CHAINTECH — Capital/Financing Update 2015

May 15, 2015

股票代號： 2425

華東承啟科技股份有限公司

Walton Chaintech Corporation

私募有價證券補辦 公開發行說明書

目 錄

壹、依據公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項辦理情形----------- 1 ㄧ、股東會召集情形------------------------------------------------------------ 1 二、股東會決議情形------------------------------------------------------------ 2 三、董事會決議情形------------------------------------------------------------ 2 四、公告申報--------------------------------------------------------------------- 3 五、私募普通股實際執行情況------------------------------------------------ 3 貳、私募有價證券計畫之執行效益------------------------------------------------ 5 参、最近年度暨上半年度經會計師查核簽證之財務報表及會計師查核 報告 ------------------------------------------------------------------------------- 6 肆、其他經行政院金融監督管理委員會規定應記載事項-------------------- 6 伍、附件 ------------------------------------------------------------------------------- 7

壹、依據公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項辦理情形

ㄧ、股東會召集通知

• （一）第一次私募

• 本公司已於民國93 年6 月15 日舉行之股東常會開會通知書中，依證券交易法 第43 條之6 第6 項規定，將私募有價證券於召集事由中列舉相關事宜，且於 民國93 年6 月1 日將開會通知書上傳至公開資訊觀測站【附件一】。有關本 次私募之召集事由說明事項如下：

• 1.價格訂定之依據及合理性

• 本次私募轉換公司債轉換價格之訂定擬參考本公司股票於證券交易所訂價日 當日之收盤價或訂價日前一段時間(不超過六十個營業日)(含訂價日)之平均 收盤價，作為本次私募轉換公司債之參考轉換價格，實際之轉換價格基準日及 轉換價格之訂定擬授權董事會視當時市場狀況決定之。

• 2.特定人之選擇方式

• 該次募集普通股之對象以符合證券交易法第43條之6及財政部證券暨期貨管 理委員會九十一年六月十三日(91)台財證(一)字第0910003455 號函規定之 特定人為限，且參與本次私募之應募人總數除銀行業、票券業、信託業、保 險業、證券業或其他經主管機關核准之法人或機構外，不得超過三十五人。

• 3.辦理私募之必要理由

• 本公司由於高單價新產品即將量產上市，可能在短期內有大量資金需求，但因 透過公開募集方式增資，礙於時效，故考量以私募方式募集迅速、便捷之特性 ，擬依據證券交易法第四十三條之六等相關規定，辦理私募國內轉換公司債。

• （二）第二次私募

• 本公司已於民國94 年6 月14 日舉行之股東常會開會通知書中，依證券交易法 第43 條之 6 第 6 項規定，將私募有價證券於召集事由中列舉相關事宜，且於 民國 94 年 5 月 13 日將開會通知書上傳至公開資訊觀測站【附件二】。有關本 次私募之召集事由說明事項如下：

• 1.價格訂定之依據及合理性

• 本次私募轉換公司債轉換價格之訂定擬參考本公司股票於證券交易所訂價日 當日之收盤價或訂價日前一段時間(不超過六十個營業日)(含訂價日)平均收 盤價之七成以上，作為本次私募轉換公司債之參考轉換價格，實際之轉換價格 基準日及轉換價格之訂定擬授權董事會視當時市場狀況決定之。

• 2.特定人之選擇方式

• 該次募集普通股之對象以符合證券交易法第43條之6及財政部證券暨期貨管 理委員會九十一年六月十三日(91)台財證(一)字第0910003455 號函規定之 特定人為限，且參與本次私募之應募人總數除銀行業、票券業、信託業、保 險業、證券業或其他經主管機關核准之法人或機構外，不得超過三十五人。

1

3.辦理私募之必要理由

• 本公司由於高單價新產品即將量產上市，可能在短期內有大量資金需求，但因 透過公開募集方式增資，礙於時效，故考量以私募方式募集迅速、便捷之特性 ，擬依據證券交易法第四十三條之六等相關規定，辦理私募國內轉換公司債。

二、股東會決議情形

（一）第一次私募

• 本次私募國內無擔保可轉換公司債案已於本公司93 年6 月15 日股東常會，經 已發行股份135,197,020 股(含庫藏股1,600,000 股)過半數股東出席（出席股 份67,749,649 股），經表決後以出席股東表決權數67,749,649 權之同意，占 總表決權數100％通過以私募方式發行國內無擔保可轉換公司債案【附件三】.

（二）第二次私募

• 本次私募國內無擔保可轉換公司債案已於本公司94 年6 月14 日股東常會，經 已發行股份135,197,020 股(含庫藏股1,700,000 股)過半數股東出席（出席股 份83,344,278 股），經表決後以出席股東表決權數83,344,278 權之同意，占 總表決權數100％通過以私募方式發行國內無擔保可轉換公司債案【附件四】.

三、董事會決議情形

• （一）第一次私募

• (1) 93 年3 月29 日董事會通過以私募方式發行第二次國內無擔保可轉換公司債案 。

• 【附件五】

• (2) 94 年5 月9 日董事會通過本次私募轉換價格每股訂為新台幣三元，發行總額 為新台幣伍千萬元，及訂定94 年5 月20 日為募集完成日【附件六】。

• (3) 94 年6 月23 日董事會通過私募無擔保可轉換公司債換發普通股14,666,666 股及訂定94 年6 月23 日為換發基準日【附件七】。

• (4) 94 年7 月28 日董事會通過私募無擔保可轉換公司債換發普通股2,000,000 股及訂定94 年7 月28 日為換發基準日【附件八】。

（二）第二次私募

• (1) 94 年4 月29 日董事會通過以私募方式發行第三次國內無擔保可轉換公司債 【附件九】。

• (2) 94 年6 月15 日董事會通過本次私募轉換價格每股訂為新台幣四元，發行總額 為新台幣貳億壹千伍佰萬元，及訂定94 年6 月21 日為募集完成日【附件十 】。

• (3) 94 年7 月28 日董事會通過私募無擔保可轉換公司債換發普通股53,750,000 股及訂定94 年7 月28 日為換發基準日【附件八】。

2

四、公告申報

（一）第一次私募

• (1) 本公司93 年3 月29 日董事會決議，於民國93 年6 月15 日召開股東常會， 及依證券交易法第43 條之6 之規定，有關召開股東會之公告，及董事會決 議私募可轉債之重大訊息，已於當日輸入「公開資訊觀測站」作重大訊息之 揭露及公告【附件十一】。

• (2) 本公司董事會依股東常會之授權，於民國94 年5 月9 日決議私募可轉換公司 債之發行價格及發行數量，依規定發布重大訊息【附件十二】。

• (3) 本次私募可轉債於股款收足後，已於民國94 年5 月23 日上傳至公開資訊觀 測站公告申報【附件十三】。

• （二）第二次私募

• (1) 本公司94 年4 月29 日董事會決議，於民國94 年6 月14 日召開股東常會， 及依證券交易法第43 條之6 之規定，有關召開股東會之公告，及董事會決 議私募可轉債之重大訊息，已於當日輸入「公開資訊觀測站」作重大訊息之 揭露及公告【附件十四】。

• (2) 本公司董事會依股東常會之授權，於民國94 年6 月15 日決議私募可轉換公 司債之發行價格及發行數量，依規定發布重大訊息【附件十五】。

• (3) 本次私募可轉債於股款收足後，已於民國94 年6 月22 日上傳至公開資訊觀 測站公告申報【附件十六】。

五、私募國內無擔保可轉換公司債實際執行狀況

• (一)第一次私募

(1)應募人名單：

私募對象	資格條件	認購數量(股)	每股訂價(元)	與公司關係
博泰電腦企業 (股)公司	依證券交易法第43條 之6第1項第3款	6,000,000	3	董事
張碧蘭	依證券交易法第43條 之6第1項第3款	1,100,000	3	董事
張麗華	依證券交易法第43條 之6第1項第2款	2,000,000	3	無
郭榮富	依證券交易法第43條 之6第1項第2款	6,666,666	3	無
楊福來	依證券交易法第43條 之6第1項第2款	900,000	3	員工
合計		16,666,666

3

• （2）股款繳納銀行（彰化銀行中和分行）存摺影本【附件十七】。

• （3）公司變更登記表於民國94 年7 月8 日及8 月16 日經經濟部商業司核准變更 登記完成【附件十八】。

• （4）可轉債交付日期為94 年6 月3 日。

• （5）94 年9 月7 日股東臨時會通過減資案，95 年4 月21 日進行換股作業，採無 實體發行，減資後私募總股數為10,535,666 股【附件十九】。

• （6）減資後應募人股數調整如下（減資36.786％）：

股東姓名	原認購股數	減資後股數
博泰電腦企業(股)公司	6,000,000	3,792,840
張碧蘭	1,100,000	695,354
張麗華	2,000,000	1,264,280
郭榮富	6,666,666	4,214,266
楊福來	900,000	568,926
合計	16,666,666	10,535,666

(二)第二次私募

(1)應募人名單：

私募對象	資格條件	認購數量(股)	每股訂價(元)	與公司關係
華東科技 (股)公司	依證券交易法第43條 之6第1項第2款	50,000,000	4	策略結盟
仕達投資 有限公司	依證券交易法第43條 之6第1項第2款	2,500,000	4	無
何藹棠	依證券交易法第43條 之6第1項第3款	850,000	4	董事
張源地	依證券交易法第43條 之6第1項第2款	100,000	4	員工
李清福	依證券交易法第43條 之6第1項第2款	100,000	4	員工
張台蓮	依證券交易法第43條 之6第1項第2款	50,000	4	員工
張亞玲	依證券交易法第43條 之6第1項第2款	150,000	4	員工
合計		53,750,000

• （2）股款繳納銀行（彰化銀行中和分行）存摺影本【附件十七】。

• （3）公司變更登記表於民國94 年8 月16 日經經濟部商業司核准變更登記完成

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【附件十八】。

• （4）可轉債交付日期為94 年6 月30 日。

• （5）94 年9 月7 日股東臨時會通過減資案，95 年4 月21 日進行換股作業，採無 實體發行，減資後私募總股數為33,977,352 股【附件十九】。

• （6）減資後應募人股數調整如下（減資36.786％）：

股東姓名	原認購股數	減資後股數
華東科技(股)公司	50,000,000	31,607,000
仕達投資有限公司	2,500,000	1,580,350
何藹棠	850,000	537,319
張源地	100,000	63,214
李清福	100,000	63,214
張台蓮	50,000	31,607
張亞玲	150,000	94,648
合計	53,750,000	33,977,352

貳、私募有價證券計畫之執行效益

本次私募國內無擔保可轉換公司債之用途為充實營運資金，改善財務結構。 兩次私募之資金共265,000 仟元，茲將執行效益說明如下：

項目	年 度	93 年度	94 年度
財務結構 (%)	負債占資產比率	47	28
	長期資金占固定資產比率	2,416	3,588
償債能力 (%)	流動比率	184	282
	速動比率	137	227
現金流量	現金流量比率（％）	10	60
	現金流量允當比率	89	207
	現金再投資比率（％）	7	21

5

• 參、最近年度經會計師查核簽證之財務報表及會計師查核報告 【附件二十】

• 肆、其他經行政院金融監督管理委員會規定應記載事項：無。

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伍、附件

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【附件一】
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7

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8

【附件二】

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9

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【附件三】

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12

【附件四】

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【附件五】

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【附件六】

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【附件七】

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【附件八】

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【附件九】

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【附件十】

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【附件十一】

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【附件十二】

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【附件十三】

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【附件十四】

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【附件十五】

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【附件十六】

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【附件十七】

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【附件十八】

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【附件十九】

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【附件二十】

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-56-

華東承啟科技股份有限公司

財務報表附註

民國九十六及九十五年度

（除另予註明外，金額係以新台幣千元為單位）

公司沿革及營業

華東承啟科技股份有限公司（以下簡稱本公司）設立於七十五年 十一月，主要經營微電腦產品（微電腦、個人電腦主機板、電腦介面 卡及記憶體模組）製造加工買賣。本公司股票自八十六年十二月經財 政部證券暨期貨管理委員會核准股票上櫃買賣，八十九年八月十七日 經核准股票轉上市買賣。

截至九十六年底止，本公司之主要股東華東科技公司持有本公司 有表決權普通股比例為 24%，對本公司有實質控制能力，為本公司之 母公司。

截至九十六年及九十五年底止，本公司員工人數分別為 102 人及 122 人。

重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及 原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨損失、固定資產折 舊、退休金精算假設、遞延所得稅資產、資產減損及產品售後服務保 證等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果 可能有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期於 資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產；固定資產及其他不屬 於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發 生之負債，以及須於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不 屬於流動負債者為非流動負債。

• 57 -

公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金 融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認 列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方 時，認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融 資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除 列金融負債。

原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後 評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融資產 除列時，出售所得價款與帳面之差額，計入當期損益。依交易慣例購 買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產 或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時， 列為金融負債。

公平價值之基礎：開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產 價值。無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。 備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得 之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益 調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度損益。 依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均 與公平價值變動列入損益之金融商品相似。

現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係 自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按 增加後之總股數重新計算每股成本。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。

• 58 -

、 收入認列及應收帳款 備抵呆帳

銷貨收入係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（通常係於 產品交付客戶時移轉）認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成， 且已實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未 移轉，是以去料時不作銷貨處理。

銷貨收入係按本公司與客戶所協議交易對價之公平價值衡量；惟 銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異 不大且交易頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司對客戶之 應收帳款係依據帳齡分析等因素，定期評估應收帳款之收回可能性。 存 貨

存貨包括原料、物料、在製品、製成品及商品，以加權平均成本 與市價孰低評價。成本與市價孰低係以全體項目為比較基礎。市價基 礎：原料及物料為重置成本，在製品、製成品及商品為淨變現價值。 期末存貨係依據庫齡及預期市場價格，評估提列可能發生之存貨損失。 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）公司 股票及興櫃公司股票等，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日 認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票 股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計 算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不 予迴轉。

採權益法之長期投資

持有被投資公司有表決權股份達百分之二十以上或具重大影響力 者，採權益法評價。採權益法認列之投資損益係依據被投資公司同期 間之財務報表為基礎。

本公司對採用權益法評價之被投資公司，因認列其虧損致使對該 被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續 支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於未

• 59 -

來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司投資及 墊款之帳面餘額降至零為限。

本公司對於已達控制能力之被投資公司（子公司），若因認列其 虧損致使對該子公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除子公司 之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額 吸收超過該子公司股東原有權益之損失金額，若原長期投資不足抵減 投資損失時，則沖轉應收款項（或應收關係人帳款），如尚有不足， 則將長期投資貸項列入其他負債項下；若該子公司日後獲利，則該利 益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。

固定資產

固定資產以成本減累計折舊計價。重大更新及改良作為資本支 出；修理及維護支出則作為當年度費用。

折舊採用直線法依下列耐用年數計提：機器設備，三至八年；測 試設備，三至八年；運輸設備，三年；生財器具，一至八年；租賃改 良，三年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行 估計可使用年數繼續提列折舊。

固定資產出售或報廢時，其成本及累計折舊均自帳上減除，產生 之損益列為當年度營業外損益。

資產減損

倘資產（主要為固定資產及採權益法評價之長期股權投資）以其 相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損 失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益， 惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減 損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

遞延費用

包括購入商標權及電腦軟體等之成本，按一至十年攤銷。 遞延貸項

遞延貸項係聯屬公司間未實現銷貨毛利及處分資產利益，按其實 現期間認列收益（分別列入其他流動負債及其他負債）。

• 60 -

產品售後服務保證

銷售貨品附有售後服務保證者，均依據過去經驗預估可能之售後 服務保證成本，認列為當年度費用。

庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本列記庫 藏股票，列為股東權益之減項。

員工認股權

本公司員工認股權憑證之給予日於九十三年一月一日以前，是以 未適用財團法人中華民國會計研究發展基金會解釋函相關規定。 退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列。未認列過渡性 淨資產及退休金利益分別按十七年及員工平均剩餘服務年限攤銷。

屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工任職服務之期間，將應 提撥之退休金數額認列為當年度費用。

所得稅

所得稅作跨期間之分攤。可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使用 投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現 性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為 遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類 劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間 劃分為流動或非流動項目。

研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減稅額，採用當期 認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為股 東會決議年度之所得稅費用。

外幣交易事項

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或 費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實 際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。

• 61 -

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調 整，兌換差額列為當年度損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產，依公平價值衡量者，按該日 即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股東權益 調整項目者，列為股東權益調整項目。

外幣長期投資採權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換 算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為 股東權益之調整項目。

 會計變動之理由及其影響

• 首次適用新發布及修訂財務會計準則公報

財務會計準則公報第三十七號 「 無形資產之會計處理準則」

本公司自九十六年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公 報第三十七號「無形資產之會計處理準則」，對本公司九十六年度 財務報表並無影響。

財務會計準則公報第三十四號 「 金融商品之會計處理準則」及第三 十六號 「 金融商品之表達與揭露」

本公司自九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公 報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商 品之表達與揭露」。

首次適用前述新公報及相關公報修訂條文時，本公司將金融資 產及金融負債（含衍生性商品）予以適當分類，原始帳列金額之調 整，屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品，列 為會計原則變動之累積影響數。是項會計變動，產生累積影響數 1,358 千元（無所得稅影響數），使九十五年度列計會計原則變動之 累積影響數前淨利減少 600 千元，九十五年度淨利增加 758 千元， 基本每股盈餘增加 0.01 元。

本公司自九十五年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公 報第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」、第五號「採權 益法之長期股權投資會計處理準則」及第二十五號「企業合併－購 買法之會計處理」。前述公報之修訂，主要包括商譽不再攤銷，以

• 62 -

及長期股權投資之投資成本與股權淨值間之差額，應予以分析處 理，屬商譽者，續後進行減損測試而不得攤銷該商譽等。此項會計 變動對本公司九十五年度財務報表並無影響。

 新發布但尚未開始適用之會計準則或解釋函

財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發布  基秘字第○五二號函，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘 之分配。該解釋函對於會計年度開始日在九十七年一月一日（含） 以後之財務報表適用。

 現 金

現 金
庫存現金及零用金 新台幣支票及活期存款 外幣支票及活期存款 外幣定期存款 在途存款 國外存款之相關資訊如下： 香港（九十六年底美金7千元及 港幣168千元；九十五年底美 金869千元及港幣411千元） 法國－巴黎（僅九十五年底為歐 元5千元及美金2千元）	九 十 六 年 十二月三十一日 $ 936 20,857 46,250 - - $ 68,043 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 929 - $ 929	九 十 五 年 十二月三十一日
		$ 544 94,824 94,016 97,788 5,533 $ 292,705 九 十 五 年 十二月三十一日
			$ 30,051 279 $ 30,330

 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司九十五年度從事遠期外匯衍生性金融商品交易之目的，主 要係為規避外銷產生之外幣應收帳款匯率波動之風險，惟因未能符合 避險會計，是以分類為交易目的之金融負債。截至九十五年底，本公 司無尚未到期之遠期外匯合約。九十五年度交易目的之金融商品產生 之淨利益為 5,414 千元。

• 63 -

本公司指定以公平價值變動列入損益之金融商品相關資訊如下：

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==> picture [399 x 74] intentionally omitted <==

本公司指定以公平價值變動列入損益之金融商品係依訂定之風險 管理或投資策略共同管理，並以公平價值基礎評估績效之ㄧ組金融資 產。本公司定期提供予管理階層該投資組合資訊，亦以公平價值為基 礎。

九十六及九十五年度指定以公平價值變動列入損益之金融資產產 生淨利益分別為 2,156 千元及 3,688 千元。

• 備供出售金融資產 －僅九十六年十二月三十一日

國外上市公司股票 評價調整

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• 應收帳款

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本公司備抵呆帳之變動情形如下：

年初餘額 加：本年度提列 減：本年度沖銷 本年度迴轉 年底餘額	九 十 六 年	九 十 六 年	九 十 六 年	度 其 他 應收款 $ - 5,922 - - $ 5,922	九 十	五	年 度	年 度
	應收帳款 $ 55,513 - 14,789 364 $ 40,360	催收款 $ 76,659 - - - $ 76,659	應收帳款 －關係人 $ 10,673 - - 62 $ 10,611		應收帳款 $ 47,782 7,731 - - $ 55,513	催收款 $ 76,659 - - - $ 76,659	應收帳款 －關係人
								$ 10,673 - - - $ 10,673

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 	存 貨 製成品及商品 在製品 原料（含在途原料） 物 料 減：備抵存貨損失 以成本衡量之金融資產 國內興櫃公司普通股 豐賓電子工業公司（豐賓） 數位聯合電信公司（數位聯 合） 國內非上市（櫃）公司普通股 翔英投資公司（翔英）	九 十 六 年 十二月三十一日 $ 115,621 19,347 173,929 5,782 314,679 93,354 $ 221,325 九 十 六 年 十二月三十一日 $ - 3,900 25,974 $ 29,874	九 十 五 年 十二月三十一日	九 十 五 年 十二月三十一日
			$ 178,589 20,581 400,084 24,966 624,220 177,552 $ 446,668 九 十 五 年 十二月三十一日
				$ 23,754 3,900 25,974 $ 53,628

本公司持有豐賓公司股票已轉換為 CAPXON INTERNATIONAL ELECTRONIC., LTD.股票，並於九十六年五月七日於香港交易所掛牌 上市，本公司將是項投資轉列備供出售金融資產項下。

 採權益法之長期投資

被 投 資 公 司 採權益法評價 巴哈馬聯邦上海有限公司 （上海）	九 十 六 年 十二月三十一日 金 額 持股％ $ 329,372 100	九 十 五 年 十二月三十一日	九 十 五 年 十二月三十一日
	金 額 $ 329,372	金 額 $ 286,063	持股％
			100

（接次頁）

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（承前頁）

被 投 資 公 司 長期投資貸項 Gold Ring Trading Co., Ltd. (Gold Ring) Chaintech Korea Co., Ltd. (CTK) 轉列應收帳款－關係人減項 （附註二十一）	九 十 六 年 十二月三十一日 金 額 持股％ $ 192,141 100 - - 192,141 192,141 $ -	九 十 五 年 十二月三十一日	九 十 五 年 十二月三十一日
	金 額 $ 192,141 - 192,141 192,141 $ -	金 額 $ 202,845 13,583 216,428 216,428 $ -	持股％
			100 90

採權益法認列之投資（損）益：

被 投 資 公 司 上 海 Gold Ring CTK	九十六年度 $ 28,873 905 13,980 $ 43,758	九十五年度	九十五年度
		( (	$ 19,418 185 ) 12,436 ) $ 6,797

上述採權益法認列之投資損益，係根據各被投資公司同期間經會 計師查核之財務報表計算。

本公司於九十六年十二月出售子公司 Chaintech Korea Co., Ltd 之股權，認列出售損失 157 千元，並將歷年調整之累積換算調整數認 列兌換利益 1,106 千元。

本公司已依新修定財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規 定編製合併財務報表。

 固定資產

固定資產
累計折舊 機器設備 測試設備 運輸設備 生財器具 租賃改良	九 十 六 年 十二月三十一日 $ 11,121 29,619 367 21,124 4,548 $ 66,779	九 十 五 年 十二月三十一日
			$ 9,771 35,130 367 18,319 2,984 $ 66,571

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本公司現有辦公室及倉庫係向非關係人承租使用，租期至一○二 年一月底止，九十六及九十五年度租金支出分別為 5,507 千元及 5,959 千元。

 短期借款

九十五年底餘額係信用狀借款，年利率為 6.501%。

 應付費用

應付費用
廣告費 獎 金 佣 金 勞務費 保險費 其他（主係模具款及運費等）	九 十 六 年 十二月三十一日 $ 5,873 4,541 2,356 2,620 2,723 5,468 $ 23,581	九 十 五 年 十二月三十一日
			$ 14,732 11,396 13,160 2,350 5,381 7,892 $ 54,911

 員工退休金

「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，六月三十日以 前受聘雇之員工且於七月一日在職者，得選擇繼續適用「勞動基準法」 有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前 之工作年資。九十四年七月一日以後新進之員工只適用「勞工退休金 條例」之退休金制度。

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人專戶，本公司九十 六及九十五年度認列之退休金成本各為 3,527 千元及 3,603 千元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，員 工退休金之支付係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計 算。本公司按每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退 休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行（原中央信託局於 九十六年間併入台灣銀行）之專戶。

• 67 -

屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

淨退休金成本組成項目

淨退休金成本組成項目
服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 攤銷數 淨退休金成本	九十六年度 $ 659 891 ( 1,202 ) ( 109 ) $ 239	九十五年度
	( (	( (	$ 692 1,043 1,022 ) 615 ) $ 98

• 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨資產 退休金利益未攤銷餘額 列入預付退休金 應計退休金負債 既得給付 精算假設 折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬 率 提撥至退休準備金金額 由退休準備金支付金額	九 十 六 年 十二月三十一日 $ - 15,733 15,733 8,264 23,997 ( 44,808 ) ( 20,811 ) 805 14,216 ( 5,790 ) 5,790 $ - $ - 九 十 六 年 十二月三十一日 2.75% 3.00% 2.75% 九十六年度 $ 1,496 $ -	九 十 五 年 十二月三十一日	九 十 五 年 十二月三十一日
		$ - 21,404 21,404 11,000 32,404 ( 42,110 ) ( 9,706 ) 939 4,234 ( 4,533 ) 4,533 $ - $ - 九 十 五 年 十二月三十一日
		2.75% 3.00% 2.75% 九十五年度
			$ 1,429 $ -

• 68 -

 股東權益

股 本

本公司九十四年度辦理之私募可轉換公司債業已全數轉換為普通 股股本，轉換後新股股東之權利義務，與本公司已發行之普通股相同， 惟依證券交易法第四十三條之八規定，上述普通股於發行後三年內不 得轉讓，俟於發行滿三年（分別為九十七年五月十八日及六月二十一 日）後，依相關規定向主管機關申請上市交易。

本公司股東臨時會於九十四年九月七日決議辦理減資 750,490 千 元用以彌補虧損，業經行政院金融監督管理委員會核准，並經董事會 決議以九十五年一月十日為減資基準日，業已辦妥變更登記。

依本公司員工認股權憑證發行及認股辦法，認股權人於九十三年 十月十五日起得以約定之行使價格行使認股權利。九十五及九十六年 度本公司按員工行使之認股權分別交付 849 千股及 268 千股，計 8,485 千元及 2,685 千元，與員工繳交股款 6,788 千元及 2,148 千元之差額 1,697 千元及 537 千元，列記待彌補虧損項下。截至九十六年底止，本 公司實收股本 1,300,817 千元。

員工認股權證

本公司為吸引並留任重要人才，提高員工對公司之向心力，於九 十一年九月二十七日向證券主管機關申報發行員工認股權憑證 5,000 千單位，每單位得認購股數為一股，計得認購普通股 5,000 千股，並於 九十一年十月十四日全數發行。認股權人得自被授予認股憑證屆滿二 年後開始行使認股權。有關認股權發行情形如下：

員 工 認 股 權 證 年初流通在外 本年度沒收 本年度行使 年底流通在外 年底可行使之認股權	九 十 六 年 度 單位（千） 加權平均 行使價格 （元） 2,671 $ 8 ( 70) ( 268 ) 2,333 2,333	九 十 五 年 度	九 十 五 年 度
	單位（千） 2,671 ( 70) ( 268 ) 2,333 2,333	單位（千） 3,570 ( 50) ( 849 ) 2,671 2,671	加權平均 行使價格 （元）
			$ 8

• 69 -

上述員工認股權憑證主要發行條款如下：

權利期間

認股權人自被受予員工認股權憑證屆滿二年後，可按下列時程 行使認股：

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認股權憑證之存續期間為六年，認股權憑證及其權益不得轉 讓、作為抵押及質押之標的物、贈與他人或為其他方式之處分，但 因繼承者不在此限。認股權人自本公司授與員工認股權憑證後，遇 有違反勞動契約或工作規則等重大過失或工作績效明顯低落者，本 公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證予以收回並註銷。  履約方式

以本公司發行新股交付。

 行使程序

本公司依員工認股權憑證發行及認股辦法，應於每季結束十五 日內，向主管機關辦理已完成認股股份之股本變更登記。 資本公積

依相關法令規定，庫藏股票交易所產生之資本公積，得用以撥充 資本或彌補虧損，其撥充股本每年以一定比例為限。處分固定資產利 益之資本公積，僅能用以彌補虧損。 盈餘分配及股利政策

本公司章程規定，每年度決算盈餘（如有虧損於彌補後）分配如 下：

提列百分之十為法定盈餘公積，直至其餘額達實收資本額時為止。 依主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後，就該年度盈餘之餘額 配發百分之八（含）為員工紅利（員工紅利分配股票時，其對象得 包括符合一定條件之從屬公司員工），另提百分之二為董監事酬勞。 其餘方得由董事會擬具盈餘分配案，提請股東常會決議後分派之。

• 70 -

本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括金 融商品未實現損益及換算調整數餘額）提列特別盈餘公積。嗣後股 東權益減項金額如有減少時，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未 分配盈餘。

法定盈餘公積得用以彌補虧損；且當其餘額已達實收股本百分 之五十時，在公司無盈餘時，得以其超過部分派充股息及紅利；或 在公司無虧損時，得保留法定盈餘公積達實收股本百分之五十之半 數，其餘部分得以撥充資本。

本公司為科技產業，所處產業環境多變，企業生命週期正值成 長階段，為考量本公司長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需 求，每年年度決算後如有盈餘發放股利時，其股東股利分配之數額 以不低於當年度盈餘扣減法定盈餘公積及依主管機關規定應提撥或 迴轉特別盈餘公積後剩餘盈餘之百分之五十為原則，其中現金股利 以不低於現金股利及股票股利合計數之百分之十為原則。

截至九十六年底止，本公司尚有累積虧損，並無盈餘可供分配。  累積換算調整數

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 金融商品未實現損失

九十六年底餘額係備供出售金融資產按九十六年十二月底公平 價值提列之跌價損失（附註六）。

• 71 -

 庫藏股票

單位：千股

	單位：千股	單位：千股	單位：千股
九十六年度 為轉讓員工 九十五年度 為轉讓員工	本 年 變 動年 底 餘 額 年初股數增 加減 少股 數帳面金額 63 - 63 - $ - 100 - 37 63 $ 618
			$ - $ 618

九十三年度本公司於公開市場買回 100 千股（買回成本 618 千 元）。九十五年一月公司辦理減資彌補虧損，減資後庫藏股票為 63 千 股，截至九十六年十二月底止公司已將剩餘 63 千股全數轉讓予員工。 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享 有股利之分派及表決權等權利。

 所得稅

「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基 礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律 所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率（百分之十）計算基本稅額， 該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，繳納當年 度之所得稅，本公司已將其影響考量於當年度所得稅中。

帳列稅前淨利（淨損）按法定稅率（ 25%）計算之所得稅費用（利益） 與所得稅之調節如下：

與所得稅之調節如下：
稅前淨利（淨損）按法定稅率 計算之所得稅費用（利益） 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 採權益法認列之國 外投資收益 迴轉備抵存貨損失 備抵呆帳超限（補提 呆帳） 其 他	九十六年度 ($ 78,464 ) 1,868 ( 13,389 ) ( 21,049 ) ( 276 ) ( 2,481 ) ( 37,195 )	九十五年度
		( ( ( (	$ 15,076 1,522 ) 1,699 ) 16,945 ) 938 1,569 16,137 )

（接次頁）

• 72 -

（承前頁）

虧損扣抵利益 備抵評價 遞延所得稅 以前年度所得稅調整 所得稅利益 淨遞延所得稅資產內容如下： 流 動 存貨損失 呆帳超限 投資抵減 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅資產 非流動 虧損扣抵 國外投資損失 投資抵減 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅資產 淨遞延所得稅資產合計	九十六年度 ( $113,791 ) 113,791 - - $ - 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 23,339 31,716 5,209 3,844 64,108 ( 57,108 ) 7,000 186,317 97,338 17,667 1,164 302,486 ( 283,486 ) 19,000 $ 26,000	九十五年度	九十五年度
		( $ 2,583 ) 2,583 ( 3,200 ) ( 6,446 ) ($ 9,646 ) 九 十 五 年 十二月三十一日
	( (	( (	$ 44,388 32,931 5,294 5,446 88,059 81,059 ) 7,000 72,576 110,727 21,699 1,493 206,495 187,495 ) 19,000 $ 26,000

淨遞延所得稅資產內容如下：

 本公司依據促進產業升級條例享有所得稅抵減資訊如下：

抵 減 項 目 研究與發展支出 研究與發展支出 研究與發展支出	可抵減總額 $ 5,209 8,490 9,177 $ 22,876	尚未抵減餘額 $ 5,209 8,490 9,177 $ 22,876	最後抵減年度
			九十七 九十八 九十九

上項投資抵減於取得年度及以後四年內抵用，每年抵減稅額以 不超過應納稅額之半數，惟最後一年度不在此限。

• 73 -

 截至九十六年底止，虧損扣抵相關資訊如下：

虧 損 年 度 九十三年度 九十四年度 九十五年度 九十六年度	虧	損 額 最後抵減年度 $ 188,467 九十八年度 91,504 九十九年度 10,131 一○○年度 455,164 一○一年度 $ 745,266

本公司截至九十三年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關 核定。惟本公司對九十一及九十二年度之核定內容尚有不服，目前已 進行至訴願程序，因核定增加之應付所得稅 5,171 千元，業已估列入 帳。本公司九十六年度已先行繳納半數 2,586 千元。 一 兩稅合

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之未分 配盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率，計算可獲配之 股東可扣抵稅額。國外股東則僅能就未分配盈餘加徵之稅額獲配稅額 用以抵減股利扣繳稅款。九十六及九十五年底，股東可扣抵稅額帳戶 餘額分別為 10,084 千元及 10,071 千元，俟有盈餘分配年度分配予股東。

、  用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪 資 勞健保 退休金 其 他 折 舊 攤 銷	九 十	六	年 度 合 計 $ 70,578 5,403 3,766 4,794 $ 84,541 $ 7,286 998	九 十	五	年 度	年 度
	營業成本 $ 1,813 187 41 177 $ 2,218 $ 39 1	營業費用 $ 68,765 5,216 3,725 4,617 $ 82,323 $ 7,247 997		營業成本 $ 1,609 169 20 206 $ 2,004 $ 21 5	營業費用 $ 72,155 5,154 3,681 4,077 $ 85,067 $ 8,851 1,164	合 計
							$ 73,764 5,323 3,701 4,283 $ 87,071 $ 8,872 1,169

 每股盈餘（損失）

九十五年度計算每股盈餘時，列入具稀釋作用之本公司發行之員 工認股權憑證；九十六年度產生淨損，是以不具稀釋效果，因此稀釋 每股損失與基本每股損失相同。計算每股盈餘（損失）之分子及分母 揭露如下：

• 74 -

分子－本期淨利（損）	分子－本期淨利（損）
		九		十		六			年	度		九		十	五		年		度
		稅			前		稅			後		稅			前	稅			後
列計會計原則變動之累積
影響數前淨利（損）		($313,854)						($313,854)					$	60,302		$	69,948
會計原則變動之累積影響
數					-					-				1,358			1,358
本期淨利（損）		($313,854 )						($313,854 )					$	61,660		$	71,306
分母－股數（千股）
				九十六年度										九十五年度
年初普通股已發行股數									129,813							204,014
加：員工行使認股權認購普通
股發行新股平均股數
（附註十五）									133								156
減：減資（附註十五）									-						(	75,049)
買回庫藏股平均股數（附
註十六） 計算基本每股盈餘之股數						(			26 ) 129,920						(	63 ) 129,058
加：員工認股權憑證潛在普通
股股數									-								664
計算稀釋每股盈餘（淨損）之
股數									129,920							129,722
金融商品資訊之揭露
公平價值之資訊
	九十六年十二月三十一日											九十五年十二月三十一日
	帳面價值					公平價值						帳面價值				公平價值
資 產
公平價值變動列入損
益之金融資產	$		68,068				$		68,068			$ 142,758				$ 142,758
備供出售金融資產			11,539						11,539						-				-
以成本衡量之金融資
產			29,874						-					53,628					-
存出保證金				1,656					1,656					1,066			1,066

 金融商品資訊之揭露

• 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值， 因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理 基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款（含關係人）、其他

• 75 -

應收款（含關係人）、受限制資產、應付票據及帳款（含關係人） 及應付費用。

• 公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產有活絡市 場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。

• 以成本衡量之金融資產，其無活絡市場公開報價且實務上須以超 過合理成本之金額方能取得可驗證之公平價值，因此不列示其公 平價值。

• 存出保證金係以現金方式存出，因無確定之回收期間，是以其帳 面價值為公平市價。

• 本公司金融資產之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者為：

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• 本公司九十五年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期 利益之金額為 5,414 千元。

• 本公司九十六及九十五年底具利率變動之現金流量風險之金融資產 分別為 44,836 千元及 294,855 千元，金融負債九十五年為 2,542 千元。

• 本公司九十六及九十五年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列 損益之金融資產或金融負債，其利息收入分別為 4,807 千元及 4,584 千元，利息費用分別為 3,318 千元及 1,683 千元。

• 財務風險資訊

• 市場風險

本公司從事國內基金受益憑證及國外上市公司股票之投資， 是以交易市場價格變動將會使是項投資公平價值隨之變動，交易 價格上升 1%，將使投資之公平價值增加 448千元。本公司其他金融 商品並無重大匯率風險、利率變動之公平價值及價格風險。

• 76 -

 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方未履行合約義務之潛在影 響。本公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約為 評估對象。本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組 織，因此不預期有重大之信用風險。

• 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，未有因無法籌措資金以履行合 約義務之流動性風險。

本公司投資之國內基金受益憑證及國外上市公司股票具活絡 市場，預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融 資產。本公司部分投資之權益商品因無活絡市場，預期具有重大 流動性風險。

• 利率變動之現金流量風險

本公司之存款係屬浮動利率之債權，市場利率變動將使存款 之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，惟市場利 率變動對本公司現金流量風險並不重大。

 關係人交易

關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 華東科技公司（華東） 母公司（附註一） 巴哈馬聯邦上海有限公司（上海） 子公司 Chaintech Korea Co., Ltd. (CTK) 子公司（九十六年十二月已出售全 部持股）

Chaintech Europe BV (CTE) Chaintech America Corp. (CTA)

Chaintech Computer（Hong Kong） Limited.（CTHK）

東莞長安科得電子有限公司 Behavior Tech Computer (U.S.A.) Corp. (BTC (U.S.A.))

華東科技（蘇州）有限公司（華東蘇州）

孫公司

• 孫公司（九十六年三月辦理解散清 算）

孫公司

孫公司 該公司母公司為本公司之法人董事 （自九十五年十一月已自然解 任）

聯屬公司

• 77 -

當年度重大交易

銷 貨 CTK BTC (USA) 華東蘇州 其 他	九 十 六	年 度九 十 五 佔淨額 ％ 金 額 3 $ 270,194 - 95,591 - 52,550 - ( 87 ) 3 $ 418,248	年 度九 十 五 佔淨額 ％ 金 額 3 $ 270,194 - 95,591 - 52,550 - ( 87 ) 3 $ 418,248	年 度	年 度
	金 額 $ 103,631 - - 571 $ 104,202		金 額 $ 270,194 95,591 52,550 ( 87 ) $ 418,248	佔淨額 ％
			(		8 3 1 - 12

本公司之關係人 CTA 、 BTC (USA)及 CTK 分別為本公司於美 國地區、歐洲地區及韓國地區之總經銷商，推展本公司自有品牌 產品，因其進貨量較一般客戶大且考量維持當地價格競爭優勢， 以順利推展本公司產品，致其售價較一般客戶略低，惟差異不大。 本公司銷貨予子公司而產生之未實現銷貨毛利已予銷除。

本公司售貨予關係人之收款期限， BTC (USA)為 65～ 85天， CTK為 14～ 97天，上海為月結 45～ 60天，一般銷貨採 L/C或 30天～ 60天。

• 進 貨

九十六及九十五年度本公司向華東進貨金額分別為 1,137,970 千元（ 38%）及 1,374,244千元（ 44%），進貨價格與一般正常交易 並無顯著不同，付款條件為月結 30 ～ 60 天付款，一般廠商係採 L/C、 T/T或月結 30～ 90天付款。

• 委外加工

本公司提供原料透過上海予子公司東莞長安科得電子公司加 工生產，九十六及九十五年度，加工費用分別為 192,793 千元及 165,858千元。

• 財產交易

本公司九十一年度以機器設備作價增資上海，總投資金額 130,059千元，其中機器設備帳面價值為 117,145千元，產生未實現 遞延利益 12,915千元，依機器設備估計剩餘耐用年限分年攤銷。九 十六及九十五年度攤列之投資收益分別為 1,316 千元及 1,315 千

• 78 -

元，截至九十六年及九十五年底止，未攤銷餘額分別為 4,656千元 及 5,972千元。

年底餘額

年底餘額
應收帳款 CTE CTK 上 海 CTA 華東蘇州 其 他 減：長期投資貸項轉列 備抵呆帳 轉列其他應收款	九 十 六 年 十二月三十一日 金 額 佔總額 ％ $202,752 35 - - 17,708 3 - - - - - - 220,460 38 ( 192,141 ) ( 10,611 ) ( 17,708 ) $ -		九 十 五 年 十二月三十一日
	金 額 $202,752 - 17,708 - - - 220,460 ( 192,141 ) ( 10,611 ) ( 17,708 ) $ -		金 額 $202,752 80,267 17,708 10,692 34,698 31 346,148 ( 216,428 ) ( 10,673 ) ( 17,781 ) $101,266	佔總額 ％
					21 8 2 1 3 - 35

依相關規定，本公司將對 CTE、 CTA、上海及華東蘇州等公司 超過授信期間三個月以上帳款轉列為其他應收款。 應付帳款

應付帳款
華 東 上 海 應付費用 華 東 其他應收款 應收帳款轉列 CTHK	$ 45,182 17 92,577 33 $137,759 50 $ - - 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 17,708 928 $ 18,636		$527,405 78 20,258 3 $547,663 81 $ 8,329 15 九 十 五 年 十二月三十一日 $ 17,781 6,023 $ 23,804
	$		$
					$ 17,781 6,023 $ 23,804

 質押之資產

本公司九十六年及九十五年底分別提供活期及定期存款 27,672 千 元及 26,526 千元作為信用狀借款等之擔保品。

• 79 -

 截至九十六年底重大承諾事項及或有事項

• 為購入原料已開立未使用之信用狀餘額約為 35,211 千元（美金 1,082 千元）。

• 本公司簽訂辦公室及倉庫等承租合約，將陸續於一○二年一月底前 到期，未來五年度預計租金支出如下：

到期，未來五年度預計租金支出如下：
九十七年度 九十八年度 九十九年度 一○○年度 一○一年度 一○二年一月	$ 4,810 4,175 4,175 4,175 4,175 348
	$ 21,858

• 南茂科技公司於九十六年九月控告本公司涉嫌專利侵權，主張求償 金額 15,000 千元，目前該訟案已進入司法程序，尚待法院審理判決。 本公司已委請律師依法主張權益，管理階層評估該訟案應不致對本 公司產生重大之不利結果。

 附註揭露事項

• 本年度重大交易事項及  轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 對他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：參閱附表一。

• 累積買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元或實收資本額 百分之二十以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 與關係人進、銷貨金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：參閱附表二。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 參閱附表三。

• 80 -

• 被投資公司名稱、所在地區 ….等相關資訊：參閱附表四。

• 從事衍生性商品交易：無。

• 大陸投資資訊

• 大陸投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資 金匯出入方式、持股比例、投資損益、期末投資帳面值、已匯回 投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱附表五。

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生各項重大交易 事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：參閱附註二十一。

 部門別資訊

• 本公司係屬單一微電腦產品製造、加工及買賣產業並無國外營運

• 機構，依財務會計準則第二十號公報規定揭露重要客戶資訊及外銷銷 貨資訊如下：

• 重要客戶資訊

甲公司 乙公司	九 十 六	年 度 佔淨額 ％ 17 12 29	九 十 五	年 度	年 度
	金 額 $ 511,484 370,353 $ 881,837		金 額 $ 364,207 292,810 $ 657,017	佔淨額 ％
					11 8 19

 外銷資訊

外銷資訊
亞 洲 美 洲 歐 洲	九 十 六	年 度 佔淨額 ％ 46 35 6 87	九 十 五	年 度
	金 額 $1,427,234 1,090,326 185,367 $2,702,927		金 額 $1,727,193 893,600 259,366 $2,880,159	佔淨額 ％
					51 27 8 86

• 81 -

華東承啟科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券明細表 民國九十六年十二月三十一日 附表一

單位：新台幣千元 （除另予註明者外）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期	期	末	末	末	備 註
				股數/ 單位數	帳	面 金 額	持股比例％	市價／股權淨值
本公司 Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限公 司	安泰ING債券基金 匯豐富泰二號債券基金 Capxon International Electronic., Ltd. Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限公司 Blazing Tech Korea 翔英投資公司 數位聯合電信公司 協泰生化科技公司 Chaintech Europe BV 東莞長安科得電子有限公司 Chaintech Computer(Hong Kong) Limited	－ － － 子公司 子公司 採權益法評價之被投資公司 － － － 子公司 子公司 子公司	公平價值變動列入損益 之金融資產 公平價值變動列入損益 之金融資產 備供出售金融資產 採權益法之長期投資 採權益法之長期投資 採權益法之長期投資 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 採權益法之長期投資 採權益法之長期投資 採權益法之長期投資	1,832,141 2,803,704 5,440,113 3,890,000 10,428,985 42,000 2,893,320 200,000 186,000 1,800,000 - 100,000	$ 28,045 40,023 $ 68,068 $ 11,539 ($ 192,141 ) 329,372 - $ 137,231 $ 25,974 3,900 - $ 29,874 ($ 192,415 ) $ 309,903 540 $ 310,443		100 100 6 - 1 100 100 100	$ 28,045 40,023 $ 68,068 $ 11,539 ($ 192,141 ) 329,372 - $ 137,231 $ 17,316 3,716 - $ 21,032 ($ 192,415 ) $ 309,903 540 $ 310,443	註 註

註：股權淨值係依未經會計師查核之自結報表計算。

• 82 -

華東承啟科技股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十六年度

附表二

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

																								應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款
								交			易				情				形交易金額與一般交易不同								佔總應收（付
														佔總進(銷)						之	情	形	及 原 因				）票據、帳款
進（銷）貨之公司交		易	對	象關			係進（銷）貨金						額貨之比率(%)			授	信	期	間單			價授 信 期 間餘				額之比率（％）備			註
本公司	華東科技公司					母公司			進	貨	$	1,137,970			38	月結30～60			天	一般交易條件			L/C、T/T 或月	($	45,182)		( 13 )
																							結30～90天
	巴哈馬上海聯邦有					子公司			加工費			192,793			-	依子公司資金需				無第三交易對象			無第三交易對象	(	92,577)		( 27 )
		限公司															求付款				可資比較		可資比較
	Chaintech		Korea			子公司			銷	貨	(	103,631)		(	3 )	月結14～97			天		註1		L/C或月結30～		註2		註2
		Co.,Ltd.																					60天

• 註 1：售貨與關係人之價格較售予一般客戶略低，惟差異不大。

註 2：於九十六年十二月出售 Chaintech Korea Co., Ltd.全數持股，是以不再為關係人。

• 83 -

華東承啟科技股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十六年十二月三十一日

附表三

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	項 目	應 收 關 係 人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
						金 額	處 理 方 式
本公司	Chaintech Europe BV	子公司	應收帳款	$ 202,752	-	$ 202,752	註	$ -	$ 202,752

註：本公司透過 Gold Ring Trading Co., Ltd.持有 Chaintech Europe BV 之長期投資為貸餘，是以沖銷本公司對該公司之應收帳款，另因預期剩餘帳款將無法收回，因此 全數提列備抵呆帳。

• 84 -

華東承啟科技股份有限公司及子公司

被投資公司相關資訊

民國九十六年度

附表四

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	年 底 持 有	年 底 持 有	年 底 持 有	被 投 資 公 司 本 年 度 損 益	本 年 度 認 列 之 投 資 損 益	備 註
				年 底 金 額	年 初 金 額	股 數	比 率	帳 面 金 額
本公司 Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限公司	Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限公司 Blazing Tech Korea Chaintech Europe BV 東莞長安科得電子有限公司 Chaintech Computer(Hong Kong) Limited	British Virgin Islands Nassau, Bahamas Seoul Korea Waddinxveen Netherlands 東莞市 Hong Kong	投資、貿易 投資、貿易 主機板買賣業務 主機板及附加卡行銷與 技術服務 主機板及附加卡之生產 製造 主機板及附加卡之行銷	$ 140,347 343,327 6,064 65,889 RMB110,802千元 HKD 57千元	$ 140,347 343,327 6,064 65,889 RMB110,802千元 HKD 57千元	3,890,000 10,428,985 42,000 1,800,000 - 100,000	100 100 34 100 100 100	( $ 192,141 ) 329,372 - ( 192,415 ) 309,903 540	$ 10,704 27,557 - - ( 49,624 ) 276	$ 10,704 28,873 -	註1 註2

註 1：本公司本年度認列之投資收益 10,704 千元與附註十 905 千元差異 9,799 千元，主係應收 Chaintech America Corp.帳款轉列呆帳損失。

註 2：本公司本年度認列之投資收益 28,873 千元與被投資公司本年度淨利 27,557 千元差異 1,316 千元，主係遞延貸項本年度攤列之投資收益。（參閱附註二十一）

• 85 -

華東承啟科技股份有限公司

大陸投資資訊明細表

民國九十六年度

附表五

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

大陸被投資公司名稱	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額	投 資 方 式	本 年 年 初 自 台 灣 匯 出 累積投資金額	本年匯出或收回投資金額	本年匯出或收回投資金額	本 年 年 底 自 台 灣 匯 出 累積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例 ( ％ )	本 期 認 列 投 資 損 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
					匯 出	收 回
東莞長安科得電子有限公 司	電腦主機板及附加 卡之生產製造	RMB 110,802千元	透過第三地區 投資設立公 司再投資大 陸地區	$ 343,327	$ -	$ -	$ 343,327	100	( $ 49,624 ) (RMB-11,492千元)	$ 309,903 (RMB69,798千元)	$ -

本期期末累計自台灣匯出 本 公 司 赴 大 陸 地 區 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟部 投 審會 核 准 投 資 金 額 投 資 限 額 （ 註 ） $343,327 $661,800 $318,430 （USD20,000 千元）

註：本公司赴大陸地區投資限額計算如下：

＝ 。 $796,076×40% $318,430

• 86 -

華東承啟科技股份有限公司

現金明細表

民國九十六年十二月三十一日

明細表一

單位：新台幣千元 （除另予註明者外）

項 目 銀行存款 新台幣存款 支票存款 活期存款 外幣存款 支票存款（美金778千元，港幣168千元） 活期存款（美金594千元，港幣229千元，歐 元1千元）（註） 庫存現金 零用金	金	額
		$ 3,662 17,195 25,949 20,301 67,107 816 120 $ 68,043

• ＝ 、 ＝

• 註：美金、港幣及歐元分別按匯率 US$1 $32.443 HK$1 $4.159 及 ＝

• EUR$1 $47.331 換算。

• 87 -

華東承啟科技股份有限公司

公平價值變動列入損益之金融資產明細表

民國九十六年十二月三十一日

明細表二

單位：新台幣千元 （除另予註明者外）

證 券 名 稱 安泰ING債券基金 匯豐富泰二號債券基金	股數或張數 取得成本 1,832,141 $ 28,000 2,803,704 40,000 $ 68,000	公平價值（註） 單價（元）總 額 $15.3075 $ 28,045 14.2748 40,023 $ 68,068	備 註

• 註：公平價值為九十六年底淨資產價值。

• 88 -

華東承啟科技股份有限公司

備供出售金融資產－流動明細表 民國九十六年十二月三十一日

明細表三

單位：新台幣千元 （除另予註明者外）

公 平 價 值 （ 註 ） 金 融 商 品 名 稱 股 數取 得成本單價（元） 總 額 股 票 CAPXON 5,440,113 $ 23,940 $ 2.12 $ 11,533 INTERNATIONAL ELECTRONIC., LTD. 備供出售金融資產評價調整 ( 12,401 ) $ 11,539

註：市價基礎係資產負債表日之收盤價。

• 89 -

華東承啟科技股份有限公司

應收票據明細表

應收票據明細表	應收票據明細表	應收票據明細表
民國九十六年十二月三十一日 明細表四 單位：新台幣千元 客 戶 名 稱 金 額 仲翎科技公司 $ 166 中美萬泰科技公司 95 大時科技公司 64 其他（註） 15 $ 340
		$ 166 95 64 15 $ 340

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

• 90 -

華東承啟科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國九十六年十二月三十一日

民國九十六年十二月三十一日	民國九十六年十二月三十一日	民國九十六年十二月三十一日
明細表五 單位：新台幣千元 客 戶 名 稱 金 額 瀚宇彩晶公司 $148,475 PNY Technologies, Inc. 53,020 Flat Co., Ltd 23,839 Formoza Electronics GmbH. 22,315 Chaintech Korea Co., Ltd. 19,998 其他（註） 97,714 365,361 減：備抵呆帳 40,360 $325,001
		$148,475 53,020 23,839 22,315 19,998 97,714 365,361 40,360 $325,001

• 註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五，其中帳齡已逾一年以上 金額為 29,269 千元，已提列適當呆帳。

• 91 -

華東承啟科技股份有限公司

存貨明細表

民國九十六年十二月三十一日

明細表六

單位：新台幣千元

項 目 製成品及商品 在製品 原物料 減：備抵存貨損失	金	額	額
	成	本 市價（註） $115,621 $ 99,801 19,346 18,973 179,712 128,841 314,679 $247,615 93,354 $221,325
			$ 99,801 18,973 128,841 $247,615

註：除原、物料按重置成本外，餘係按淨變現價值計價。

• 92 -

華東承啟科技股份有限公司

受限制資產明細表

民國九十六年十二月三十一日

明細表七

單位：新台幣千元

銀 行 別 年利率(％) 定期存款 彰化商業銀行 2.025～2.090 第一商業銀行 2.090 活期存款（備償戶） 第一商業銀行 臺灣銀行	期 間 金 96.11.28～97.03.16 96.10.23～97.01.23	額 $ 20,141 31 20,172 3,340 4,160 7,500 $ 27,672	備 註
			註

註：主係作為短期借款額度等之擔保品。

• 93 -

華東承啟科技股份有限公司

其他流動資產明細表

民國九十六年十二月三十一日

明細表八		單位：新台幣千元
項	目	金 額
留抵稅額		$ 22,676
預付費用		12,979
其他（註）		501
		$ 36,156

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

• 94 -

華東承啟科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國九十六年度

明細表九

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

採權益法評價 巴哈馬聯邦上海有限公司 Blazing Tech Korea 長期投資貸餘－採權益法評價 Gold Ring Trading Co., Ltd. Chaintech Korea Co., Ltd. 減：帳列應收帳款減項	年 初	餘 額 金 額 $ 286,063 - $ 286,063 ( $ 202,845 ) ( 13,583 ) ( 216,428 ) 216,428 $ -	本 年	增 加 金 額 $ 15,752 (註1) - $ 15,752 $ - 83 (註1) 83 ( 83 ) $ -	本 年	減 少 金 額 $ - - $ - $ - ( 480 ) (註3) ( 480 ) 480 $ -	投資（損）益 $ 27,557 (註2) - $ 27,557 $ 10,704 13,980 24,684 ( 24,684 ) $ -	年 底 餘	年 底 餘	額 金 額 $ 329,372 - $ 329,372 ($ 192,141) - ( 192,141) 192,141 $ -	市 價 或 股 權 淨 值 單價（元） 總 金 額 $31.58 $ 329,372 - - $ 329,372 ( 49.39) ($ 192,141 ) - - ( 192,141 ) - ($ 192,141 )	提供擔保或 質押情形 無 無 無 無	備 註
	股 數 10,428,985 42,000 3,890,000 54,100		股 數		股 數 - - 54,000			股 數 10,428,895 42,000 3,890,000 -	持 股 ％ 100 34 100 -		單價（元） $31.58 - ( 49.39) -
		( ( (		(		( (	(

註 1：係累積換算調整數。

• 註 2：附註十之投資損益尚包含遞延貸項本年度攤銷之投資收益 1,316 千元。

• 註 3：係出售成本。

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華東承啟科技股份有限公司

以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國九十六年度

明細表十 翔英投資公司 豐賓電子工業公司 數位聯合電信公司 協泰生化科技公司	年		初 面 價 值 $ 25,974 23,754 3,900 - $ 53,628	本 年	增 加 帳 面 價 值 $ - - - - $ -	本 年	減 少 金 額 $ - 23,754 (註) - - $ 23,754	年		底 面 價 值 $ 25,974 - 3,900 - $ 29,874	單位：新台幣千元 （除另予註明者外） 提供擔保 或質押情形 備 註 無 無 無 無	單位：新台幣千元 （除另予註明者外） 提供擔保 或質押情形 備 註 無 無 無 無
	股 數 2,893,320 1,813,371 200,000 186,000	帳		股 數 - - - -		股 數 - 1,813,371 - -		股 數 2,893,320 - 200,000 186,000	帳

• 註：本公司持有豐賓公司股票已轉換為 CAPXON INTERNATIONAL ELECTRONIC., LTD.股票，並於九十六年五月七日於香港交易所掛牌上市，本公司將是項投資轉列 備供出售金融資產。

• 96 -

華東承啟科技股份有限公司

固定資產暨累計折舊變動明細表

民國九十六年度

明細表十一 成 本 機器設備 測試設備 運輸設備 生財器具 租賃改良 累計折舊 機器設備 測試設備 運輸設備 生財器具 租賃改良	年初餘額 $ 13,572 37,901 367 30,194 6,258 88,292 ( 9,771) ( 35,130) ( 367) ( 18,319) ( 2,984 ) ( 66,571 ) $ 21,721	本	年	單位：新台幣千元 變 動 提供擔保或 減 少 年底餘額 質押情形 $ - $ 13,572 無 ( 7,627) 31,561 無 - 367 無 ( 85) 31,016 無 - 6,258 無 ($ 7,712 ) 82,774 $ - ( 11,121) 6,993 ( 29,619) - ( 367) 85 ( 21,124) - ( 4,548 ) $ 7,078 ( 66,779 ) $ 15,995	單位：新台幣千元 變 動 提供擔保或 減 少 年底餘額 質押情形 $ - $ 13,572 無 ( 7,627) 31,561 無 - 367 無 ( 85) 31,016 無 - 6,258 無 ($ 7,712 ) 82,774 $ - ( 11,121) 6,993 ( 29,619) - ( 367) 85 ( 21,124) - ( 4,548 ) $ 7,078 ( 66,779 ) $ 15,995
		增
					無 無 無 無 無

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華東承啟科技股份有限公司

其他資產明細表

民國九十六年十二月三十一日

民國九十六年十二月三十一日	民國九十六年十二月三十一日	民國九十六年十二月三十一日
明細表十二 單位：新台幣千元 項 目 金 額 催收款 催收款 $ 76,659 減：備抵呆帳 76,659 - 遞延所得稅資產 19,000 預付退休金 5,790 存出保證金 1,656 遞延費用 1,158 $ 27,604
		$ 76,659 76,659 - 19,000 5,790 1,656 1,158 $ 27,604

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華東承啟科技股份有限公司

		應付票據明細表
		民國九十六年十二月三十一日
明細表十三				單位：新台幣千元
廠	商	名	稱	金	額
瀚宇博德公司					$ 6,139
大輝科技公司					5,487
光勤公司					5,119
正隆公司					4,384
其他（註）					40,817
					$ 61,946

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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華東承啟科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國九十六年十二月三十一日

明細表十四

單位：新台幣千元

廠 商 名 稱 金 非關係人 瀚宇彩晶公司 定穎電子公司 弘捷電路公司 青雲公司 其他（註） 關係人 巴哈馬聯邦上海有限公司 華東科技公司	額
	$ 24,851 24,072 10,944 8,483 71,717 140,067 92,577 45,182 137,759 $277,826

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

• 100 -

華東承啟科技股份有限公司

應付費用明細表

民國九十六年十二月三十一日

明細表十五		單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
項	目	金	額
應付廣告費			$ 5,873
應付獎金			4,541
應付保險費			2,723
應付勞務費			2,620
應付佣金			2,356
其他（註）			5,468
			$ 23,581

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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華東承啟科技股份有限公司

	華東承啟科技股份有限公司
	其他流動負債明細表
	民國九十六年十二月三十一日
明細表十六		單位：新台幣千元
項	目	金	額
應計服務保證負債		$	9,755
存入保證金			2,160
快遞費及差旅費			864
代收款			844
其他（註）			343
		$	13,966

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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華東承啟科技股份有限公司

營業收入明細表

民國九十六年度

明細表十七

單位：新台幣千元

項 目 銷貨收入 Memory VGA Card EMS IA系列產品 OEM VGA Main Board 其他（註） 減：銷貨退回 銷貨折讓 勞務收入 其他營業收入	數量（片／台） 8,847,243 561,742 3,187,297 9,013 506,913 9,244	金	額
			$ 1,159,879 762,981 512,622 114,751 492,370 33,284 74,641 3,150,528 19,104 48,490 3,082,934 4,412 3,115 $ 3,090,461

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之十。

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華東承啟科技股份有限公司

營業成本明細表 民國九十六年度

單位：新台幣千元

明細表十八 單 項 目 直接原料耗用 年初原料 本年度進料 年底原料 減：出售原料 其 他 本年度耗料 直接物料耗用 年初物料 本年度進料 年底物料 減：出售物料 其 他 製造費用 加：年初在製品 減：年底在製品 加：其 他 製造成本 製成品成本 加：年初製成品 加：外購製成品 減：年底製成品 減：其 他 產銷成本 加：出售原物料等成本 加：其 他	位：新台幣千元 金 額
	$ 400,084 2,769,037 ( 173,929) ( 245,188) ( 11,843 ) 2,738,161 24,966 15,005 ( 5,782) ( 6,385) ( 293 ) 27,511 299,312 20,581 ( 19,347) ( 406 ) 3,065,812 3,065,812 178,589 1,520 ( 115,621) ( 2,290 ) 3,128,010 251,573 243 $ 3,379,826

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華東承啟科技股份有限公司 營業費用明細表 民國九十六年度

明細表十九

單位：新台幣千元

項 目 薪 資 運 費 保險費 折 舊 廣告費 佣金支出 呆帳損失 勞務費 租金支出 旅 費 退休金 郵電費 伙食費 檢驗測試費 交際費 職工福利 原物料 水電瓦斯費 各項攤提 訓練費 其 他	研究發展 費 用 $ 24,686 91 2,017 4,424 246 - - 30 2,081 568 1,376 701 869 2,290 140 575 1,362 385 776 23 2,092 $ 44,732	銷售費用 $ 25,538 17,150 6,208 1,600 6,232 6,494 5,582 218 1,661 3,049 1,394 1,179 960 58 1,618 551 - 370 184 205 4,982 $ 85,233	管理費用 $ 18,541 172 1,486 1,223 30 - 807 6,049 1,369 828 955 702 629 - 455 391 - 255 37 216 3,498 $ 37,643	合 計	合 計
					$ 68,765 17,413 9,711 7,247 6,508 6,494 6,389 6,297 5,111 4,445 3,725 2,582 2,458 2,348 2,213 1,517 1,362 1,010 997 444 10,572 $167,608

• 105 -

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����������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������� Chaintech Korea Co., Ltd.� Chaintech Computer� Hong Kong� Limited ��� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������� 1,048 ��� 68,776 ������������ 0.1%� 3.4%����������������������������� ���� 221,695 ��� 299,440 �������������� 6.7% � 8.8%�

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����������������	�������	������������������ �����������	��������	����������� ����������� �����������	� � � � � � � � � � � � � � � � � �	����	$ 304,962 15 2100 �������������� $ - - $ 2,542 -	2120 ���� 61,946 6 142,024 7	142,758 7 2140 ���� 144,784 13 130,397 6	- - 2150 �������������� 45,182 4 527,405 26	3,422 - 2160 ����� 2,585 - 5,171 -	595,825 29 2170 ���������� 42,883 4 69,592 4	34,656 2 2298 � � 26,058 2 49,806 3		477,229 24 21XX ������ 323,438 29 926,937 46	7,000 -	26,526 1 2820 ����� - - 141 -	47,656 3	1,640,034 81 2XXX ���� 323,438 29 927,078 46	1,640,034 81 2XXX ���� 323,438 29 927,078 46	�������	53,628 3 3110 ����������10���	�250,000���������	���������130,082�	85,167 4 ��129,813�������� 1,300,817 116 1,298,132 64	306,735 15 ����������	77,168 4 3220 ������ 7,175 1 7,521 -	2,966 - 3240 ������ 109 - 109 -	2,966 - 3240 ������ 109 - 109 -	42,320 2 32XX ������ 7,284 1 7,630 -	42,320 2 32XX ������ 7,284 1 7,630 -	6,258 - 33XX ����� ( 532,349 ) ( 48 ) ( 217,958 ) ( 11 )	6,258 - 33XX ����� ( 532,349 ) ( 48 ) ( 217,958 ) ( 11 )	520,614 25 ��������	226,416 11 3420 ������������� 32,725 3 17,996 1		294,198 14 3450 ������������	294,198 14 3450 ������������	��� ( 12,401 ) ( 1 ) - -	3510 �����63������	- - ���� - - ( 618 ) -	- - ���� - - ( 618 ) -	2,875 - 34XX ����������	17,935 1 � 20,324 2 17,378 1	17,935 1 � 20,324 2 17,378 1	19,000 1 ��������� 796,076 71 1,105,182 54	19,000 1 ��������� 796,076 71 1,105,182 54	4,533 -	44,343 2 3610 ���� - - ( 57 ) -	44,343 2 3610 ���� - - ( 57 ) -	3XXX ������ 796,076 71 1,105,125 54	3XXX ������ 796,076 71 1,105,125 54	$ 2,032,203 100 ��������� $ 1,119,514 100 $ 2,032,203 100	$ 2,032,203 100 ��������� $ 1,119,514 100 $ 2,032,203 100	������������������	����������������������������	������� ��������
				�����������	� � �		$ 71,167 6		68,068 6	11,539 1	340 -	314,550 28	- -		221,861 20	7,000 1	27,672 2	56,686 5	778,883 69			29,874 3			89,714 8	316,269 28	73,839 7	1,347 -		41,288 4		6,258 -		528,715 47	259,886 23		268,829 24				- -		1,656 -	15,482 1		19,000 2		5,790 1	41,928 4				$ 1,119,514 100
					� � � �	����	1100 �������	1310 ��������������	����������	1320 ���������������	1120 ����	1140 ���������	1150 ��������������		120X ���������	1286 �������������	1291 ������������	1298 � �	11XX ������		1480 ����������������	���		�����������	1521 �����	1531 ����	1545 ����	1551 ����		1561 ����		1631 ����		15X1 ����	15X9 ������		15XX ������			����	1810 �����������		1820 �����	1830 ���������		1860 �������������		1899 �����������	18XX ������				1XXX ����				�������

-109-

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	� � $ 3,350,510 36,151 3,314,359 3,525,700 ( 211,341 ) 44,732 85,706 97,426 227,864 ( 439,205 ) 4,876 1,863 84,198 2,156 43,315 136,408 3,430 - 3,865		� � $ 3,411,387 26,592 3,384,795 3,044,542 340,253 48,602 136,607 94,911 280,120 60,133 4,856 10,249 - 9,102 3,960 28,167 1,820 18,996 -		�
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-113-

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	( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ - - 37,582) 137 283) 459) 1,624 ) 167,938 30,668) - 6,788 141 23,739 ) 378 ) 207,587 97,375 $ 304,962 $ 1,818 2,069 $ 44,522 6,940 ) $ 37,582 $ -

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-114-

華東承啟科技股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國九十六及九十五年度

（除另予註明外，金額係以新台幣千元為單位）

公司沿革及營業

華東承啟科技股份有限公司（以下簡稱本公司）設立於七十五年 十一月，主要經營微電腦產品（微電腦、個人電腦主機板、電腦介面 卡及記憶體模組）製造加工買賣。本公司股票自八十六年十二月經財 政部證券暨期貨管理委員會核准股票上櫃買賣，八十九年八月十七日 經核准股票轉上市買賣。

截至九十六年底止，本公司之主要股東華東科技公司持有本公司 有表決權普通股比例為 24%，對本公司有實質控制能力，為本公司之 母公司。

截至九十六年及九十五年底止，本公司及子公司員工人數合計分 別為 581 人及 771 人。

子公司資訊如下：

• Gold Ring Trading Co., Ltd.（ Gold Ring，持股 100%），設立於

英屬維京群島，主要經營投資業務。該公司另分別於荷蘭、美國及 香港設立子公司 Chaintech Europe BV （ CTE ，持股 100% ）、 Chaintech America Corp. （ CTA ，持股 100% ）及 Chaintech Computer（ H.K.） Ltd.（ CTHK，持股 100%），主要從事本公司產 品於當地之銷售。本公司基於簡化投資架構考量，於九十五年度將 CTHK 股權移轉予巴哈馬聯邦上海有限公司；另 CTA 已於九十六年 三月辦理解散清算。

• 巴哈馬聯邦上海有限公司（上海，持股 100%），設立於巴哈馬，主 要經營國際投資業務。該公司另於大陸投資設立東莞長安科得電子 有限公司（科得，持股 100%），科得主要從事電腦產品之製造及加 工。

• 115 -

• Chaintech Korea Co., Ltd.（ CTK，持股 90%），設立於韓國，主要

• 從事本公司產品於韓國地區之銷售，惟本公司已於九十六年十二月 出售全部持股，自喪失控制日起終止將子公司收益及費損編入合併 報表。

重要會計政策之彙總說明

• 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計

• 法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法 令及原則編製財務報表時，本公司及子公司對於備抵呆帳、存貨損失、 固定資產折舊、退休金精算假設、遞延所得稅資產、資產減損及產品 售後服務保證等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷， 實際結果可能有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

合併報表編製基礎

本合併財務報表之編製個體包括本公司及附註一所述各子公司。 編製合併財務報表時，本公司與子公司間重要之交易（含側流交易） 及其餘額業已銷除。

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金、主要為交易目的而持有之資產或預期於資產 負債表日後十二個月內變現或耗用之資產；固定資產及其他不屬於流 動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之 負債，以及須於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於 流動負債者為非流動負債。

公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金 融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認 列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方 時，認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融 資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除 列金融負債。

• 116 -

金融資產原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當年度 費用，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損 益。金融資產除列時，出售所得價款與帳面之差額，計入當年度損益。 依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產 或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時， 列為金融負債。

公平價值之基礎：開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產 價值。無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。 備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得 之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益 調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度損益。 依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均 與公平價值變動列入損益之金融商品相似。

現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係 自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按 增加後之總股數重新計算每股成本。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 、 收入認列及應收帳款 備抵呆帳

銷貨收入係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（通常係於 產品交付客戶時移轉）認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成， 且已實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未 移轉，是以去料時不作銷貨處理。

銷貨收入係按本公司與客戶所協議交易對價之公平價值衡量；惟 銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異 不大且交易頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

• 117 -

備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司對客戶之 應收帳款係依據帳齡分析等因素，定期評估應收帳款之收回可能性。 存 貨

存貨包括原料、物料、在製品、製成品及商品，以加權平均成本 與市價孰低評價。成本與市價孰低係以全體項目為比較基礎。市價基 礎：原料及物料為重置成本，在製品、製成品及商品為淨變現價值。 期末存貨係依據庫齡及預期市場價格，評估提列可能發生之存貨損失。 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）公司 股票及興櫃公司股票等，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日 認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票 股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計 算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不 予迴轉。

固定資產及閒置資產

固定資產以成本減累計折舊計價。重大更新及改良作為資本支 出；修理及維護支出則作為當年度費用。

折舊採用直線法依下列耐用年數計提：房屋及建築，五十年；機 器設備，三至十年；測試設備，一至八年；運輸設備，三年至五年； 生財器具，一至八年；租賃改良，三年。耐用年限屆滿仍繼續使用之 固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。

當固定資產已無使用價值時，按淨公平價值或帳面價值較低者轉 列其他資產，並按直線法依十年繼續攤提折舊。

固定資產出售或報廢時，其成本及累計折舊均自帳上減除，產生 之損益列為當年度營業外損益。

資產減損

倘資產（主要為固定資產及閒置資產）以其相關可回收金額衡量 帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收 金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉

• 118 -

後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除 應提列折舊後之帳面價值。

遞延費用

包括購入商標權、電腦軟體及鐵皮工程等之成本，按一年至十年 攤銷。

土地使用權

係向政府租用土地及相關改良之必要成本（列入遞延費用），按 五十年攤銷。

產品售後服務保證

銷售貨品附有售後服務保證者，均依據過去經驗預估可能之售後 服務保證成本，認列為當年度費用。

庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本列計庫 藏股票，作為股東權益之減項。

員工認股權

本公司員工認股數憑證之給與日於九十三年一月一日以前，是以 未適用財團法人中華民國會計研究發展基金會解釋函相關規定。

退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列。未認列過渡性 淨資產及退休金利益分別按十七年及員工平均剩餘服務年限攤銷。

屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工任職服務之期間，將應 提撥之退休金數額認列為當年度費用。

所得稅

所得稅作跨期間之分攤。可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使用 投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現 性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為 遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類 劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間 劃分為流動或非流動項目。

• 119 -

研究發展支出所產生之所得稅抵減稅額，採用當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為股 東會決議年度之所得稅費用。

以外幣交易事項及外幣報表換算

本公司及子公司係以其功能性貨幣為記帳單位。

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或 費用，按交易日之即期匯率折算功能性貨幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債，依公平價值衡量者， 按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股 東權益調整項目者，列為股東權益調整項目。

編製合併財務報表時，國外子公司之外幣財務報表，係以下列基 礎換算為新台幣財務報表：所有資產及負債科目按資產負債表日匯率 換算，股東權益中除年初保留盈餘以上年底換算後之餘額結轉外，其 餘均按歷史匯率換算，損益科目則按當年度加權平均匯率換算，換算 所產生之兌換差額，列入「累積換算調整數」表達於股東權益項下。  會計變動之理由及其影響

 首次適用新發布及修訂財務會計準則公報

財務會計準則公報第三十七號 「 無形資產之會計處理準則」

本公司自九十六年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公 報第三十七號「無形資產之會計處理準則」，對本公司九十六年度 財務報表並無影響。

財務會計準則公報第三十四號 「 金融商品之會計處理準則」及第三 十六號 「 金融商品之表達與揭露」

本公司自九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公 報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商 品之表達與揭露」。

• 120 -

首次適用前述新公報及相關公報修訂條文時，本公司將金融資 產及金融負債（含衍生性商品）予以適當分類，原始帳列金額之調 整，屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品，列 為會計原則變動之累積影響數。是項會計變動，產生累積影響數 1,358 千元（無所得稅影響數），使九十五年度列計會計原則變動之 累積影響數前淨利減少 600 千元，九十五年度淨利增加 758 千元， 基本每股盈餘增加 0.01 元。

本公司自九十五年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公 報第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」、第五號「採權 益法之長期股權投資會計處理準則」及第二十五號「企業合併－購 買法之會計處理」。前述公報之修訂，主要包括商譽不再攤銷，以 及長期股權投資之投資成本與股權淨值間之差額，應予以分析處 理，屬商譽者，續後進行減損測試而不得攤銷該商譽等。此項會計 變動對本公司九十五年度財務報表並無影響。

 新發布但尚未開始適用之會計準則或解釋函

財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發布  基秘字第○五二號函，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘 之分配。該解釋函對於會計年度開始日在九十七年一月一日（含） 以後之財務報表適用。

 現 金

現 金
庫存現金及零用金 新台幣支票及活期存款 外幣支票及活期存款 外幣定期存款	九 十 六 年 十二月三十一日 $ 1,138 20,857 49,172 - $ 71,167	九 十 五 年 十二月三十一日
			$ 887 94,824 111,463 97,788 $ 304,962

• 121 -

國外存款之相關資訊如下：

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 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司及子公司九十五年度從事遠期外匯衍生性金融商品交易之 目的，主要係為規避外銷產生之外幣應收帳款匯率波動之風險，惟因 未能符合避險會計，是以分類為交易目的之金融負債。截至九十六年 底，本公司無尚未到期之遠期外匯合約。九十五年度交易目的之金融 資產產生之淨利益為 5,414 千元，交易目的之金融負債產生之淨損失為 4,010 千元。

本公司指定以公平價值變動列入損益之金融商品相關資訊如下：

九 十 六 年 九 十 五 年 十 二 月三十 一 日 十 二 月三十 一 日 指定以公平價值變動列入損益 之金融資產 基金受益憑證 $ 68,000 $ 142,000 評價調整 68 758 $ 68,068 $ 142,758

本公司指定以公平價值變動列入損益之金融商品係依訂定之風險 管理或投資策略共同管理，並以公平價值基礎評估績效之ㄧ組金融資 產。本公司定期提供予管理階層該投資組合資訊，亦以公平價值為基 礎。

九十六及九十五年度指定以公平價值變動列入損益之金融資產產 生淨利益分別為 2,156 千元及 3,688 千元。

• 122 -

 備供出售金融資產 －僅九十六年十二月三十一日

國外上市公司股票（附註九） 評價調整（附註十四）

$ 23,940 ( 12,401 ) $ 11,539

 應收帳款

應收帳款
應收帳款 減：備抵呆帳（附註二） 催收款 減：備抵呆帳	九 十 六 年 十二月三十一日 $ 392,217 77,667 $ 314,550 $ 76,659 76,659 $ -	九 十 五 年 十二月三十一日
			$ 696,599 100,774 $ 595,825 $ 76,659 76,659 $ -

本公司及子公司備抵呆帳變動如下：

九	十		六		年		度	九	十			五 年	度
應收帳款		催	收	款 其他應收款				應收帳款 催 收					款
年初餘額 $	100,774	$	76,659		$	-		$	84,730			$ 76,659
加：本年度提列	-			-	5,922				15,139				-
減：本年度沖銷	14,789			-		-				-			-
本年度迴轉	426			-		-				-			-
出售子公司減少	8,991			-		-				-			-
匯率影響數	1,099			-		-			905				-
年底餘額 $	77,667	$	76,659		$ 5,922			$	100,774			$ 76,659
催收款帳列其他資產項下。
存 貨
			九	十 六		年			九		十 五		年
			十二月三十一日						十二月三十一日
製成品及商品				$	115,621					$		209,827
在製品					19,347							20,581
原物料（含在途原料）					180,247							425,786
					315,215							656,194
減：備抵存貨損失					93,354							178,965
				$	221,861					$		477,229

 存 貨

• 123 -

 以成本衡量之金融資產

國內興櫃公司普通股 豐賓電子工業公司（豐賓） 數位聯合電信公司 國內非上市（櫃）公司普通股 翔英投資公司	九 十 六 年 十二月三十一日 $ - 3,900 25,974 $ 29,874	九 十 五 年 十二月三十一日	九 十 五 年 十二月三十一日
			$ 23,754 3,900 25,974 $ 53,628

本公司持有豐賓公司股票已轉換為 CAPXON INTERNATIONAL ELECTRONIC., LTD.股票，並於九十六年五月七日於香港交易所掛牌 上市，是以本公司將是項投資轉列備供出售金融資產項下。  固定資產

累計折舊 房屋及建築 機器設備 測試設備 運輸設備 生財器具 租賃改良	九 十 六 年 十二月三十一日 $ 14,780 144,431 65,380 572 30,174 4,549 $ 259,886	九 十 五 年 十二月三十一日	九 十 五 年 十二月三十一日
			$ 12,498 116,473 64,987 1,835 27,639 2,984 $ 226,416

本公司及子公司辦公室及倉庫係向非關係人承租使用，租期陸續 至一○二年一月底止，九十六及九十五年度租金支出分別為 5,507 千元 及 8,244 千元。

子公司科得公司將不再使用之顯示卡工程設備轉列閒置資產，其 內容如下：

內容如下：
閒置資產－僅九十六年十二月三十一日 成本－機器設備 減：累計折舊 減：累計減損	$ 8,857 4,920
	3,937 3,937
	$ -

• 124 -

 短期借款

九十五年底餘額係信用狀借款，年利率為 6.501%。

 應付費用

獎 金 廣告費 薪 資 保險費 勞務費 佣 金 其他（主係模具款及運費等）	九 十 六 年 十二月三十一日 $ 9,431 5,873 3,404 3,112 2,807 2,409 15,847 $ 42,883	九 十 五 年 十二月三十一日	九 十 五 年 十二月三十一日
			$ 11,396 14,895 4,698 5,576 2,406 13,164 17,457 $ 69,592

 員工退休金

「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，六月三十日以 前受聘雇之員工且於七月一日在職者，得選擇繼續適用「勞動基準法」 有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前 之工作年資。九十四年七月一日以後新進之員工只適用「勞工退休金 條例」之退休金制度。

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人專戶，本公司九十 六及九十五年度認列之退休金成本各為 3,527 千元及 3,603 千元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，員 工退休金之支付係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計 算。本公司按每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退 休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行（原中央信託局於 九十六年間併入台灣銀行）之專戶。

子公司九十六及九十五年度依當地法令規定認列之退休金費用分 別為 833 千元及 1,426 千元。

• 125 -

本公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

淨退休金成本

淨退休金成本
服務成本 利息成本 退休準備金資產預期報酬 攤銷數 淨退休金成本	九十六年度 $ 659 891 ( 1,202 ) ( 109 ) $ 239	九十五年度
	( (	( (	$ 692 1,043 1,022 ) 615 ) $ 98

• 退休準備金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休準備金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨資產 退休金利益未攤銷餘額 列入預付退休金 應計退休金負債 既得給付 精算假設 折現率 未來薪資水準增加率 退休準備金資產預期投資報 酬率 提撥至退休準備金金額 由退休準備金支付金額	九 十 六 年 十二月三十一日 $ - 15,733 15,733 8,264 23,997 ( 44,808 ) ( 20,811 ) 805 14,216 ( 5,790 ) 5,790 $ - $ - 2.75% 3.00% 2.75% 九十六年度 $ 1,496 $ -	九 十 五 年 十二月三十一日	九 十 五 年 十二月三十一日
		$ - 21,404 21,404 11,000 32,404 ( 42,110 ) ( 9,706 ) 939 4,234 ( 4,533 ) 4,533 $ - $ - 2.75% 3.00% 2.75% 九十五年度
			$ 1,429 $ -

• 126 -

 股東權益

股 本

本公司九十四年度辦理私募可轉換公司債業已全數轉換為普通股 股本，轉換後新股股東之權利義務，與本公司已發行之普通股相同， 惟依證券交易法第四十三條之八規定，上述普通股於發行後三年內不 得轉讓，俟於發行滿三年（分別為九十七年五月十八日及六月二十一 日）後，依相關規定向主管機關申請上市交易。

本公司股東臨時會於九十四年九月七日決議辦理減資 750,490 千 元用以彌補虧損，業經行政院金融監督管理委員會核准，並經董事會 決議以九十五年一月十日為減資基準日，業已辦妥變更登記。

依本公司員工認股權憑證發行及認股辦法，認股權人於九十三年 十月十五日起得以約定之行使價格行使認股權利。九十五及九十六年 度本公司按員工行使之認股權分別交付 849 千股及 268 千股，計 8,485 千元及 2,685 千元，與員工繳交股款 6,788 千元及 2,148 千元之差額 1,697 千元及 537 千元，列記待彌補虧損項下。截至九十六年底止，本 公司實收股本 1,300,817 千元。

員工認股權證

本公司為吸引並留任重要人才，提高員工對公司之向心力，於九 十一年九月二十七日向證券主管機關申報發行員工認股權憑證 5,000 千單位，每單位得認購股數為一股，計得認購普通股 5,000 千股，並於 九十一年十月十四日全數發行。認股權人得自被授予認股憑證屆滿二 年後開始行使認股權。有關認股權發行情形如下：

員 工 認 股 權 證 年初流通在外 本年度沒收 本年度行使 年底流通在外 年底可行使之認股權	九 十 六 年 度 單位（千） 加權平均 行使價格 （元） 2,671 $ 8 ( 70) ( 268 ) 2,333 2,333	九 十 五 年 度	九 十 五 年 度
	單位（千） 2,671 ( 70) ( 268 ) 2,333 2,333	單位（千） 3,570 ( 50) ( 849 ) 2,671 2,671	加權平均 行使價格 （元）
			$ 8

• 127 -

上述員工認股權憑證主要發行條款如下：

權利期間

認股權人自被受予員工認股權憑證屆滿二年後，可按下列時程 行使認股：

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認股權憑證之存續期間為六年，認股權憑證及其權益不得轉 讓、作為抵押及質押之標的物、贈與他人或為其他方式之處分，但 因繼承者不在此限。認股權人自本公司授與員工認股權憑證後，遇 有違反勞動契約或工作規則等重大過失或工作績效明顯低落者，本 公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證予以收回並註銷。  履約方式

以本公司發行新股交付。

 行使程序

本公司依員工認股權憑證發行及認股辦法，應於每季結束十五 日內，向主管機關辦理已完成認股股份之股本變更登記。 資本公積

依相關法令規定，庫藏股票交易所產生之資本公積，得用以撥充 資本或彌補虧損，其撥充股本每年以一定比例為限。處分固定資產利 益之資本公積，僅能用以彌補虧損。 盈餘分配及股利政策

本公司章程規定，每年度決算盈餘（如有虧損於彌補後）分配如 下：

提列百分之十為法定盈餘公積，直至其餘額達實收資本額時為止。 依主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後，就該年度盈餘之餘額 配發百分之八（含）為員工紅利（員工紅利分配股票時，其對象得 包括符合一定條件之從屬公司員工），另提百分之二為董監事酬勞。

• 128 -

其餘方得由董事會擬具盈餘分配案，提請股東常會決議後分派之。

本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括金 融商品未實現損益及換算調整數餘額）提列特別盈餘公積。嗣後股 東權益減項金額如有減少時，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未 分配盈餘。

法定盈餘公積得用以彌補虧損；且當其餘額已達實收股本百分 之五十時，在公司無盈餘時，得以其超過部分派充股息及紅利；或 在公司無虧損時，得保留法定盈餘公積達實收股本百分之五十之半 數，其餘部分得以撥充資本。

本公司為科技產業，所處產業環境多變，企業生命週期正值成 長階段，為考量本公司長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需 求，每年年度決算後如有盈餘發放股利時，其股東股利分配之數額 以不低於當年度盈餘扣減法定盈餘公積及依主管機關規定應提撥或 迴轉特別盈餘公積後剩餘盈餘之百分之五十為原則，其中現金股利 以不低於現金股利及股票股利合計數之百分之十為原則。

截至九十六年底止，本公司尚有累積虧損，並無盈餘可供分配。  累積換算調整數

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 金融商品未實現損失

九十六年底餘額係備供出售金融資產按九十六年十二月底公平 價值提列之跌價損失（附註六）。

• 129 -

 庫藏股票

單位：千股

	單位：千股	單位：千股	單位：千股
九十六年度 為轉讓員工 九十五年度 為轉讓員工	本 年 變 動年 底 餘 額 年初股數增 加減 少股 數帳面金額 63 - 63 - $ - 100 - 37 63 $ 618
			$ - $ 618

九十三年度本公司於公開市場買回 100 千股（買回成本 618 千 元）。九十五年一月公司辦理減資彌補虧損，減資後庫藏股票為 63 千 股，截至九十六年十二月底止公司已將剩餘 63 千股全數轉讓予員工。 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享 有股利之分派及表決權等權利。

 所得稅

「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基 礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律 所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率（百分之十）計算基本稅額， 該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，繳納當年 度之所得稅，本公司已將其影響考量於當年度所得稅中。

帳列合併稅前淨利（淨損）按法定稅率計算之所得稅費用（利益） 與所得稅之調節如下：

與所得稅之調節如下：
合併稅前淨利（淨損）按法定 稅率計算之所得稅費用（利 益） 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 迴轉備抵存貨損失 備抵呆帳超限（補提 呆帳） 其 他 虧損扣抵利益	九十六年度 ($ 91,853 ) 1,868 ( 21,049 ) ( 276 ) ( 2,481 ) ( 23,806 ) ( 113,791 )	九十五年度
		( ( ( (	$ 13,377 1,522 ) 16,945 ) 938 1,569 14,438 ) 2,583 )

（接次頁）

• 130 -

（承前頁）

備抵評價調整 遞延所得稅 以前年度所得稅調整 所得稅利益 淨遞延所得稅資產內容如下： 流 動 呆帳超限 存貨損失 投資抵減 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅資產 非流動 虧損扣抵 國外投資損失 投資抵減 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅資產 遞延所得稅資產合計	九十六年度 $113,791 - - $ - 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 31,716 23,339 5,209 3,844 64,108 ( 57,108 ) 7,000 186,317 97,338 17,667 1,164 302,486 ( 283,486 ) 19,000 $ 26,000	九十五年度	九十五年度
		$ 2,583 ( 3,200 ) ( 6,446 ) ($ 9,646 ) 九 十 五 年 十二月三十一日
	( (	( (	$ 32,931 44,388 5,294 5,446 88,059 81,059 ) 7,000 72,576 110,727 21,699 1,493 206,495 187,495 ) 19,000 $ 26,000

淨遞延所得稅資產內容如下：

• 本公司依據促進產業升級條例享有所得稅抵減資訊如下：

抵 減 項 目 研究與發展支出 研究與發展支出 研究與發展支出	可抵減總額 $ 5,209 8,490 9,177 $ 22,876	尚未抵減餘額 $ 5,209 8,490 9,177 $ 22,876	最後抵減年度
			九十七 九十八 九十九

上項投資抵減於取得年度及以後四年內抵用，每年抵減稅額以 不超過應納稅額之半數，惟最後一年度不在此限。

• 131 -

 截至九十六年底止，虧損扣抵相關資訊如下：

虧 損 年 度 九十三年度 九十四年度 九十五年度 九十六年度	虧	損 額 最後抵減年度 $ 188,467 九十八年度 91,504 九十九年度 10,131 一○○年度 455,164 一○一年度 $ 745,266

• 子公司 Gold Ring 及上海分別設立於英屬維京群島及巴哈馬，依當 地法令規定免繳納所得稅。子公司科得公司、 CTE 及 CTHK，依當 地法令規定計算提列所得稅。

• 本公司截至九十三年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核 定。惟本公司對九十一及九十二年度之核定內容尚有不服，目前已 進行至訴願程序，因核定增加之應付所得稅 5,171 千元，業已估列入 帳。本公司九十六年度已先行繳納半數 2,586 千元。 一

• 兩稅合

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之未分 配盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率，計算可獲配之 股東可扣抵稅額。國外股東則僅能就未分配盈餘加徵之稅額獲配稅額 用以抵減股利扣繳稅款。九十六及九十五年底，股東可扣抵稅額帳戶 餘額分別為 10,084 千元及 10,071 千元，俟有盈餘分配年度分配予股東。

、  用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪 資 勞健保 退休金 其 他 折 舊 攤 銷	九 十	六	年 度 合 計 $ 119,303 5,403 4,599 12,550 $ 141,855 $ 40,465 4,213	九 十	五	年 度	年 度
	營業成本 $ 43,075 187 758 6,782 $ 50,802 $ 30,020 1,993	營業費用 $ 76,228 5,216 3,841 5,768 $ 91,053 $ 10,445 2,220		營業成本 $ 37,914 169 603 7,035 $ 45,721 $ 29,588 2,216	營業費用 $ 91,543 5,154 4,524 4,726 $ 105,947 $ 10,028 4,023	合 計
							$ 129,457 5,323 5,127 11,761 $ 151,668 $ 39,616 6,239

• 132 -

 每股盈餘（淨損）

九十五年度計算每股盈餘時，列入具稀釋作用之本公司發行之員工 認股權憑證；九十六年度產生淨損，是以不具稀釋效果，因此稀釋每 股損失與基本每股損失相同。計算每股盈餘（損失）之分子及分母揭 露如下：

分子－歸屬母公司股東淨利（損）

九 十 六 年 度 稅 前 稅 後 列計會計原則變動之累積 影響數前淨利（損） ($313,854) ($313,854) 會計原則變動之累積影響 數 - - 本期淨利（損） ($313,854 ) ($313,854 ) 分母－股數（千股） 九十六年度 年初普通股已發行股數 129,813 加：員工行使認股權認購普通 股發行新股平均股數 （附註十四） 133 減：減資（附註十四） - 買回庫藏股平均股數（附 註十五） ( 26 ) 計算基本每股盈餘之股數 129,920 加：員工認股權憑證潛在普通 股股數 - 計算稀釋每股盈餘（淨損）之 股數 129,920	九 十 六 年 度 稅 前 稅 後 列計會計原則變動之累積 影響數前淨利（損） ($313,854) ($313,854) 會計原則變動之累積影響 數 - - 本期淨利（損） ($313,854 ) ($313,854 ) 分母－股數（千股） 九十六年度 年初普通股已發行股數 129,813 加：員工行使認股權認購普通 股發行新股平均股數 （附註十四） 133 減：減資（附註十四） - 買回庫藏股平均股數（附 註十五） ( 26 ) 計算基本每股盈餘之股數 129,920 加：員工認股權憑證潛在普通 股股數 - 計算稀釋每股盈餘（淨損）之 股數 129,920	九 十 六 年 度 稅 前 稅 後 列計會計原則變動之累積 影響數前淨利（損） ($313,854) ($313,854) 會計原則變動之累積影響 數 - - 本期淨利（損） ($313,854 ) ($313,854 ) 分母－股數（千股） 九十六年度 年初普通股已發行股數 129,813 加：員工行使認股權認購普通 股發行新股平均股數 （附註十四） 133 減：減資（附註十四） - 買回庫藏股平均股數（附 註十五） ( 26 ) 計算基本每股盈餘之股數 129,920 加：員工認股權憑證潛在普通 股股數 - 計算稀釋每股盈餘（淨損）之 股數 129,920	九 十 六 年 度 稅 前 稅 後 列計會計原則變動之累積 影響數前淨利（損） ($313,854) ($313,854) 會計原則變動之累積影響 數 - - 本期淨利（損） ($313,854 ) ($313,854 ) 分母－股數（千股） 九十六年度 年初普通股已發行股數 129,813 加：員工行使認股權認購普通 股發行新股平均股數 （附註十四） 133 減：減資（附註十四） - 買回庫藏股平均股數（附 註十五） ( 26 ) 計算基本每股盈餘之股數 129,920 加：員工認股權憑證潛在普通 股股數 - 計算稀釋每股盈餘（淨損）之 股數 129,920	九 十 五 年 度	九 十 五 年 度	九 十 五 年 度
				稅 前 稅 後 $ 60,302 $ 69,948 1,358 1,358 $ 61,660 $ 71,306 九十五年度 204,014 156 ( 75,049) ( 63 ) 129,058 664 129,722		稅 後
		(	129,813 133 - 26 ) 129,920 - 129,920

分母－股數（千股）

 金融商品資訊之揭露

 公平價值之資訊

資 產 公平價值變動列入損益 之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產	九十六年十二月三十一日 帳面價值 公平價值 $ 68,068 $ 68,068 11,539 11,539 29,874 -	九十五年十二月三十一日	九十五年十二月三十一日
	帳面價值 $ 68,068 11,539 29,874	帳面價值 $ 142,758 - 53,628	公平價值
			$ 142,758 - -

（接次頁）

• 133 -

（承前頁）

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負 債 存入保證金 - - 141 141

• 本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值， 因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理 基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款（含關係人）、受限 制資產、應付票據及帳款（含關係人）及應付費用。

• 公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產有活絡市 場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。

• 以成本衡量之金融資產，其無活絡市場公開報價且實務上須以超 過合理成本之金額方能取得可驗證之公平價值，因此不列示其公 平價值。

• 存出（入）保證金係以現金方式存出（入），並無確定之收（付） 期間，是以其帳面價值為公平市價。

• 本公司及子公司金融資產之公平價值，以活絡市場之公開報價直接 決定者為：

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• 本公司及子公司於九十五年度因以評價方法估計之公平價值變動而 認列為當年度利益金額 1,404 千元。

• 134 -

• 本公司及子公司九十六年及九十五年底具利率變動之現金流量風險 之金融資產分別為 47,758 千元及 306,769 千元，九十五年底金融負 債為 2,542 千元。

• 本公司及子公司九十六及九十五年度非以公平價值衡量且公平價值 變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入分別為 4,876 千元 及 4,856 千元，利息費用分別為 3,430 千元及 1,820 千元。

• 財務風險資訊

• 市場風險

本公司從事國內基金受益憑證及國外上市公司股票之投資， 是以交易市場價格變動將會使是項投資公平價值隨之變動，交易 價格變動上升 1%，將使投資之公平價值增加 796千元。本公司其他 金融商品並無重大匯率風險、利率變動之公平價值及價格風險。  信用風險

金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履行合約 之潛在影響。本公司及子公司信用風險係以資產負債表日公平價 值為正數之合約為評估對象，本公司及子公司之交易對象均為信 用良好之金融機構及公司組織，因此不預期有重大之信用風險。

• 流動性風險

本公司及子公司之營運資金足以支應，未有因無法籌措資金 以履行合約義務之流動性風險。

本公司投資之國內基金受益憑證及國外上市公司股票具活絡 市場，預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融 資產。本公司部分投資之權益商品因無活絡市場，是以預期具有 重大流動性風險。

• 利率變動之現金流量風險

本公司及子公司之存款係屬浮動利率之債權，市場利率變動 將使存款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動， 惟市場利率變動對本公司現金流量風險並不重大。

• 135 -

 關係人交易

關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 華東科技公司（華東） 母公司（附註一） Behavior Tech Computer（U.S.A.）Corp. 該公司母公司為本公司之法人董 （BTC（U.S.A.）） 事（自九十五年十一月已自然 解任） 華東科技（蘇州）有限公司（華東蘇州） 聯屬公司

當年度重大交易

當年度重大交易
銷 貨 BTC（USA） 華東蘇州 其 他	九	十 六	年 度九 十 五 佔淨額 ％ 金 額 - $ 95,591 - 52,550 - ( 87 ) - $ 148,054		年 度
	金	額 $ - - 571 $ 571		金 額 $ 95,591 52,550 ( 87 ) $ 148,054	佔淨額 ％
				(		3 1 - 4

BTC （ USA ）係為本公司於美國地區之總經銷商，推展本公 司自有品牌產品，因其進貨量較一般客戶大且考量維持當地價格 競爭優勢，以順利推展本公司產品，致其售價較一般客戶略低， 惟差異不大。

本公司售貨予關係人之收款期限，BTC（ USA ）為 65 ～ 85 天， 一般銷貨採 L/C或 30天～ 60天。

 進 貨

九十六及九十五年度本公司向華東進貨金額分別為 1,137,970 千元（ 38%）及 1,374,244千元（ 44%），付款條件為 30～ 60天付款， 一般廠商係採 L/C、 T/T或月結 30～ 90天付款。

• 136 -

年底餘額

應收帳款 華東蘇州 其 他 減：轉列其他應收款	九 十 六 年 十二月三十一日 金 額 佔總額 ％ $ - - - - - - - $ -	九 十 六 年 十二月三十一日 金 額 佔總額 ％ $ - - - - - - - $ -	九 十 五 年 十二月三十一日	九 十 五 年 十二月三十一日	九 十 五 年 十二月三十一日
	金 額 $ - - - - $ -		金 額 $ 34,698 31 34,729 ( 73 ) $ 34,656	佔總額 ％
			(		5 - 5

依相關規定，本公司將對關係人超過授信期間三個月以上帳款 轉列為其他應收款。

應付帳款

應付帳款
華 東 應付費用 華 東	$ 45,182 $ -	24 -	$527,405 $ 8,329	80
				12

 質押之資產

• 截至九十六年及九十五年底止，本公司及子公司分別提供活期及

• 定期存款 27,672 千元及 26,526 千元作為信用狀借款等之擔保品。

• 截至九十六年底重大承諾及或有事項

• 本公司為購入原料已開立未使用之信用狀餘額約為 35,211 千元（美 金 1,082 千元）。

• 本公司簽訂辦公室及倉庫等承租合約，將陸續於一○二年一月底前 到期，未來五年度預計租金支出如下：

到期，未來五年度預計租金支出如下：
九十七年度 九十八年度 九十九年度 一○○年度 一○一年度 一○二年一月	$ 4,810 4,175 4,175 4,175 4,175 348
	$ 21,858

• 137 -

• 南茂科技公司於九十六年九月控告本公司涉嫌專利侵權，主張求償 金額 15,000 千元，目前該訟案已進入司法程序，尚待法院審理判決。 本公司已委請律師依法主張權益，管理階層評估該訟案應不致對本 公司產生重大之不利結果。

 附註揭露事項

九十六年度應揭露事項如下：

• 重大交易事項及 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 對他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：參閱附表一。

• 累積買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元或實收資本額 百分之二十以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 與關係人進、銷貨金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：參閱附表二。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 參閱附表三。

• 被投資公司名稱、所在地區 ….等相關資訊：參閱附表四。

• 從事衍生性商品交易：無。

• 大陸投資資訊

• 大陸投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資 金匯出入方式、持股比例、投資損益、期末投資帳面值、已匯回 投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱附表五。

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生各項重大交易 事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

• 138 -

九十六及九十五年度本公司提供原料透過上海公司予子公司 東莞長安科得電子公司加工生產，嗣後買回製成品供出售而支付 加工費用分別為 192,793千元及 165,858千元。

 母子公司間業務關係及重大交易往來情形：參閱附表六。

 部門別資訊

本公司係屬單一微電腦產品製造、加工及買賣產業並無國外營運 機構，依財務會計準則第二十號公報規定揭露重要客戶資訊及外銷銷 貨資訊如下：

重要客戶資訊

重要客戶資訊
甲公司 乙公司	九 十 六	年 度 佔淨額 ％ 15 11 26	九 十 五	年 度
	金 額 $ 511,484 370,353 $ 881,837		金 額 $ 364,207 292,810 $ 657,017	佔淨額 ％
					11 8 19

外銷資訊

外銷資訊
亞 洲 美 洲 歐 洲	九 十 六	年 度 佔淨額 ％ 49 33 5 87	九 十 五	年 度
	金 額 $1,619,688 1,090,326 185,367 $2,895,381		金 額 $1,754,087 893,600 259,366 $2,907,053	佔淨額 ％
					52 26 8 86

 地區別資訊

地區別資訊
九 十 六 年 度 來自母公司及合併子公司以 外客戶之收入 來自母公司及合併從屬公司 之收入 收入合計 部門利益（損失） 利息收入 其他營業外收入及利益 利息費用 其他營業外費用及損失 稅前淨損 可辨認資產 以成本衡量之金融資產 資產合計	華東承啟公司 歐 洲 地 區 亞 洲 地 區 $ 2,986,830 $ - $ 327,529 103,631 - 192,795 $ 3,090,461 $ - $ 520,324 ($ 456,006 ) $ - $ 15,487 $ 831,780 $ 6,159 $ 367,946		調整及沖銷 $ - ( 296,426 ) ($ 296,426 ) $ 1,314 ($ 116,244 )	合 併
	(	$ 327,529 192,795 $ 520,324 $ 15,487 $ 367,946		$ 3,314,359 - $ 3,314,359 ( $ 439,205 ) 4,876 131,532 ( 3,430 ) ( 7,627 ) ($ 313,854 ) $ 1,089,640 29,874 $ 1,119,514

（接次頁）

• 139 -

（承前頁）

九 十 五 年 度 來自母公司及合併子公司以 外客戶之收入 來自母公司及合併從屬公司 之收入 收入合計 部門利益 利息收入 其他營業外收入及利益 利息費用 其他營業外費用及損失 稅前利益 可辨認資產 以成本衡量之金融資產 資產合計	華東承啟公司 歐 洲 地 區 亞 洲 地 區 $ 3,087,707 $ - $ 297,088 270,194 - 168,732 $ 3,357,901 $ - $ 465,820 $ 57,661 $ - $ 1,158 $ 1,697,497 $ 5,892 $ 386,866	調整及沖銷 $ - ( 438,926 ) ($ 438,926 ) $ 1,314 ($ 111,680 )	合 併
		( ( (	$ 3,384,795 - $ 3,384,795 $ 60,133 4,856 23,311 ( 1,820 ) ( 26,178 ) $ 60,302 $ 1,978,575 53,628 $ 2,032,203

• 140 -

華東承啟科技股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

民國九十六年十二月三十一日

附表一

單位：新台幣千元 （除另予註明者外）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期	期	末	末	末	備 註
				股數/ 單位數	帳	面 金 額	持股比例％	市價／股權淨值
本公司 Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限公 司	安泰ING債券基金 匯豐富泰二號債券基金 Capxon International Electronic., Ltd. Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限公司 Blazing Tech Korea 翔英投資公司 數位聯合電信公司 協泰生化科技公司 Chaintech Europe BV 東莞長安科得電子有限公司 Chaintech Computer(Hong Kong) Limited	－ － － 子公司 子公司 採權益法評價之被投資公司 － － － 子公司 子公司 子公司	公平價值變動列入損益 之金融資產 公平價值變動列入損益 之金融資產 備供出售金融資產 採權益法之長期投資 採權益法之長期投資 採權益法之長期投資 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 採權益法之長期投資 採權益法之長期投資 採權益法之長期投資	1,832,141 2,803,704 5,440,113 3,890,000 10,428,985 42,000 2,893,320 200,000 186,000 1,800,000 - 100,000	$ 28,045 40,023 $ 68,068 $ 11,539 ($ 192,141 ) 329,372 - $ 137,231 $ 25,974 3,900 - $ 29,874 ($ 192,415 ) $ 309,903 540 $ 310,443		100 100 6 - 1 100 100 100	$ 28,045 40,023 $ 68,068 $ 11,539 ($ 192,141 ) 329,372 - $ 137,231 $ 17,316 3,716 - $ 21,032 ($ 192,415 ) $ 309,903 540 $ 310,443	註1 註1 註2 註2 註1 註1 註1

• 註 1：於編製合併財務報表時業已沖銷。

註 2：股權淨值係依未經會計師查核之自結報表計算。

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華東承啟科技股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十六年度

附表二

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

																						應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款
								交			易				情			形交易金額與一般交易不同							佔總應收（付
														佔總進(銷)					之	情 形	及 原 因				）票據、帳款
進（銷）貨之公司交		易	對	象關			係進（銷）貨金						額貨之比率(%)			授	信 期	間單		價授 信 期 間餘				額之比率（％）備				註
本公司	華東科技公司					母公司			進	貨	$	1,137,970			38	月結30～60		天	一般交易條件		L/C、T/T或月	($	45,182)		( 13 )
																					結30～90天
	巴哈馬上海聯邦有					子公司			加工費			192,793			-	依子公司資金				無第三交易	無第三交易	(	92,577)		( 27 )		註3
		限公司															需求付款		對象可資比較		對象可資比較
	Chaintech		Korea			子公司			銷	貨	(	103,631)		(	3 )	月結14～97		天		註1	L/C或月結30～		註2		註2
		Co.,Ltd.																			60天

• 註 1：售貨與關係人之價格較售予一般客戶略低，惟差異不大。

• 註 2：於九十六年十二月出售 Chaintech Korea Co., Ltd.全數持股，是以不再為關係人。

• 註 3：於編製合併財務報表時業已沖銷。

• 142 -

單位：新台幣千元

華東承啟科技股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十六年十二月三十一日

附表三

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	項 目	應 收 關 係 人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
						金 額	處 理 方 式
本公司	Chaintech Europe BV	子公司	應收帳款	$ 202,752 (註2)	-	$ 202,752	註1	$ -	$ 202,752

註 1：本公司透過 Gold Ring Trading Co., Ltd.持有 Chaintech Europe BV 之長期投資為貸餘，是以沖銷本公司對該公司之應收帳款，另因預期剩餘帳款將無法收回，因 此全數提列備抵呆帳。

註 2：於編製合併財務報表時業已沖銷。

• 143 -

華東承啟科技股份有限公司及子公司

被投資公司相關資訊

民國九十六年度

附表四

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	年 底 持 有	年 底 持 有	年 底 持 有	被 投 資 公 司 本 年 度 損 益	本 年 度 認 列 之 投 資 損 益	備 註
				年 底 金 額	年 初 金 額	股 數	比 率	帳 面 金 額
本公司 Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限公司	Gold Ring Trading Co., Ltd. 巴哈馬聯邦上海有限公司 Blazing Tech Korea Chaintech Europe BV 東莞長安科得電子有限公司 Chaintech Computer(Hong Kong) Limited	British Virgin Islands Nassau, Bahamas Seoul Korea Waddinxveen Netherlands 東莞市 Hong Kong	投資、貿易 投資、貿易 主機板買賣業務 主機板及附加卡行銷與 技術服務 主機板及附加卡之生產 製造 主機板及附加卡之行銷	$ 140,347 343,327 6,064 65,889 RMB110,802千元 HKD 57千元	$ 140,347 343,327 6,064 65,889 RMB110,802千元 HKD 57千元	3,890,000 10,428,985 42,000 1,800,000 - 100,000	100 100 34 100 100 100	( $ 192,141 ) 329,372 - ( 192,415 ) 309,903 540	$ 10,704 27,557 - - ( 49,624 ) 276	$ 10,704 28,873 -	註2 註1、2 註2 註2 註2

註 1：本公司本年度認列之投資收益 28,873 千元與被投資公司本年度淨利 27,557 千元差異 1,316 千元，主係遞延貸項本年度攤列之投資收益。 註 2：於編製合併財務報表時業已沖銷。

• 144 -

單位：新台幣千元

華東承啟科技股份有限公司

大陸投資資訊明細表

民國九十六年度

附表五

大陸被投資公司名稱	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額	投 資 方 式	本 年 年 初 自 台 灣 匯 出 累積投資金額	本 年 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 年 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 年 年 底 自 台 灣 匯 出 累積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例 ( ％ )	本 期 認 列 投 資 損 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
					匯 出	收 回
東莞長安科得電子有限公司	電腦主機板及附加卡 之生產製造	RMB 110,802千元	透過第三地區投資 設立公司再投 資大陸地區	$ 343,327	$ -	$ -	$ 343,327	100	( $ 49,624 ) ( RMB -11,492千元)	$ 309,903 ( RMB 69,798千元)	$ -
本期期末累計自台灣匯出 本 公 司 赴 大 陸 地 區 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額經濟部投審會核准投資金額投 資 限 額 （ 註 ） $343,327 $661,800 $318,430 （USD20,000 千元）
本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額		經濟部投審會核准投資金額		本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 ）
$343,327		$661,800		$318,430
		（USD20,000 千元）

註：本公司赴大陸地區投資限額計算如下：

＝ 。 $796,076×40% $318,430

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華東承啟科技股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國九十六及九十五年度

附表六

單位：新台幣千元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與 交易人 之關係	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔 合 併 總 營 收 或 總資產 之比率
九十六年度 0 0 九十五年度 0 0	本公司 本公司 本公司 本公司	東莞長安科得電子有限公司 Chaintech Korea Co., Ltd. (註) 東莞長安科得電子有限公司 Chaintech Korea Co., Ltd	母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司	委外加工 應付帳款 銷 貨 委外加工 應付帳款 銷 貨 應收帳款	$ 192,793 92,577 103,631 165,858 20,258 270,194 80,267	依子公司資金需求付款 月結14～97天 月結30天 月結82～97天	6 8 3 5 1 8 4

註：於九十六年十二月出售 Chaintech Korea Co., Ltd.全數持股，是以不再為關係人。

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