AI assistant
CHAINTECH Interim / Quarterly Report 2014
52073_rns_2014-11-11_f5de426a-6b4b-4d69-98d9-fab4fdaceb76.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
承啟科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告書
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}{\mathcal{A}} = \mathcal{L}{\mathcal{A}} \left( \mathcal{L}{\mathcal{A}} \right) \left( \mathcal{L}{\mathcal{A}} \right) \left( \mathcal{L}_{\mathcal{A}} \right)$
$\sim 10^{11}$
民國 103年及 102年第一季
(股票代碼 2425)
$\sim 10^{11}$
公司地址:新北市新店區民權路48之3號3樓 話: $(02)2913-8833$ 電
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim 10^{-1}$
承啟科技股份有限公司及子公司
$\sim$
$\sim 10^{-11}$
$\sim$ $\sim$
民國103年及102年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告書
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf 1$ | ||||
| 目錄 | $2 - 3$ | ||||
| 三、 | 會計師核閱報告書 | $\boldsymbol{4}$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $5 - 6$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $\overline{7}$ | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | |||
| セ、 | 合併現金流量表 | 9 | |||
| 入下。 | 合併財務報告附註 | $10 - 42$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 10 | |||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 10 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 12$ | |||
| $(\mathbf{\varpi})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $12 - 21$ | |||
| $(\textbf{#})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $21 - 22$ | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $22 - 32$ | |||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $32 - 33$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 33 | |||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 33 |
$\mathcal{O}(\mathcal{O}(\log n))$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 33 | |
| (十一)重大之期後事項 | 33 | |
| (十二)其他 | $34 \sim 37$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $38 - 41$ | |
| (十四)營運部門資訊 | 42 |
$\ddot{\phantom{0}}$
會計師核閱報告書
(103) 財審報字第 14000111 號
承啟科技股份有限公司 公鑒:
承啟科技股份有限公司及其子公司(以下簡稱「承啟集團」)民國103年3月31日之合併資 產負債表,暨民國103年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金 流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計師 之責任則為根據核閱結果出具報告。承啟集團民國 102 年第一季合併財務報告係由其他會計師 核閱,並於民國102年5月9日出具無保留核閱報告在案。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工 作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開 財務報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述民國 103 年第一季合併財務報告在所有重大方 面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十 四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
| 民國 (民國103年及102年3月31日之 |
承啟科技 103年3月31 |
表 | 及子公司 月31日、3月31日 [核閱,未依一般公認審計準則查核) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
附註 | 103 年 3 月 額 |
31 日 |
102 年 12 月 31 日 額 |
單位:新台幣仟元 102 年 3 月 31 日 額 金 |
% | ||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一)及 | ||||||
| 八 | \$ 221,307 |
$7 \text{ }$ \$ | 274,525 | $10 \,$ \$ | 149, 142 | 9 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 644,079 | 22 | 540,632 | 20 | 1,079,257 | 65 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(二)及 | ||||||
| t | 1,138,898 | 38 | 1,031,776 | 39 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 七 | 3,332 | $\frac{1}{2}$ | 8,754 | 7,995 | ||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 723,181 | 24 | 539,904 | 20 | 101,808 | 6 |
| 1410 | 預付款項 | 1,804 | 8,591 | 47,679 | 3 | |||
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 4,181 | ||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(四) | 80,181 | 3 | 90,722 | $\overline{4}$ | 62,469 | $\overline{4}$ |
| 11XX | 流動資產合計 | 2,812,782 | 94 | 2,499,085 | 93 | 1,448,350 | 87 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五) | 170,985 | 6 | 174,570 | 7 | 208,152 | 12 |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(七) | 16,629 | 12,405 | 12,035 | $\mathbf{1}$ | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 187,614 | 6 | 186,975 | $\overline{7}$ | 220, 187 | 13 | |
| 1XXX | 資產總計 | 3,000,396 | 100 | 2,686,060 S |
100 | 1,668,537 $\mathbb{S}$ |
100 | |
| (續次頁) |
| 承啟科技 民國 103年3月31 |
表 | 及子公司 月31日、3月31日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (民國103年及102年3月31日之 | 亥閱 | ,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | |||||
| 負債及權益 | 附註 | 103 年 3 月 額 金 |
31 日 % |
102 年 12 月 31 日 額 全 |
% | 102 年 3 月 金 額 |
$31$ 日 % |
|
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(八)及 | ||||||
| 八 | \$ 712,209 |
$24 \quad$ | 585,376 | $22 \quad$ | 255,946 | 16 | ||
| 2150 | 應付票據 | 3 | $\mathfrak{Z}$ | 7 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 767,204 | 25 | 676,466 | 25 | 225,989 | 14 | |
| 2200 | 其他應付款 | t | 20,720 | $\mathbf{1}$ | 23,916 | 1 | 21,999 | $\mathbf{1}$ |
| 2230 | 當期所得稅負債 | 1,607 | 1,607 | |||||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十) | 4,334 | 4,334 | 4,334 | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 4,981 | 5,716 | 5,358 | ||||
| 21 X X | 流動負債合計 | 1,511,058 | 50 | 1,297,418 | 48 | 513,633 | 31 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 1,204 | 1,204 | 1,159 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,512,262 | 50 | 1,298,622 | 48 | 514,792 | 31 | |
| 權益 | ||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十一) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 945,059 | 32 | 945,059 | 35 | 935,702 | 56 | |
| 保留盈餘 | 六(十二) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 8,092 | 8,092 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 59,178 | $\overline{c}$ | 59,178 | $\sqrt{2}$ | 59,178 | $\mathfrak{Z}$ | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 470,571 | 16 | 368,725 | 14 | 159,740 | 10 | |
| 其他權益 | 六(十三) | |||||||
| 3400 | 其他權益 | 5,234 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,384 | 875) - ( |
|||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1,488,134 | 50 | 1,387,438 | 52 | 1,153,745 | 69 | |
| 3XXX | 權益總計 | 1,488,134 | 50 | 1,387,438 | 52 | 1, 153, 745 | 69 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | ||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||
| 負債及權益總計 | 3,000,396 \$ |
$100 \,$ \$ | 2,686,060 100 \$ 1,668,537 | 100 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所吳漢期、徐聖忠會計師民國103年5月6日核閱報告。
董事長:高樹榮
經理人:高樹榮
會計主管:賴玉女
$-6-$
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 103 至 |
年 $\mathbf{1}$ 3 |
月 1 31 月 |
日 $\boxminus$ |
102 至 |
年 3 |
$\mathbf{1}$ 月 |
月 $\mathbf{1}$ 31 |
日 E |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | % | ||||
| 4000 | 營業收入 | 六(十四)及七 | \$ | 1,946,268 | 100 | $\mathcal{S}$ | 1,134,982 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(十八) | $1,834,888$ ( | 95( | $1,048,965$ )( | 93) | |||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 111,380 | 5 | 86,017 | $\tau$ | ||||||
| 營業費用 | 六(十八)及七 | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 6,870) | $-$ ( | $11,507$ ) ( | 1) | ||||||
| 6200 | 管理費用 | $11,254$ ) ( | $1)$ ( | $9,669$ )( | 1) | ||||||
| 6300 | 研究發展費用 | 4,246) | 2,865) | ||||||||
| 6000 | 營業費用合計 | $22,370$ ) ( | $1)$ ( | $24,041$ ) ( | 2) | ||||||
| 6900 | 營業利益 | 89,010 | $\overline{4}$ | 61,976 | 5 | ||||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十五) | 1,265 | 3,719 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十六) | 14,629 | $\mathbf{1}$ | 13,512 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 7050 | 財務成本 | 六(十七) | $3,029$ ) | 384) | |||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 12,865 | 1 | 16,847 | $\overline{2}$ | ||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 101,875 | 5 | 78,823 | $7\phantom{.0}$ | ||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十九) | 29) | ||||||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 101,846 | 5 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 78,823 | $7\phantom{.0}$ | ||||
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換 | ||||||||||
| 算之兒換差額 | $($ \$ | 1,150) | \$ | 9,565 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合(損失)利益之 | ||||||||||
| 稅後淨額 | $($ \$ | 1,150) | $\frac{1}{2}$ | 9,565 | $\perp$ | ||||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | \$ | 100,696 | 5 | \$ | 88,388 | 8 | ||||
| 淨利歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 101,846 | 5 | \$ | 78,823 | 7 | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 100,696 | $5 \quad$ | 88,388 | 8 | |||||
| 基本每股盈餘 | 六(二十) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.08 | $\frac{1}{2}$ | 0.83 | ||||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 1.08 | \$ | 0.83 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
吳漢期、徐聖忠會計師民國103年5月6日核閱報告。
董事長:高樹榮
經理人:高樹榮
| ᅀ # 闼 承啟科技 民國 103 - (僅經核 |
十準則 及 $\frac{3}{4}$ |
同 E 公 查核 51 H 月 |
單位:新台幣仟元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鑐 | 屬 | 中 保 於 |
公留 | 司 | 業 盈 |
$\mathcal{N}$ 餘 H |
權 | 益 | ||||||
| 盐 坒 |
通 普 |
* 股 股 |
盈 定 法 |
積 公 餘 |
盈 园 特 |
積 公 徐 |
分 未 |
餘 盈 配 |
國外營運機構財務 報表換算之兒換 差 |
益 摧 |
鑬 總 |
|||
| $\Box$ $\overline{31}$ 月 3 죽 $\Box$ $\overline{ }$ 月 102年1 |
||||||||||||||
| 日餘額 102年1月1 |
$\Theta$ | 935,702 | $\mathbf{\Theta}$ | $\mathbf{I}$ | $\leftrightarrow$ | 59,178 | $\Leftrightarrow$ | 80,917 | $\mathfrak{S}$ | 10,440) | ↔ | 1,065,357 | ||
| 本期淨利 | J | 78,823 | $\mathbf{I}$ | 78,823 | ||||||||||
| 其他綜合損益 | 六(十三) | t. | ı | Ļ | 9,565 | 9,565 | ||||||||
| 102年3月31日餘額 | $\leftrightarrow$ | 935,702 | ↮ | I. | $\Theta$ | 59,178 | $\leftrightarrow$ | 159,740 | $\mathcal{S}$ | 875) | ⊷ | ,153,745 | ||
| $\Box$ $\overline{31}$ 日至3月 103年1月1 |
||||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | ↮ | 945,059 | ↔ | 8,092 | ↮ | 59,178 | ↮ | 368,725 | ↔ | 6,384 | \$ | 1,387,438 | ||
| 本期淨利 | ï | $\pmb{\cdot}$ | 101,846 | ï | 101,846 | |||||||||
| 其他綜合損益 | $\pi(+\epsilon)$ | T. | $\pmb{\iota}$ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | 1,150) | 1,150 | ||||||||
| 103年3月31日餘額 | $\leftrightarrow$ | 945,059 | ⊷∣ | 8,092 | ↮ | 59,178 | ⊷ | 470,571 | $\Leftrightarrow$ | 5,234 | ఈ∣ | 1,488,134 | ||
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所吳漢期、徐聖忠會計師民國103年5月6日核閱報告。
董事長:高樹榮
曾計主管:賴玉女
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 | 103年1月1日 3 月 31 日 |
至 | 102年1月1日 31 3 月 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 101,875 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 78,823 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(五) | 3,554 | 5,368 | ||
| 存貨跌價損失(回升利益) | 六(三) | 9,205 | $\left($ | 260) | |
| 處分待出售非流動資產利益 | 954) | ||||
| 利息收入 | 六(十五) | $216)$ ( | 295) | ||
| 利息費用 | 六(十七) | 3,029 | 384 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收帳款(含關係人) | $210,569$ ) ( | 356,295) | |||
| 其他應收款 | 5,422 | 706 | |||
| 存貨 | 192,482) ( | 64,072) | |||
| 預付款項 | 6,787 | $\left($ | 41,710) | ||
| 其他流動資產 | 2,848) | 15 | |||
| 其他非流動資產 | 90 | 85 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 7) | ||||
| 應付帳款(含關係人) | 90,738 | 62,929 | |||
| 其他應付款 | 3,196) | 4,891 | |||
| 其他流動負債 | 735) | 370 | |||
| 營運產生之現金流出 | $190,300)$ ( | 309,068) | |||
| 收取之利息 | 216 | 321 | |||
| 支付之利息 | $3,029$ ) ( | 279) | |||
| 支付所得税 | 29) | 31) | |||
| 營業活動之淨現金流出 | 193,142) | 309,057) | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(五) | 588) ( | 7,125) | ||
| 處分待出售非流動資產 | 5,182 | ||||
| 其他流動資產減少(增加) | 13,389 | $\left($ | 35,762) | ||
| 其他非流動資產增加 | $4,360$ ) ( | 2) | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 13,623 | 42,889) | |||
| 籌資活動之現金流量 短期借款增加 |
|||||
| 其他非流動負債增加 | 126,833 | 197,858 | |||
| 104 | |||||
| 籌資活動之淨現金流入 | 126,833 | 197,962 | |||
| 匯率影響數 | 532) | 3,058 | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | 53,218) | 150,926) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 274,525 | 300,068 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 221,307 | \$ | 149,142 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所 吴漢期、徐聖忠會計師民國103年5月6日核閱報告。
承啟科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 103年及 102年第一季
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
(一)承啟科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)原名華東承啟科技股份有限 公司,設立於民國75年11月,於民國102年1月更名為承啟科技股份有 限公司。本公司股票自民國 86年12月核准上櫃買賣,於民國 89年8月17 日經核准股票轉上市買賣。本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)主要經 營主機板、顯示卡及電腦週邊設備買賣及製造等業務為主。
億城國際開發股份有限公司持有本公司36.2%股權,並取得本公司過半數之 董事席位。
- (二)七彩虹集團有限公司(以下簡稱七彩虹集團)於民國102年11月1日與本公 司主要股東億城國際開發股份有限公司之股東簽屬股權買賣契約,取得該 公司全部之股權,依契約內容及先前七彩虹集團已間接持有本公司之 10% 股權,七彩虹集團將間接持有本公司46.2%股權。以上股權買賣於民國103 年3月25日業經經濟部投資審議委員會核准,惟尚未進行股權買賣交割。
- 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國103年5月6日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
依據金管會民國 103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)編 製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下;
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號 之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
民國99年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次 採用者固定日期之移除」 |
民國100年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產之移轉」 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負 |
民國100年7月1日 民國102年1月1日 |
| 債之互抵 : 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 |
民國102年1月1日 |
| (投資個體於民國 103年1月1日生效) |
|
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 民國101年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅;標的資產 | 民國101年1月1日 |
| 之回收」 | |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合資」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債 之互抵」 |
民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段 之剝除成本」 |
民國102年1月1日 |
| 2010年對國際財務報導準則之改善 | 民國100年1月1日 |
| 2009-2011年對國際財務報導準則之改善 | 民國102年1月1日 |
經評估後本集團認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不 致對本集團造成重大變動:
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本集團將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本集團
將依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態; 並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況與經營結 果無重大影響,並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。
本集團現正評估上述項目對合併財務報告之影響,故尚未列示相關影響金 額,相關影響金額待評估完成時予以揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 尚未發布強制生效日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫: | 民國103年7月1日 |
| 員工提撥」 | |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之 | 民國103年1月1日 |
| 揭露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及 | 民國103年1月1日 |
| 避險會計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一) 遵循 聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
-
本合併財務報告係按歷史成本編製。
-
編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指本集團 有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目的個體),一般 係直接或間接持有其超過50%表決權之股份。在評估本集團是否控制 另一個體時,已考量目前可執行或可轉換潛在表決權之存在及影響。 子公司自收購日 (即本集團取得控制之日)起全面合併,於喪失控制 之日起停止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而 成為虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係 作為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調 整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列 於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本集團若 直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損 益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當 喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
2. 列入合併財務報告之子公司:
$\sim 10^{-1}$
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| $\mathcal{Z}_{\mathcal{L}}$ 稱 |
稱 $\mathcal{Z}^-$ |
業務性質 | 103年3月31日 102年12月31日 | 說明 | |
| 本公司 | Gold Ring Trading 一般投資事業 Co., Ltd. (Gold Ring) |
100.00 | 100.00 | ||
| 本公司 | 巴哈馬聯邦上海有 一般投資事業 限公司(巴哈馬上 海) |
100.00 | 100.00 | ||
| 本公司 | 深圳市景弘數字研 電子產品、電腦硬 發服務有限公司(深 件及其週邊設備的 圳景弘) |
技術研發和技術支 耔 |
100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | Wise Providence Limited(聰佑公司) |
資訊電子產品之製 造、組裝加工、銷 售及代理業務 |
100.00 | 100.00 | |
| Trading Co., BV Ltd. |
Gold Ring Chaintech Europe | 主機板及附加卡行 銅與技術服務 |
100.00 | 100.00 | 清算中 |
| 巴哈馬聯邦上 東莞長安科得電子 海有限公司 有限公司(科得電 子) |
主機板、顯示卡及 電腦週邊設備生產 製造 |
100.00 | 100.00 |
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||
|---|---|---|---|---|
| $\mathcal{Z}_{\mathcal{C}}$ 稱 |
$\mathcal{Z}$ 稱 |
業務性質 | 102年3月31日 | 說明 |
| 本公司 | Gold Ring Trading 一般投資事業 Co., Ltd. (Gold Ring) |
100.00 | ||
| 本公司 | 巴哈馬聯邦上海有 一般投資事業 限公司(巴哈馬上 海) |
100.00 | ||
| 本公司 | 深圳市景弘數字研 電子產品、電腦硬 發服務有限公司(深 件及其週邊設備的 圳景弘) |
技術研發和技術支 持 |
100.00 | |
| 本公司 | Wise Providence Limited(聰佑公司) |
資訊電子產品之製 造、組裝加工、銷 售及代理業務 |
100.00 | |
| Gold Ring Trading Co., BV Ltd. |
Chaintech Europe | 主機板及附加卡行 銷與技術服務 |
100.00 | 清算中 |
| 巴哈馬聯邦上 東莞長安科得電子 海有限公司 有限公司(科得電 子) |
主機板、顯示卡及 電腦週邊設備生產 製造 |
100.00 |
$\bar{z}$
-
未列入合併財務報告之子公司:無此情形。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式;無此情形。
-
子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者:無此情形。 (四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能 性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益於損益表之其他利益及損失列報。
- 國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況以下 列方式换算為表達貨幣:
- (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 换算:
- (2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;
(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本集團將所有不符合上述條件之自債分類為非流動。
- (六)放款及應收款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
(七)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失 事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 況:
-
(7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本。
-
本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
以攤銷後成本衡量之金融資產係以該資產帳面金額與估計未來現金流量 按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額,認列減捐捐失於當期捐 益。當後續期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生 之事項相連結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有 之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係籍 由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(八)金融資產之除列
當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
(九)應收租賃款/租賃(出租人)
營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 扣 除 給 予 承 租 人 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 内 按 直 線 法 攤銷認列為當期損益。
$(+)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工 尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十一) 待出售非流動資產
當非流動資產之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來回收,且 高度很有可能出售時,分類為待出售資產,以其帳面價值與公允價值減 出售成本孰低者衡量。
- (十二)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提列折舊外, 其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組 成若屬重大,則單獨提列折舊。
-
本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型熊已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。
各項資產之耐用年限如下:
| 房 | 屋 | 及 | 建 | 築 | 50 年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 機 | 器 | 設 | 備 | $5$ 年 ~ 10年 | |||||
| 運 | 羭 | 設 | 備 | 5年 | |||||
| 生 | 財 | 器 | 具 | $3$ 年 ~ 10年 | |||||
| 其 | 他 | 設 | 備 | 1年 ~ 10年 | |||||
| . |
(十三)租賃資產/租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
(十四)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當 以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟 迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失 情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
$(+ 1)$ 借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(十六)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
(十七)負債準備
負債準備(包含保固)係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可 能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估 計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最 佳估計現值衡量,折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定 風險之評估之稅前折現率,折現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失 不得認列負債準備。
(十八)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
- 退休金
對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為 當期之退休金成本。
- 離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工自願接受資遣 而支付之福利。本集團係於做出明確承諾,備具詳細之正式終止聘雇計 畫,且該計畫沒有撤銷之實際可能性時,始認列費用。如係為了鼓勵自 願資遣而提供之離職福利,係於員工很有可能接受該提議且接受人數可 合理估計時,始認列費用。在超過資產負債表日後12個月支付之福利 應予以折現。
- 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理。另本集團係以財務報告年度之次年度股東會決 議日前一日之每股公允價值,並考慮除權除息影響後之金額,計算股票 紅利之股數。
- (十九)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外 所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關 法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所 得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實 際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之 商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響 會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之 暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異 很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在 資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實 現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列,並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞延所 得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
- $($ 二十)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十一)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票 股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
- (二十二)收入認列
-
- 銷貨收入
收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公 允價值,以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。 商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益 很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬 已移轉予顧客,本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制 且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均 已符合時,商品交付方屬發生。
- 勞務收入
本集團提供加工製造之相關服務。提供勞務之交易結果能可靠估計 時,依完工百分比法認列收入。完工程度係以截至財務報導日止已 履行之勞務占全部應履行勞務之百分比估計。當交易結果無法可靠 估計時,於已認列成本很有可能回收之範圍內認列收入。
(二十三)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效, 經辨認本集團之主要營運決策者為董事會。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷。
收入總額或淨額認列
本集團依據交易型態及其經濟實質是否暴於與銷售商品有關之重大風險與 報酬,判斷本集團係做為該項交易之委託人或代理人。經判斷為交易之委 託人時,以應收或已收顧客款項之總額認列收入,若判斷為交易之代理人 時,則認列交易淨額為佣金收入。
本集團依據下列委託人之特性做為總額認列收入之判斷指標:
- (1)對提供商品或勞務負有主要責任
- $(2)$ 承擔存貨風險
- (3)具有直接或間接定價之自由
- (4)承擔顧客之信用風險
(二)重要會計估計及假設
- 收入認列
銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關折讓負債準備係依歷史經 驗及其他已知原因估計可能發生之產品折讓,於產品出售當期列為銷貨收 入之減項,且本集團定期檢視估計之合理性。
- 有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中,本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均 可能在未來造成重大減損。
- 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理 階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅 期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、 產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存 貨 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值。此 存 貨 評 價 主 要 係 依 未 來 特 定 期 間 內 之 産 品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 521 | \$ 1, 213 |
\$ 1,500 |
| 支票存款及活期存款 | 242, 165 | 307, 964 | 111, 404 |
| 定期存款 | 29,890 | 30,006 | 72,000 |
| 272, 576 | 339, 183 | 184, 904 | |
| 減:受限制銀行存款 | 51,269) | 64, 658) | 35, 762) |
| 221, 307 | \$ 274, 525 |
149, 142 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用 風險之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。
-
本集團將現金及約當現金提供質押之情形,請詳附註八。
(二)應收帳款
| 103年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 備抵銷貨 | ||||
| 總額 | 備抵呆帳 | 退回及折讓 | 淨額 | |
| 應收帳款 | \$ 706, 458 |
$\left( \text{\$}$ $5,001)$ (\$ |
57, 378) | 644,079 \$ |
| 應收帳款-關係人 | 1, 181, 074 | 42, 176) | 1, 138, 898 | |
| \$ 1,887,532 |
(\$ 5,001) |
$\left( \frac{6}{5} \right)$ 99, 554) |
1,782,977 \$ |
|
| 102年12月31日 | ||||
| 總額 | 備抵呆帳 | 淨額 | ||
| 應收帳款 | \$ 545, 633 |
( 5,001) |
\$ 540, 632 |
|
| 應收帳款-關係人 | 1, 031, 776 | 1,031,776 | ||
| 1, 577, 409 S |
(\$ 5,001) |
\$ 1, 572, 408 |
||
| 102年3月31日 | ||||
| 總額 | 備抵呆帳 | 淨額 | ||
| 應收帳款 | \$ 1, 084, 258 |
(\$ 5,001) |
1,079,257 \$ |
-
- 本集團未逾期且未減損之應收款項均符合依據交易對手之產業特性、營 業規模及獲利狀況所訂之授信標準,且本集團會持續針對客戶之應收帳 款評估其信用風險。
-
- 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 30天內 | -671 | 152 ⊥ ∪∠ |
888 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1)於民國 103年3月31日、102年12月31日及102年3月31日止, 本集團已減損之應收帳款金額皆為\$7,266。
(2)備抵呆帳變動表如下:
$1034111142373111$ $102417111237311$ 期初餘額(即期末餘額) $\mathbb S$ $5,001$ $\delta$ 5,001 4. 本集團之應收帳款於民國 103年3月31日、102年12月31日及102年 3月31日最大信用風險之暴險金額為應收帳款之帳面金額。
(三)存貨
| 103年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原物料 | \$ 455, 283 |
$\left( \text{\$}$ | 10, 741) | \$ 444, 542 |
| 在製品 | 278,040 | 278,040 | ||
| 製成品 | 10,064 | 9,465) | 599 | |
| \$ 743, 387 |
$\Im$ | 20, 206) | \$ 723, 181 |
|
| 102年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原物料 | \$ 243, 962 |
( | 1,530) | \$ 242, 432 |
| 在製品 | 189, 967 | 189, 967 | ||
| 製成品 | 10,576 | - ( | 9,470) | 1,106 |
| 在途存貨 | 106, 399 | 106, 399 | ||
| \$ 550, 904 |
$\left( \text{\$} \right)$ | 11,000 | \$ 539, 904 |
|
| 102年3月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原物料 | \$ 88,021 |
( | 14) | \$ 88,007 |
| 製成品 | 23, 303 | 9,502) | 13,801 | |
| \$ 111, 324 |
(\$ | 9,516) | \$ 101,808 |
本集團民國103年及102年1月1日至3月31日認列為費損之存貨成本分 別為\$1,834,888 及\$1,048,965。其中包含將存貨自成本沖減至淨變現價值 而認列之銷貨成本分別為\$9,205 及\$0;及因呆滯存貨去化導致存貨淨變現 價值回升而認列為銷貨成本減少之金額分別為\$0及\$260。
(四)其他流動資產
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 受限制銀行存款 | \$ | 51, 269 | 64.658 | 35, 762 |
| 留抵稅額 | 28, 463 | 25,667 | 25, 837 | |
| 其他 | 449 | 397 | 870 | |
| сE | 80, 181 | 722 90. |
469 |
$\Delta \phi$
(五)不動產、廠房及設備
$\bar{\beta}$
| 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 生財器具 | 其他 | 승하 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ 134, 754 |
\$ 67,681 |
1,651 \$ |
\$ 6,503 |
\$ 38, 391 |
248,980 \$ |
| 累計折舊 | $28, 149$ ) ( € |
$20, 549$ ( | $1, 120)$ ( | $4.545)$ ( | $17,708$ ) ( | 72,071) |
| 累計減損 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 1, 877) | $\sim$ $-$ | 11) | 451) | 2, 339 |
| \$ 106,605 |
\$ 45, 255 |
\$ 531 |
\$ 1,947 |
20, 232 \$ |
174,570 \$ |
|
| 103年 | ||||||
| 1月1日 | \$ 106,605 |
\$ 45, 255 |
\$ 531 |
\$ 1,947 |
\$ 20, 232 |
\$ 174,570 |
| 增添 | 588 | 588 | ||||
| 折舊費用 | $684)$ ( | $1, 394)$ ( | $25)$ ( | $174)$ ( | $1, 277)$ ( | 3,554) |
| 淨兌換差額 | 401) | 155) | 2) | 2) | 59) | 619) |
| 3月31日 | \$ 105,520 |
\$ 43,706 |
\$ 504 |
1,771 \$ |
19,484 \$ |
170, 985 \$ |
| 103年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ 134, 234 |
67,419 \$ |
1,645 \$ |
\$ 6,492 |
$\mathbf{\$}$ 32,044 |
\$ 241, 834 |
| 累計折舊 | $28, 714)$ ( € |
$21,920$ ( | $1, 141)$ ( | $4, 710$ ) ( | $12, 119)$ ( | 68,604) |
| 累計減損 | 1,793) | — | 11) | 441) | 2, 245) | |
| \$ 105, 520 |
\$ 43,706 |
\$ 504 |
\$ 1,771 |
\$ 19,484 |
\$ 170, 985 |
|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 生財器具 | 其他 | 合計 | |
| 102年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ 119,627 |
\$169, 601 | 1,564 \$ |
$\mathcal{S}$ 18,668 |
\$ 35, 831 |
345, 291 \$ |
| 累計折舊 | $24, 302)$ ( | $80,004)$ ( | $967)$ ( | $16, 673)$ ( | $20, 134)$ ( | 142,080) |
| 累計減損 | 2,072) | $\equiv$ | $11)$ ( | $865)$ ( | 2,948) | |
| \$ 95, 325 |
\$ 87, 525 |
\$ 597 |
\$ 1,984 |
\$ 14,832 |
\$ 200, 263 |
|
| 102年 | ||||||
| 1月1日 | \$ 95, 325 |
\$ 87,525 |
\$ 597 |
\$ 1,984 |
\$ 14,832 |
200, 263 \$ |
| 增添 | 7,125 | 7,125 | ||||
| 折舊費用 | $547)$ ( € |
$3, 247)$ ( | $24)$ ( | $160)$ ( | $1, 390)$ ( | 5,368) |
| 淨兌換差額 | 2,979 | 2,697 | 18 | 7 | 431 | 6,132 |
| 3月31日 | \$ 97, 757 |
\$ 86, 975 |
\$ 591 |
$\overline{\mathcal{E}}$ 1,831 |
\$ 20,998 |
\$ 208, 152 |
| 102年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ 123, 375 |
\$174,915 | 1,613 \$ |
18,738 $\mathcal{S}$ |
43, 922 \$ |
\$ 362, 563 |
| 累計折舊 | $25,618$ ) ( | $85, 880)$ ( | $1,022)$ ( | $16, 896$ ) ( | $22,046$ ) ( | 151, 462) |
| 累計減損 | \$ 97,757 |
2,060 86, 975 \$ |
591 \$ |
11) 1,831 \$ |
878) 20,998 \$ |
2, 949 ) 208, 152 \$ |
$\sim 10^{-1}$
(六) 待出售非流動資產
本集團於民國102年12月因工廠之產線調整,預計將部分出租使用之固定 資產進行出售,因而轉列為待出售非流動資產,該項交易預期於未來一年 內完成。該待出售非流動資產明細如下:
- 待出售非流動資產:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | ||||||
| 原始成本 | \$ | 6,109 | S | 114, 164 | ||
| 減:累計折舊 | 3,504) | 77, 370) | ||||
| 帳面價值 | 2,605 | 36,794 | ||||
| 減:累計減損 | 2,605) | 32, 613) | ||||
| 待出售非流動資產公允價值 | 4, 181 |
- 民國102年度該待出售非流動資產以其帳面金額\$36,794與公允價值減出 售成本孰低者重新衡量後,產生\$32,104之減損損失,認列於其他利益及 損失項下。本集團於民國 103年3月將部分待出售非流動資產出售,出 售價款為\$5,182,並產生處分利益\$954。
(七)其他非流動資產
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | ||||
| 土地使用權 | \$ 12, 201 |
12,337 | \$ | 11,967 |
| 預付設備款 | 4,360 | |||
| 存出保證金 | 68 | 68 | 68 | |
| 16, 629 | \$ 12, 405 |
- \$ | 035 12, |
本集團向中華人民共和國政府承租土地,所取得之土地使用權租用年限為 50年,於租約簽訂時業已全額支付,於民國103年及102年1月1日至3 月 31 日分別認列之租金費用為\$90 及\$85。
(八)短期借款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借款性質 | 利率 | 金額 | 利率 | 金額 | |||
| 銀行借款 | |||||||
| 信用借款 | $1.80\% - 2.48\%$ | ደ | 668,065 | 1, 23%~2, 44% | 527, 134 | ||
| 信用狀借款 | 44, 144 | 58, 242 | |||||
| 712, 209 | 585, 376 |
| 102年3月31日 | ||
|---|---|---|
| 借款性質 -------- |
未!率 | 金額 |
| 銀行借款 | ||
| 信用借款 | 1.25%~1.76% | \$ 225, 946 |
本集團為上述銀行借款提供擔保情形,請詳附註八。
(九)退休金
-
- 本公司依據「勞工退休金條例」, 訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國 籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休 金制度部分,每月按薪資之 6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休 金或一次退休金方式領取。
-
- 大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工 薪資總額之一定比率提撥養老保險金。每位員工之退休金由政府管理統 籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。
-
- 民國103年及102年1月1日至3月31日,本集團依上開退休金辦法認 列之退休金成本分別為\$248及\$196。
- (十)負債準備
本集團之保固負債準備主係與記憶體模組產品之銷售相關,保固負債準備 係依據該產品之歷史保固資料估計。民國 103年3月31日、102年12月 31 日及 102 年 3 月 31 日之負債準備皆為\$4,334。
$(+-$ )股本
-
- 截至民國 103年3月31日止,本公司額定資本額為\$2,500,000(其中 \$100,000供發行認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債),實 收資本額為\$945,059,每股面額 10 元,期末流通在外股數為 94,506 仟股。
-
- 本公司於民國102年6月21日經股東會決議以股東股票股利\$9,357 辦 理轉增資,每股面額10元,共計發行936仟股,是項增資案已辦妥變 更登記。
(十二)保留盈餘
- 依本公司章程規定,每年度決算如有盈餘時,應依法提撥應納營利事 業所得稅及彌補以往年度虧損,如尚有盈餘應提列法定盈餘公積百分 之十,再依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積,再就餘額,加計上 年度累積未分配盈餘數,為累積可分配盈餘,由董事會視營運需要擬
具盈餘分配案提呈股東會決議保留適當額度外,餘按下列百分比分派 $z:$
(1)董事、監察人酬勞 0.2%~2%;
- (2)員工紅利 0.1%~8%;
- (3)其餘為股東紅利,由董事會決議,於股東會通過,按股份總額比例 分派之。
-
- 本公司為科技產業,所處產業環境多變,企業生命週期正值成長階段, 為考量本公司長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需求,每年年度 決算後如有盈餘發放股利時,其股東股利分配之數額以不低於當年度 盈餘扣減法定盈餘公積及依證券交易法應提列或迴轉特別盈餘公積後 剩餘盈餘之百分之五十為原則,其中現金股利以不低於現金股利及股 票股利合計數之百分之十為原則。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年4月6日金管證發字第 1010012865 號 函 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 , 本 公 司 於 嗣 後 使 用 、 處 分 或 重 分 類 相 關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。
-
- 本公司民國103年及102年1月1日至3月31日員工紅利估列金額分 別為\$920及\$1,479;董監酬勞估列金額分別為\$920及\$1,479,係以截 至當期止之淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為 基礎估列,並分別認列為民國103年及102年1月1日至3月31日之 營業費用,惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則 列為次年度之損益。本公司民國102年度盈餘預計配發員工紅利\$1,245 及董監酬勞\$2,262,惟相關金額未經股東會決議。
-
- 民國 102年6月21日經股東會決議對民國 101年度之盈餘分派每股現 金股利 0.5 元及每股股票股利 0.1 元,現金股利及股票股利總額分別 為\$46,785 及\$9,357。民國 103 年 5 月 6 日 經 董 事 會 提 議 對 民 國 102 年 度之盈餘分派每股現金股利 0.3元及每股股票股利 1.56元,現金股利 及股票股利總額分別為\$28,352及\$147,429。
-
- 本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。
(十三)其他權益項目
| 103年 | 102年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報 表换算之兒換差額 |
國外營運機構財務報 表换算之兒換差額 |
|||
| 1月1日 | \$ | $6,384$ $($ | 10,440) | |
| 國外營運機構財務報 | ||||
| 表换算之兌換差額 | 1,150) | 9,565 | ||
| 3月31日 | \$ | 5,234 | $\frac{3}{2}$ | 875) |
| (十四)萱業收入 | ||||
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||
| 銷貨收入 | \$ | 1, 927, 278 | \$ | 1, 128, 964 |
| 勞務收入 | 18,990 | 6,018 | ||
| \$ | 1, 946, 268 | \$ | 1, 134, 982 | |
| (十五)其他收入 | ||||
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||
| 租金收入 | \$ | 1,001 | \$ | 3,199 |
| 利息收入 | 216 | 295 | ||
| 其他收入 | 48 | 225 | ||
| \$ | 1,265 | \$ | 3,719 | |
| (十六)其他利益及損失 | ||||
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||
| 淨外幣兌換利益 | $\sqrt{3}$ | 13,694 | \$ | 13,512 |
| 處分待出售非流動資產利益 | 954 | |||
| 其他損失 | r. | 19) | ||
| $\frac{6}{5}$ | 14,629 | $\frac{1}{2}$ | 13, 512 | |
| (十七)財務成本 | ||||
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 3,029 | $\frac{1}{2}$ | 384 |
(十八)員工福利及折舊費用
| 功能別 | 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 本 成 者 |
費 用 者 |
合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 3,822 \$ |
8,368 \$ |
12, 190 S |
4,349 \$ |
8,523 \$ |
12,872 \$ |
|
| 劳健保費用 | 49 | 282 | 331 | 61 | 277 | 338 | |
| 退休金費用 | 9 | 239 | 248 | 35 | 161 | 196 | |
| 其他用人費用 | 88 | 1,106 | 1,194 | 42 | 722 | 764 | |
| 折舊費用 | 2,902 | 652 | 3,554 | 4,788 | 580 | 5,368 |
(十九)所得稅
- 所得稅費用
所得稅費用組成部分:
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | - | ||
| 以前年度所得税低估數 | 29 | ||
| 當期所得稅總額 | 29 | ||
| 所得稅費用 | 29 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國100年度。
-
未分配盈餘皆為民國87年度以後所產生。
-
民國 103年3月31日、102年12月31日及102年3月31日,本公司 股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$2,629、\$2,629及\$12,685。民國101 年度盈餘分配之實際稅額扣抵比率為 15.74%;民國 102年度盈餘分配 之稅額扣抵比率預計為1.15%。
$($ 二十) 每股盈餘
$\sim 10^{-1}$
| 103年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\bar{\pi})$ | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股 | |||
| 股東之本期淨利 | $\mathcal{S}$ 101,846 |
94, 506 | $\frac{3}{2}$ 1.08 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在 | |||
| 普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 51 | ||
| 屬於母公司普通股 | |||
| 股東之本期淨利加 | |||
| 潛在普通股之影響 | \$ 101,846 |
94, 557 | \$ 1.08 |
| 102年1月1日至3月31日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅 後 金 額 | 在外股數(仟股) | $(\tilde{\pi})$ | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨利 |
\$ 78,823 |
94,506 | \$ 0.83 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在 | |||
| 普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 32 | ||
| 屬於母公司普通股 | |||
| 股東之本期淨利加 | |||
| 潛在普通股之影響 | \$ 78, 823 |
94, 538 | 0.83 \$ |
| 上述加權平均流通在外股數,業已依民國 101 年度未分配盈餘轉增資比 |
例追溯調整之。
(二十一)營業租賃
本集團以營業租賃承租辦公室,租賃期間介於民國 101年至 105年。 因不可取消合約之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 1.980 | 1,980 | 1,980 |
| 超過1年但不超過5年 | 3,465 | 3,960 | 3.465 |
| 5, 445 | 5,940 | 5, 445 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司由億城國際開發股份有限公司(在中華民國註冊成立)控制,其擁有 本公司36.2%股份。其餘則被大眾持有。
(二)與關係人間之重大交易事項
以下僅揭露構成關係人後之交易金額或是關係人終止前之交易金額。
- 營業收入
103年1月1日至3月31日 102年1月1日至3月31日 $$813, 242$ $\frac{1}{2}$ 其他關係人 本集團銷售予關係人之交易價格與非關係人並無重大差異。收款條件為 0A125天。
- 應收關係人款項
| 應收帳款: | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 1, 138, 898 | 1,031,776 | \$ |
| 其他應收款: | |||
| 其他關係人 | 344 | ||
| \$ 1, 139, 242 |
1,031,776 | $\overline{\phantom{0}}$ |
應收關係人款項主要來自銷售交易,銷售交易之款項於銷售日後依收款條 件收款。該應收款項並無抵押及附息。
- 廣告費
本集團與關係人共同合作開發之產品上市後,與關係人約定每月依據銷售 金額之一定比率,作為提供予關係人之廣告宣傳費用。民國103年1月1 日至3月31日因此項交易之廣告費金額計\$2,381;截至民國103年3月 31日及民國102年12月31日,尚未支付之款項分別計\$2,496及\$3,754, 帳列「其他應付款」。民國102年3月31日則無此項交易。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 103年1月1日至3月31日 102年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | 1,788 | 1.123 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產名稱 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | 擔保用途 | |
| 其他流動資產 | |||||
| 銀行存款 | 51, 269 | \$ 64, 658 |
35, 762 | 借款備償戶及 進貨履約保證 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
- 無。
- (二)承諾事項
-
- 截至民國103年3月31日止,本公司為進貨已開立未使用之信用狀為美 元 551 仟元。
-
- 截至民國 103年 3月 31日止,本公司為進貨開立之擔保信用狀為美元 8,450 仟元。
-
- 營業租賃協議請詳附註六(二十一)說明。
- 十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
本公司於民國103年5月6日經董事會通過民國102年度之盈餘分派議案, 請詳附註六(十二)說明。
$\lambda$
十二、其他
(一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。本集團利用負債資本比率以監控其資本,該比率係按債務總 額除以資本總額計算。債務總額之計算為總借款。資本總額之計算為合併 資產負債表所列報之「權益」。
本集團之負債資本比率如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 總借款 | 712, 209 | 585, 376 | 255, 946 |
| 總資本 | 488, 134 | 1,387. 438 |
\$ 745 153, |
| 負債資本比率 | 48% | 42% | 22% |
- $(1 \epsilon)$ 金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳款 (含關係人)、其他應收款(含關係人)、短期借款、應付票據、應付帳 款(含關係人)及其他應付款(含關係人))的帳面金額係公允價值之合 理近似值。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整 體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對 本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團 財務部透過與集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項 提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險,以及剩餘流 動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司功能性貨幣為 新台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣及美金),故受匯率波 動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
$\sim$
$\sim 10^6$
| 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新 台 幣) |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 64, 309 | 30.470 | \$1,959,495 |
| 美金:人民幣 | 862 | 6.218 | 26, 265 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 49, 441 | 30.470 | \$1,506,467 |
| 102年12月31日 | |||
| 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新 台 幣) |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 61,011 | 29.805 | $\mathcal{S}$ 1, 818, 433 |
| 美金:人民幣 | 1, 121 | 6.059 | 33, 411 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 39,625 | 29.805 | \$1, 181, 023 |
| 102年3月31日 | |||
| 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新 台 幣) |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 38,048 | 29.825 | $\mathbf{\$}$ 1, 134, 782 |
| 美金:人民幣 | 867 | 6.206 | 25,858 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 16, 158 | 29.825 | \$ 481, 912 |
103年3月31日
$\sim$
本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 100 J - 1 ) 1 1 H - エ 0 ) 1 O I H | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | -8 19,595 |
\$ |
| 美金:人民幣 | 1% | 263 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | 15,065 | S |
| 102年1月1日至3月31日 | |||
| 敏感度分析 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% \$ | 11, 348 | \$ |
| 美金:人民幣 | 1% | 259 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 |
$103 & 181 & 2381 & 10$
利率風險
- A. 本集團之利率風險來自銀行借款。按浮動利率發行之借款使本 集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現 金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公 允價值利率風險。
- B. 本集團模擬多項方案並分析利率風險,包含考量再融資、現有 部位之續約、其它可採用之融資和避險等,以計算特定利率之 變動對損益之影響。就每個模擬方案,所有貨幣均係採用相同 之利率變動。此等模擬方案僅運用於計息之重大負債部位。
- C. 於民國 103年及102年3月31日,若借款利率增加或減少1%, 在所有其他因素維持不變之情況下,民國103年及102年1月1 日至3月31日之稅前淨利將減少或增加\$1,781及\$640,主要係 因浮動利率借款導致利息費用增加或減少。
- $(2)$ 信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,
集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須 就其每一新客户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透 過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用 品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂, 並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現 金,亦有來自於銷售顧客之信用風險,並包括尚未收現之應收 帳款。
- B. 本集團並無超出信用限額之情事,且管理階層不預期會受交易 對手之不履約而產生任何重大捐失。
- C. 本集團業已發生減損之金融資產的個別分析請詳附註六各金融 資產之說明。
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予 以 彙 總 。 集 團 財 務 部 監 控 集 團 流 動 資 金 需 求 之 預 測 , 確 保 其 有 足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用 的借款承諾額度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款。
- B. 各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資余投資於附息之 活期存款及定期存款,其所選擇之工具具有適當之到期日或足 夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
- C. 下表係本集團之非衍生金融負債按相關到期日予以分組,非衍 生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行 分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 一年以下 | 一年以上 | 一年以下 | 一年以上 | |
| 短期借款 | \$712, 209 | \$585,376 | ||
| 應付票據 | ||||
| 應付帳款 | 767, 204 | $\overline{\phantom{0}}$ | 676, 466 | |
| 其他應付款 | 20,720 | 23, 916 | ||
| 其他非流動負債 | 1,204 | 1,204 |
| 102年3月31日 | ||
|---|---|---|
| 一年以下 | 一年以上 | |
| 短期借款 | \$255,946 | \$ |
| 應付票據 | ||
| 應付帳款 | 225, 989 | |
| 其他應付款 | 21,999 | |
| 其他非流動負債 | 1, 159 |
十三、附註揭露事項
$\ddot{\phantom{0}}$ 有關被投資公司應揭露資訊係依被投資公司經會計師核閱之財務報告編製,於編製合併財務報告時皆已沖銷,以下民國103年第一季資訊係供多考
(一)重大交易事項相關資訊
1 資金貸與他人:無此情形。
$\ddot{\phantom{a}}$ 2. 為他人背書保證:無此情形 3.期末持有质證券情形(不包含投资予公司):無此情形。
$\bullet$ 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資資本額百分之二十以上:無此情形
$\ddot{\phantom{0}}$ 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形
$\ddot{\phantom{0}}$ 7. 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資石分之二十以上者
| 術註 | $\overline{\mathfrak{l}}$ | |
|---|---|---|
| 應收(付)票據、帳款 | 咪 帳款之比率 夜(有) 電 Ą " " ₹ |
$\frac{1}{2}$ |
| 徐額 | \$1,138,898 | |
| K aĶ, 国 ₩ $-\frac{1}{2}$ |
噩 斁 授信 |
Æ 쁵 к |
| 同之情形及原 E. 條件! œ., $\mathcal{A}$ |
債 字 |
不適用 |
| Œ 雲 授信 |
M125 * | |
| 情形 a. |
Ħ 뛗 貨之比. 总 Q ë |
42% |
| 仪 | 全額 | 813, 242 ↔ |
| 40, E ø |
ėщ 塚 |
|
| 国保 | 實質關係 | |
| 交易對象名稱 | COLORFUL TECHNOLOGY COMPANY LIMITED |
|
| 進(銷)貨之公司 | 承啟科技股份有限公司 |
| ł |
|---|
| $\vec{a}$ |
| $\ddot{}$ |
| ١ļ |
| $\mathbf{v}$ |
| 仒 |
| $\left \mathfrak{m} \right $ |
| 镖 |
| $\frac{1}{2}$ |
| 極 |
| 뵫 |
| 妆 |
| ₩ |
| 呮 |
| 蚫 |
| ١ |
| 龒 |
| $\sqrt{2}$ |
| 寔 |
| 帅 |
| 寮 |
| ⋠⋨ |
| 哔 |
| 乭 |
| ¥ |
| 憾 |
| ∞ |
| 緯 | 關係 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 提列備抵呆帳 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易財象名. | 應收關係人款項餘額 | ₩ 導國 |
金額 | 處理方式 | 簿 期後收回金 |
全額 | ||
| 承啟科技股份有限公司 | COLORFUL TECHNOLOGY COMPANY LIMITED |
實質關係 | 瑹 收帳。 ₩ |
\$1,138,898 | ī | l | $\overline{1}$ | 367,836 | I |
| 承啟科技股份有限公司 | Chaintech Europe BV | 本公司之 陈公司 |
其他應收款 | 752] 202. |
Í | ı | 핂 | I | 급 |
註 1: 承啟科技股份有限公司透過 Gold Ring Trading Co., Ltd. 将有 Chaintech Europe BV 之長期投資為貸餘,是以部分沖銷承啟公司對該公司之應收帳款,沖
抵後之餘款10,568仟元,已全數提列備抵呆帳。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
9.從事衍生性金融商品交易:無此情形。
- 母公司奥子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:
| $\overline{\mathcal{N}}$ 쎊 Ķ 翁 ₩ 华光 $\frac{1}{2}$ $\pm 2$ ₹, 귁 $\mathbb{Z}^{2n}$ Y. 巷 ∢¤ €, |
||
|---|---|---|
| ₩ Ť ₹ |
4 淹 昬 ₩ |
付款 咚 ŧ€ 섞 ĶŒ ΠF, ∢ 依干 |
| 44 咏 ₩ |
金額 | 33 ್ಲ. ¢۵ |
| m 梓 |
耧 ¥ Ļ ė |
|
| 唱作 آباد اب $\frac{11}{11}$ a. ₩ 砾 |
冚 于公 蓻 Ľ, ্য ф |
|
| eĶ. $\frac{1}{2}$ ≼ 44 昴 Ķ, |
ίŖ, 聯邦上海有限公 塔馬 ó |
|
| 蒋 $\frac{1}{2}$ 4. 仪 |
也科技股份有限公司 咲 |
|
| 鵠 (13) ¥. |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填 0。
(2)子公司依公司别由阿拉伯数字1開始依序編號。
註 2: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併 總營收之方式計算。
$-39$
(二)轉投資事業相關資訊
被投资公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):
| 눫 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 倩 | 了公司 | 了公司 | 下公司 | $\hat{\mathbf{r}}$ $\overline{w}$ 孫公 (清算) |
|
| 本期認列之 | 投資損益(註) | ï | (1, 675) | (282) | I |
| ÷ | |||||
| 被投資公司本 | 期損益 | $\mathbf{I}$ 69 |
(1, 675) | (282) | I |
| 有 | 逼 | ł | |||
| 셲 | 248, 113 | 5,843 | ţ | ||
| 悃 | |||||
| ⇔ | |||||
| 共 | 率展 | ||||
| $\approx$ | $\Xi$ | 100 | 100 | ||
| ₩ | 数比 | ||||
| 羃 | 3,890,000 | 10,428,985 | 1,500,000 | 1,800,000 | |
| 底股 | |||||
| 4 | 140,347 | 343, 327 | 5,783 | 65,889 | |
| 4 | |||||
| $\frac{1}{k}$ | $\leftrightarrow$ | ||||
| 原始投資金額 | 惠 | 140, 347 | 343, 327 | 5,783 | 65,889 |
| $#$ | |||||
| ₩ | ↔ | ||||
| w | |||||
| 慄 | 組裝加工、銷售及代理 資訊電子產品之製造 |
主機板及附加卡行銷與 | |||
| $\frac{1}{2}$ | |||||
| du. | 易 | 賢 | |||
| щķ | 技術服務 | ||||
| 州 100 |
投資、貿 | 投資、貿 | 某茶 | ||
| Þ | 英屬維京群島 | 英屬維京群島 | |||
| 44 | 巴哈馬 | 有欄 | |||
| 同群 | |||||
| $\rightsquigarrow$ | |||||
| 投資 | |||||
| Т4. | 有限公司 | limited Wise |
Chaintech Lurope BV |
||
| 投资公司名称名 | 承啟科技股份有 [Gold Ring -- ^ = |
承啟科技股份有 巴哈馬聯邦上海 | 承啟科技股份有 Providence | ||
| 限公司 | 限公司 | 限公司 | Trading Co., Gold Ring |
||
| Ę | |||||
$\hat{\mathcal{A}}$
註:僅需填寫本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。
$\ddot{\phantom{0}}$
| 딞 |
|---|
| 枷 |
| 恢 |
| 室 |
| 世 |
| ۱ıl |
- 基本資料
$\frac{1}{2}$
| 備註 | ı | I | |
|---|---|---|---|
| 数至本期止已 | XI 回投資收 圏 |
ł ⇔ |
I |
| 期末投資 | 帳面價值 | 48, 337 | |
| 本期認列投資 | (損)益(註) | $(35 \t1, 450)$ \$ 217,368 | (22) |
| 本公司直接或 問接投資之持 |
股比例% | $\Xi$ | $\Xi$ |
| 被投資公司 | 本期損益 | 1,450) | (22) |
| 本期期末自 台湾匯出 |
累積投資金額 | $$343,327$ (\$ | 47,156 |
| 收回 | $\overline{1}$ ⇔ |
ı | |
| 本期匯出或收回 投資金額 |
H 삔 |
$\mathbf{I}$ ÷ |
ľ |
| 本期期初自台 灣匯出累積 |
貢金額 $\frac{1}{2}$ |
343 327 ↔ |
47,156 |
| 投資方式 | 收 к (巴哈馬聯邦上海 透過第三地區投 設立公司再投資 有限公司投资 陸公司 |
直接投資 | |
| 實收資本額 | 632, 280 ÷, |
48,608 | |
| 咻 씪 |
Щ 紫項 . Kita |
卡及電腦週邊 主機板、顯示 쳐 設備生產製 |
逐設備的技術 تهه 腦硬體及其週 研發和技術支 電子產品、 # |
| 大陸被投資 | 公司名稱 | 東莞長安科得 電子有限公司 |
宇研發服務有 深圳市景弘敦 限公司 |
註:係依經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表評價認列之。
| 稀 ų ۱ņ . F |
丑 本期期末累計自台灣區 "全领 赴大陸地區投資 |
∲⊪ 核准投資金額 經濟部投審 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
| দি 4 eź 恰有 科技服 لي. أب ≰ |
\$390,483 | \$566,035 | 880 1892. č |
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:無此情形。
十四、營運部門資訊
本集團僅經營單一產業,且董事會係以集團整體評估績效及分配資源,經辨 認本集團為單一應報導部門。