘 |
|
|
|
|
|
歸屬於母公司繼續營業單位之 |
($ |
146,367)
|
|
($ |
1.52)
|
本期淨損 |
|
|
|
|
|
歸屬於母公司停業單位之本期 |
|
|
|
|
|
淨利 |
|
55,032 |
|
|
0.57 |
歸屬於母公司普通股股東之 |
|
|
|
|
|
本期淨損 |
($ |
91,335)
|
96,499 |
($ |
0.95)
|
稀釋每股盈餘 |
|
|
|
|
|
歸屬於母公司繼續營業單位之 |
($ |
146,367)
|
96,499 |
|
|
本期淨損 |
|
|
|
|
|
具稀釋作用之潛在普通股之 |
|
|
|
|
|
影響 |
|
|
|
|
|
員工酬勞 |
|
- |
11 |
|
|
歸屬於母公司普通股股東繼 |
|
|
|
|
|
續營業單位之本期淨損加 |
|
|
|
|
|
潛在普通股之影響 |
( |
146,367)
|
|
($ |
1.52)
|
歸屬於母公司停業單位之本期 |
|
|
|
|
|
淨利 |
|
55,032 |
|
|
0.57 |
屬於母公司普通股股東之本期 |
|
|
|
|
|
淨損加潛在普通股之影響 |
($ |
91,335)
|
96,510 |
($ |
0.95)
|
~45~
==> picture [433 x 269] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113年1月1日至9月30日
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (虧損)(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司繼續營業單位之 $ 32,980 $ 0.34
本期淨利
歸屬於母公司停業單位之本期
淨損 ( 5,927) ( 0.06)
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利 $ 27,053 96,499 $ 0.28
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司繼續營業單位之
本期淨利 $ 32,980 $ 0.34
歸屬於母公司停業單位之本期
淨損 ( 5,927) ( 0.06)
屬於母公司普通股股東之本期
淨損加潛在普通股之影響 $ 27,053 96,499 $ 0.28
----- End of picture text -----
(二十四)來自籌資活動之負債之變動
1月1日
籌資現金流量之變動
匯率變動之影響
其他非現金之變動
9月30日 |
114年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
113年 |
113年 |
113年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自籌資活動 |
|
|
|
短期借款 |
|
存入保證金 |
|
|
租賃負債 |
|
|
|
之負債總額 |
1月1日 |
$ |
|
196,735
|
$ |
382
|
$ |
|
33,794
|
$ |
|
230,911
|
籌資現金流量之變動 |
( |
|
117,206)
|
|
118 |
( |
|
16,093)
|
( |
|
133,181)
|
匯率變動之影響 |
|
|
6,860 |
|
15 |
|
|
1,636 |
|
|
8,511 |
其他非現金之變動 |
|
|
- |
|
- |
|
|
2,844 |
|
|
2,844 |
轉列待出售群組之負債 |
( |
|
86,389)
|
( |
515)
|
( |
|
7,071)
|
( |
|
93,975)
|
9月30日 |
$ |
|
-
|
$ |
-
|
$ |
|
15,110
|
$ |
|
15,110
|
~46~
七、 關係人交易
關係人之名稱及關係
關係人名稱與本集團之關係
Colorful Technology Co., Ltd. (Colorful)七彩虹集團之100%轉投資公司
深圳七彩虹禹貢科技發展有限公司 (深圳禹貢)與七彩虹集團之負責人為同一人
香港七彩虹禹貢科技有限公司(香港禹貢)與七彩虹集團之負責人為同一人
鑫穀電子科技有限公司(鑫穀)與七彩虹集團之負責人為同一人
惠州市鑫谷電子科技有限公司(惠州鑫谷)與七彩虹集團之負責人為同一人
惠州市昆侖九重電子科技有限公司(惠州昆侖)與七彩虹集團之負責人為同一人
嘉雨思科技股份有限公司(嘉雨思)本公司董事長為該公司獨立董事
保銳科技股份有限公司(保銳)本公司董事為該公司負責人
將大科技股份有限公司(將大)本公司董事為該公司負責人(註)
西北臺慶科技股份有限公司(西北臺慶)為將大之母公司
佑勝光電股份有限公司(佑勝)關聯企業
繼續營業單位
繼續營業單位 |
|
|
商品銷售：
其他關係人
Colorful
其他 |
114年7月1日至9月30日
400,876
$
4,524
405,400
$ |
113年7月1日至9月30日 |
|
|
476,900
$
26,229
|
|
|
503,129
$ |
~47~
114年1月1日至9月30日 113年1月1日至9月30日
商品銷售： |
|
|
|
|
其他關係人 |
|
|
|
|
Colorful |
$ |
1,255,669
|
$ |
1,246,873
|
其他 |
|
23,061 |
|
34,724
|
|
$ |
1,278,730
|
$ |
1,281,597
|
本集團銷售予關係人之交易價格與非關係人並無重大差異。收款條件依產
品不同為月結30天及90天、OA45～125天及款到發貨。
繼續營業單位
114年7月1日至9月30日113年7月1日至9月30日
|
114年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
商品購買：
其他關係人
香港禹貢(註)
其他
商品購買：
其他關係人
香港禹貢(註)
其他 |
624,673
$
184
624,857
$
114年1月1日至9月30日
1,444,757
$
538
1,445,295
$ |
469,079
$
458 |
|
|
469,537
$ |
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
469,183
$
18,695
|
|
|
487,878
$ |
註:本集團與香港禹貢簽訂委託代理採購協定，委託香港禹貢代理採購顯
示卡原物料，民國114年7月1日至9月30日及114年1月1日至
9月30日委託採購金額分別為$624,673及$1,444,757。
停業單位
業單位 |
|
|
深圳禹貢
深圳禹貢 |
114年7月1日至9月30日
-
$
114年1月1日至9月30日
-
$ |
113年7月1日至9月30日 |
|
|
263
$ |
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
37,941
$ |
商品係按一般商業條款和條件向關係人購買。對關係人之進貨主係購買顯
示卡。付款條件係依合約規定採預付方式、月結30-90天及OA 30天。
~48~
3.應收關係人款項
|
|
114年9月30日 |
114年9月30日 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
113年9月30日 |
113年9月30日 |
應收帳款： |
|
|
|
|
|
|
|
Colorful |
$ |
|
545,451
|
$ |
545,544
|
$ |
577,783
|
香港禹貢 |
|
|
19 |
|
1,462
|
|
8,566 |
惠州鑫谷 |
|
|
- |
|
-
|
|
66 |
|
|
|
545,470 |
|
547,006 |
|
586,415 |
減：備抵損失 |
( |
|
218)
|
( |
219)
|
( |
234)
|
合計 |
$ |
|
545,252 |
$ |
546,787
|
$ |
586,181
|
應收關係人款項主要來自銷售交易，銷售交易之款項於銷售日後依收款
條件收款。該應收款項並無抵押及附息。
4.應付關係人款項
應付關係人款項 |
|
|
|
應付帳款：
其他關係人
香港禹貢
其他
合計 |
114年9月30日
183,587
$
185
183,772
$ |
113年12月31日
82,580
$
642
83,222
$ |
113年9月30日 |
|
|
|
138,859
$
449 |
|
|
|
139,308
$ |
應付關係人款項主要來自進貨交易，付款條件為月結30~60天。該應付款
項並無附息。
5.廣告費
本集團與Colorful共同合作開發之產品上市後，約定每月以不超過美金
六萬元，作為提供予關係人之廣告宣傳費用。民國114年及113年7月1
日至9月30日暨114年及113年1月1日至9月30日因此項交易產生
之廣告費金額分別為$999、$1,092、$3,028及$3,211；截至民國114年
9月30日、113年12月31日及113年9月30日止，尚未支付之款項分
別為$305、5,563及$380，帳列「其他應付款」。
(三)主要管理階層薪酬資訊
==> picture [456 x 83] intentionally omitted <==
~49~
八、 質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下：
資產名稱
按攤銷後成本衡量之
金融資產-流動
按攤銷後成本衡量之
金融資產-流動(帳列
待出售處分群組項下) |
114年9月30日
113年12月31日
5,328
$
-
$
50,820
16,235
56,148
$
16,235
$
帳面價值 |
113年9月30日
7,150
$
8,634
15,784
$ |
擔保用途 |
|
|
|
短期借款額度
承兌匯票業務保證 |
-
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
-
(一)或有事項
無。
本公司因進貨所需開立本票作為買賣貨款債權之擔保，截至114年9月30
日、113年12月31日及113年9月30日止，本公司開立之本票分別為$0、
$100,000及$100,000。
十、 重大之災害損失
無。
十一、 重大之期後事項
==> picture [35 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [71 x 13] intentionally omitted <==
本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集團可
能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務。
~50~
(二)金融工具
1.金融工具之種類
金融資產
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金
融資產
金融資產
按攤銷後成本衡量之
金融資產
現金及約當現金
按攤銷後成本衡量
之金融資產
應收帳款(含關係人)
其他應收款
存出保證金(帳列其
他非流動資產)
金融負債
按攤銷後成本衡量之
金融負債
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款
存入保證金(帳列其
他非流動負債)
租賃負債 |
114年9月30日
51,505
$
955,260
$
40,328
765,681
2
1,890
1,763,161
$
22,596
$
36
288,547
42,540
-
353,719
$
23,482
$ |
|
113年12月31日 |
|
113年9月30日 |
|
|
|
54,029
$
1,171,204
$
-
757,863
1,377
1,607
1,932,051
$
-
$
14
204,219
54,427
-
258,660
$
12,417
$ |
|
18,078
$
1,023,054
$
27,150
830,766
498
1,612
1,883,080
$
-
$
36
262,865
47,929
516
311,346
$
15,110
$ |
~51~
匯率風險
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 |
|
114年9月30日 |
114年9月30日 |
|
外幣(仟元)
41,095
$
10,219
$ |
匯率
帳面金額(新台幣)
30.445
1,251,137
$
30.445
311,117
$
113年12月31日 |
帳面金額(新台幣) |
|
外幣(仟元)
51,286
$
6,203
$ |
匯率
32.785
32.785 |
帳面金額(新台幣) |
|
|
|
1,681,412
$
203,365
$ |
|
|
|
|
~52~
==> picture [392 x 125] intentionally omitted <==
-
C.本集團繼續營業單位重大貨幣性項目因匯率波動之影響於民國 114 年及113 年7 月1 日至9 月30 日暨114 年及113 年1 月1 日 至9 月30 日認列之全部淨兌換(損失)利益(含已實現及未實現) 彙總金額分別為$38,623、($32,832)、($107,408)及$28,386。
-
D.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 |
114年1月1日至9月30日 |
114年1月1日至9月30日 |
114年1月1日至9月30日 |
|
|
敏感度分析 |
|
|
變動幅度
影響損益
影響其他綜合損益
1%
12,511
$
-
$
1%
3,111
$
-
$
113年1月1日至9月30日
敏感度分析 |
|
影響其他綜合損益 |
|
變動幅度
1%
1% |
影響損益
15,876
$
2,619
$ |
影響其他綜合損益 |
|
|
|
-
$
-
$ |
|
|
|
|
價格風險
A.本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本集團將其投資 組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
~53~
-
B.本集團主要投資於國內外公司發行之權益工具及受益憑證，此等 權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。 若該等權益工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之 情況下，對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少$515 及$181。
-
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款，使集團 暴露於現金流量利率風險。民國114 年及113 年1 月1 日至9 月 30 日，本集團按浮動利率發行之借款主要為新台幣、美元及人民 幣計價。
-
B.本集團之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重 新訂價，因此本集團暴露於未來市場利率變動之風險。
-
C.當新台幣、美元及人民幣借款利率上升或下跌1%，而其他所有因 素維持不變之情況下，民國114 年及113 年1 月1 日至9 月30 日之稅後淨利將分別減少或增加$136 及$0，主要係因浮動利率借 款導致利息費用隨之變動所致。
-
(2)信用風險
-
A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款及分類為按攤銷後成本衡量之債 務工具投資的合約現金流量。
-
B.本集團係以集團角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金 融機構，設定僅有信評等級良好者，始可被接納為交易對象。依 內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付 款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分 析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素， 以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部 之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
-
C.本集團按信用風險管理程序，除當合約款項按約定之支付條款逾 期超過90-120 天，視為已發生違約。
-
D.本集團按信用風險管理程序，作為判斷自原始認列後金融工具之 信用風險是否有顯著增加之依據：
-
E.本集團按客戶評等及客戶類型之特性將對客戶之應收帳款分組， 採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
~54~
F.依據本集團之授信條件、納入對未來前瞻性的考量調整按特定期 間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收票據及帳款的備 抵損失，民國114 年9 月30 日、113 年12 月31 日及113 年9 月 30 日之準備矩陣如下：
114年9月30日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失
113年12月31日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失
113年9月30日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失 |
未逾期
0.04%
765,987
$
306
$
未逾期
0.04%
758,166
$
303
$
未逾期
0.04%
831,098
$
332
$ |
|
逾期
1-90天 |
|
逾期
91天以上
-
-
$
-
$
逾期
91天以上
-
-
$
-
$
逾期
91天以上
-
-
$
-
$ |
合計 |
|
|
|
-
-
$
-
$
逾期
1-90天 |
|
|
765,987
$ |
|
|
|
|
|
|
306
$ |
|
|
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
-
-
$
-
$
逾期
1-90天 |
|
|
758,166
$ |
|
|
|
|
|
|
303
$ |
|
|
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
-
-
$
-
$ |
|
|
831,098
$ |
|
|
|
|
|
|
332
$ |
G.本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
1月1日
提列減損損失
提列減損損失
(屬於待出售處分群組)
轉列待出售處分群組項下
匯率影響數
9月30日 |
應收帳款
應收帳款
303
$
29,688
$
3
12
-
7,210
-
38,039)
(
-
1,461
306
$
332
$
114年
113年 |
|
|
~55~
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款。
-
B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時， 將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活 期存款及定期存款，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流 動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。
-
C.下表係本集團之非衍生金融負債按相關到期日予以分組，非衍生 金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分 析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
114年9月30日
非衍生金融負債:
租賃負債
113年12月31日
非衍生金融負債:
租賃負債
113年9月30日
非衍生金融負債:
租賃負債 |
1年內
10,192
$
1年內
7,162
$
1年內
8,647
$ |
1至2年內
9,259
$
1至2年內
2,245
$
1至2年內
3,124
$ |
2至5年內 |
|
|
|
4,952
$
2至5年內 |
|
|
|
3,505
$
2至5年內 |
|
|
|
3,942
$ |
除上列所述者外，本集團之非衍生性金融負債，均於未來一年內
到期。
~56~
-
2.非以公允價值衡量之金融工具，包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡 量之金融資產、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款、短期借 款、應付票據、應付帳款(含關係人)及其他應付款的帳面金額係公允價 值之合理近似值。
-
3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
-
(1)本集團依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：
114年9月30日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產(帳列待出售
處分群組項下)
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券
合計
113年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產(帳列待出售
處分群組項下)
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券
合計
113年9月30日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產(帳列待出售
處分群組項下)
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券
合計 |
第一等級
-
$
-
-
$
第一等級
20,151
$
2,524
22,675
$
第一等級
89,555
$
2,728
92,283
$ |
第二等級
34,168
$
-
34,168
$
第二等級
-
$
-
-
$
第二等級
-
$
-
-
$ |
第三等級
-
$
51,505
51,505
$
第三等級
-
$
51,505
51,505
$
第三等級
-
$
15,350
15,350
$ |
合計 |
|
|
|
|
34,168
$
51,505 |
|
|
|
|
85,673
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
20,151
$
54,029 |
|
|
|
|
74,180
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
89,555
$
18,078 |
|
|
|
|
107,633
$ |
~57~
-
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
-
A.本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具 之特性分列如下：
-
B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以 評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允 價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允 價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以合併資產負債 表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖 利率曲線、Reuters 商業本票利率平均報價)。
-
C.衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型， 例如折現法。結構式利率衍生金融工具係依按合約所訂利率估計 未來現金流量評價。
-
D.評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集 團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之 預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動 性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控 制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及 非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程 中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市 場狀況調整。
-
E.本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價 值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
-
4.民國114 年及113 年1 月1 日至9 月30 日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
5.下表列示民國114 年及113 年1 月1 日至9 月30 日第三等級之變動：
1月1日(即9月30日) |
114年
權益工具
51,505
$ |
113年 |
|
|
權益工具 |
|
|
15,350
$ |
-
6.民國114 年及113 年1 月1 日至9 月30 日無自第三等級轉入及轉出之 情形。
-
7.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行 價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值 及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
~58~
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
114年9月30日重大不可觀察輸入值與
公允價值評價技術輸入值公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃公司$ 51,505市價法缺乏市場流通性缺乏市場流通性折價及
股票折價、預期股權預期股權價值波動率愈
價值波動率高，公允價值愈低
113年12月31日重大不可觀察輸入值與
公允價值評價技術輸入值公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃公司$ 51,505市價法缺乏市場流通性缺乏市場流通性折價及
股票折價、預期股權預期股權價值波動率愈
價值波動率高，公允價值愈低
113年9月30日重大不可觀察輸入值與
公允價值評價技術輸入值公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃公司$ 15,350市價法缺乏市場流通性缺乏市場流通性折價及
股票折價、預期股權預期股權價值波動率愈
價值波動率高，公允價值愈低
~59~
9.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產，若評價參數變動，則對其他綜合損益之影響如下：
金融資產
權益工具
金融資產
權益工具
金融資產
權益工具 |
輸入值 |
變動
±1%
變動
±1%
變動
±1% |
114年9月30日 |
114年9月30日 |
|
|
|
認列於其他綜合損益 |
|
|
|
|
有利變動
不利變動
515
$
-
$
113年12月31日 |
不利變動 |
|
缺乏市場流通性折價、
預期股權價值波動率
輸入值 |
|
|
|
|
|
|
認列於其他綜合損益 |
|
|
|
|
有利變動
不利變動
515
$
515
$
113年9月30日 |
|
|
缺乏市場流通性折價、
預期股權價值波動率
輸入值 |
|
|
|
|
|
|
認列於其他綜合損益 |
|
|
|
|
有利變動
154
$ |
不利變動 |
|
缺乏市場流通性折價、
預期股權價值波動率 |
|
|
154
$ |
十三、 附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：無此情形。
-
2.為他人背書保證：請詳附表一。
-
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司)：請詳附表二。
-
4.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上者：請詳附表三。
-
5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表四。
-
6.母子公司間之業務關係及重要交易往來情形：請詳附表五。
~60~
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：
請詳附表六。
十四、 部門資訊
本集團董事會以產品別之角度經營業務及制定決策，主要分成消費性電
子商品及AI伺服器為應報導部門。
(二)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
114年7月1日
至9月30日
外部收入
內部部門收入
部門收入
部門損益
113年7月1日
至9月30日
外部收入
內部部門收入
部門收入
部門損益
(
114年1月1日
至9月30日
外部收入
內部部門收入
部門收入
部門損益
( |
消費性商品
775,197
$
2,128
777,325
$
45,946
$
消費性商品
872,448
$
2,145
874,593
$
15,160)
$
消費性商品
2,340,705
$
6,339
2,347,044
$
91,335)
$ |
|
AI伺服器
及其相關產品
1,423,759
$
22,661
(
1,446,420
$
(
40,781
$
(
AI伺服器
及其相關產品
706,721
$
34,828
(
741,549
$
(
26,255
$
(
AI伺服器
及其相關產品
4,006,187
$
276,666
(
4,282,853
$
(
107,906
$
( |
調整及沖銷
停業單位
-
$
1,423,759)
($
2,128)
22,661)
(
2,128)
$
1,446,420)
($
20,798)
$
40,781)
($
調整及沖銷
停業單位
-
$
706,721)
($
2,145)
34,828)
(
2,145)
$
741,549)
($
13,390)
$
26,255)
($
(
調整及沖銷
停業單位
-
$
4,006,187)
($
6,339)
276,666)
(
6,339)
$
4,282,853)
($
55,032)
$
107,906)
($
( |
總計
775,197
$
-
775,197
$
25,148
$
總計
872,448
$
-
872,448
$
28,550)
$
總計
2,340,705
$
-
2,340,705
$
146,367)
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
~61~
113年1月1日
至9月30日
外部收入
內部部門收入
部門收入
部門損益 |
消費性商品
2,285,589
$
6,446
2,292,035
$
27,053
$ |
|
AI伺服器
及其相關產品
1,762,038
$
77,354
(
1,839,392
$
(
11,620)
$ |
調整及沖銷
停業單位
-
$
1,762,038)
($
6,446)
77,354)
(
6,446)
$
1,839,392)
($
5,927
$
11,620
$ |
總計 |
|
|
( |
|
|
2,285,589
$
- |
|
|
|
|
|
2,285,589
$ |
|
|
|
|
|
32,980
$ |
(三)部門損益之調節資訊
~62~
承啟科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國114年1月1日至9月30日
附表一
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
屬對大
被背書保證對象對單一企業背書保證以累計背書保證背書保證屬母公司屬子公司陸地區
編號背書保證限額本期最高期末背書實際財產擔保之金額佔最近期最高限額對子公司對母公司背書保
（註背書保證者關係（註3）（註背書保證餘額保證餘額動支金額背書保證財務報表淨值（註3）（註背書保證背書保證證
1）公司名稱公司名稱（註2）8）（註4）（註5）（註6）金額之比率8）（註7）（註7）（註7）備註
0承啟科技股份有限公司思騰合力(天津)科技有限公司2$ 1,156,514$ 22,865$ 21,355$ 21,355 $ -0.92%$ 1,156,514YNY
註1：編號欄之說明如下：
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：
-
(1).有業務關係之公司。
-
(2).公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
-
(3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
-
(4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
-
(5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
-
(6).因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
-
(7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
-
註3：應填列公司依為他人背書保證作業程序，所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額，並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。 註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。
-
註5：應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。
-
註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
-
註7：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
-
註8：係依據本公司背書保證作業程序。本公司提供背書保證責任總額，以本公司最近期淨額百分之五十為限。
附表一第1頁
承啟科技股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）
民國114年9月30日
持有之公司
附表二 |
有價證券種類及名稱 （註1） |
與有價證券發行人之關係
（註2） |
帳列科目 |
|
期 |
末 |
公允價值
備註
（註4）
(除特別註明者外)
單位：新台幣仟元 |
公允價值
備註
（註4）
(除特別註明者外)
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
股 數 |
帳面金額 （註3） |
持股比例 |
公允價值 |
|
承啟科技股份有限公司
|
股票_英屬開曼群島商萬裡雲互聯股份
有限公司
|
- |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產－非流動
|
510,204 |
51,505
$ |
1.71% |
51,505
$ |
- |
註1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。
註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後之金額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註5：本表揭露之重大性原則係金額達總資產比例之1%計算。
附表二第1頁
承啟科技股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年1月1日至9月30日
附表三
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
進（銷）貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
|
交易情形 |
交易情形 |
|
交易條件與一般交易不同之
情形及原因（註1） |
交易條件與一般交易不同之
情形及原因（註1） |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註
（註2） |
|
|
|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）
貨之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）
票據、帳款之比
率 |
|
承啟科技股份有限公司
承啟科技股份有限公司 |
Colorful Technology Co.,Ltd.
香港七彩虹禹貢科技有限公司 |
七彩虹集團之100%轉投
資公司
與七彩紅集團之負責人
為同一人 |
銷貨
進貨 |
1,255,669
$
1,444,757 |
19.78%
23.37% |
OA 45～125天
OA 30天 |
不適用
不適用 |
不適用
不適用 |
545,451
$
183,587 |
42.50%
27.78% |
-
註3 |
註1：關係人交易條件如與一般交易條件不同，應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註2：若有預收（付）款項情形者，應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註3：本集團與香港禹貢簽訂委託代理採購協定，委託香港禹貢代理採購顯示卡原物料，民國114年1月1日至9月30日委託採購金額為$1,444,757。
附表三第1頁
承啟科技股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年9月30日
帳列應收款項之公司
附表四 |
交易對象名稱 |
關係 |
應收關係人款項餘額
（註1） |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期
後收回金額 |
提列備抵損失金額
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外) |
|
|
|
|
|
金額 |
處理方式 |
|
|
承啟科技股份有限公司 |
Colorful Technology Co.,Ltd. |
七彩虹集團之100%轉投資公司 |
應收帳款 |
3.07 |
545,451
$ |
- |
134,419
$ |
(218)
$ |
註1：請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
附表四第1頁
附表五
承啟科技股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重大交易往來情形
民國114年1月1日至9月30日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形(註4)
編號
(註1) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註2) |
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產
之比率
(註3) |
0
3
3
3
3
3
3 |
承啟科技股份有限公司
北京思騰合力科技有限公司
北京思騰合力科技有限公司
思騰合力(天津)科技有限公司
思騰合力(天津)科技有限公司
思騰合力(天津)科技有限公司
包頭市易慧信息科技有限公司 |
深圳市景弘數字研發服務有限公司
思騰合力(天津)科技有限公司
思騰合力(天津)科技有限公司
思騰合力(深圳)科技有限公司
包頭市易慧信息科技有限公司
北京思騰合力科技有限公司
思騰合力(天津)科技有限公司 |
母公司對子公司
子公司對子公司
子公司對子公司
子公司對子公司
子公司對子公司
子公司對子公司
子公司對子公司 |
營業費用
銷貨收入
勞務收入
銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入 |
6,747
$
176,505
42,910
24,979
21,887
5,304
4,450 |
依雙方協定
依雙方協定
依雙方協定
依雙方協定
依雙方協定
依雙方協定
依雙方協定 |
0.11
2.78
0.68
0.39
0.34
0.08
0.07 |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
(1).母公司填0。
-
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露； 子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
-
(1).母公司對子公司。
-
(2).子公司對母公司。
-
(3).子公司對子公司。
-
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 註4：個別交易未達新台幣兩百萬元者，不予揭露；另以資產及收入面為揭露方式，其相對交易不再揭露。
附表五第1頁
承啟科技股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至9月30日
|
|
|
|
民國114年1月1日至9月30日 |
民國114年1月1日至9月30日 |
|
|
|
|
|
|
附表六
投資公司名稱 |
被投資公司名稱
（註1、2） |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
|
|
期末持有 |
|
被投資公司
本期損益
（註2(2)） |
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期認列之
投資損益
（註2(3)）
備註 |
|
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
承啟科技股份有限公司 |
佑勝光電股份有限公司 |
中華民國 |
電子、電腦及其周
邊 |
150,000
$ |
150,000
$ |
1,250,000 |
6.13% |
-
$ |
-
$ |
-
$ |
註3 |
-
註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
-
註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫：
-
（1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。
-
（2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。
-
（3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
-
註3：佑勝光電已於民國111年4月7日召開董事會決議並通過公司解散案，並訂民國111年4月26日為解散日，另已於民國111年5月20日作解散登記，目前正在進行公司解散程序。
附表六第1頁
承啟科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊－基本資料 民國114年1月1日至9月30日
附表七
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式
（註1） |
本期期初自台
灣匯出累積投
資金額 |
本期匯出或收回
投資金額 |
本期匯出或收回
投資金額 |
本期期末自台
灣匯出累積投
資金額 |
被投資公司
本期損益 |
本公司直接
或間接投資
之持股比例 |
本期認列投資
損益（註2） |
期末投資帳面
金額 |
截至本期止已
匯回投資收益 |
備註 |
|
|
|
|
|
匯出 |
收回 |
|
|
|
|
|
|
|
深圳市景弘數字研發
服務有限公司
思騰合力(天津)科技
有限公司
北京思騰合力科技有
限公司
包頭市易慧信息科技
有限公司
思騰合力(深圳)科技
有限公司 |
電子產品、電腦
硬體及其週邊設
備的技術研發和
技術支持及買賣
電子產品、通訊
產品、家用電
器、辦公用品、
電腦軟硬件及相
關零配件批發
電子產品、通訊
產品、家用電
器、辦公用品、
電腦軟硬件及相
關零配件批發
電子產品、通訊
產品、電腦軟硬
件及數據處理存
儲及支持服務
電子產品、通訊
產品、家用電
器、辦公用品、
電腦軟硬件及相
關零配件批發 |
499,065
$
110,630
36,824
50,643
13,160 |
1
3
3
3
3 |
499,065
$
-
-
-
- |
-
$
-
-
-
- |
-
$
-
-
-
- |
499,065
$
-
-
-
- |
55,589
$
107,906
3,442)
(
16,713
1,487)
( |
100
51
51
51
51 |
55,589
$
55,032
1,755)
(
8,524
758)
( |
763,342
$
615,982
17,174
39,757
5,924 |
-
$
-
-
-
- |
-
-
-
-
- |
註1:投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
註2:係依經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表評價認列之。
本期期末累計自依經濟部投審會
台灣匯出赴大陸經濟部投審會規定赴大陸地區
公司名稱地區投資金額核准投資金額投資限額
承啟科技股份有限公 $ 499,065 $ 544,794 $ 1,638,263
司
註3：本集團於民國104年11月26日經經濟部投資審議會核准投資子公司-深圳市景弘數字研發服務有限公司計美金5,000,000元作為股本，業已全數匯出。
註4：本集團於民國108年2月1日經經濟部投資審議會核准增資子公司-深圳市景弘數字研發服務有限公司計美金6,400,000元作為股本，業已全數匯出。
附表七第1頁