承啟科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國113 年及112 年第三季
(股票代碼2425)
公司地址：新北市新店區民權路48 之3 號3 樓
電 話：(02)2913-8833
承啟科技股份有限公司及子公司
民國113 年及112 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師核閱報告書
四、 合併資產負債表
五、 合併綜合損益表
六、 合併權益變動表
七、 合併現金流量表
八、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
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|
1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
9
10
11 ~ 64
11
11
11 ~ 12
13 ~ 25
25
26 ~ 49
49 ~ 52
52
52 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
4.主要股東資訊
(十四)部門資訊 |
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52
52
52 ~ 62
62 ~ 63
62
63
63
63
63 ~ 64 |
~3~
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會計師核閱報告
(113)財審報字第24002163 號
承啟科技股份有限公司 公鑒：
前言
承啟科技股份有限公司及子公司民國113 年及112 年9 月30 日之合併資產負
債表，民國113 年及112 年7 月1 日至9 月30 日、民國113 年及112 年1 月1 日
至9 月30 日之合併綜合損益表，暨民國113年及112 年1 月1 日至9月30 日之
合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙
總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之
合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表
作成結論。
範圍
本會計師係依照中華民國核閱準則2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。
核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查
詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因
此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意
見。
~4~
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
==> picture [142 x 59] intentionally omitted <==
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證
券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計
準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達承啟科技股份有限公司及子
公司民國113 年及112 年9 月30 日之合併財務狀況，民國113 年及112 年7 月1
日至9 月30 日、民國113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日之合併財務績效，暨民
國113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日之合併現金流量之情事。
強調事項
如合併財務報表附註六(十一)所述，承啟科技股份有限公司於民國113 年5 月
24日經董事會決議出售思騰合力(天津)科技有限公司及其子公司之股權，與該公
司相關之資產及負債將轉列待出售處分群組，其相關會計處理係採國際財務報導準
則第5 號「待出售非流動資產及停業單位」之規定辦理。本會計師未因此而修正核
閱結論。
==> picture [261 x 12] intentionally omitted <==
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金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1130350413 號
金管證審字第1070323061 號
==> picture [256 x 12] intentionally omitted <==
~5~
資 產 |
資 產 |
資 產 |
資 產 |
資 產 |
|
|
附註 |
113 年 9 月 30 日
金
額
%
$
1,023,054
27
-
-
27,150
1
-
-
244,585
6
586,181
16
498
-
-
-
111,022
3
4,116
-
1,641,216
43
3,637,822
96
18,078
1
-
-
40,401
1
14,582
-
4,162
-
32,462
1
33,843
1
143,528
4
$
3,781,350
100 |
|
|
|
|
金
額
$
1,023,054
-
27,150
-
244,585
586,181
498
-
111,022
4,116
1,641,216
3,637,822
18,078
-
40,401
14,582
4,162
32,462
33,843
143,528
$
3,781,350 |
金
額
$
1,089,206
34,616
36,540
865
369,210
613,845
2,696
6,231
706,082
266,486
-
3,125,777
227,325
-
18,423
33,008
177,239
34,841
44,518
535,354
$
3,661,131 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1110
透過損益按公允價值衡量之金融
資產－流動
1136
按攤銷後成本衡量之金融資產－
流動
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1180
應收帳款－關係人淨額
1200
其他應收款
1220
本期所得稅資產
130X
存貨
1410
預付款項
1460
待出售非流動資產淨額
11XX
流動資產合計
非流動資產
1517
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1900
其他非流動資產
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
六(一)
六(二)
六(一)及八
六(四)
六(四)
六(四)及七
六(五)
六(六)及七
六(十一)
六(三)
六(七)
六(八)
六(九)
六(十) |
|
|
(續 次 頁)
~6~
|
|
承 |
啟 科 技 股 |
啟 科 技 股 |
份 |
有 限 公 司 及 |
有 限 公 司 及 |
子 公 司 |
子 公 司 |
子 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合 併 |
|
資 |
產 負 債 |
表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國113 |
|
年9 月30 日及民國112 年12 月31 日、9 |
|
|
|
|
|
|
月30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
113 |
|
年 9 月 30 日 |
|
|
112 年 12 月 31 日 |
|
|
|
112 |
年 9 月 30 日 |
|
|
|
負債及權益 |
|
附註 |
金 |
|
額 |
% |
|
金 |
|
額 |
% |
金 |
額 |
% |
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(十三)及八 |
|
|
$ |
- |
|
- |
$ |
|
196,735 |
5 |
$ |
328,145 |
|
8 |
2130 |
合約負債－流動 |
六(十八) |
|
|
|
549 |
|
- |
|
|
137,588 |
4 |
|
143,357 |
|
4 |
2150 |
應付票據 |
|
|
|
|
36 |
|
- |
|
|
198,287 |
5 |
|
378,336 |
|
9 |
2170 |
應付帳款 |
|
|
|
|
123,557 |
|
3 |
|
|
372,795 |
10 |
|
539,059 |
13 |
|
2180 |
應付帳款－關係人 |
七 |
|
|
|
139,308 |
|
4 |
|
|
- |
- |
|
153 |
|
- |
2200 |
其他應付款 |
六(十四)及七 |
|
|
|
47,929 |
|
1 |
|
|
128,530 |
4 |
|
86,142 |
|
2 |
2230 |
本期所得稅負債 |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
36,904 |
1 |
|
42,799 |
|
1 |
2260 |
與待出售非流動資產直接相關之 |
六(十一) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
703,940 |
19 |
|
|
|
- |
- |
|
- |
|
- |
2280 |
租賃負債－流動 |
|
|
|
|
8,329 |
|
- |
|
|
17,766 |
1 |
|
17,626 |
|
- |
2300 |
其他流動負債 |
|
|
|
|
957 |
|
- |
|
|
379 |
- |
|
389 |
|
- |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
|
|
1,024,605 |
27 |
|
|
1,088,984 |
|
30 |
|
1,536,006 |
37 |
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2570 |
遞延所得稅負債 |
|
|
|
|
41,487 |
|
1 |
|
|
34,920 |
1 |
|
27,771 |
|
1 |
2580 |
租賃負債－非流動 |
|
|
|
|
6,781 |
|
- |
|
|
16,028 |
- |
|
7,614 |
|
- |
2600 |
其他非流動負債 |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
382 |
- |
|
468 |
|
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
|
48,268 |
|
1 |
|
|
51,330 |
1 |
|
35,853 |
|
1 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
|
|
1,072,873 |
28 |
|
|
1,140,314 |
|
31 |
|
1,571,859 |
38 |
|
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於母公司業主之權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
六(十六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
|
|
|
|
964,988 |
26 |
|
|
|
964,988 |
27 |
|
964,988 |
24 |
|
|
資本公積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3200 |
資本公積 |
|
|
|
|
100 |
|
- |
|
|
100 |
- |
|
100 |
|
- |
|
保留盈餘 |
六(十七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
|
207,761 |
|
6 |
|
|
191,571 |
5 |
|
191,571 |
|
5 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
|
6,716 |
|
- |
|
|
79,273 |
2 |
|
79,273 |
|
2 |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
|
|
1,193,721 |
32 |
|
|
|
949,236 |
26 |
|
964,809 |
23 |
|
|
其他權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3400 |
其他權益 |
|
|
( |
|
16,886 ) ( |
|
1) ( |
|
|
6,716 ) |
- |
|
15,741 |
|
- |
31XX |
歸屬於母公司業主之權益合計 |
|
|
|
|
2,356,400 |
63 |
|
|
2,178,452 |
|
60 |
|
2,216,482 |
54 |
|
36XX |
非控制權益 |
|
|
|
|
352,077 |
|
9 |
|
|
342,365 |
9 |
|
336,393 |
|
8 |
3XXX |
權益總計 |
|
|
|
|
2,708,477 |
72 |
|
|
2,520,817 |
|
69 |
|
2,552,875 |
62 |
|
|
重大或有負債及未認列之合約承諾 |
九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
|
|
$ |
3,781,350 |
100 |
|
$ |
3,661,131 |
|
100 |
$ |
4,124,734 |
100 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：高樹榮 經理人：高樹榮 會計主管：賴玉女
~7~
==> picture [47 x 44] intentionally omitted <==
|
|
承 |
啟 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 |
啟 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 |
啟 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 |
啟 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 |
啟 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 |
啟 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 |
啟 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 |
司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合 併 綜 |
|
合 損 |
|
益 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 1 |
3 年7 月1 日 |
|
|
1 1 |
2 年7 月1 |
|
日 |
1 1 3 年1 月1 日 |
|
|
1 1 2 年1 月1 日 |
|
|
|
|
|
|
|
至 |
|
9 月 3 0 |
日 |
至 |
9 月 3 0 |
|
日 |
至 |
9 月 3 0 |
日 |
至 9 月 3 0 |
|
日 |
|
|
項目 |
附註 |
|
金 |
|
額 |
% |
金 |
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
金
額 |
|
% |
|
4000 |
營業收入 |
六(十八)及七 |
|
$ |
|
872,448 |
100 |
$ |
886,590 |
100 |
|
$ 2,285,589 |
|
100 |
$ |
2,584,093 |
100 |
|
5000 |
營業成本 |
六(五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十三)及七 |
( |
|
|
814,921 ) ( |
94) ( |
|
813,998) ( |
|
92) ( |
2,113,378 ) ( |
|
93) ( |
|
2,363,136) ( |
92 ) |
|
5950 |
營業毛利淨額 |
|
|
|
|
57,527 |
6 |
|
72,592 |
|
8 |
|
172,211 |
7 |
|
220,957 |
|
8 |
|
營業費用 |
六(二十二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十三)及七 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6100 |
推銷費用 |
|
( |
|
|
6,994 ) ( |
1) ( |
|
7,402) ( |
|
1) ( |
|
27,181 ) ( |
1) ( |
|
23,826) ( |
|
1 ) |
6200 |
管理費用 |
|
( |
|
|
6,288 ) |
- ( |
|
8,963) ( |
|
1) ( |
|
20,562 ) ( |
1) ( |
|
23,534) ( |
|
1 ) |
6300 |
研究發展費用 |
|
( |
|
|
41,671 ) ( |
5) ( |
|
23,755) ( |
|
2) ( |
|
118,362 ) ( |
5) ( |
|
62,957) ( |
|
2 ) |
6450 |
預期信用減損利益(損失) |
十二(二) |
|
|
|
6 |
- ( |
|
479) |
|
- ( |
|
12 ) |
- ( |
|
343) |
|
- |
6000 |
營業費用合計 |
|
( |
|
|
54,947 ) ( |
6) ( |
|
40,599) ( |
|
4) ( |
|
166,117 ) ( |
7) ( |
|
110,660) ( |
|
4 ) |
6900 |
營業利益 |
|
|
|
|
2,580 |
- |
|
31,993 |
|
4 |
|
6,094 |
- |
|
110,297 |
|
4 |
|
營業外收入及支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7100 |
利息收入 |
|
|
|
|
5,305 |
1 |
|
1,476 |
|
- |
|
14,439 |
1 |
|
8,712 |
|
- |
7010 |
其他收入 |
六(十九) |
|
|
|
286 |
- |
|
7,115 |
|
1 |
|
11,950 |
- |
|
18,992 |
|
1 |
7020 |
其他利益及損失 |
六(二十) |
( |
|
|
32,835 ) ( |
4) |
|
40,558 |
|
4 |
|
28,887 |
1 |
|
55,359 |
|
2 |
7050 |
財務成本 |
六(二十一) |
( |
|
|
2,317 ) |
- ( |
|
1,928) |
|
- ( |
|
5,499 ) |
- ( |
|
4,569) |
|
- |
7060 |
採用權益法認列之關聯企業 |
六(七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
及合資損益之份額 |
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
- |
|
- |
7000 |
營業外收入及支出合計 |
|
( |
|
|
29,561 ) ( |
3) |
|
47,221 |
|
5 |
|
49,777 |
2 |
|
78,494 |
|
3 |
7900 |
稅前淨利(淨損) |
|
( |
|
|
26,981 ) ( |
3) |
|
79,214 |
|
9 |
|
55,871 |
2 |
|
188,791 |
|
7 |
7950 |
所得稅費用 |
六(二十四) |
( |
|
|
1,569 ) |
- ( |
|
31,999) ( |
|
4) ( |
|
22,891 ) ( |
1) ( |
|
63,193) ( |
|
2 ) |
8000 |
繼續營業單位本期淨利(淨損) |
|
( |
|
|
28,550 ) ( |
3) |
|
47,215 |
|
5 |
|
32,980 |
1 |
|
125,598 |
|
5 |
8100 |
停業單位利益(損失) |
|
|
|
|
26,255 |
3 |
|
69,454 |
|
8 ( |
|
11,620 ) |
- |
|
101,718 |
|
4 |
8200 |
本期淨利(淨損) |
|
($ |
|
|
2,295 ) |
- |
$ |
116,669 |
|
13 |
$ |
21,360 |
1 |
$ |
227,316 |
|
9 |
|
其他綜合損益(淨額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8316 |
透過其他綜合損益按公允價 |
六(三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
值衡量之權益工具投資未實 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現評價損益 |
|
|
$ |
|
947 |
- |
$ |
60,390 |
|
7 |
$ |
163,931 |
7 |
$ |
93,787 |
|
4 |
8310 |
不重分類至損益之項目總 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
額 |
|
|
|
|
947 |
- |
|
60,390 |
|
7 |
|
163,931 |
7 |
|
93,787 |
|
4 |
|
後續可能重分類至損益之項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8361 |
國外營運機構財務報表換 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
算之兌換差額 |
|
|
|
|
5,725 |
1 |
|
28,515 |
|
3 |
|
14,352 |
1 |
|
1,920 |
|
- |
8365 |
與待出售非流動資產(或處 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分群組)直接相關之權益 |
|
|
|
|
12,671 |
1 |
|
- |
|
- |
|
31,441 |
1 |
|
- |
|
- |
8360 |
後續可能重分類至損益之項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
目總額 |
|
|
|
|
18,396 |
2 |
|
28,515 |
|
3 |
|
45,793 |
2 |
|
1,920 |
|
- |
8300 |
其他綜合損益(淨額) |
|
|
$ |
|
19,343 |
2 |
$ |
88,905 |
|
10 |
$ |
209,724 |
9 |
$ |
95,707 |
|
4 |
8500 |
本期綜合損益總額 |
|
|
$ |
|
17,048 |
2 |
$ |
205,574 |
|
23 |
$ |
231,084 |
10 |
$ |
323,023 |
13 |
|
8610 |
淨利歸屬於：
母公司業主 |
|
($ |
|
|
15,160 ) ( |
1) |
$ |
82,637 |
|
9 |
$ |
27,053 |
1 |
$ |
177,474 |
|
7 |
8620 |
非控制權益 |
|
|
|
|
12,865 |
1 |
|
34,032 |
|
4 ( |
|
5,693 ) |
- |
|
49,842 |
|
2 |
|
|
|
($ |
|
|
2,295 ) |
- |
$ |
116,669 |
|
13 |
$ |
21,360 |
1 |
$ |
227,316 |
|
9 |
8710 |
綜合損益總額歸屬於：
母公司業主 |
|
($ |
|
|
2,025 ) |
- |
$ |
162,228 |
|
18 |
$ |
221,372 |
10 |
$ |
272,488 |
11 |
|
8720 |
非控制權益 |
|
|
|
|
19,073 |
2 |
|
43,346 |
|
5 |
|
9,712 |
- |
|
50,535 |
|
2 |
|
|
|
|
$ |
|
17,048 |
2 |
$ |
205,574 |
|
23 |
$ |
231,084 |
10 |
$ |
323,023 |
13 |
|
|
每股(虧損)盈餘 |
六(二十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9710 |
繼續營業單位淨利（淨損） |
|
($ |
|
|
|
0.30 ) |
$ |
|
0.49 |
|
$ |
|
0.34 |
$ |
|
1.30 |
|
9720 |
停業單位淨利（淨損） |
|
|
|
|
|
0.14 |
|
|
0.37 ( |
|
|
|
0.06 ) |
|
|
0.54 |
|
9750 |
基本每股(虧損)盈餘 |
|
($ |
|
|
|
0.16 ) |
$ |
|
0.86 |
|
$ |
|
0.28 |
$ |
|
1.84 |
|
9810 |
繼續營業單位淨利（淨損） |
|
($ |
|
|
|
0.30 ) |
$ |
|
0.49 |
|
$ |
|
0.34 |
$ |
|
1.30 |
|
9820
9850 |
停業單位淨利（淨損）
稀釋每股(虧損)盈餘 |
|
($ |
|
|
|
0.14
0.16 ) |
$ |
|
0.37 (
0.86 |
|
$ |
|
0.06 )
0.28 |
$ |
|
0.54
1.84 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：高樹榮 會計主管：賴玉女
~8~
==> picture [48 x 44] intentionally omitted <==
董事長：高樹榮
承啟科技股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國113年及112年1月1日至9月30日
單位：新台幣仟元
歸屬於母公司業主之權益
保留盈餘其他權益
資本公積－採用權益 透過其他綜合損益按與待出售非流動
法認列關聯企業及合 國外營運機構財務報公允價值衡量之金融資產直接相關之
附註普通股股本資股權淨值之變動數法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘表換算之兌換差額資產未實現損益權益總計非控制權益權益總額
112 年1 月1 日至9 月30 日
112 年1 月1 日餘額
112 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
111 年盈餘指撥及分配
六(十七)
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
現金股利
112 年9 月30 日餘額
113 年1 月1 日至9 月30 日
113 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
112 年盈餘指撥及分配
六(十七)
提列法定盈餘公積
迴轉特別盈餘公積
現金股利
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
六(三)
轉列停業單位
六(十一)
113 年9 月30 日餘額 |
$
964,988
-
-
-
-
-
-
$
964,988
$
964,988
-
-
-
-
-
-
-
-
$
964,988 |
$
100
-
-
-
-
-
-
$
100
$
100
-
-
-
-
-
-
-
-
$
100 |
$
159,534
-
-
-
32,037
-
-
$
191,571
$
191,571
-
-
-
16,190
-
-
-
-
$
207,761 |
$
29,249
-
-
-
-
50,024
-
$
79,273
$
79,273
-
-
-
-
(
72,557 )
-
-
-
$
6,716 |
$
946,595
177,474
-
177,474
(
32,037)
(
50,024)
(
77,199)
$
964,809
$
949,236
27,053
-
27,053
(
16,190)
72,557
(
43,424)
204,489
-
$ 1,193,721 |
($
36,672)
-
1,227
1,227
-
-
-
($
35,445)
($
49,057)
-
14,352
14,352
-
-
-
-
8,784
($
25,921) |
($
42,601 )
-
93,787
93,787
-
-
-
$
51,186
$
42,341
-
163,931
163,931
-
-
-
(
204,489 )
-
$
1,783 |
$
-
-
-
-
-
-
-
$
-
$
-
-
16,036
16,036
-
-
-
-
(
8,784)
$
7,252 |
$ 2,021,193
177,474
95,014
272,488
-
-
(
77,199)
$ 2,216,482
$ 2,178,452
27,053
194,319
221,372
-
-
(
43,424)
-
-
$ 2,356,400 |
$
285,858
49,842
693
50,535
-
-
-
$
336,393
$
342,365
(
5,693)
15,405
9,712
-
-
-
-
-
$
352,077 |
$ 2,307,051
227,316
95,707
323,023
-
-
(
77,199)
$ 2,552,875
$ 2,520,817
21,360
209,724
231,084
-
-
(
43,424)
-
-
$ 2,708,477 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：高樹榮
==> picture [66 x 59] intentionally omitted <==
==> picture [416 x 61] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：高樹榮 會計主管：賴玉女
~9~
----- End of picture text -----
承 啟 科 |
技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合 併 現 金 流 量 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
1 1 3 |
|
年 |
1 |
月 |
1
日
|
1 1 2 |
年 |
1 |
月 |
1
日 |
|
附註 |
至 |
9 |
|
月 |
3 |
0
日 |
至 |
9 |
月 |
3 |
0
日 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繼續營業單位稅前淨利 |
|
$ |
|
|
|
|
55,871 |
$ |
|
|
188,791 |
|
停業單位稅前(淨損)淨利 |
六(十一) |
( |
|
|
|
|
11,606 ) |
|
|
|
111,243 |
|
本期稅前淨利 |
|
|
|
|
|
|
44,265 |
|
|
|
300,034 |
|
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益費損項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用 |
六(八)(二十二) |
|
|
|
|
|
6,225 |
|
|
|
|
4,361 |
使用權資產折舊費用 |
六(九)(二十二) |
|
|
|
|
|
15,955 |
|
|
|
|
16,027 |
攤銷費用 |
六(十)(二十二) |
|
|
|
|
|
6,049 |
|
|
|
|
4,856 |
預期信用減損損失 |
十二(二) |
|
|
|
|
|
7,222 |
|
|
|
|
4,511 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 |
六(二)(二十) |
( |
|
|
|
|
1,166 ) ( |
|
|
|
|
1,908 ) |
利息費用 |
六(二十一) |
|
|
|
|
|
10,249 |
|
|
|
|
7,609 |
利息收入 |
|
( |
|
|
|
|
18,155 ) ( |
|
|
|
|
12,268 ) |
股利收入 |
六(十九) |
( |
|
|
|
|
242 ) ( |
|
|
|
|
7,015 ) |
處分不動產、廠房及設備損失 |
六(二十) |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
1 |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
( |
|
|
|
|
53,371 ) |
|
|
|
|
98,013 |
應收票據 |
|
( |
|
|
|
|
3,935 ) |
|
|
|
|
11,850 |
應收帳款(含關係人) |
|
|
|
|
|
|
7,797( |
|
|
|
109,231 ) |
|
其他應收款 |
|
|
|
|
|
|
1,325 |
|
|
|
|
2,354 |
存貨 |
|
|
|
|
|
|
20,348( |
|
|
|
393,337 ) |
|
預付款項 |
|
|
|
|
|
|
72,174( |
|
|
|
327,192 ) |
|
其他流動資產 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
2,932 |
其他非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
1,427 |
|
|
|
|
564 |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合約負債 |
|
|
|
|
|
|
18,475 |
|
|
|
|
74,739 |
應付票據 |
|
|
|
|
|
|
34,139 |
|
|
|
262,414 |
|
應付帳款(含關係人) |
|
|
|
|
|
|
51,234 |
|
|
|
208,308 |
|
其他應付款 |
|
( |
|
|
|
|
37,066 ) ( |
|
|
|
|
34,310 ) |
其他流動負債 |
|
|
|
|
|
|
578 |
|
|
|
|
166 |
營運產生之現金流入 |
|
|
|
|
|
183,530 |
|
|
|
|
113,478 |
|
收取之利息 |
|
|
|
|
|
|
18,155 |
|
|
|
|
12,268 |
收取之股利 |
|
|
|
|
|
|
242 |
|
|
|
|
7,015 |
支付之利息 |
|
( |
|
|
|
|
10,341 ) ( |
|
|
|
|
7,609 ) |
支付之所得稅 |
|
( |
|
|
|
|
44,632 ) ( |
|
|
|
|
70,773 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
|
|
146,954 |
|
|
|
|
|
54,379 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得不動產、廠房及設備 |
六(八) |
( |
|
|
|
|
36,405 ) ( |
|
|
|
|
3,876 ) |
處分不動產、廠房及設備價款 |
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
- |
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(減少)增加 |
|
|
|
|
|
|
756( |
|
|
|
108,502 ) |
|
取得無形資產 |
六(十) |
( |
|
|
|
|
10,840 ) ( |
|
|
|
|
4,795 ) |
出售透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
373,178 |
|
|
|
|
|
- |
投資活動之淨現金流入(流出) |
|
|
|
|
|
326,690 ( |
|
|
|
|
117,173 ) |
|
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款(減少)增加 |
六(二十六) |
( |
|
|
|
117,206 ) |
|
|
|
|
182,450 |
|
存入保證金增加(減少) |
六(二十六) |
|
|
|
|
|
118( |
|
|
|
|
150 ) |
租賃本金償還 |
六(二十六) |
( |
|
|
|
|
16,093 ) ( |
|
|
|
|
16,086 ) |
發放現金股利 |
六(十七) |
( |
|
|
|
|
43,424 ) ( |
|
|
|
|
77,199 ) |
籌資活動之淨現金(流出)流入 |
|
( |
|
|
|
176,605 ) |
|
|
|
|
|
89,015 |
匯率影響數 |
|
|
|
|
|
|
25,086 ( |
|
|
|
|
1,222 ) |
本期現金及約當現金增加數 |
|
|
|
|
|
322,125 |
|
|
|
|
|
24,999 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
|
|
|
1,089,206 |
|
|
|
|
1,061,262 |
|
期末現金及約當現金餘額 |
|
$ |
|
|
|
1,411,331 |
|
$ |
|
|
1,086,261 |
|
現金及約當現金之組成： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產負債表帳列之現金及約當現金 |
|
$ |
|
|
|
1,023,054 |
|
$ |
|
|
1,086,261 |
|
分類至待出售(非流動)資產(或處分群組)之現金及約當現
六(十一) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金 |
|
|
|
|
|
388,277 |
|
|
|
|
|
- |
期末現金及約當現金餘額 |
|
$ |
|
|
|
1,411,331 |
|
$ |
|
|
1,086,261 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [47 x 44] intentionally omitted <==
經理人：高樹榮 會計主管：賴玉女
~10~
董事長：高樹榮
承啟科技股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
民國113年及112年第三季
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
-
(一)承啟科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)原名華東承啟科技股份有 限公司，設立於民國75 年11 月，於民國102 年1 月更名為承啟科技股 份有限公司。本公司股票自民國86 年12 月核准上櫃買賣，於民國89 年 8 月17 日經核准股票轉上市買賣。本公司及子公司(以下簡稱「本集團」) 主要經營主機板、顯示卡及電腦週邊設備買賣及製造等業務為主。
-
(二)七彩虹集團有限公司(以下簡稱七彩虹集團)原透過仲捷興業股份有限 公司間接持有本公司10%之股權，於民國103 年6 月取得億城國際開發 股份有限公司(持有本公司36.2%之股權)100%之股權，而間接持有本公 司46.2%之股權，且透過億城國際開發股份有限公司取得本公司過半數 之董事席位。民國106 年6 月仲捷興業股份有限公司將持有本公司之股 權全數出售，且於民國105 年7 月億城國際開發股份有限公司出售本公 司之股權至26.11%。截至民國113 年9 月30 日止，七彩虹集團僅透過 億城國際開發股份有限公司間接持有本公司25.40%之股權。截至民國 113 年9 月30 日止，本集團員工人數為259 人。
-
二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國113年11月5日經董事會通過。
下表彙列金管會認可並發布生效之民國113年適用之國際財務報導準則
會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正「供應商民國113年1月1日
融資安排」
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況及財務績效並無重大
~11~
影響。
下表彙列金管會認可之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之
新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況及財務績效並無重大
影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則
會計準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財
務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正民國115年1月1日
「金融工具之分類與衡量之修正」
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正待國際會計準則理事會
「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導民國112年1月1日
準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」民國116年1月1日
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭民國116年1月1日
露」
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日
除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況及財
務績效並無重大影響：
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」取代國際會計準則
第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化
運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
~12~
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等
政策在所有報導期間一致地適用。
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並
發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包括衍生工具)。
-
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產。
-
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要 會計估計值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其 判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假 設及估計之項目，請詳附註五說明。
(三)合併基礎
-
1.合併財務報告編製原則
-
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受 本集團控制之個體（包括結構型個體），當本集團暴露於來自對該 個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該 個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司 自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起 終止合併。
-
(2)集團內公司間之重大交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之 會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
-
(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益 綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致 非控制權益發生虧損餘額。
-
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易）， 係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益 之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列 於權益。
~13~
==> picture [408 x 35] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
投資公司 子公司 所持股權百分比
113年 112年 112年
名 稱 名 稱 業 務 性 質 9月30日 12月31日 9月30日 說明
----- End of picture text -----
名 稱 |
名 稱 |
業 務 性 質 |
9月30日 |
12月31日 |
9月30日 |
說明 |
本公司 |
深圳市景弘數字研發服務 |
電子產品、電腦硬件及其週邊設 |
100% |
100% |
100% |
- |
|
有限公司(深圳景弘) |
備的技術研發和技術支持及買賣 |
|
|
|
|
深圳景弘 |
思腾合力(天津)科技有限 |
電子產品、通訊產品、家用電器 |
51% |
51% |
51% |
註1 |
|
公司(思騰合力(天津)) |
、辦公用品、電腦軟硬件及相關 |
|
|
|
|
|
|
零配件批發 |
|
|
|
|
思腾合力 |
北京思腾合力科技有限公 |
電子產品、通訊產品、家用電器 |
100% |
100% |
100% |
註1 |
（天津） |
司(北京思腾合力) |
、辦公用品、電腦軟硬件及相關 |
|
|
|
|
|
|
零配件批發 |
|
|
|
|
思腾合力 |
包頭市易慧信息科技有限 |
電子產品、通訊產品、電腦軟硬 |
100% |
100% |
100% |
註1 |
（天津） |
公司(包頭易慧) |
件及數據處理存儲及支持服務 |
|
|
|
|
思腾合力 |
思腾合力(深圳)科技有限 |
電子產品、通訊產品、家用電器 |
100% |
100% |
100% |
註1 |
（天津） |
公司(思騰合力(深圳)) |
、辦公用品、電腦軟硬件及相關 |
|
|
|
|
|
|
零配件批發 |
|
|
|
|
-
註1：本集團於民國113 年5 月24 日董事會決議處分思騰合力(天津) 科技及其子公司51%股權。與該子公司相關之資產及負債已轉列 待出售處分群組，並符合停業單位定義而表達為停業單位。請詳 附註六(十一)說明。
-
3.未列入合併財務報告之子公司：無此情形。
-
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
-
5.重大限制：無此情形。
-
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司
-
本集團民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日 非控制權益總額分別為$352,077、$342,365 及$336,393，下列為對本 集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊：
非控制權益
|
|
|
|
|
非控制權益 |
非控制權益 |
|
|
|
|
子公司名稱 |
主要營業場所 |
|
金額
持股百分比
113年9月30日 |
|
112年12月31日 |
|
|
金額
持股百分比
112年9月30日 |
|
說明 |
|
|
|
金額 |
|
金額 |
持股百分比 |
|
金額 |
|
|
天津思騰 |
中國大陸 |
|
352,077
$ |
49 |
342,365
$ |
49 |
|
336,393
$ |
49 |
|
~14~
子公司彙總性財務資訊：
資產負債表
|
|
|
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
|
|
113年9月30日 |
|
112年12月31日 |
|
112年9月30日 |
|
流動資產 |
$ |
|
1,431,567
|
$ |
1,419,325
|
$ |
1,688,873
|
非流動資產 |
|
|
44,990 |
|
51,409 |
|
50,783 |
流動負債 |
( |
|
700,199)
|
( |
714,887)
|
( |
998,515)
|
非流動負債 |
( |
|
3,741)
|
( |
5,394)
|
( |
1,824)
|
淨資產總額 |
$ |
|
772,617
|
$ |
750,453
|
$ |
739,317
|
綜合損益表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
|
|
113年7月1日至9月30日 |
|
112年7月1日至9月30日 |
|
收入 |
$ |
|
706,721
|
$ |
1,464,823
|
稅前淨利 |
|
|
26,255 |
|
76,685 |
所得稅費用 |
|
|
- |
( |
7,231) |
本期淨利 |
|
|
26,255 |
|
69,454 |
其他綜合損益(稅後淨額） |
|
|
12,671 |
|
19,007 |
本期綜合損益總額 |
$ |
|
38,926
|
$ |
88,461
|
綜合損益總額歸屬於 |
|
|
|
|
|
非控制權益 |
$ |
|
19,073
|
$ |
43,346
|
|
|
|
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
|
|
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
112年1月1日至9月30日 |
|
收入 |
$ |
|
1,762,038
|
$ |
2,440,492
|
稅前淨(損)利 |
( |
|
11,606)
|
|
111,243 |
所得稅費用 |
( |
|
14) |
( |
9,525) |
本期淨(損)利 |
( |
|
11,620)
|
|
101,718 |
其他綜合損益(稅後淨額） |
|
|
31,441 |
|
1,415 |
本期綜合損益總額 |
$ |
|
19,821
|
$ |
103,133
|
綜合損益總額歸屬於 |
|
|
|
|
|
非控制權益 |
$ |
|
9,712
|
$ |
50,535
|
~15~
現金流量表
|
|
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
思騰合力(天津)有限公司及其子公司 |
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
112年1月1日至9月30日 |
|
營業活動之淨現金流入 |
$ |
24,504
|
$ |
|
85,098
|
投資活動之淨現金流入(出) |
|
9,254 |
( |
|
115,923)
|
籌資活動之淨現金流(出)入 |
( |
71,916)
|
|
|
132,450
|
匯率變動對現金及約當 |
|
|
|
|
|
現金之影響 |
|
18,590
|
|
|
1,173 |
本期現金及約當現金 |
|
|
|
|
|
(減少)增加數 |
( |
19,568)
|
|
|
102,798 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
407,845
|
|
|
370,802 |
期末現金及約當現金餘額 |
$ |
388,277
|
$ |
|
473,600
|
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要
經濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之
功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換 算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按 資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認 列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負 債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其 他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史 匯率衡量。
-
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
2.國外營運機構之換算
-
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體，其經營結果和財務狀況 以下列方式換算為表達貨幣：
-
(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤 匯率換算；
-
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
~16~
- `(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。`
- `(4)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列 為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非 控制權益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪 失對國外營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構 之全部權益處理。`
- `(5)收購國外個體產生之商譽及公允價值調整視為該國外個體之資產 負債，並按期末匯率換算。`
-
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現
金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿
足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產。
-
2.本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係 採用交易日會計。
-
3.本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後 續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
-
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股
~17~
利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。
-
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投 資的公允價值變動列報於其他綜合損益；或同時符合下列條件之債務 工具投資：
-
2.本集團對於符合慣例交易之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產係採用交易日會計。
-
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價 值衡量，屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時， 先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益， 轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效 益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利 收入。
-
(九)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
1.係指同時符合下列條件者：
-
2.本集團對於符合慣例交易之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交 易日會計。
-
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利 息法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於 除列時，將其利益或損失認列於損益。
(十)應收帳款及票據
(十一) 金融資產減損
本集團於每一資產負債表日，就透過其他綜合損益按公允價值衡量之
債務工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大財務組成
~18~
部分之應收帳款，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，
對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月預期信用損失
金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續
期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之
應收帳款，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
(十二) 金融資產之除列
當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金
融資產。
－ (十三) 出租人之租賃交易 營業租賃
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直
線法攤銷認列為當期損益。
(十四) 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成
品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之
製造費用（按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現
價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估
計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本
後之餘額。
(十五) 待出售處分群組
當處分群組之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來回收，且
高度很有可能出售時，分類為待出售資產，以其帳面金額與公允價值
減出售成本孰低者衡量。
─ (十六) 採用權益法之投資 關聯企業
-
1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體。本集團對 關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
-
2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後 之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯 企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他 無擔保之應收款），本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關 聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關 聯企業之持股比例時，本集團將歸屬於本集團可享有關聯企業份額 下之權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企
~19~
業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否
則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，
與本集團採用之政策一致。
5.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先 前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理 與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即 如先前認列 為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類 為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益 重分類為損益 。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在 其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。
、 (十七) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集 團，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認 列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修 費用於發生時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提列折舊外， 其他按估 計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項 組成若屬重大，則單獨提列折舊。
-
4.本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊 方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時， 或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變 動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計值變動及 錯誤」之會計估計值變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
-
機 器 設 備 5 3 年～ 5 年
-
運 輸 設 備 5 5 年
-
生 財 器 具 3 年～10 年 其 他 設 備 2 年～10 年
－ (十八) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
~20~
列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將
重評估租賃負債，並將再衡量數調整使用權資產。
(十九) 無形資產
-
1.客戶關係係因企業合併所取得，按收購日之公允價值認列。客戶關 係為有限耐用年限資產，依直線法按估計耐用年限2.7 年攤銷。
-
2.商譽主係依據股權收購合約中所訂定收購價格與可辨認淨資產差 額產生。
-
3.電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限2～3 年攤銷。
(二十) 非金融資產減損
-
1.本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金 額，當可回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金 額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高 者。除商譽外，當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時， 則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過 該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
-
2.商譽定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面金額時，則 認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
-
3.商譽為減損測試之目的，分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營 運部門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之 現金產生單位或現金產生單位群組。
(二十一) 借款
~21~
2.屬未付息之短期應付帳款及應付票據，因折現之影響不重大，本 集團係以原始發票金額衡量。
(二十三) 金融負債之除列
本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(二十四) 金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且
意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資
產及金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
(二十五) 員工福利
1.短期員工福利
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計
時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差
異時，則按會計估計值變動處理。
(二十六) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直 接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接 列入權益外所得稅係認列於損益。
-
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日 已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用 所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根 據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依 所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過 盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得 稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於 合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所 得稅源自於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列， 且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)亦未產生
~22~
相等之應課稅及可減除暫時性差異，則不予認列。若投資子公司
產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且
暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞
延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關
之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅
率(及稅法)為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所 得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認 列之遞延所得稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且 有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期 所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得 稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一 稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各 主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞 延所得稅資產及負債互抵。
-
6.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中 期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
-
7.期中期間發生稅率變動時，本集團於變動發生當期一次認列變動 影響數，對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者，將變動影 響數認列於其他綜合損益或權益項目，對於所得稅與認列於損益 的項目有關者，則將變動影響數認列於損益。
(二十七) 股本
(二十八) 股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務
報告認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分
配股票股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十九) 收入認列
~23~
銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付
予客戶，客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權，且本集
團並無尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當
產品被運送至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客
戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接
受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。
本集團提供研發設計之相關服務。勞務收入於服務提供予客戶之
某一時點認列為收入。
本集團提供互聯網數據之管理服務。服務收入於服務提供予客戶
之財務報導期間內認列為收入。
本集團與客戶簽訂之合約，移轉所承諾之商品或服務予客戶與客
戶付款間之時間未有超過一年者，因此本集團並未調整交易價格
以反映貨幣時間價值。
本集團為取得客戶合約所發生之增額成本雖預期可回收，惟相關
合約期間短於一年，故將該等成本於發生時認列於費用。
(三十) 企業合併
1.本集團採用收購法進行企業合併。合併對價根據所移轉之資產、所 產生或承擔之負債及所發行之權益工具之公允價值計算，所移轉之 對價包括或有對價約定所產生之任何資產和負債之公允價值。與收 購有關之成本於發生時認列為費用。企業合併中所取得可辨認之資 產及所承擔之負債，按收購日之公允價值衡量。本集團以個別收購 交易為基準，非控制權益之組成部分屬現時所有權權益且其持有者 有權於清算發生時按比例份額享有企業淨資產者，選擇按收購日公 允價值或按非控制權益占被收購者可辨認淨資產之比例衡量；非控 制權益之所有其他組成部分則按收購日公允價值衡量。
~24~
2.移轉對價、被收購者非控制權益，及先前已持有被收購者之權益之 公允價值總額，若超過所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價 值，於收購日認列為商譽；所取得可辨認資產及承擔之負債之公允 價值，若超過移轉對價、被收購者非控制權益，及先前已持有被收 購者之權益之公允價值總額，該差額於收購日認列為當期損益。
(三十一) 政府補助
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計
政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計
估計值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，
將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產
及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判
斷、估計與假設不確定性之說明：
(二)重要會計估計值及假設
商譽減損評估
商譽減損之評估過程依賴本集團主觀判斷，包含辨認現金產生單位及分
攤資產負債和商譽相關現金產生單位，及決定相關現金產生單位之可回
收金額。有關商譽減損評估，請參閱附註六(十二)之說明。
~25~
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
|
|
113年9月30日 |
113年9月30日 |
112年12月31日 |
112年12月31日 |
|
112年9月30日 |
112年9月30日 |
庫存現金及週轉金 |
$ |
|
101
|
$ |
77
|
$ |
|
78
|
支票存款及活期存款 |
|
|
582,778 |
|
1,064,259 |
|
|
1,203,335 |
定期存款 |
|
|
447,325 |
|
61,410 |
|
|
22,589 |
|
|
|
1,030,204 |
|
1,125,746 |
|
|
1,226,002 |
轉列按攤銷後成本衡量之 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產-流動 |
( |
|
7,150)
|
( |
36,540)
|
( |
|
139,741)
|
|
$ |
|
1,023,054
|
$ |
1,089,206
|
$ |
|
1,086,261
|
-
1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來 以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
-
2.民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日之活期 存款，其中部份提供作為擔保，已依其性質轉列「按攤銷後成本衡量 之金融資產-流動」科目項下。
-
3.有關本集團現金及約當現金提供作為質押擔保之情形請詳附註八說 明。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
受益憑證
評價調整
合計 |
113年9月30日
-
$
-
-
$ |
112年12月31日
34,616
$
-
34,616
$ |
112年9月30日 |
|
|
|
17,660
$
- |
|
|
|
17,660
$ |
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動認列於損益之明細如下：
項 |
目
113年7月1日至9月30日 |
目
113年7月1日至9月30日 |
目
113年7月1日至9月30日 |
112年7月1日至9月30日 |
112年7月1日至9月30日 |
受益憑證 |
|
$ |
654
|
$ |
72
|
減:停業單位其他利益及損失 |
|
( |
654)
|
( |
72)
|
|
|
$ |
-
|
$ |
-
|
項 |
目
113年1月1日至9月30日 |
|
|
112年1月1日至9月30日 |
|
受益憑證 |
|
$ |
1,166
|
$ |
1,908
|
減:停業單位其他利益及損失 |
|
( |
1,166)
|
( |
1,908)
|
|
|
$ |
-
|
$ |
-
|
2.本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動未有提供作為質押 擔保之情形。
~26~
項
目
權益工具
上市櫃公司股票
非上市、上櫃、興櫃股票
評價調整
合計 |
113年9月30日
945
$
15,350
16,295
1,783
18,078
$ |
112年12月31日
169,634
$
15,350
184,984
42,341
227,325
$ |
112年9月30日 |
|
|
|
169,634
$
15,350 |
|
|
|
184,984
51,186 |
|
|
|
236,170
$ |
113年7月1日至9月30日112年7月1日至9月30日
|
113年7月1日至9月30日 |
112年7月1日至9月30日 |
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之
公允價值變動
累積利益或損失因除列轉
列保留盈餘 |
947
$
10,387
$ |
60,390
$ |
|
|
|
|
|
-
$ |
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之
公允價值變動
累積利益或損失因除列轉
列保留盈餘 |
113年1月1日至9月30日
163,931
$
204,489
$ |
112年1月1日至9月30日
93,787
$ |
|
|
|
|
|
-
$ |
3.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價格風險資訊及 公允價值資訊請詳附註十二、(二)及(三)。
~27~
(四)應收票據及帳款
|
113年9月30日 |
113年9月30日 |
112年12月31日 |
112年12月31日 |
112年9月30日 |
112年9月30日 |
應收票據 |
$ |
-
|
$ |
865
|
$ |
-
|
應收帳款 |
$ |
244,683
|
$ |
398,652
|
$ |
405,090
|
減：備抵損失 |
( |
98)
|
( |
29,442)
|
( |
42,030)
|
|
$ |
244,585
|
$ |
369,210
|
$ |
363,060
|
應收帳款-關係人 |
$ |
586,415
|
$ |
614,091
|
$ |
727,891
|
減：備抵損失 |
( |
234)
|
( |
246)
|
( |
291)
|
|
$ |
586,181
|
$ |
613,845
|
$ |
727,600
|
|
$ |
830,766
|
$ |
983,920
|
$ |
1,090,660
|
未逾期
逾期1-90天
逾期91天以上
合計 |
應收帳款
應收票據
831,098
$
-
$
-
-
-
-
831,098
$
-
$
113年9月30日 |
應收帳款
應收票據
973,093
$
865
$
33,518
-
6,132
-
1,012,743
$
865
$
112年12月31日 |
112年9月30日 |
112年9月30日 |
|
應收帳款
831,098
$
-
-
831,098
$ |
應收帳款
973,093
$
33,518
6,132
1,012,743
$ |
應收帳款
1,083,583
$
42,540
6,858
1,132,981
$ |
應收票據 |
|
|
|
|
-
$
-
- |
|
|
|
|
-
$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
2.民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日、112 年9 月30 日及112 年1 月1 日，本公司與客戶合約之應收款(含應收票據)餘額分別為 $831,098、$1,013,608、$1,132,981 及$1,030,577。
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團 應收票據於民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月 30 日信用風險最大之暴險金額分別為$0、$865 及$0；最能代表本集團 應收帳款於民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月 30 日信用風險最大之暴險金額分別為$830,766 、$983,055 及 $1,090,660。
-
4.相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、(二)。
-
(五)存貨
原物料
在製品
製成品 |
|
113年9月30日 |
|
|
成本
備抵跌價損失
16,095
$
1,231)
($
63,604
13)
(
32,567
-
112,266
$
1,244)
($ |
|
帳面金額
14,864
$
63,591
32,567
111,022
$ |
~28~
原物料
製成品
商品
在途存貨
原物料
製成品
商品 |
成本
備抵跌價損失
74,128
$
1,968)
($
81,744
140)
(
509,855
3,476)
(
45,939
-
711,666
$
5,584)
($
112年12月31日
成本
備抵跌價損失
269,394
$
49)
($
66,269
2,267)
(
466,697
5,030)
(
802,360
$
7,346)
($
112年9月30日 |
帳面金額
72,160
$
81,604
506,379
45,939
706,082
$ |
|
|
帳面金額
269,345
$
64,002
461,667 |
|
|
795,014
$ |
本集團當期認列為費損之存貨成本：
|
113年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
112年7月1日至9月30日 |
112年7月1日至9月30日 |
已出售存貨成本 |
$ |
1,463,886
|
$ |
2,153,190
|
存貨跌價(回升利益)損失(註) |
( |
1,319)
|
|
165
|
|
|
1,462,567 |
|
2,153,355 |
減：停業單位營業成本 |
( |
647,646)
|
( |
1,339,357)
|
|
$ |
814,921
|
$ |
813,998
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
112年1月1日至9月30日 |
|
已出售存貨成本 |
$ |
3,704,365
|
$ |
4,563,196
|
存貨跌價(回升利益)(註) |
( |
2,233)
|
( |
1,567)
|
|
|
3,702,132 |
|
4,561,629 |
減：停業單位營業成本 |
( |
1,588,754)
|
( |
2,198,493)
|
|
$ |
2,113,378
|
$ |
2,363,136
|
註：本集團民國113年7月1日至9月30日暨民國113年及112年1月
1日至9月30日因存貨去化致產生存貨跌價回升利益。
(六)預付款項
預付貨款
留抵稅額
其他 |
113年9月30日
-
$
-
4,116
4,116
$ |
112年12月31日
251,281
$
3,710
11,495
266,486
$ |
112年9月30日 |
|
|
|
430,332
$
14,209
11,700 |
|
|
|
456,241
$ |
~29~
(七)採用權益法之投資
113年112年
--
1月1日(即9月30日)$ $
113年9月30日112年12月31日112年9月30日
---
關聯企業$ $$
1. 本集團於民國109 年1 月21 日經董事會決議通過投資「佑勝光電股 份有限公司」現金增資案，交易金額$150,000，並於民國109 年4 月 取得該公司13.70%股權。因本集團對佑勝光電股份有限公司具有營運 決策上之重大影響，故採用權益法評價。截至民國113 年9 月30 日 止，本集團持有佑勝公司6.13%股權，為該公司單一最大股東，因其 他兩大股東(非為關係人)持股超過本集團持股，顯示本集團無實際能 力主導攸關活動，故判斷對該公司不具控制，僅具重大影響。
2. 本集團重大關聯企業之基本資訊如下：
==> picture [442 x 54] intentionally omitted <==
-
(1)佑勝光電民國111 年度因減資彌補虧損並增資發行新股，本公司 未依持股比例認購，致本公司持股比例由13.05%降至6.13%，且本 集團已於民國110 年度針對該投資標的全數提列減損損失$97,765 至帳面價值為$0，且後續不意圖繼續支持該公司。
-
(2)佑勝光電已於民國111 年4 月7 日召開董事會決議並通過公司解 散案，並訂民國111 年4 月26 日為解散日，於民國111 年5 月20 日作解散登記，經法院通知於民國111 年11 月16 日公開拍賣其 資產，目前正在進行公司解散程序。
~30~
、 (八)不動產 廠房及設備
|
|
機器設備 |
機器設備 |
|
運輸設備 |
運輸設備 |
|
生財器具 |
生財器具 |
|
|
其他 |
|
合計 |
113年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
36,195
|
|
$ |
12,881
|
|
$ |
6,312
|
|
$ |
14,156
|
$ |
69,544
|
累計折舊 |
( |
|
29,205) |
( |
|
10,486) |
( |
|
4,433) |
( |
|
6,997) |
( |
51,121) |
|
|
$ |
6,990
|
|
$ |
2,395
|
|
$ |
1,879
|
|
$ |
7,159
|
$ |
18,423
|
113年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
$ |
6,990
|
|
$ |
2,395
|
|
$ |
1,879
|
|
$ |
7,159
|
$ |
18,423
|
增添 |
|
|
371 |
|
|
- |
|
|
498 |
|
|
35,536 |
|
36,405 |
處分 |
|
|
-
|
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
4)
|
( |
4)
|
折舊費用 |
( |
|
742)
|
( |
|
262)
|
( |
|
608)
|
( |
|
4,613)
|
( |
6,225)
|
重分類至待出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
售處分群組 |
( |
|
6,305)
|
( |
|
944)
|
|
|
- |
( |
|
462)
|
( |
7,711)
|
淨兌換差額 |
( |
|
314) |
( |
|
115) |
|
|
1 |
( |
|
59) |
( |
487) |
9月30日 |
|
$ |
-
|
|
$ |
1,074
|
|
$ |
1,770
|
|
$ |
37,557
|
$ |
40,401
|
113年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
-
|
|
$ |
10,742
|
|
$ |
6,823
|
|
$ |
47,839
|
$ |
65,404
|
累計折舊 |
|
|
- |
( |
|
9,668) |
( |
|
5,053) |
( |
|
10,282)
|
( |
25,003) |
|
|
$ |
-
|
|
$ |
1,074
|
|
$ |
1,770
|
|
$ |
37,557
|
$ |
40,401
|
|
|
機器設備 |
|
|
運輸設備 |
|
|
生財器具 |
|
|
|
其他 |
|
合計 |
112年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
|
36,995
|
$ |
|
13,121
|
$ |
|
7,082
|
$ |
|
82,121
|
$ |
139,319
|
累計折舊 |
( |
|
29,792) |
( |
|
10,052) |
( |
|
4,439) |
( |
|
74,546) |
( |
118,829) |
|
$ |
|
7,203
|
$ |
|
3,069
|
$ |
|
2,643
|
$ |
|
7,575
|
$ |
20,490
|
112年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
$ |
|
7,203
|
$ |
|
3,069
|
$ |
|
2,643
|
$ |
|
7,575
|
$ |
20,490
|
增添 |
|
|
1,550 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
2,326 |
|
3,876 |
處分 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
1)
|
( |
1)
|
重分類 |
|
|
127 |
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
127)
|
|
- |
折舊費用 |
( |
|
1,402)
|
( |
|
471)
|
( |
|
565)
|
( |
|
1,923)
|
( |
4,361)
|
淨兌換差額 |
|
|
99 |
|
|
3 |
( |
|
20) |
( |
|
76) |
|
6 |
9月30日 |
$ |
|
7,577
|
$ |
|
2,601
|
$ |
|
2,058
|
$ |
|
7,774
|
$ |
20,010
|
112年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
|
36,930
|
$ |
|
13,142
|
$ |
|
6,579
|
$ |
|
14,169
|
$ |
70,820
|
累計折舊 |
( |
|
29,353)
|
( |
|
10,541) |
( |
|
4,521) |
( |
|
6,395) |
( |
50,810) |
|
$ |
|
7,577
|
$ |
|
2,601 |
$ |
|
2,058
|
$ |
|
7,774
|
$ |
20,010
|
本集團未有以不動產、廠房及設備提供擔保之情形。
~31~
不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。 |
不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。 |
不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。 |
不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。 |
|
|
2.使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下： |
|
|
|
|
|
|
113年9月30日 |
112年12月31日 |
|
112年9月30日 |
|
|
帳面金額 |
帳面金額 |
|
|
帳面金額 |
房屋 |
14,582
$ |
$ |
33,008 |
$ |
24,343
|
|
113年7月1日至9月30日 |
|
112年7月1日至9月30日 |
|
|
|
折舊費用 |
|
|
折舊費用 |
|
房屋 |
$ |
5,156
|
$ |
|
5,328
|
減:停業單位折舊費用 |
( |
2,550)
|
( |
|
3,293)
|
|
$ |
2,606
|
$ |
|
8,621
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
112年1月1日至9月30日 |
|
|
|
折舊費用 |
|
|
折舊費用 |
|
房屋 |
$ |
15,955
|
$ |
|
16,027
|
減:停業單位折舊費用 |
( |
8,778)
|
( |
|
9,938)
|
|
$ |
7,177
|
$ |
|
6,089
|
-
3.本集團於民國113 年及112 年7 月1 日至9 月30 日暨113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日使用權資產(包含待出售處分群組)之增添分 別為$0、$0、$2,844 及$918。
-
4.與租賃合約(含待出售處分群組)有關之損益項目資訊如下：
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用 |
113年7月1日至9月30日
215
$
568
113年1月1日至9月30日
750
$
1,492 |
112年7月1日至9月30日 |
|
|
244
$
132
112年1月1日至9月30日 |
|
|
772
$
506 |
5.本集團於民國113 年及112 年7 月1 日至9 月30 日暨113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日租賃現金流出總額分別為$6,012、$5,692、 $18,335 及$17,262。
~32~
(十)無形資產
|
|
|
商譽 |
|
|
客戶關係 |
|
|
|
電腦軟體 |
|
|
合計 |
113年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
|
157,524
|
$ |
|
32,050
|
|
|
$ |
29,742
|
|
$ |
219,316
|
累計攤銷及減損 |
|
|
- |
( |
|
32,050)
|
|
( |
|
10,027) |
|
( |
42,077) |
|
$ |
|
157,524
|
$ |
|
|
- |
|
$ |
19,715
|
|
$ |
177,239
|
113年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
$ |
|
157,524
|
$ |
|
|
-
|
|
$ |
19,715
|
|
$ |
177,239
|
增添－源自單獨取得 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
10,840 |
|
|
10,840 |
攤銷費用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
( |
|
6,049)
|
|
( |
6,049)
|
重分類至待出售處分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
群組 |
( |
|
164,659)
|
|
|
|
- |
( |
|
21,107)
|
|
( |
185,766)
|
淨兌換差額 |
|
|
7,135 |
|
|
|
- |
|
|
763 |
|
|
7,898 |
9月30日 |
$ |
|
-
|
$ |
|
|
- |
|
$ |
4,162
|
|
$ |
4,162
|
113年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
|
-
|
$ |
|
|
-
|
|
$ |
6,525
|
|
$ |
6,525
|
累計攤銷及減損 |
|
|
- |
|
|
|
- |
( |
|
2,363) |
|
( |
2,363) |
|
$ |
|
-
|
$ |
|
|
- |
|
$ |
4,162
|
|
$ |
4,162
|
|
|
|
商譽 |
|
|
客戶關係 |
|
|
|
電腦軟體 |
|
|
合計 |
112年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
160,473
|
|
$ |
32,050
|
|
|
$ |
24,477
|
|
$ |
217,000
|
累計攤銷及減損 |
|
|
- |
( |
|
32,050) |
|
( |
|
3,675)
|
|
( |
35,725) |
|
|
$ |
160,473
|
|
$ |
|
- |
|
$ |
20,802
|
|
$ |
181,275
|
112年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
$ |
160,473
|
|
$ |
|
-
|
|
$ |
20,802
|
|
$ |
181,275
|
增添－源自單獨取得 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
4,795 |
|
|
4,795 |
攤銷費用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
( |
|
4,856)
|
|
( |
4,856)
|
淨兌換差額 |
|
|
254 |
|
|
|
- |
|
|
38 |
|
|
292
|
9月30日 |
|
$ |
160,727
|
|
$ |
|
- |
|
$ |
20,779
|
|
$ |
181,506 |
112年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
160,727
|
|
$ |
32,050
|
|
|
$ |
29,034
|
|
$ |
221,811
|
累計攤銷及減損 |
|
|
- |
( |
|
32,050) |
|
( |
|
8,255)
|
|
( |
40,305) |
|
|
$ |
160,727
|
|
$ |
|
- |
|
$ |
20,779
|
|
$ |
181,506
|
商譽分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113年9月30日 |
|
|
|
112年12月31日 |
|
|
|
|
112年9月30日 |
|
思騰合力(天津)科技有限公司
$ |
|
|
|
|
|
-
|
$ |
|
|
157,524
|
$ |
|
160,727
|
~33~
(十一) 待出售非流動資產及停業單位
|
|
113年1月1日至9月30日 |
113年1月1日至9月30日 |
112年1月1日至9月30日 |
112年1月1日至9月30日 |
營業活動現金流量 |
$ |
|
24,504
|
$ |
85,098
|
投資活動現金流量 |
|
|
9,254
|
( |
115,923)
|
籌資活動現金流量 |
( |
|
71,916)
|
|
132,450 |
匯率變動對現金及約當現金 |
|
|
|
|
|
之影響 |
|
|
18,590
|
|
1,173 |
總現金流量 |
($ |
|
19,568)
|
$ |
102,798
|
3.分類為待出售處分群組之資產:
現金及約當現金
透過損益按公允價值衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
應收票據
應收帳款淨額
其他應收款
商品存貨
預付款項及其他流動資產
不動產、廠房及設備
使用權資產
商譽
無形資產
其他非流動資產 |
113年9月30日 |
|
388,277
$
89,555
8,634
4,840
151,537
873
597,653
190,198
7,711
6,924
164,659
21,107
9,248 |
|
1,641,216
$ |
本集團以待出售處分群組作為承兌匯票業務保證之金額，請參閱附
註八。
~34~
4.分類為待出售處分群組之負債:
短期借款
應付票據
應付帳款
合約負債-流動
其他應付款
其他流動負債
其他非流動負債 |
113年9月30日 |
|
86,389
$
241,369
167,637
155,514
45,445
3,845
3,741 |
|
703,940
$ |
5.分類為待出售群組之權益:
5.分類為待出售群組之權益: |
|
|
113年1月1日至9月30日 |
國外營運機構財務報表換算之差額 |
8,784)
($ |
6.與分類為待出售處分群組有關累計認列於其他綜合損益之收益或 |
|
支出: |
|
外幣交易換算調整
外幣交易換算調整 |
113年7月1日至9月30日
12,671
$ |
|
113年1月1日至9月30日 |
|
31,441
$ |
~35~
7.停業單位經營結果，以及資產或待處分群組重新衡量認列結果之分 析如下:
|
113年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
|
112年7月1日至9月30日 |
112年7月1日至9月30日 |
營業收入 |
|
$ |
706,721
|
|
$ |
1,464,823
|
營業成本 |
( |
|
647,646) |
( |
|
1,339,357) |
營業毛利 |
|
|
59,075 |
|
|
125,466 |
營業費用 |
( |
|
48,079)
|
( |
|
62,652)
|
營業外收入及支出合計 |
|
|
15,259 |
|
|
13,871 |
停業單位稅前淨利 |
|
|
26,255 |
|
|
76,685 |
所得稅費用 |
|
|
- |
( |
|
7,231) |
停業單位稅後淨利 |
$ |
|
26,255
|
|
$ |
69,454
|
停業單位(損失)利益 |
|
|
|
|
|
|
歸屬於: |
|
|
|
|
|
|
本公司業主 |
$ |
|
13,390
|
|
$ |
35,422
|
非控制權益 |
|
|
12,865 |
|
|
34,032 |
|
$ |
|
26,255
|
|
$ |
69,454
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
|
112年1月1日至9月30日 |
|
營業收入 |
|
$ |
1,762,038
|
|
$ |
2,440,492
|
營業成本 |
( |
|
1,588,754)
|
( |
|
2,198,493) |
營業毛利 |
|
|
173,284 |
|
|
241,999 |
營業費用 |
( |
|
211,798)
|
( |
|
170,336)
|
營業外收入及支出合計 |
|
|
26,908 |
|
|
39,580 |
停業單位稅前淨(損)利 |
( |
|
11,606)
|
|
|
111,243 |
所得稅費用 |
( |
|
14)
|
( |
|
9,525)
|
停業單位稅後淨(損)利 |
($ |
|
11,620)
|
|
$ |
101,718
|
停業單位(損失)利益 |
|
|
|
|
|
|
歸屬於: |
|
|
|
|
|
|
本公司業主 |
($ |
|
5,927)
|
|
$ |
51,876
|
非控制權益 |
( |
|
5,693)
|
|
|
49,842 |
|
($ |
|
11,620)
|
|
$ |
101,718
|
(十二) 非金融資產減損
商譽分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位，可回收金額依據
使用價值評估，而使用價值係依據管理階層已核准之五年度財務預算
之稅前現金流量預測計算。超過該五年期之現金流量採用下列所述之
估計成長率推算。
~36~
本集團依據使用價值計算之可收回金額超過帳面金額，故商譽並未發
生減損，用於計算使用價值之主要假設如下：
|
思騰合力(天津)科技有限公司 |
思騰合力(天津)科技有限公司 |
|
113年1月1日至9月30日 |
112年1月1日至9月30日 |
毛利率 |
11%-12% |
14.00% |
成長率 |
2.00% |
2.00% |
折現率 |
19.10% |
17.80% |
管理階層根據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算毛利率。所
採用之加權平均成長率與產業報告之預測一致。所採用之折現率為稅
前比率並反映相關營運部門之特定風險。
(十三) 短期借款
借款性質 113年9月30日利率區間擔保品
銀行借款
--
擔保借款$ 按攤銷後成本衡量
之金融資產-流動
借款性質 112年12月31日利率區間擔保品
銀行借款
擔保借款$ 45,2906.72%按攤銷後成本衡量
之金融資產-流動
信用借款151,4452.50%無
$196,735
借款性質 112年9月30日利率區間擔保品
銀行借款
信用借款$ 328,1451.7%~2.50%無
民國113年及112年7月1日至9月30日暨113年及112年1月1
日至9月30日認列於損益之利息費用(含待出售處分群組)分別為
$3,161、$2,689、$9,499及$6,837。
(十四) 其他應付款
其他應付款 |
|
|
|
應付薪資
應付權利金
其他 |
113年9月30日
25,035
$
2,723
20,171
47,929
$ |
112年12月31日
86,593
$
14,154
27,783
128,530
$ |
112年9月30日 |
|
|
|
47,050
$
14,460
24,632 |
|
|
|
86,142
$ |
~37~
(十五) 退休金
-
1.本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於 本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之 勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員 工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收 益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
-
2.大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當 地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金。每位員工之退休金由 政府管理統籌安排，本集團除按月提撥外，無進一步義務。
-
3.民國113 年及112 年7 月1 日至9 月30 日暨113 年及112 年1 月 1 日至9 月30 日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為$4,507、$3,609、$13,130 及$10,028。
(十六) 股本
-
1.截至民國113 年9 月30 日止，本公司額定資本額為$2,500,000(其 中$100,000 供發行認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司 債)，實收資本額為$964,988，每股面額10 元，分為96,499 仟股。
-
2.本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
==> picture [377 x 45] intentionally omitted <==
(十七) 保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，除依法提繳所得稅外， 應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提撥百分之十為法定盈餘公 積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，不在此限。另依法 令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積後，併同期初未分配盈 餘，並得酌予保留部分盈餘後，由董事會擬具盈餘分配議案，提請 股東會決議分派股東紅利。
-
2.本公司目前屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分派應 考慮公司未來之資本支出預算及資金需求，由董事會擬具分配之方 案，經股東會決議後分派之，當年度分配股東紅利中，其中現金股 利不低於5%，但現金股利每股若低於0.1 元得不予發放，改以股票 股利發放。
-
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股 或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實 收資本額百分之二十五之部分為限。
~38~
-
4.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其 他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權 益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
(2) 首次採用 IFRSs 時，民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處 分或重分類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴 轉。
-
5.本公司民國113 年6 月14 日經股東會決議對民國112 年度之盈餘 分派，及民國112 年6 月16 日經股東會決議對民國111 年度之盈 餘分派如下：
==> picture [410 x 93] intentionally omitted <==
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收入認列時點 |
|
113年7月1日至9月30日 |
|
|
112年7月1日至9月30日 |
|
客戶合約之收入： |
|
|
|
|
|
|
|
銷貨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
-消費性商品 |
於某一時點認列 |
|
$ |
867,308
|
$ |
|
884,124
|
銷貨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
-AI伺服器及 |
|
|
|
|
|
|
|
其相關商品 |
於某一時點認列 |
|
|
688,724 |
|
|
1,444,108 |
勞務收入 |
於某一時點認列 |
|
|
5,140 |
|
|
2,466 |
服務收入 |
隨時間逐步認列 |
|
|
17,997 |
|
|
20,715 |
|
|
|
|
1,579,169 |
|
|
2,351,413 |
減:停業單位營業收入 |
|
( |
|
706,721)
|
( |
|
1,464,823)
|
|
|
|
$ |
872,448
|
$ |
|
886,590
|
~39~
|
收入認列時點 |
|
113年1月1日至9月30日 |
113年1月1日至9月30日 |
112年1月1日至9月30日 |
112年1月1日至9月30日 |
客戶合約之收入： |
|
|
|
|
|
|
銷貨收入 |
|
|
|
|
|
|
-消費性商品 |
於某一時點認列 |
|
$ |
2,276,494
|
$ |
2,574,559
|
銷貨收入 |
|
|
|
|
|
|
-AI伺服器及 |
|
|
|
|
|
|
其相關商品 |
於某一時點認列 |
|
|
1,700,936
|
|
2,407,142 |
勞務收入 |
於某一時點認列 |
|
|
9,095
|
|
9,534 |
服務收入 |
隨時間逐步認列 |
|
|
61,102 |
|
33,350
|
|
|
|
|
4,047,627
|
|
5,024,585 |
減:停業單位營業收入 |
|
( |
|
1,762,038)
|
( |
2,440,492)
|
|
|
|
$ |
2,285,589
|
$ |
2,584,093
|
|
113年9月30日 |
113年9月30日 |
112年12月31日 |
112年12月31日 |
112年9月30日 |
112年9月30日 |
112年1月1日 |
合約負債： |
|
|
|
|
|
|
|
預收貨款 |
$ |
549 |
$ |
137,588
|
$ |
143,357
|
68,618
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113年7月1日至9月30日 |
|
|
|
112年7月1日至9月30日 |
|
合約負債 |
|
|
|
|
|
|
|
(包含待出售處分群組) |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額本期 |
|
|
|
|
|
|
|
認列收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
51,919
|
|
$ |
731
|
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
|
112年1月1日至9月30日 |
|
合約負債 |
|
|
|
|
|
|
|
(包含待出售處分群組) |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額本期 |
|
|
|
|
|
|
|
認列收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
123,674
|
|
$ |
62,785
|
~40~
(十九) 其他收入
|
|
113年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
|
112年7月1日至9月30日 |
112年7月1日至9月30日 |
政府補助收入 |
$ |
|
6,661
|
$ |
|
14,410
|
租金收入 |
|
|
40 |
|
|
40
|
股利收入 |
|
|
242 |
|
|
7,015
|
其他收入－其他 |
|
|
10,375 |
|
|
397
|
|
|
|
17,318 |
|
|
21,862
|
減:停業單位其他收入 |
( |
|
17,032) |
( |
|
14,747)
|
|
$ |
|
286
|
$ |
|
7,115
|
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
112年1月1日至9月30日 |
|
政府補助收入 |
$ |
|
18,124
|
$ |
|
36,994
|
租金收入 |
|
|
119 |
|
|
119 |
股利收入 |
|
|
242 |
|
|
7,015 |
其他收入－其他 |
|
|
22,534 |
|
|
13,284 |
|
|
|
41,019 |
|
|
57,412 |
減:停業單位其他收入 |
( |
|
29,069)
|
( |
|
38,420)
|
|
$ |
|
11,950
|
$ |
|
18,992
|
(二十) 其他利益及損失
|
|
113年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
|
112年7月1日至9月30日 |
112年7月1日至9月30日 |
處分不動產、廠房及設備 |
$ |
|
-
|
($ |
|
1)
|
損失 |
|
|
|
|
|
|
淨外幣兌換(損失)利益 |
( |
|
32,832)
|
|
|
40,586 |
透過損益按公允價值衡量 |
|
|
654 |
|
|
72 |
之金融資產利益 |
|
|
|
|
|
|
其他損失 |
( |
|
1,322) |
( |
|
1,250) |
|
( |
|
33,500)
|
|
|
39,407 |
減:停業單位其他利益及損失 |
|
|
665 |
|
|
1,151 |
|
($ |
|
32,835)
|
$ |
|
40,558
|
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
112年1月1日至9月30日 |
|
處分不動產、廠房及設備 |
($ |
|
3)
|
($ |
|
1)
|
損失 |
|
|
|
|
|
|
淨外幣兌換利益 |
|
|
28,836 |
|
|
55,390 |
透過損益按公允價值衡量 |
|
|
1,166 |
|
|
1,908 |
之金融資產利益 |
|
|
|
|
|
|
其他損失 |
( |
|
1,410) |
( |
|
1,294) |
|
|
|
28,589 |
|
|
56,003 |
減:停業單位其他利益及損失 |
|
|
298 |
( |
|
644) |
|
$ |
|
28,887
|
$ |
|
55,359
|
~41~
(二十一) 財務成本
|
|
113年7月1日至9月30日 |
113年7月1日至9月30日 |
|
112年7月1日至9月30日 |
112年7月1日至9月30日 |
利息費用 |
$ |
|
3,161
|
$ |
|
2,689
|
租賃負債 |
|
|
215
|
|
|
244
|
|
|
|
3,376
|
|
|
2,933
|
減:停業單位財務成本 |
( |
|
1,059)
|
( |
|
1,005)
|
|
$ |
|
2,317
|
$ |
|
1,928 |
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
112年1月1日至9月30日 |
|
利息費用 |
$ |
|
9,499
|
$ |
|
6,837
|
租賃負債 |
|
|
750 |
|
|
772 |
|
|
|
10,249 |
|
|
7,609
|
減:停業單位財務成本 |
(
$ |
|
4,750)
5,499
|
(
$ |
|
3,040)
4,569
|
費用性質之額外資訊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
113年7月1日至9月30日 |
|
|
112年7月1日至9月30日 |
|
員工福利費用 |
$ |
|
71,120
|
$ |
|
64,527
|
不動產、廠房及設備 |
|
|
2,680 |
|
|
1,467 |
折舊費用 |
|
|
|
|
|
|
使用權資產折舊費用 |
|
|
5,156 |
|
|
5,328 |
無形資產攤銷費用 |
|
|
2,859 |
|
|
1,585 |
|
|
|
81,815 |
|
|
72,907 |
減:停業單位費用 |
( |
|
37,584) |
( |
|
42,605) |
|
$ |
|
44,231
|
$ |
|
30,302
|
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
112年1月1日至9月30日 |
|
員工福利費用 |
$ |
|
230,702
|
$ |
|
169,368
|
不動產、廠房及設備 |
|
|
6,225 |
|
|
4,361 |
折舊費用 |
|
|
|
|
|
|
使用權資產折舊費用 |
|
|
15,955 |
|
|
16,027 |
無形資產攤銷費用 |
|
|
6,049 |
|
|
4,856 |
|
|
|
258,931 |
|
|
194,612 |
減:停業單位費用 |
( |
|
134,687) |
( |
|
119,418) |
|
$ |
|
124,244
|
$ |
|
75,194
|
(二十二) 費用性質之額外資訊
~42~
(二十三) 員工福利費用
員工福利費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
113年7月1日至9月30日 |
|
|
112年7月1日至9月30日 |
|
薪資費用 |
$ |
|
59,390
|
$ |
|
54,517
|
勞健保費用 |
|
|
4,961 |
|
|
3,957 |
退休金費用 |
|
|
4,507 |
|
|
3,609 |
其他用人費用 |
|
|
2,262 |
|
|
2,444 |
|
|
|
71,120 |
|
|
64,527 |
減:停業單位費用 |
( |
|
35,060) |
( |
|
38,199) |
|
$ |
|
36,060
|
$ |
|
26,328
|
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
112年1月1日至9月30日 |
|
薪資費用 |
$ |
|
195,675
|
$ |
|
141,403
|
勞健保費用 |
|
|
14,593 |
|
|
10,778 |
退休金費用 |
|
|
13,130 |
|
|
10,028 |
其他用人費用 |
|
|
7,304 |
|
|
7,159 |
|
|
|
230,702 |
|
|
169,368 |
減:停業單位費用 |
( |
|
121,455) |
( |
|
104,167) |
|
$ |
|
109,247
|
$ |
|
65,201
|
-
1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後， 如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於0.1%，董事酬勞不高於6%。
-
2.本公司民國113年及112年7月1日至9月30日暨113年及112年1月1 日至9月30日員工酬勞估列(迴轉)金額分別為($142)、$1,194、 $521及$2,507；董事酬勞估列(迴轉)金額分別為($424)、$3,583、 $1,564及$7,521，前述金額帳列薪資費用科目。
-
民國113 年1 月1 日至9 月30 日係依截至當期止之獲利情況， 分別以1%及3%估列。
-
經董事會決議之民國112 年度員工酬勞$2,384 及董事酬勞$7,151 與民國112 年度財務報告認列之金額一致。
-
3.本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資 訊觀測站查詢。
~43~
(二十四) 所得稅
所得稅 |
所得稅 |
所得稅 |
|
|
|
|
1.繼續營業部門所得稅費用 |
|
|
|
|
|
|
所得稅費用組成部分： |
|
|
|
|
|
|
. |
|
113年7月1日至9月30日 |
|
|
112年7月1日至9月30日 |
|
當期所得稅： |
|
|
|
|
|
|
當期所得產生之 |
|
|
|
|
|
|
所得稅 |
($ |
|
1,746)
|
$ |
|
13,974
|
未分配盈餘加徵 |
|
|
-
|
|
|
- |
以前年度所得稅 |
|
|
|
|
|
|
高估數 |
|
|
-
|
|
|
- |
當期所得稅總額 |
( |
|
1,746) |
|
|
13,974 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
|
|
暫時性差異之原 |
|
|
|
|
|
|
始產生及迴轉 |
|
|
3,315 |
|
|
18,025 |
繼續營業部門所得稅 |
|
|
|
|
|
|
費用 |
|
$ |
1,569
|
$ |
|
31,999
|
|
|
113年1月1日至9月30日 |
|
|
112年1月1日至9月30日 |
|
當期所得稅： |
|
|
|
|
|
|
當期所得產生之 |
|
|
|
|
|
|
所得稅 |
|
$ |
6,433
|
$ |
|
28,295
|
未分配盈餘加徵 |
|
|
8,742 |
|
|
8,056 |
以前年度所得稅 |
|
|
|
|
|
|
高估數 |
( |
|
1,229)
|
( |
|
132)
|
當期所得稅總額 |
|
|
13,946 |
|
|
36,219
|
遞延所得稅： |
|
|
|
|
|
|
暫時性差異之原 |
|
|
|
|
|
|
始產生及迴轉 |
|
|
8,945 |
|
|
26,974 |
繼續營業部門所得稅 |
|
|
|
|
|
|
費用 |
|
$ |
22,891
|
$ |
|
63,193
|
2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國111年度。
~44~
(二十五)每股盈餘
每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
113年7月1日至9月30日 |
|
|
|
|
|
|
加權平均流通 |
每股(虧損) |
|
|
稅後金額 |
|
在外股數(仟股) |
盈餘(元) |
|
基本每股盈餘(虧損) |
|
|
|
|
|
歸屬於母公司繼續營業單位之 |
($ |
28,550)
|
|
($ |
0.30)
|
本期淨損 |
|
|
|
|
|
歸屬於母公司停業單位之本期 |
|
|
|
|
|
淨利 |
|
13,390 |
|
|
0.14 |
歸屬於母公司普通股股東之 |
|
|
|
|
|
本期淨損
稀釋每股盈餘 |
($ |
15,160)
|
96,499 |
($ |
0.16)
|
歸屬於母公司繼續營業單位之 |
|
|
|
|
|
本期淨利 |
($ |
28,550)
|
96,499 |
|
|
具稀釋作用之潛在普通股之 |
|
|
|
|
|
影響 |
|
|
|
|
|
員工酬勞 |
|
- |
72 |
|
|
歸屬於母公司普通股股東繼 |
|
|
|
|
|
續營業單位之本期淨損加 |
|
|
|
|
|
潛在普通股之影響 |
( |
28,550)
|
|
($ |
0.30)
|
歸屬於母公司停業單位之本期 |
|
|
|
|
|
淨利
屬於母公司普通股股東之本期 |
|
13,390 |
|
|
0.14 |
淨損加潛在普通股之影響 |
($ |
15,160)
|
96,571 |
($ |
0.16)
|
~45~
基本每股盈餘
歸屬於母公司繼續營業單位之
本期淨利
歸屬於母公司停業單位之本期
淨利
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司繼續營業單位之
本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之
影響
員工酬勞
歸屬於母公司普通股股東繼
續營業單位之本期淨利加
潛在普通股之影響
歸屬於母公司停業單位之本期
淨利
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響 |
加權平均流通
每股
稅後金額
在外股數(仟股)
盈餘(元)
47,215
$
0.49
$
35,422
0.37
82,637
$
96,499
0.86
$
47,215
$
96,499
-
27
47,215
$
0.49
$
35,422
0.37
82,637
$
96,526
0.86
$
112年7月1日至9月30日 |
加權平均流通
每股
稅後金額
在外股數(仟股)
盈餘(元)
47,215
$
0.49
$
35,422
0.37
82,637
$
96,499
0.86
$
47,215
$
96,499
-
27
47,215
$
0.49
$
35,422
0.37
82,637
$
96,526
0.86
$
112年7月1日至9月30日 |
|
|
0.49
$
0.37 |
|
|
0.86
$ |
|
|
0.49
$
0.37 |
|
|
0.86
$ |
~46~
|
|
|
113年1月1日至9月30日 |
113年1月1日至9月30日 |
113年1月1日至9月30日 |
|
|
|
|
|
加權平均流通 |
|
每股 |
|
|
稅後金額 |
|
在外股數(仟股) |
盈餘(元) |
|
基本每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
歸屬於母公司繼續營業單位之 |
|
$ |
32,980
|
|
$ |
0.34
|
本期淨利 |
|
|
|
|
|
|
歸屬於母公司停業單位之本期 |
|
|
|
|
|
|
淨利 |
( |
|
5,927) |
|
( |
0.06) |
歸屬於母公司普通股股東之 |
|
|
|
|
|
|
本期淨利
稀釋每股盈餘 |
|
$ |
27,053
|
96,499 |
$ |
0.28
|
歸屬於母公司繼續營業單位之 |
|
$ |
32,980
|
96,499 |
|
|
本期淨利 |
|
|
|
|
|
|
具稀釋作用之潛在普通股之 |
|
|
|
|
|
|
影響 |
|
|
|
|
|
|
員工酬勞 |
|
|
- |
- |
|
|
歸屬於母公司普通股股東繼 |
|
|
|
|
|
|
續營業單位之本期淨利加 |
|
|
|
|
|
|
潛在普通股之影響 |
|
|
32,980 |
|
$ |
0.34
|
歸屬於母公司停業單位之本期 |
|
|
|
|
|
|
淨損 |
( |
|
5,927) |
|
( |
0.06) |
屬於母公司普通股股東之本期 |
|
|
|
|
|
|
淨利加潛在普通股之影響 |
|
$ |
27,053
|
96,499 |
$ |
0.28
|
~47~
基本每股盈餘
歸屬於母公司繼續營業單位之
本期淨利
歸屬於母公司停業單位之本期
淨利
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司繼續營業單位之
本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之
影響
員工酬勞
歸屬於母公司普通股股東繼
續營業單位之本期淨利加
潛在普通股之影響
歸屬於母公司停業單位之本期
淨利
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響 |
112年1月1日至9月30日 |
112年1月1日至9月30日 |
112年1月1日至9月30日 |
|
稅後金額
125,598
$
51,876
177,474
$
125,598
$
-
125,598
51,876
177,474
$ |
加權平均流通
在外股數(仟股)
96,499
96,499
93
96,592 |
每股
盈餘(元) |
|
|
|
1.30
$
0.54 |
|
|
|
1.84
$ |
|
|
|
1.30
$
0.54 |
|
|
|
1.84
$ |
(二十六)來自籌資活動之負債之變動
|
|
|
|
|
113年 |
113年 |
113年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自籌資活動 |
|
|
|
|
短期借款 |
|
存入保證金 |
|
|
租賃負債 |
|
|
之負債總額 |
|
1月1日 |
$ |
|
196,735
|
$ |
382
|
$ |
|
33,794
|
$ |
|
230,911
|
籌資現金流量之變動 |
( |
|
117,206)
|
|
118 |
( |
|
16,093)
|
( |
|
133,181)
|
匯率變動之影響 |
|
|
6,860 |
|
15 |
|
|
1,636 |
|
|
8,511 |
其他非現金之變動 |
|
|
- |
|
- |
|
|
2,844 |
|
|
2,844 |
轉列待出售群組之負債 |
( |
|
86,389)
|
( |
515)
|
( |
|
7,071)
|
( |
|
93,975)
|
9月30日 |
$ |
|
-
|
$ |
-
|
$ |
|
15,110 |
$ |
|
15,110
|
~48~
112年
1月1日
籌資現金流量之變動
匯率變動之影響
其他非現金之變動
9月30日 |
來自籌資活動
短期借款
存入保證金
租賃負債
之負債總額
145,464
$
618
$
40,507
$
186,589
$
182,450
150)
(
16,086)
(
166,214
231
-
36)
(
195
-
-
855
855
328,145
$
468
$
25,240
$
353,853
$ |
|
|
七、 關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司由億城國際開發股份有限公司(在中華民國註冊成立)控制，其擁
有本公司25.40%股份。其餘則被大眾持有。本公司之最終控制者為七彩
虹集團。
(二)關係人之名稱及關係
關係人名稱與本集團之關係
Colorful Technology Co., Ltd. (Colorful)七彩虹集團之100%轉投資公司
深圳七彩虹禹貢科技發展有限公司 (深圳禹貢)與七彩虹集團之負責人為同一人
香港七彩虹禹貢科技有限公司(香港禹貢)與七彩虹集團之負責人為同一人
將大科技股份有限公司(將大)本公司董事長為該公司監察人
嘉雨思科技股份有限公司(嘉雨思)本公司董事長為該公司獨立董事
鑫穀電子科技有限公司(鑫穀)與七彩虹集團之負責人為同一人
惠州市鑫谷電子科技有限公司(惠州鑫谷)與七彩虹集團之負責人為同一人
佑勝光電股份有限公司(佑勝)關聯企業
(三)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
繼續營業單位
商品銷售：
Colorful
香港禹貢
惠州鑫谷 |
113年7月1日至9月30日
476,900
$
21,029
5,200
503,129
$ |
112年7月1日至9月30日 |
|
|
542,917
$
-
- |
|
|
542,917
$ |
~49~
113年1月1日至9月30日112年1月1日至9月30日
商品銷售：
Colorful$ 1,246,873$ 1,448,827
-
香港禹貢26,610
-
惠州鑫谷8,114
$ 1,281,597$ 1,448,827
本集團銷售予關係人之交易價格與非關係人並無重大差異。收款條件
依產品不同為月結30天及OA45～125天。
2.進貨
繼續營業單位
繼續營業單位 |
|
|
商品購買：
香港禹貢
將大
鑫穀
嘉雨思
商品購買：
香港禹貢
將大
嘉雨思
鑫穀
停業單位
深圳禹貢
深圳禹貢 |
113年7月1日至9月30日
469,079
$
-
279
179
469,537
$
113年1月1日至9月30日
469,183
$
18,071
345
279
487,878
$
113年7月1日至9月30日
263
$
113年1月1日至9月30日
37,941
$ |
112年7月1日至9月30日 |
|
|
-
$
-
-
- |
|
|
-
$ |
|
|
112年1月1日至9月30日 |
|
|
-
$
-
-
- |
|
|
-
$ |
|
|
112年7月1日至9月30日 |
|
|
455
$ |
|
|
112年1月1日至9月30日 |
|
|
4,804
$ |
商品係按一般商業條款和條件向關係人購買。對關係人之進貨主係購
買顯示卡。付款條件係依合約規定採預付方式、月結60-90天及貨到
30天支付。
~50~
3.應收關係人款項
|
|
113年9月30日 |
113年9月30日 |
112年12月31日 |
112年12月31日 |
|
112年9月30日 |
112年9月30日 |
應收帳款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
Colorful |
$ |
|
577,783
|
$ |
614,091
|
$ |
|
727,891
|
香港禹貢 |
|
|
8,566 |
|
- |
|
|
- |
惠州鑫谷 |
|
|
66 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
586,415 |
|
614,091 |
|
|
727,891 |
減：備抵損失 |
( |
|
234)
|
( |
246)
|
( |
|
291)
|
合計 |
$ |
|
586,181
|
$ |
613,845
|
$ |
|
727,600
|
應收關係人款項主要來自銷售交易，銷售交易之款項於銷售日後依收
款條件收款。該應收款項並無抵押及附息。
4.應付關係人款項
==> picture [420 x 98] intentionally omitted <==
應付關係人款項主要來自進貨交易，並在購貨日後一個月到期及月結
60天。該應付款項並無附息。
5.預付款項
==> picture [420 x 31] intentionally omitted <==
6.廣告費
本集團與Colorful共同合作開發之產品上市後，約定每月以不超過
美金六萬元，作為提供予關係人之廣告宣傳費用。民國113年及112
年7月1日至9月30日暨113年及112年1月1日至9月30日因此
項交易產生之廣告費金額分別為$1,092、$1,178、$3,211及$3,227；
截至民國113年9月30日、112年12月31日及112年9月30日止，
尚未支付之款項分別為$380、$5,001及$387，帳列「其他應付款」。
~51~
7.關係人提供背書保證情形
禹貢 |
113年9月30日
112年12月31日
-
$
-
$ |
112年9月30日
22,075
$ |
|
|
|
(四)主要管理階層薪酬資訊
主要管理階層薪酬資訊 |
|
|
|
113年7月1日至9月30日 |
112年7月1日至9月30日 |
薪資及其他短期員工福利 |
2,677
$ |
6,538
$ |
|
113年1月1日至9月30日 |
112年1月1日至9月30日 |
薪資及其他短期員工福利 |
11,113
$ |
14,722
$ |
八、 質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下：
資產名稱
按攤銷後成本衡量之
金融資產-流動
按攤銷後成本衡量之
金融資產-流動
按攤銷後成本衡量之
金融資產-流動(帳列
待出售處分群組項下) |
|
帳面價值 |
112年9月30日
10,971
$
128,770
-
139,741
$ |
擔保用途 |
|
113年9月30日
7,150
$
-
8,634
15,784
$ |
112年12月31日
9,252
$
27,288
-
36,540
$ |
|
|
|
|
|
|
短期借款額度
承兌匯票業務保證
承兌匯票業務保證 |
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
無。
-
(二)承諾事項
-
1.截至民國113 年及112 年9 月30 日止，本集團為進貨開立之擔保信 用狀共計皆為美金1,500 仟元。
-
2.本公司因進貨所需開立本票作為買賣貨款債權之擔保，截至民國113 年及112 年9 月30 日止，本公司開立之本票皆為$100,000 仟元。
十、 重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
十二、其他
(一)資本管理
本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結
~52~
構以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，
本集團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新
股或出售資產以降低債務。
(二)金融工具
1.金融工具之種類
金融工具之種類 |
|
|
|
金融資產
透過損益按公允價值
衡量之金融資產(註
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金
融資產
按攤銷後成本衡量之
金融資產(註1)
現金及約當現金
按攤銷後成本衡量
之金融資產
應收票據
應收帳款(含關係人)
其他應收款
存出保證金(帳列其
他非流動資產)
金融負債
按攤銷後成本衡量之
金融負債(註2)
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款
存入保證金(帳列其
他非流動負債)
租賃負債 |
113年9月30日
(含待出售處分群組)
89,555
$
18,078
$
1,411,331
$
35,784
4,840
982,303
1,371
10,532
2,446,161
$
113年9月30日
(含待出售處分群組)
86,389
$
241,405
430,502
93,374
516
852,186
$
22,181
$ |
112年12月31日
34,616
$
227,325
$
1,089,206
$
36,540
865
983,055
2,696
9,264
2,121,626
$
112年12月31日
196,735
$
198,287
372,795
128,530
382
896,729
$
33,794
$ |
112年9月30日 |
|
|
|
17,660
$ |
|
|
|
236,170
$ |
|
|
|
1,086,261
$
139,741
-
1,090,660
1,178
8,918 |
|
|
|
2,326,758
$ |
|
|
|
112年9月30日 |
|
|
|
328,145
$
378,336
539,212
86,142
468 |
|
|
|
1,332,303
$ |
|
|
|
25,240
$ |
註1:包含轉列待出售處分群組中之相關資產餘額。
註2:包含轉列待出售處分群組中之相關負債餘額。
~53~
匯率風險
A.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性 貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相 關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
A.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性
貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相
關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。 |
A.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性
貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相
關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。 |
A.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性
貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相
關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。 |
A.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性
貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相
關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。 |
A.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性
貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相
關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。 |
A.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性
貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相
關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。 |
B.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司功能性貨 |
|
|
|
|
|
幣為新台幣、子公司之功能性貨幣為人民幣)，故受匯率波動 |
|
|
|
|
|
之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下： |
|
|
|
|
|
|
|
113年9月30日(包含待出售處分群組) |
|
|
|
(外幣：功能性貨幣) |
外幣(仟元) |
|
匯率 |
帳面金額(新台幣) |
|
金融資產 |
|
|
|
|
|
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
美金：新台幣 |
$ |
50,161
|
31.650 |
$ |
1,587,596
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
美金：新台幣 |
$ |
8,276
|
31.650 |
$ |
261,935
|
|
|
|
112年12月31日 |
|
|
(外幣：功能性貨幣) |
外幣(仟元) |
|
匯率 |
帳面金額(新台幣) |
|
金融資產 |
|
|
|
|
|
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
美金：新台幣 |
$ |
45,045
|
30.705 |
$ |
1,383,107
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
美金：新台幣 |
$ |
7,487
|
30.705 |
$ |
229,888
|
~54~
==> picture [367 x 125] intentionally omitted <==
-
C.本集團繼續營業單位重大貨幣性項目因匯率波動之影響於民 國113 年及112 年7 月1 日至9 月30 日暨113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日認列之全部淨兌換利益(損失)(含已實現 及未實現)彙總金額分別為($32,832)、$40,586、$28,386 及 $55,390。
-
D.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
|
113年1月1日至9月30日(包含待出售處分群組) |
113年1月1日至9月30日(包含待出售處分群組) |
113年1月1日至9月30日(包含待出售處分群組) |
113年1月1日至9月30日(包含待出售處分群組) |
113年1月1日至9月30日(包含待出售處分群組) |
|
|
|
敏感度分析 |
|
|
(外幣：功能性貨幣)
金融資產 |
變動幅度 |
影響損益 |
|
影響其他綜合損益 |
|
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
美金：新台幣 |
1% |
$ |
15,876
|
$ |
-
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
美金：新台幣 |
1% |
$ |
1,226
|
$ |
-
|
|
|
112年1月1日至9月30日 |
|
|
|
|
|
|
敏感度分析 |
|
|
(外幣：功能性貨幣) |
變動幅度 |
影響損益 |
|
影響其他綜合損益 |
|
金融資產 |
|
|
|
|
|
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
美金：新台幣 |
1% |
$ |
13,962
|
$ |
-
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
貨幣性項目 |
|
|
|
|
|
美金：新台幣 |
1% |
$ |
3,946
|
$ |
-
|
價格風險
A.本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損 益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本集團 將其投資組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額 進行。
~55~
B.本集團主要投資於國內外公司發行之權益工具及受益憑證， 此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而 受影響。若該等權益工具價格上升或下跌1%，而其他所有因 素維持不變之情況下，對民國113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工 具(含待出售處分群組)之利益或損失將分別增加或減少$896 及$177；對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少$181 及 $2,361。
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款，使 集團暴露於現金流量利率風險。民國113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日，本集團按浮動利率發行之借款主要為新台幣、 美元及人民幣計價。
-
B.本集團之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率 會重新訂價，因此本集團暴露於未來市場利率變動之風險。
-
C.當新台幣、美元及人民幣借款利率上升或下跌1%，而其他所 有因素維持不變之情況下，民國113 年及112 年1 月1 日至 9 月30 日之稅後淨利將分別減少或增加$691 及$2,625，主要 係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
-
(2)信用風險
-
A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行 合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手 無法清償按收款條件支付之應收帳款及分類為按攤銷後成本 衡量之債務工具投資的合約現金流量。
-
B.本集團係以集團角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行 及金融機構，設定僅有信評等級良好者，始可被接納為交易對 象。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶 於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及 信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經 驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董 事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使 用。
-
C.本集團按信用風險管理程序，除當合約款項按約定之支付條 款逾期超過90-120 天，視為已發生違約。
-
D.本集團按信用風險管理程序，作為判斷自原始認列後金融工 具之信用風險是否有顯著增加之依據：
(A)當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融
~56~
資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
-
(B)金融工具之外部信用評等之實際或預期顯著變動。
-
E.本集團按客戶評等及客戶類型之特性將對客戶之應收帳款分 組，採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
-
F.本集團針對已發生違約之應收帳款，同時納入期後收款情況 來進行個別評估，認列0%~30%備抵損失。其餘則依據本集團 之授信條件、納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史 及現時資訊所建立之損失率，以估計應收票據及帳款的備抵 損失，民國113 年9 月30 日、112 年12 月31 日及112 年9 月30 日之準備矩陣如下：
==> picture [411 x 295] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
逾期 逾期
-
個別 未逾期 1 90天 91天以上 合計
113年9月30日(包含待出售處分群組)
預期損失率 - 0.04%~13.29% 13.35% 13.2%~100%
-
帳面價值總額 $ $ 962,727 $ 37,946 $ 24,841 $ 1,025,514
-
備抵損失 $ $ 20,517 $ 5,045 $ 12,809 $ 38,371
逾期 逾期
-
個別 未逾期 1 90天 91天以上 合計
112年12月31日
預期損失率 0%~30% 0.02%~11.90% 9.50% 9.50%~100%
帳面價值總額 $ 10,794 $ 963,164 $ 33,518 $ 6,132 $ 1,013,608
備抵損失 $ 1,144 $ 19,618 $ 3,185 $ 5,741 $ 29,688
逾期 逾期
-
個別 未逾期 1 90天 91天以上 合計
112年9月30日
預期損失率 30% 0.04%~12.12% 28.03% 28.03%~100%
帳面價值總額 $ 32,168 $ 1,057,239 $ 36,716 $ 6,858 $ 1,132,981
備抵損失 $ 9,650 $ 16,551 $ 10,290 $ 5,830 $ 42,321
----- End of picture text -----
G.本集團採簡化作法之應收帳款(含待出售處分群組)備抵損失 變動表如下：
1月1日
提列減損損失
匯率影響數
9月30日 |
應收帳款
29,688
$
7,222
1,461
38,371
$
113年 |
112年 |
|
|
應收帳款 |
|
|
37,737
$
4,511
73 |
|
|
42,321
$ |
~57~
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部 予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其 有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未 支用的借款承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額或 條款。
-
B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需 時，將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附 息之活期存款及定期存款，其所選擇之工具具有適當之到期 日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。
日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。 |
日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。 |
日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。 |
日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。 |
日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。 |
日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。 |
日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。 |
C.下表係本集團之非衍生金融負債按相關到期日予以分組，非 |
|
|
|
|
|
|
衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間 |
|
|
|
|
|
|
進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。 |
|
|
|
|
|
|
113年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
(包含待出售處分群組) |
|
1年內 |
|
1至2年內 |
|
2至5年內 |
非衍生金融負債: |
|
|
|
|
|
|
租賃負債 |
$ |
12,713
|
$ |
5,880
|
$ |
4,606
|
112年12月31日 |
|
1年內 |
|
1至2年內 |
|
2至5年內 |
非衍生金融負債: |
|
|
|
|
|
|
租賃負債 |
$ |
18,594
|
$ |
8,876
|
$ |
7,833
|
112年9月30日 |
|
1年內 |
|
1至2年內 |
|
2至5年內 |
非衍生金融負債: |
|
|
|
|
|
|
租賃負債 |
$ |
18,136
|
$ |
6,671
|
$ |
1,073
|
除上列所述者外，本集團之非衍生性金融負債，均於未來一年
內到期。
~58~
場之權益工具投資屬之。
-
2.非以公允價值衡量之金融工具，包括現金及約當現金、按攤銷後成 本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款、 短期借款、應付票據、應付帳款(含關係人)及其他應付款的帳面金 額係公允價值之合理近似值。
-
3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性
-
質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
-
(1)本集團依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：
113年9月30日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產(帳列待出售
處分群組項下)
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券
合計
112年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
受益憑證
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券
合計
112年9月30日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
受益憑證
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券
合計 |
第一等級
89,555
$
2,728
92,283
$
第一等級
34,616
$
211,975
246,591
$
第一等級
17,660
$
220,820
238,480
$ |
第二等級
-
$
-
-
$
第二等級
-
$
-
-
$
第二等級
-
$
-
-
$ |
第三等級
-
$
15,350
15,350
$
第三等級
-
$
15,350
15,350
$
第三等級
-
$
15,350
15,350
$ |
合計 |
|
|
|
|
89,555
$
18,078 |
|
|
|
|
107,633
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
34,616
$
227,325 |
|
|
|
|
261,941
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
17,660
$
236,170 |
|
|
|
|
253,830
$ |
~59~
-
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
-
A.本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依 工具之特性分列如下：
-
上市(櫃)公司股票 受益憑證
-
市場報價 收盤價 淨值
-
B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值 係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取 得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具 之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以 合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例 如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters 商業本票利率平均報 價)。
-
C.衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模 型，例如折現法。結構式利率衍生金融工具係依按合約所訂利 率估計未來現金流量評價。
-
D.評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映 本集團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評 價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模 型風險或流動性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管 理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達合併資 產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係 屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經 審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。
-
E.本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允 價值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本集團信用 品質。
-
4.民國113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日無第一等級與第二等級 間之任何移轉。
-
5.下表列示民國113 年及112 年1 月1 日至9 月30 日第三等級之變 動：
動： |
|
|
1月1日(即9月30日) |
113年
權益工具
15,350
$ |
112年 |
|
|
權益工具 |
|
|
15,350
$ |
~60~
責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果
貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及
代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價
模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評
價結果係屬合理。
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀 察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說 明如下：
113年9月30日重大不可觀察輸入值與
公允價值評價技術輸入值公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃公司$ 15,350市價法缺乏市場流通性缺乏市場流通性折價及
股票折價、預期股權預期股權價值波動率愈
價值波動率高，公允價值愈低
==> picture [314 x 26] intentionally omitted <==
非衍生權益工具：
非上市上櫃公司$ 15,350市價法缺乏市場流通性缺乏市場流通性折價及
股票折價、預期股權預期股權價值波動率愈
價值波動率高，公允價值愈低
112年9月30日重大不可觀察輸入值與
公允價值評價技術輸入值公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃公司$ 15,350市價法缺乏市場流通性缺乏市場流通性折價及
股票折價、預期股權預期股權價值波動率愈
價值波動率高，公允價值愈低
9.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同 之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三 等級之金融資產，若評價參數變動，則對其他綜合損益之影響如下：
113年9月30日
認列於其他綜合損益
輸入值變動有利變動不利變動
金融資產
缺乏市場流通性折
權益工具價、預期股權價值±1%$ 154$ 154
波動率
~61~
112年12月31日
認列於其他綜合損益
輸入值變動有利變動不利變動
金融資產
缺乏市場流通性折
權益工具價、預期股權價值±1%$ 154$ 154
波動率
112年9月30日
認列於其他綜合損益
輸入值變動有利變動不利變動
金融資產
缺乏市場流通性折
權益工具價、預期股權價值±1%$ 154$ 154
波動率
十三、 附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：請詳附表一。
-
2.為他人背書保證：請詳附表二。
-
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司)：請詳附表三。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本 額百分之二十以上：請詳附表四。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上： 無此情形。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上： 無此情形。
-
7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者：請詳附表五。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請 詳附表六。
-
9.從事衍生工具交易：無此情形。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及 金額：請詳附表七。
~62~
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：
請詳附表八。
(四)主要股東資訊
主要股東資訊：請詳附表十一。
十四、部門資訊
本集團董事會以產品別之角度經營業務及制定決策，主要分成消費性
電子商品及AI伺服器為應報導部門。
(二)部門資訊
113年7月1日
至9月30日
外部收入
內部部門收入
部門收入
部門損益
( |
消費性商品
872,448
$
2,145
(
874,593
$
(
15,160)
$
( |
調整及沖銷
-
$
2,145)
2,145)
$
13,390)
$
( |
總計
872,448
$
-
872,448
$
28,550)
$ |
|
|
|
|
~63~
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----- Start of picture text -----
112年7月1日
至9月30日 消費性商品 調整及沖銷 總計
-
外部收入 $ 886,590 $ $ 886,590
-
內部部門收入 2,330 ( 2,330)
部門收入 $ 888,920 ($ 2,330) $ 886,590
部門損益 $ 84,966 ($ 37,751) $ 47,215
113年1月1日
至9月30日 消費性商品 調整及沖銷 總計
-
外部收入 $ 2,285,589 $ $ 2,285,589
-
內部部門收入 6,446 ( 6,446)
部門收入 $ 2,292,035 ($ 6,446) $ 2,285,589
部門損益 $ 27,053 $ 5,927 $ 32,980
112年1月1日
至9月30日 消費性商品 調整及沖銷 總計
-
外部收入 $ 2,584,093 $ $ 2,584,093
-
內部部門收入 6,998 ( 6,998)
部門收入 $ 2,591,091 ($ 6,998) $ 2,584,093
部門損益 $ 184,471 ($ 58,873) $ 125,598
----- End of picture text -----
(三)部門損益之調節資訊
~64~
承啟科技股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國113年1月1日至9月30日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
是否有短期融通
貸出資金為關本期實際動支資金貸業務資金必要之提列備抵擔保品對個別對象資金貸與
編號之公司貸與對象往來項目(註3)係人最高金額(註4) 期末餘額 (註5)金額(註6)利率區間與性質(註7)往來金額原因(註9)損失金額名稱價值資金貸與限額(註10)總限額(註10)備註
1思騰合力(天津)科思騰合力(深圳)科其他應收關係人是$ 31,815$ 31,661$ -3.00%2$ -營運週轉$ -無$ -$ 77,262$ 77,262
技有限公司技有限公司款項
附表一
註1：本表所稱之「餘額、金額」，除實際動支金額（註7）、業務往來金額（註9）及提列備抵呆帳金額三項外皆指依據處理準則第7條規定於事實發生日（董事會決議日、交易簽約日、付款日或其他足資確定交易對象及交易金額
之日等日期孰前者）所發生之資金貸與他人額度或金額。
註2：編號欄之說明如下：
本公司輸入0
被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號，同一公司編碼應相同。
註3：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款...等科目，如屬資金貸與性質者均須輸入此欄位。
註4：本月增減之資金貸與額度/金額，並區分為兩類「因業務往來金額」及「短期融通資金」之增減數，本公司增減數則不必輸入。
註5：若公開發行公司依據處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣後資金償還，
則應揭露其償還後餘額，以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣
後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
註6：應輸入貸與對象於該額度內之實際借款金額。
註7：資金貸與性質之說明如下：
有業務往來者請輸入1。
有短期融通資金之必要者請輸入2。
註8：資金貸與性質屬1者，應輸入業務往來金額。
註9：資金貸與性質屬2者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註10：本公司資金貸與總額，以本公司淨值百分之十為限。與本公司有業務往來之公司，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限，所稱業務往來金額系指最近一年度雙方間進貨或銷貨金額孰高者，但最高金額不得超過前項規定。
附表一第1頁
承啟科技股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國113年1月1日至9月30日
附表二
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
被背書保證對象
對單一企業本期最高以財產擔保累計背書保證金背書保證屬母公司對屬子公司對屬對大陸地
編號背書保證者關係背書保證限額背書保證餘額期末背書實際動支之背書保證額佔最近期財務最高限額子公司背書母公司背書區背書保證
（註1）公司名稱公司名稱（註2）（註3）（註4）保證餘額金額金額報表淨值之比率（註3）保證（註5）保證（註5）（註5）備註
0承啟科技股份有限思騰合力(天津)科2$ 1,178,200$ 22,725$ 22,615$ 22,615 $ -0.96%$ 1,178,200YNY
公司技有限公司
註1：編號欄之說明如下：
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
(1).有業務關係之公司。
(2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3：本公司本身對外背書保證總限額、對單一公司背書保證總額及本公司與子公司整體得對外背書保證總額，皆以本公司最近期財務報表淨值百分之五十為限。
註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
附表二第1頁
承啟科技股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國113年9月30日
附表三
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券
發行人之關係 |
帳列科目 |
|
期 |
末 |
|
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值 |
|
承啟科技股份有限公司
承啟科技股份有限公司
思騰合力(天津)科技有限公司
北京思騰合力科技有限公司
包頭市易慧信息科技有限公司
包頭市易慧信息科技有限公司
思騰合力(深圳)科技有限公司 |
股票_鈺邦科技股份有限公司
股票_英屬開曼群島商萬里雲互聯股份有
限公司
招商银行聚益生金系列公司（35天）B款
浦銀理財天添利進取21號(公司臻享款)
興業銀行金雪添利快線淨值型理財商品
浙商銀行升鑫贏C-1號人民幣理財商品
浙商銀行升鑫贏C-1號人民幣理財商品 |
-
-
-
-
-
-
- |
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
－非流動
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
－非流動
透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動 |
17,000
510,204
-
-
-
-
- |
2,728
$
15,350
22,615
27,138
13,569
22,615
3,618 |
-
1.81%
-
-
-
-
- |
2,728
$
15,350
22,615
27,138
13,569
22,615
3,618 |
-
-
-
-
-
-
- |
附表三第1頁
承啟科技股份有限公司及子公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國113年1月1日至9月30日
買、賣之公司
附表四 |
有價證券種類及
名稱（註1） |
帳列科目 |
交易對象
（註2） |
關係
（註2） |
期初 |
期初 |
買入（註3）（註4） |
買入（註3）（註4） |
|
賣出 |
|
|
(除特別註明者外)
期 末
單位：新台幣仟元 |
(除特別註明者外)
期 末
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
股數 |
金 額 |
股數 |
金額 |
股數 |
售價 |
帳面成本 |
處分損益 |
股數 |
金額 |
承啟科技股份有
限公司 |
鈺邦科技股份有
限公司 |
透過其他綜合損
益按公允價值衡
量之權益工具投
資-非流動 |
- |
- |
3,050,000 |
$ 211,975 |
- |
$ - |
3,033,000 |
$ 373,178 |
($ 168,689) |
$ 204,489 |
17,000 |
2,728
$ |
註3：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。
註5：帳列科目為「透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動」，其處分損益係由其他綜合損益直接轉列保留盈餘。
附表四第1頁
承啟科技股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國113年1月1日至9月30日
附表五
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
進（銷）貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
|
交易情形 |
交易情形 |
|
形及原因
交易條件與一般交易不同之情 |
形及原因
交易條件與一般交易不同之情 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|
|
|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨
之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（
付）票據、帳
款之比率 |
|
承啟科技股份有限公司
承啟科技股份有限公司 |
Colorful Technology
Co.,Ltd.
香港七彩虹禹貢科技有限公司 |
七彩虹集團之
100%轉投資公
司
與七彩虹集團
之負責人為同
一人 |
銷貨
進貨 |
1,246,873
$
469,183 |
30.81%
12.66% |
OA 45～125天
OA 30天及月結60天 |
不適用
不適用 |
不適用
不適用 |
577,783
$
138,859 |
56.34%
14.28% |
-
- |
附表五第1頁
承啟科技股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國113年9月30日
附表六
帳列應收款項之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期
後收回金額 |
提列備抵損失金額
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外) |
|
|
|
|
|
金額 |
處理方式 |
|
|
承啟科技股份有限公司 |
Colorful Technology Co.,Ltd. |
七彩虹集團之100%轉投資公司 |
應收帳款
577,783
$ |
2.79 |
-
$ |
-
$ |
194,128
$ |
231)
($ |
附表六第1頁
承啟科技股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國113年1月1日至9月30日
附表七
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
編號
(註1) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係(註2) |
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產
之比率 |
0
0 |
承啟科技股份有限公司
承啟科技股份有限公司 |
深圳市景弘數字研發服務有限公司
深圳市景弘數字研發服務有限公司 |
母公司對子公司
母公司對子公司 |
營業費用
其他應付款 |
6,446
$
2,284 |
依雙方協定
依雙方協定 |
0.16%
0.06% |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
(1)母公司填0。
-
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
附表七第1頁
承啟科技股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國113年1月1日至9月30日
附表八
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
承啟科技股份有限公司 |
佑勝光電股份有限公司 |
中華民國 |
電子、電腦及其
周邊 |
150,000
$ |
150,000
$ |
1,250,000 |
6.13% |
-
$ |
-
$ |
-
$ |
註1 |
註1：佑勝光電已於民國111年4月7日召開董事會決議並通過公司解散案，並訂民國111年4月26日為解散日，另已於民國111年5月20日作解散登記，目前正在進行公司解散程序。
附表八第1頁
承啟科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊－基本資料
民國113年1月1日至9月30日
附表九
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式
（註1） |
本期期初自台
灣匯出累積投
資金額 |
投資金額
本期匯出或收回 |
投資金額
本期匯出或收回 |
本期期末自台
灣匯出累積投
資金額 |
被投資公司
本期損益 |
本公司直接
或間接投資
之持股比例 |
本期認列投資
損益（註2） |
期末投資帳面
金額 |
截至本期止已
匯回投資收益 |
備註 |
|
|
|
|
|
匯出 |
收回 |
|
|
|
|
|
|
|
深圳市景弘數字研發
服務有限公司
思騰合力(天津)科技
有限公司
北京思騰合力科技有
限公司
包頭市易慧信息科技
有限公司
思騰合力(深圳)科技
有限公司 |
電子產品、電腦
硬體及其週邊設
備的技術研發和
技術支持及買賣
電子產品、通訊
產品、家用電
器、辦公用品、
電腦軟硬件及相
關零配件批發
電子產品、通訊
產品、家用電
器、辦公用品、
電腦軟硬件及相
關零配件批發
電子產品、通訊
產品、電腦軟硬
件及數據處理存
儲及支持服務
電子產品、通訊
產品、家用電
器、辦公用品、
電腦軟硬件及相
關零配件批發 |
499,065
$
110,630
36,824
50,643
13,160 |
1
3
3
3
3 |
499,065
$
-
-
-
- |
-
$
-
-
-
- |
-
$
-
-
-
- |
499,065
$
-
-
-
- |
5,676)
($
11,619)
(
6,395)
(
1,666
1,697)
( |
100
51
51
51
51 |
5,676)
($
5,926)
(
3,261)
(
849
866)
( |
697,826
$
558,693
17,535
27,185
5,172 |
-
$
-
-
-
- |
-
-
-
-
- |
註1:投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
本期期末累計自依經濟部投審會
台灣匯出赴大陸經濟部投審會規定赴大陸地區
公司名稱地區投資金額核准投資金額投資限額
承啟科技股份有限公 $ 499,065 $ 544,794 $ 1,625,086
司
註3：本集團於民國104年11月26日經經濟部投資審議會核准投資子公司-深圳市景弘數字研發服務有限公司計美金5,000,000元作為股本，業已全數匯出。
註4：本集團於民國108年2月1日經經濟部投資審議會核准增資子公司-深圳市景弘數字研發服務有限公司計美金6,400,000元作為股本，業已全數匯出。
附表九第1頁
附表十
承啟科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國113年1月1日至9月30日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
大陸被投資公司名稱 |
銷(進)貨 |
銷(進)貨 |
財產交易 |
財產交易 |
應收(付)帳款 |
應收(付)帳款 |
提供擔保品
票據背書保證或 |
提供擔保品
票據背書保證或 |
|
資金融通 |
資金融通 |
|
其他 |
|
金額 |
% |
金額 |
% |
餘額 |
% |
期末餘額 |
目的 |
最高餘額 |
期末餘額 |
利率區間 |
當期利息 |
|
深圳市景弘數字研發服務
有限公司
思騰合力(天津)科技有限
公司 |
-
$
- |
-
- |
-
$
- |
-
- |
2,284)
($
- |
-
- |
-
$
22,615 |
-
供應商授信
額度使用 |
-
$
- |
-
$
- |
-
- |
-
$
- |
營業費用
$6,446
- |
附表十第1頁
主要股東名稱
持有股數
持股比例
股份
承啟科技股份有限公司及子公司
主要股東資訊
民國113年9月30日
附表十一 |
主要股東名稱
持有股數
持股比例
股份
承啟科技股份有限公司及子公司
主要股東資訊
民國113年9月30日
附表十一 |
主要股東名稱
持有股數
持股比例
股份
承啟科技股份有限公司及子公司
主要股東資訊
民國113年9月30日
附表十一 |
|
持有股數 |
持股比例 |
億城國際開發股份有限公司 |
24,517,000 |
25.40% |
註1：本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含
庫藏股）之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無
實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
註2：上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券
交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具
有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
附表十一第1頁