CHAINTECH — Annual Report 2022

Nov 10, 2022

承啟科技股份有限公司

個體財務報告暨會計師查核報告

民國111 年度及110 年度

(股票代碼2425)

公司地址：新北市新店區民權路48 之3 號3 樓
電  話：(02)2913-8833

承啟科技股份有限公司

民國111 年度及110 年度個體財務報告暨會計師查核報告

目 錄

        項                                              目        頁次/編號/索引

一、	封面	1
二、	目錄	2 ~ 3
三、	會計師查核報告	4 ~ 8
四、	個體資產負債表	9 ~ 10
五、	個體綜合損益表	11
六、	個體權益變動表	12
七、	個體現金流量表	13
八、	個體財務報表附註	14 ~ 49
	(一) 公司沿革	14
	(二) 通過財務報告之日期及程序	14
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用	14 ~ 15
	(四) 重大會計政策之彙總說明	15 ~ 24
	(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	24 ~ 25
	(六) 重要會計項目之說明	25 ~ 37
	(七) 關係人交易	38 ~ 39
	(八) 質押之資產	40
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾	40

~2~

        項                                              目        頁次/編號/索引

	(十) 重大之災害損失	40
	(十一)重大之期後事項	40
	(十二)其他	40 ~ 48
	(十三)附註揭露事項	48 ~ 49
	(十四)部門資訊	49
九、	重要會計項目明細表
	現金明細表	明細表一
	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動變動明細表	明細表二
	應收帳款（含關係人）明細表	明細表三
	存貨明細表	明細表四
	採權益法之投資變動明細表	明細表五
	不動產、廠房及設備變動	附註六(六)
	應付帳款（含關係人）明細表	明細表六
	營業收入明細表	明細表七
	營業成本明細表	明細表八
	營業費用明細表	明細表九
	本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表	明細表十

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會計師查核報告

(112)財審報字第22005374 號

承啟科技股份有限公司  公鑒：

查核意見

承啟科技股份有限公司民國111 年及110 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國
111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金
流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告
編製準則編製，足以允當表達承啟科技股份有限公司民國111 年及110 年12 月31 日之
個體財務狀況，暨民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現
金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。
本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會
計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與承啟科技
股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適
切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對承啟科技股份有限公司民國111 年度
個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核
意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

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資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw

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承啟科技股份有限公司民國111 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下:

銷貨收入截止

事項說明

銷貨收入認列之會計政策請詳附註四(二十六)；銷貨收入之說明請詳附註六(十四)。
承啟科技股份有限公司經營電腦週邊設備買賣及製造業務，銷貨收入型態為待終端
客戶自發貨倉提貨並確認控制權移轉後始認列收入。承啟科技股份有限公司主要依發貨
倉保管人所提供報表或其他資訊，以發貨倉實際出貨予客戶情形做為認列收入之依據。

因發貨倉之收入認列係依保管人所提供之資訊與報表內容作為認列收入之依據，此
等收入認列通常涉及較多之人工作業流程，考量承啟科技股份有限公司發貨倉交易量較
大，且財務報表日前後之交易金額對財務報表之影響至為重大，故本會計師將銷貨收入
截止列為本年度查核最重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下：

1. 對承啟科技股份有限公司發貨倉出貨之收入認列及收入截止之調節程序瞭解，評估 其認列發貨倉收入之允當性，包括相關內部控制程序之瞭解、取得保管人所提供之 資訊與報表內容。

2. 針對發貨倉銷貨收入執行內部控制測試，以確定承啟科技股份有限公司係終端客戶 提貨並確認控制權移轉後認列收入。

3. 針對資產負債表日前後一定期間之發貨倉銷貨收入交易執行截止測試，包含核對發 貨倉之出貨憑證以及收入認列已紀錄於適當期間。

4. 針對發貨倉庫之庫存數量執行發函詢證並核對帳載庫存數量。

~5~

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採用權益法之投資-深圳市景弘數字研發有限公司無形資產減損之評估

事項說明

採用權益法之投資減損評估之會計政策請詳附註四(十七)；採用權益法之投資減損
評估之會計估計及假設之不確定性請詳附註五(二)。

承啟科技股份有限公司透過子公司-深圳景弘於民國108年取得思騰合力(天津)有
限公司51%股權，並依收購價格分攤評估分析報告產生商譽及客戶關係，係認列於採用
權益法之投資項下，對承啟科技股份有限公司個體財務報表係屬重大。

深圳景弘係以無形資產所屬之現金產生單位估計未來現金流量及使用適當之折現
率以衡量無形資產所屬現金產生單位之可回收金額，作為評估無形資產是否減損之依
據。因未來現金流量之估計涉及諸多假設，可能導致對可回收金額之估計結果影響重大，
因此，本會計師將深圳景弘對無形資產所作之減損評估，係本年度查核重要事項之一。
因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下：

取得管理階層委任之評價專家所出具之商譽減損測試評估報告，執行主要查核程序如
下：

1. 評估管理階層所委託協助執行減損測試之獨立評價人員之專業能力、適任能力與客 觀性，並驗證評價人員之資格，亦與管理階層討論評價人員之工作範圍及複核其委 任條件，以確認為存有影響其客觀性或限制其工作範圍之事項，暨評價人員所使用 的方法係與國際會計準則及其產業規範相符。

2. 瞭解並評估管理階層估計未來營運展望所預測之營收成長率及毛利率之過程及依 據。

3. 採用本事務所財務諮詢專家協助評估管理階層採用之評價模型及重要假設(包括折 現率等)，並將管理階層所使用之假設數據與市場數據及歷史資料與以比較並驗算， 以確認管理階層判斷之適當性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報
表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因
於舞弊或錯誤之重大不實表達。

~6~

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於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估承啟科技股份有限公司繼續經
營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算承
啟科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

承啟科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。
不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個
體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執
行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對承啟科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使承啟 科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於 查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露 係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證 據為基礎。惟未來事件或情況可能導致承啟科技股份有限公司不再具有繼續經營之 能力。

~7~

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5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於承啟科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以 對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負 責形成個體財務報表之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發
現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對承啟科技股份有限公司民國111 年度
個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不
允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事
項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0960038033 號
金融監督管理委員會

核准簽證文號：金管證審字第1070323061 號

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		承 啟 科	承 啟 科	技 股 份 有 限 公 司	技 股 份 有 限 公 司	技 股 份 有 限 公 司
		個	體	資 產 負 債	表
		民國111		年及110 年12 月31 日
										單位：新台幣仟元
				111 年	12 月 31			日	110 年 12 月 31			日
	資 產		附註	金		額	%		金	額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)		$		601,127		26	$	353,911		14
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產－流	六(一)及八
	動					4,621		-		33,847		1
1170	應收帳款淨額	六(三)				190,514		9		335,199		13
1180	應收帳款－關係人淨額	六(三)及七				525,568		23		736,800		30
130X	存貨	六(四)				118,208		5		219,114		9
1470	其他流動資產	八				5,094		-		3,978		-
11XX	流動資產合計				1,445,132			63		1,682,849		67
	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量	六(二)
	之金融資產－非流動					142,383		6		200,485		8
1550	採用權益法之投資	六(五)(九)				610,557		27		557,840		22
1600	不動產、廠房及設備	六(六)				8,995		-		9,590		1
1755	使用權資產	六(七)				11,033		1		2,962		-
1780	無形資產	六(八)				2,222		-		-		-
1840	遞延所得稅資產	六(二十)				32,561		2		20,770		1
1900	其他非流動資產					31,974		1		30,353		1
15XX	非流動資產合計					839,725		37		822,000		33
1XXX	資產總計			$	2,284,857		100		$	2,504,849	100
				(續 次 頁)

~9~

		承 啟 科 技	承 啟 科 技	承 啟 科 技	股 份 有 限 公 司	股 份 有 限 公 司	股 份 有 限 公 司	股 份 有 限 公 司	股 份 有 限 公 司
			個	體 資	產	負 債 表
		民國111 年及110				年12 月31 日
														單位：新台幣仟元
					111 年 12				月	31	日	110 年		12 月 31	日
	負債及權益			附註	金				額		%	金		額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十)				$			-		-		$	226,840	9
2130	合約負債－流動	六(十四)							118		-			640	-
2170	應付帳款	七						100,675			5			353,456	14
2200	其他應付款	七							74,227		3			57,771	3
2230	本期所得稅負債								73,462		3			54,160	2
2280	租賃負債－流動								5,643		-			1,544	-
2300	其他流動負債								223		-			103	-
21XX	流動負債合計							254,348			11			694,514	28
2570	遞延所得稅負債	六(二十)							3,721		-			-	-
2580	租賃負債－非流動								5,595		1			1,591	-
25XX	非流動負債合計								9,316		1			1,591	-
2XXX	負債總計							263,664			12			696,105	28
	權益
	股本	六(十二)
3110	普通股股本							964,988			42			1,014,988	40
3200	資本公積								100		-			100	-
	保留盈餘	六(十三)
3310	法定盈餘公積							159,534			7			147,312	6
3320	特別盈餘公積								29,249		1			39,701	2
3350	未分配盈餘							946,595			42			787,638	31
	其他權益
3400	其他權益				(				79,273) (		4)	(		29,249) (	1 )
3500	庫藏股票	六(十二)							-		-	(		151,746) (	6 )
3XXX	權益總計						2,021,193				88			1,808,744	72
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計					$	2,284,857				100		$	2,504,849	100
	後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：高樹榮		經理人：高樹榮								會計主管：賴玉女
					~10~

		承 啟 科 技	股 份 有 限 公 司	股 份 有 限 公 司	股 份 有 限 公 司
		個 體 綜		合 損 益 表
	民國111 年及110 年1 月1				日至12 月31 日
								單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
				111	年		度	110	年	度
	項目	附註		金	額	%		金	額	%
4000	營業收入	六(十四)及七		$	3,900,444	100		$	4,173,178	100
5000	營業成本	六(四)(十八)
		(十九)及七	(		3,565,324 ) (		92) (		3,823,074) (	91 )
5950	營業毛利淨額				335,120		8		350,104	9
	營業費用	六(十八)(十九)
		及七
6100	推銷費用		(		48,732 ) (		1) (		43,756) (	1 )
6200	管理費用		(		32,155 ) (		1) (		24,941) (	1 )
6300	研究發展費用		(		15,084 )		- (		1,894)	-
6450	預期信用減損利益(損失)	十二(二)			2,152		- (		8,680)	-
6000	營業費用合計		(		93,819 ) (		2) (		79,271) (	2 )
6900	營業利益				241,301		6		270,833	7
	營業外收入及支出
7100	利息收入				1,650		-		126	-
7010	其他收入	六(十五)			6,295		-		6,015	-
7020	其他利益及損失	六(九)(十六)			99,185		3 (		119,713) (	3 )
7050	財務成本	六(十七)	(		5,281 )		- (		4,984)	-
7070	採用權益法認列之子公司、關	六(五)
	聯企業及合資損益之份額				44,639		1		7,362	-
7000	營業外收入及支出合計				146,488		4 (		111,194) (	3 )
7900	稅前淨利				387,789		10		159,639	4
7950	所得稅費用	六(二十)	(		67,417 ) (		2) (		37,415) (	1 )
8200	本期淨利			$	320,372		8	$	122,224	3
	其他綜合損益(淨額)
	不重分類至損益項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值	六(二)
	衡量之權益工具投資未實現評
	價損益		(	$	58,102 ) (		1)	$	14,335	-
8310	不重分類至損益之項目總額		(		58,102 ) (		1)		14,335	-
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之	六(五)
	兌換差額				8,078		- (		3,882)	-
8360	後續可能重分類至損益之項
	目總額				8,078		- (		3,882)	-
8300	其他綜合損益(淨額)		(	$	50,024 ) (		1)	$	10,453	-
8500	本期綜合損益總額			$	270,348		7	$	132,677	3
	基本每股盈餘	六(二十一)
9750	本期淨利			$		3.32		$		1.27
	稀釋每股盈餘	六(二十一)
9850	本期淨利			$		3.31		$		1.27
	後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：高樹榮		經理人：高樹榮				會計主管：賴玉女
			~11~

承 啟 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
保留盈餘其他權益
資本公積－採透過其他綜合
用權益法認列損益按公允價
關聯企業及合值衡量之金融
資股權淨值之國外營運機構財務報 資產未實現
附註普通股股本變動數法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘表換算之兌換差額 損益庫藏股票權益總額

民 國 110 年 度 民國110 年1 月1 日餘額 $ 1,014,988 本期淨利 - 本期其他綜合損益 - 本期綜合損益總額 - 109 年度盈餘指撥及分配： 六(十三) 提列法定盈餘公積 - 迴轉特別盈餘公積 - 發放現金股利 - 民國110 年12 月31 日餘額 $ 1,014,988 民 國 111 年 度 民國111 年1 月1 日餘額 $ 1,014,988 本期淨利 - 本期其他綜合損益 - 本期綜合損益總額 - 110 年度盈餘指撥及分配： 六(十三) 提列法定盈餘公積 - 迴轉特別盈餘公積 - 發放現金股利 - 庫藏股註銷 ( 50,000 ) 民國111 年12 月31 日餘額 $ 964,988	$ 100 - - - - - - $ 100 $ 100 - - - - - - - $ 100	$ 132,984 $ 97,541 $ 670,152 ($ 40,868 ) $ 1,166 ($ 151,746 ) $ 1,724,317 - - 122,224 - - - 122,224 - - - ( 3,882 ) 14,335 - 10,453 - - 122,224 ( 3,882 ) 14,335 - 132,677 14,328 - ( 14,328 ) - - - - - ( 57,840 ) 57,840 - - - - - - ( 48,250 ) - - - ( 48,250 ) $ 147,312 $ 39,701 $ 787,638 ($ 44,750 ) $ 15,501 ($ 151,746 ) $ 1,808,744 $ 147,312 $ 39,701 $ 787,638 ($ 44,750 ) $ 15,501 ($ 151,746 ) $ 1,808,744 - - 320,372 - - - 320,372 - - - 8,078 ( 58,102 ) - ( 50,024 ) - - 320,372 8,078 ( 58,102 ) - 270,348 12,222 - ( 12,222 ) - - - - - ( 10,452 ) 10,452 - - - - - - ( 57,899 ) - - - ( 57,899 ) - - ( 101,746 ) - - 151,746 - $ 159,534 $ 29,249 $ 946,595 ($ 36,672 ) ($ 42,601 ) $ - $ 2,021,193

董事長：高樹榮

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後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

經理人：高樹榮會計主管：賴玉女
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	承 啟	承 啟	科 技 股 份 有 限 公	科 技 股 份 有 限 公	司
		個 體 現 金 流 量 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
								單位：新台幣仟元
					111 年1 月1 日		110 年1 月1 日
			附註		至1 2 月3 1 日		至1 2 月3 1 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利					$	387,789	$	159,639
調整項目
收益費損項目
折舊費用			六(六)(十八)			10,831		22,899
使用權資產折舊費用			六(七)(十八)			4,210		1,482
預期信用減損損失(利益)			十二(二)	(		2,152 )		8,680
攤銷費用			六(八)(十八)			129		-
利息收入				(		1,650 ) (		126 )
利息費用			六(十七)			5,281		4,984
股利收入			六(十五)	(		6,100 ) (		5,795 )
採用權益法認列之子公司利益之份額			六(五)	(		44,639 ) (		7,362 )
減損損失			六(五)(九)
			(十六)			-		97,765
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收帳款(含關係人)						358,069		51,615
存貨						100,906(		44,896 )
其他流動資產				(		1,117 ) (		3,401 )
其他非流動資產				(		247 )		1,925
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款(含關係人)				(		252,781 )		98,773
合約負債				(		522 )		640
其他應付款						16,705(		1,962 )
其他流動負債						120(		67 )
營運產生之現金流入						574,832		384,793
收取之利息						1,650		126
收取之股利						6,100		5,795
支付之利息				(		5,530 ) (		5,107 )
收取(支付)之所得稅				(		56,184 )		20,829
營業活動之淨現金流入						520,868		406,436
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備			六(六)	(		10,236 )		-
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動減少						29,226		23,040
取得無形資產			六(八)	(		2,351 )		-
預付設備款增加				(		624 )		-
存出保證金增加				(		750 )		-
投資活動之淨現金流入						15,265		23,040
籌資活動之現金流量
短期借款減少				(		226,840 ) (		175,187 )
租賃負債本金償還			六(二十二)	(		4,178 ) (		1,498 )
發放現金股利			六(十三)	(		57,899 ) (		48,250 )
籌資活動之淨現金流出				(		288,917 ) (		224,935 )
本期現金及約當現金增加數						247,216		204,541
期初現金及約當現金餘額						353,911		149,370
期末現金及約當現金餘額					$	601,127	$	353,911

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：高樹榮 經理人：高樹榮 會計主管：賴玉女
~13~

承啟科技股份有限公司 個 體 財 務 報 表 附 註 民國111 年度及110 年度 單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

• (一)承啟科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)原名華東承啟科技股份有限公 司，設立於民國75 年11 月，於民國102 年1 月更名為承啟科技股份有限 公司。本公司股票自民國86 年12 月核准上櫃買賣，於民國89 年8 月17 日 經核准股票轉上市買賣。本公司主要經營主機板、顯示卡及電腦週邊設備買 賣及製造等業務為主。

• (二)七彩虹集團有限公司(以下簡稱七彩虹集團)原透過仲捷興業股份有限公司 間接持有本公司10%之股權，於民國103 年6 月取得億城國際開發股份有限 公司(持有本公司36.2%之股權)100%之股權，而間接持有本公司46.2%之股 權，且透過億城國際開發股份有限公司取得本公司過半數之董事席位。民國 106 年6 月仲捷興業股份有限公司將持有本公司之股權全數出售，且於民國 105 年7 月億城國際開發股份有限公司出售本公司之股權至26.11%。截至 民國111 年12 月31 日止，七彩虹集團僅透過億城國際開發股份有限公司 間接持有本公司29.57%之股權。

二、 通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國112年3月22日經董事會通過。

• 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 「 金管會」)認可並發布生效之新發 、

• 布 修正後國際財務報導準則之影響

  • 下表彙列金管會認可並發布生效之民國111 年適用之國際財務報導準則之 新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」民國111年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備：達到預
定使用狀態前之價款」民國111年1月1日
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約─履行合約之成本」民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善民國111年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

~14~

• 、

• (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國112年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負民國112年1月1日
債有關之遞延所得稅」

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

• (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準民國112年1月1日
則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

四、 重大會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

(二)編製基礎

• 1.本個體財務報告係按歷史成本編製。

~15~

• 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公 司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜 性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說 明。

• (三)外幣換算

本個體財務報告所列之項目，係以本公司營運所處主要經濟環境之貨幣(即
功能性貨幣)「新台幣」衡量及表達貨幣列報。

• 1.外幣交易及餘額

  • (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。

  • (2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。

  • (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之 即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。

  • (4)所有兌換損益於損益表之 「其他利益及損失」 列報。

• 2.國外營運機構之換算

  • 功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體，其經營結果和財務狀況以下 列方式換算為表達貨幣：

  • (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 換算；

  • (2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；

  • (3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

  • (4)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。

• (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：

  • (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。

~16~

• (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。

• (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。

• 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

• 2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：

• (1)預期將於正常營業週期中清償者。

• (2)主要為交易目的而持有者。

• (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

• (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不 影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(五)透過損益按公允價值衡量之金融資產

• 1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。

• 2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。

• 3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。

• 4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金 額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。

• (六)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

• 1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益；或同時符合下列條件之債務工具 投資：

  • (1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。 (2) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息。

• 2.本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。

• 3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值 衡量，屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前 認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能 流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。

~17~

(七)按攤銷後成本衡量之金融資產

• 1.係指同時符合下列條件者：

• (1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

• (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。

• 2.本公司對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日 會計。

• 3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息 法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列 時，將其利益或損失認列於損益。

(八)應收帳款

• 1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權 利之帳款。

• 2.屬未付息之短期應收帳款，因折現之影響不重大，本公司以原始發票金額 衡量。

(九)金融資產減損

本公司於每一資產負債表日，就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務
工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大財務組成部分之應收
帳款，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信
用風險並未顯著增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自
原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備
抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款，按存續期間預期信用損失
金額衡量備抵損失。

(十)金融資產之除列

當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資
產。

－ (十一) 出租人之租賃交易 營業租賃

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法
攤銷認列為當期損益。

~18~

(十二) 存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及
在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費
用，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，
淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估
計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

- (十三) 採用權益法之投資 子公司/關聯企業

• 1.子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。

• 2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。

• 3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司不認列進一步之損 失，除非本公司對該子公司發生法定義務、推定義務或已代其支付款 項。

• 4.當本公司處分子公司時，如喪失對該子公司之重大影響，對於先前認列 於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本公司若 直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損 益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪 失對子公司之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍 對該子公司有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金 額依上述方式轉出。

• 5.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理，取得時依成本認列。

• 6.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保 之應收款），本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。

• 7.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時，本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。

~19~

• 8.本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現 損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司採用 之政策一致。

• 9.關聯企業增發新股時，若本公司未按比例認購或取得，致使投資比例發 生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本公 積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整外， 與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損 失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者，依 減少比例重分類至損益。

• 10.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先 前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與 本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分 類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜 合損益中認列之金額依上述方式轉出。

• 11.依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他 綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益 歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基 礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

• 、

• (十四) 不動產 廠房及設備

• 1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。

• 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。

• 3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提所舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大，則單獨提列折舊。

• 4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:

~20~

生財器具 3年～5年
模具設備 2年～3年
其他設備 3年

• －

• (十五) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債

• 1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。

• 2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付包括：固定給付，減除可收取之任何租賃 誘因；後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。 當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債， 並將再衡量數調整使用權資產。

• 3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：租賃負債之原始衡量 金額；後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期 間屆滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權 資產將調整租賃負債之任何再衡量數。

• 4.對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以 反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額 認列於損益中。

(十六) 無形資產

電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限3年攤銷。

(十七) 非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。

(十八) 借款

係指向銀行借入之短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除交
易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有
效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

~21~

(十九) 應付帳款

• 1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非營業而發 生之應付票據。

• 2.屬未付息之短期應付帳款，因折現之影響不重大，本公司係以原始發票 金額衡量。

(二十) 金融負債之除列

本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

(二十一) 金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。

(二十二) 員工福利

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。

2.退休金

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。

• 3.員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計
時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異
時，則按會計估計變動處理。

(二十三) 所得稅

• 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外所得稅係認列於損益。

• 2.本公司依據資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所 得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況， 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負 債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度 於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配 盈餘所得稅費用。

~22~

• 3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於資 產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自 於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列，且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公 司產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫 時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所 得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延 所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法) 為準。

• 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞 延所得稅資產。

• 5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及 負債互抵。

(二十四) 股本

• 1.普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

• 2.本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。

(二十五) 股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股
利，並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十六) 收入認列

1.商品銷售

• (1)本公司製造並銷售主機板、顯示卡及電腦週邊設備相關產品，銷 貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付予客 戶，客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權，且本公司並無

~23~

尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當產品被運送
至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據
銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足
時，商品交付方屬發生。

• (2)銷貨收入以合約價格扣除估計銷貨折讓之淨額認列。收入認列金 額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限，並於每一 資產負債表日更新估計。銷貨交易之收款條件主係控制移轉日後 30 至90 天到期，與市場實務一致，故判斷合約中並未包含重大 財務組成部分。

• (3)應收帳款於商品之控制移轉予客戶時認列，因自該時點起本公司 對合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。

• 2.財務組成部分

本公司與客戶簽訂之合約，移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶
付款間之時間未有超過一年者，因此本公司並未調整交易價格以反
映貨幣時間價值。

• 3.取得客戶合約成本

• 本公司為取得客戶合約所發生之增額成本雖預期可回收，惟相關合 約期間短於一年，故將該等成本於發生時認列於費用。

(二十七) 政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收
到該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本公司發生
之費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當
期損益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經
驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額
於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定
性之說明：

• (一)會計政策採用之重要判斷

無。

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(二)重要會計估計及假設

-
採用權益法之投資深圳市景弘數字研發有限公司其商譽減損之評估
商譽減損之評估過程依賴本公司主觀判斷，包括辨認現金產生單位及分攤
資產負債和無形資產相關現金產生單位，及決定相關現金產生單位之可回
收金額。

六、 重要會計項目之說明

(一)現金

		111年12月31日	111年12月31日		110年12月31日	110年12月31日
庫存現金及週轉金	$		62	$		57
支票存款及活期存款			605,686			387,701
			605,748			387,758
轉列按攤銷後成本衡量之金融資產-流動	(		4,621)	(		33,847)
	$		601,127	$		353,911

• 1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。

• 2.民國111 年及110 年12 月31 日之活期存款，其中部份提供作為擔保， 已依其性質轉列「按攤銷後成本衡量之金融資產-流動」科目項下。

• 3.有關本公司現金及約當現金提供作為質押擔保之情形請詳附註八說明。

(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項 目 111年12月31日 非流動項目： 權益工具 上市櫃公司股票 169,634 $ 非上市、上櫃、興櫃股票 15,350 184,984 評價調整 42,601) ( 小計 142,383 合計 142,383 $	110年12月31日
	169,634 $ 15,350
	184,984 15,501
	200,485
	200,485 $

• 1.本公司選擇將屬策略性投資之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產，該等投資於民國111 年及110 年12 月31 日之公 允價值分別為$142,383 及$200,485。

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• 2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之 之明細如下：

		111年度		110年度
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之公允價值變動	($	58,102)	$	14,335
認列於損益之股利收入
於本期期末仍持有者	$	6,100	$	5,795

• 3.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價格風險資訊及公允 價格資訊請詳附註十二、(二)及(三)。

(三)應收帳款

1.應收帳款之帳齡分析如 應收帳款 應收帳款-關係人 應收帳款 應收帳款-關係人 未逾期 逾期1-90天		111年12月31日
	總額 備抵損失 197,279 $ 6,765) ($ 525,778 210) ( 723,057 $ 6,975) ($ 110年12月31日		淨額
			190,514 $ 525,568
			716,082 $
	下： 總額 備抵損失 344,031 $ 8,832) ($ 737,095 295) ( 1,081,126 $ 9,127) ($ 111年12月31日 700,741 $ 22,316 723,057 $		淨額
			335,199 $ 736,800
			1,071,999 $
			110年12月31日
			1,056,455 $ 24,671
			1,081,126 $

• 1.應收帳款之帳齡分析如下：

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

• 2.民國111 年12 月31 日、110 年12 月31 日及110 年1 月1 日，本公司與 客戶合約之應收款餘額分別為$723,057、$1,081,126 及$1,132,741。

• 3.在未考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應 收帳款民國111 年及110 年12 月31 日信用風險最大暴險金額分別為 $716,082 及$1,071,999。

• 4.相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、(二)。

~26~

(四)存貨

原物料 在製品 製成品 原物料 在製品 製成品	成本 備抵跌價損失 9,792 $ 604) ($ 107,801 167) ( 5,535 4,149) ( 123,128 $ 4,920) ($ 111年12月31日 成本 備抵跌價損失 84,616 $ 337) ($ 73,637 - 63,305 2,107) ( 221,558 $ 2,444) ($ 110年12月31日	帳面金額
		9,188 $ 107,634 1,386
		118,208 $
		帳面金額
		84,279 $ 73,637 61,198
		219,114 $

本公司當期認列為費損之存貨成本：

已出售存貨成本 存貨跌價損失(回升利益)	111年度 110年度 3,562,848 $ 3,827,229 $ 2,476 4,155) ( 3,565,324 $ 3,823,074 $

註：本公司民國110年度因存貨去化致產生回升利益。

(五)採用權益法之投資

1月1日 採用權益法之投資損益份額 減損損失 其他權益變動 12月31日 子公司 深圳市景弘數字研發 服務有限公司 關聯企業 佑勝光電股份有限公司	111年 110年 557,840 $ 652,125 $ 44,639 7,362 - 97,765) ( 8,078 3,882) ( 610,557 $ 557,840 $ 持股 持股 帳列數 比例(%) 帳列數 比例(%) 610,557 $ 100 557,840 $ 100 - 6.13 - 13.05 610,557 $ 557,840 $ 111年12月31日 110年12月31日
	帳列數 610,557 $ - 610,557 $

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• 1.本公司採用權益法認列之子公司(損)益之份額，係依同期間經會計師查 核之財務報告資料評價而得。其明細如下：

111年度110年度
深圳市景弘數字研發服務有限公司   $        44,639$        43,170
-
佑勝光電股份有限公司(        35,808)
$       44,639$        7,362

• 2.有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國111 年度合併財務報表附 註四(三)。

• 3.本公司於民國109 年1 月21 日經董事會決議通過投資「佑勝光電股份有 限公司」現金增資案，交易金額$150,000，並於民國109 年4 月取得該公 司13.70%股權。因本公司對佑勝光電股份有限公司具有營運決策上之重 大影響，故採用權益法評價。截至民國111 年12 月31 日止，本公司持有 佑勝公司13.05%股權，為該公司單一最大股東，因其他兩大股東(非為關 係人)持股超過本公司持股，顯示本公司無實際能力主導攸關活動，故判 斷對該公司不具控制，僅具重大影響。

• 4.本公司民國110 年度針對上開採用權益法之投資以該投資標的之可回收 金額作為基礎進行減損測試，依照前開評價結果因而認列採用權益法之 投資減損損失為$97,765。

• 5.本公司重大關聯企業之基本資訊如下：

主要持股比率
公司名稱營業場所111年12月31日110年12月31日衡量方法
 佑勝光電股中華民國6.13%13.05%權益法
 份有限公司

• (1)佑勝光電民國111 年度因減資彌補虧損並增資發行新股，本公司未依 持股比例認購，致本公司持股比例由13.05%降至6.13%，且本公司已 於民國110 年度針對該投資標的全數提列減損至帳面金額為$0，且後 續不意圖繼續支持該公司。

• (2)佑勝光電已於民國111 年4 月7 日召開董事會決議並通過公司解散 案，並訂民國111 年4 月26 日為解散日，另已於民國111 年5 月20 日作解散登記，目前正在進行公司解散程序。

~28~

• 6.本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下： 資產負債表

	佑勝光電股份公司	佑勝光電股份公司
		110年12月31日
流動資產	$	229,391
非流動資產		183,046
流動負債	(	243,232)
非流動負債	(	141,233)
淨資產總額	$	27,972
占關聯企業淨資產之份額	$	3,650
股權淨值差額		94,115
提列減損損失	(	97,765)
關聯企業帳面價值	$	-
綜合損益表

佑勝光電股份公司
110年度
收入$         88,129
繼續營業單位本期淨損(即本期綜合損益總額)($        274,391)

• 、

• (六)不動產 廠房及設備

		生財器具		模具設備		其他		合計
111年1月1日
成本	$	3,540	$	68,613	$	1,497	$	73,650
累計折舊	(	3,540)	(	59,083)	(	1,437)	(	64,060)
	$	-	$	9,530	$	60	$	9,590
111年
1月1日	$	-	$	9,530	$	60	$	9,590
增添		2,985		156		7,095		10,236
折舊費用	(	373)	(	9,543)	(	915)	(	10,831)
12月31日	$	2,612	$	143	$	6,240	$	8,995
111年12月31日
成本	$	6,525	$	68,769	$	8,592	$	83,886
累計折舊	(	3,913)	(	68,626)	(	2,352)	(	74,891)
	$	2,612	$	143	$	6,240	$	8,995

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		生財器具		模具設備		其他		合計
110年1月1日
成本	$	3,540	$	68,613	$	1,497	$	73,650
累計折舊	(	3,540)	(	36,212)	(	1,409)	(	41,161)
	$	-	$	32,401	$	88	$	32,489
110年
1月1日	$	-	$	32,401	$	88	$	32,489
折舊費用		-	(	22,871)	(	28)	(	22,899)
12月31日	$	-	$	9,530	$	60	$	9,590
110年12月31日
成本	$	3,540	$	68,613	$	1,497	$	73,650
累計折舊	(	3,540)	(	59,083)	(	1,437)	(	64,060)
	$	-	$	9,530	$	60	$	9,590

－ (七)租賃交易 承租人

• 1.本公司租賃之標的資產為建物，租賃合約之期間為3~5 年。租賃合約是採 個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔 保外，未有加諸其他之限制。

• 2.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：

房屋 房屋	111年12月31日 帳面金額 11,033 $ 111年度 折舊費用 4,210 $	110年12月31日
		帳面金額 2,962 $
		110年度
		折舊費用
		1,482 $

• 3.本公司於民國111 年及110 年度使用權資產增添分別為$12,281 及$0。

• 4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

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• 5.本公司於民國111 年及110 年度租賃現金流出總額分別為$4,474 及 $1,616。

~30~

(八)無形資產

111年

1月1日
成本
累計攤銷及減損

1月1日
增添
攤銷費用
12月31日
12月31日
成本
累計攤銷及減損

電腦軟體
-
$
-
-
$
-
$
2,351
(129)
$        2,222

$         2,351
(129)
$        2,222

民國110 年12 月31 日未有無形資產餘額 。

(九)非金融資產減損

• 1.本公司民國110 年度所認列之減損損失為$97,765，明細如下：

110年度
認列於當期損益認列於其他綜合損益
-
減損損失-採權益法之長期股權投資$           97,765$

• 2.本公司於民國110 年度對被投資公司-佑勝光電進行減損測試，經評估， 被投資公司-佑勝光電可回收金額微小，故全數認列減損損失$97,765。

(十)短期借款

 借款性質 110年12月31日利率區間擔保品
銀行借款
  擔保借款$       191,2280.90%~1.13%其他流動資產-銀行存款
  信用借款35,6120.96%無
$      226,840

• 1.民國111 年12 月31 日無短期借款。

• 2.民國111 年及110 年度認列於損益之利息費用分別$4,985 及$4,866。

~31~

(十一) 退休金

• 1.本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本 國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退 休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳 戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休金或一次退休金方式領取。

• 2.民國111 年及110 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為$932 及$769。

(十二) 股本

1. 民國 111 年 12 月31 日，本公司額定資本額為$2,500,000( 其中 $100,000 供發行認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債)，實 收資本額為$964,988，每股面額10 元，期末流通在外股數為96,499 仟股。

• 2.庫藏股

• (1)股份收回原因及其數量：

111年12月31日
持有股份之公司名稱 收回原因  股數(仟股)帳面金額
--
本公司供轉讓股份予員工$
110年12月31日
持有股份之公司名稱 收回原因  股數(仟股)帳面金額
本公司供轉讓股份予員工5,000$   151,746

• (2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公 司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。

• (3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦 不得享有股東權利。

• (4)依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回 之日起五年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並 應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股 份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。民國111 年 11 月4 日本公司經董事會決議註銷庫藏股，基準日為民國111 年12 月12 日，並於民國112 年1 月9 日完成庫藏股5,000 仟股註銷實 收資本額變更登記事宜。

~32~

(十三) 保留盈餘

• 1.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，除依法提繳所得稅外，應先 彌補以往年度虧損，次就其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積，但法定 盈餘公積已達本公司實收資本額時，不在此限。另依法令或主管機關規 定提撥或迴轉特別盈餘公積後，併同期初未分配盈餘，並得酌予保留部 分盈餘後，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東紅 利。

• 2.本公司目前屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分派應考慮 公司未來之資本支出預算及資金需求，由董事會擬具分配之方案，經股 東會決議後分派之，當年度分配股東紅利中，其中現金股利不低於5%， 但現金股利每股若低於0.1 元得不予發放，改以股票股利發放。

• 3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。

• 4.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

• (2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。

• 5.本公司民國111 年6 月15 日經股東會決議對民國110 年度之盈餘分 派，及民國110 年7 月29 日經股東會決議對民國109 年度之盈餘分派 如下：

		110年度	110年度			109年度	109年度
	金額(仟元)		每股股利(元)		金額(仟元)		每股股利(元)
法定盈餘公積	$	12,222			$	14,328
特別盈餘公積(迴轉)	(	10,452)			(	57,840)
現金股利		57,899	$	0.60		48,250	$	0.50

• 6.有關員工及董事監察人酬勞資訊，請詳附註六、(十九)。

• 7.截至民國112 年3 月22 日止，本公司董事會尚未提議對民國111 年度 之盈餘分派案。

(十四) 營業收入

客戶合約之收入

111年度 3,900,444 $	110年度
	4,173,178 $

~33~

1.客戶收入之細分

本公司之收入源於提供提供某一時點移轉之商品，收入可細分為下列項
目：

111年度110年度
銷貨收入：
 電腦週邊商品$    3,900,444$    4,173,178

• 2.合約資產及合約負債

本公司認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下:

111年12月31日110年12月31日110年1月1日
合約負債:
-
預收貨款$          118$640$

• (十五) 其他收入

其他利益及損失 財務成本 費用性質之額外資訊 股利收入 其他收入 淨外幣兌換利益(損失) 其他損失 減損損失 利息費用： 銀行借款 租賃負債 員工福利費用 不動產、廠房及設備折舊費用 租賃資產折舊費用 無形資產攤銷費用	111年度 110年度 6,100 $ 5,795 $ 195 220 6,295 $ 6,015 $ 111年度 110年度 99,185 $ 19,710) ($ - 2,238) ( - 97,765) ( 99,185 $ 119,713) ($ 111年度 110年度 4,985 $ 4,866 $ 296 118 5,281 $ 4,984 $ 111年度 110年度 44,121 $ 29,634 $ 10,831 22,899 4,210 1,482 129 - 59,291 $ 54,015 $

(十六) 其他利益及損失

(十七) 財務成本

(十八) 費用性質之額外資訊

~34~

(十九) 員工福利費用

		111年度		110年度
薪資費用	$	38,585	$	24,432
勞健保費用		1,793		1,545
退休金費用		932		769
其他用人費用		2,811		2,888
	$	44,121	$	29,634

• 1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有 餘額，應提撥員工酬勞不低於0.1%，董事監察人酬勞不高於6%。

• 2.本公司民國111 年及110 年度員工酬勞估列金額分別為$4,039 及 $1,663；董事監察人酬勞估列金額分別為$12,118 及$4,988，前述金額 帳列薪資費用科目。

• 民國111 年係依該年度之獲利情況，分別以1%及3%估列。董事會決議 實際配發金額為$4,039 及$12,118，其中員工酬勞將採現金方式發放。 經董事會決議之民國110 年度員工酬勞$1,663 及董監酬勞$4,988 與民 國110 年度財務報告認列之金額一致。

• 3.本公司董事會通過之員工酬勞及董事監察人酬勞相關資訊可至公開資 訊觀測站查詢。

(二十) 所得稅

1.所得稅費用

所得稅費用組成部分：

.		111年度		110年度
當期所得稅：
當期產生之所得稅	$	70,459	$	47,102
未分配盈餘加徵		3,128		7,058
以前年度所得稅低估數		1,899		893
當期所得稅總額		75,486		55,053
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉	(	8,069)	(	17,638)
所得稅費用	$	67,417	$	37,415

~35~

2.所得稅費用與會計利潤關係

		111年度		110年度
稅前淨利按法定稅率計算所得稅	$	77,558	$	31,928
按稅法規定應剔除之費用		806		566
按稅法規定免課稅之所得	(	1,220)	(	1,159)
暫時性差異之所得稅影響數	(	14,754)	(	1,871)
未分配盈餘加徵		3,128		7,058
以前年度所得稅低估數		1,899		893
所得稅費用	$	67,417	$	37,415

3.因暫時性差異而產生之遞延所得稅資產金額如下:

未認列為遞延所得稅 暫時性差異: 遞延所得稅資產 存貨備抵跌價及 呆滯損失 未實現兌換損失 投資損失 減損損失 遞延所得稅負債 投資利益 暫時性差異: 遞延所得稅資產 存貨備抵跌價及 呆滯損失 未實現兌換損失 減損損失 可減除暫時性差異		111年

4.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:

~36~

• 5.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國109 年度。

• (二十一) 每股盈餘

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----- Start of picture text -----

111年度
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利 $ 320,372 96,499 $ 3.32
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在普通股之影響
-
員工酬勞 149
屬於普通股股東之本期淨利
加潛在普通股之影響 $ 320,372 96,648 $ 3.31
110年度
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利 $ 122,224 96,499 $ 1.27
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在普通股之影響
-
員工酬勞 71
屬於普通股股東之本期淨利
加潛在普通股之影響 $ 122,224 96,570 $ 1.27
----- End of picture text -----

(二十二) 來自籌資活動之負債變動

短期借款 租賃負債 1月1日 226,840 $ 3,135 $ 籌資現金流量之變動 226,840) ( 4,178) ( 其他非現金之變動 - 12,281 12月31日 - $ 11,238 $ 111年 短期借款 租賃負債 1月1日 402,027 $ 4,633 $ 籌資現金流量之變動 175,187) ( 1,498) ( 12月31日 226,840 $ 3,135 $ 110年		111年	來自籌資活動之 負債總額
			229,975 $ 231,018) ( 12,281 11,238 $ 來自籌資活動之 負債總額
			406,660 $ 176,685) ( 229,975 $

~37~

七、 關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司由億城國際開發股份有限公司(在中華民國註冊成立)控制，其擁有
本公司29.57%股份。其餘則被大眾持有。本公司之最終控制者為七彩虹集
團。

(二)關係人之名稱及關係

關係人名稱

關係人名稱與本公司之關係
Colorful Technology Co, Ltd (Colorful) 七彩虹集團之100%轉投資公司
深圳七彩虹禹貢科技發展有限公司 (禹貢)與七彩虹集團之負責人為同一人
深圳市景弘數字研發服務有限公司 (景弘)本公司之子公司
思騰合力(天津)科技有限公司 (天津思騰)本公司之子公司
佑勝光電股份有限公司(佑勝)關聯企業

• (三)與關係人間之重大交易事項

• 1.營業收入

商品銷售： Colorful	111年度 2,092,517 $	110年度
		2,178,925 $

本公司銷售予關係人之交易價格與非關係人並無重大差異。收款條件依交
易對象不同為OA45天至125天。

• 2.進貨

進貨
商品購買： Colorful	111年度 3,776 $	110年度
		505 $

本公司向關係人進貨之交易價格與一般廠商並無重大差異。

• 3.應收帳款

	111年12月31日	111年12月31日	110年12月31日	110年12月31日
Colorful	$	525,778	$	737,095
減：備抵損失	(	210)	(	295)
	$	525,568	$	736,800

應收關係人款項主要來自銷售交易，銷售交易之款項於銷售日後依收款條
件收款。該應收款項並無抵押及附息。

~38~

4.應付帳款

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應付關係人款項主要來自進貨交易，並在購貨日後30天內到期。該應付
款項並無付息。

5.營業費用

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==> picture [441 x 31] intentionally omitted <==

本公司委託子公司提供本公司於銷售市場調查、產品售後服務及檢測與營
業拓展等技術協助，因前述交易產生之費用，表列營業費用項下。截至民
國111年及110年12月31日，尚未支付之款項分別計$1,595及$3,054，
帳列「其他應付款」。

6.廣告費

本公司與Colorful共同合作開發之產品上市後，約定每月以不超過美金
六萬元，作為提供予關係人之廣告宣傳費用。民國111年及110年度因此
項交易之廣告費金額分別計$10,333及$9,041；截至民國111年及110年
12月31日，尚未支付之款項分別計$5,899及$5,951，帳列「其他應付
款」。

7.關係人提供背書保證情形

子公司 天津思騰 北京思騰	111年12月31日 79,344 $ 35,264 114,608 $	110年12月31日
		56,472 $ -
		56,472 $

(四)主要管理階層薪酬資訊

薪資及其他短期員工福利

111年度110年度
$       17,174$       10,594

~39~

八、 質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下：

帳面價值
資產名稱111年12月31日110年12月31日擔保用途
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動$        4,621$       33,847短期借款額度

• 九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一)或有事項

無。

• (二)承諾事項

1. 截至民國111 年12 月31 日止，本公司為進貨開立之擔保信用狀為美元 1,500 仟元。

2. 本公司因進貨所需開立本票作為買賣貨款債權之擔保，截至民國111 年 12 月31 日止，本公司開立之本票為$100,000。

十、 重大之災害損失

無。

十一、 重大之期後事項

本公司於民國112年1月9日完成庫藏股5,000仟股註銷實收資本額變更登
記事宜，請詳附註六(十二)之說明。

十二、其他

• (一)資本管理

本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可
能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務。

~40~

(二)金融工具

1.金融工具之種類

金融資產 現金 應收帳款(含關係人) 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 存出保證金(帳列其他非流動資產) 金融負債 短期借款 應付帳款(含關係人) 其他應付款 租賃負債	111年12月31日 601,127 $ 716,082 4,621 756 1,322,586 $ - $ 100,675 74,227 174,902 $ 11,238 $	110年12月31日
		353,911 $ 1,071,999 33,847 5
		1,459,762 $
		226,840 $ 353,456 57,771 638,067 $
		3,135 $

2.風險管理政策

• (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。

• (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規 避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍 與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險，以及 剩餘流動資金之投資。

• 3.重大財務風險之性質及程度

• (1)市場風險

  • 匯率風險

  • A.本公司係跨國營運，因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交易 所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未 來之商業交易及已認列之資產與負債。

~41~

• B.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司功能性貨幣為 新台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產 及負債資訊如下：

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----- Start of picture text -----

111年12月31日
帳面金額
(外幣：功能性貨幣) 外幣(仟元) 匯率 (新 台 幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣 $ 42,892 30.710 $ 1,317,213
非貨幣性項目
採用權益法之投資
人民幣：新台幣 $ 118,472 4.439 $ 525,897
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 $ 3,197 30.710 $ 98,180
110年12月31日
帳面金額
(外幣：功能性貨幣) 外幣(仟元) 匯率 (新 台 幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣 $ 52,489 27.680 $ 1,452,896
非貨幣性項目
採用權益法之投資
人民幣：新台幣 $ 128,416 4.344 $ 557,839
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 $ 19,198 27.680 $ 531,401
----- End of picture text -----

• C.本公司重大貨幣性項目因匯率波動之影響於民國111 年及110 年 度認列之全部淨兌換(損)益(含已實現及未實現)彙總金額分別 為$99,185 及($19,710)。

~42~

D.本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

(外幣：功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 非貨幣性項目 採用權益法之投資 人民幣：新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 (外幣：功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 非貨幣性項目 採用權益法之投資 人民幣：新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣	變動幅度 1% 1% 1%	影響損益 影響其他綜合損益 13,172 $ - $ - $ 5,259 $ 982 $ - $ 111年度 敏感度分析 110年度 敏感度分析	影響損益 影響其他綜合損益 13,172 $ - $ - $ 5,259 $ 982 $ - $ 111年度 敏感度分析 110年度 敏感度分析
	變動幅度	影響損益	影響其他綜合損益
	1% 1% 1%	14,529 $ - $ 5,314 $	- $ 5,578 $ - $

價格風險

• A.本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本公司將其投資 組合分散，其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。

• B.本公司主要投資於國內公司發行之權益工具，此等權益工具之價 格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工 具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民 國111 年及110 年度之其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益 按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少 $1,424 及$2,005。

現金流量及公允價值利率風險

• A.本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款，使公司 暴露於現金流量利率風險。民國111 年及110 年度，本公司按浮 動利率發行之借款主要為美元。

~43~

• B.本公司之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重 新訂價，因此本公司暴露於未來市場利率變動之風險。

• C.當借款利率上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下， 民國 111 年及110 年度之稅後淨利將分別減少或增加$0 及 $1,815，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。

• (2)信用風險

• A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款及分類為按攤銷後成本衡量之債 務工具投資的合約現金流量。

• B.本公司係以公司角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金 融機構，設定僅有信評等級良好者，始可被接納為交易對象。依 內部明定之授信政策，公司內各營運個體與每一新客戶於訂定付 款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分 析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素， 以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部 之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。

• C.本公司採用IFRS9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列後 金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：

  • (A)當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融資產 自原始認列後信用風險已顯著增加。

  • (B)金融工具之外部信用評等之實際或預期顯著變動。

• D.本公司採用IFRS9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款 逾期超過90 天，視為已發生違約。

• E.本公司按客戶評等及客戶類型之特性將對客戶之應收帳款分組， 採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。

• F.本公司針對已發生違約之應收帳款，進行個別評估，認列10%~30% 備抵損失，其餘則依據本公司之授信條件、納入對未來前瞻性的 考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應 收帳款的備抵損失，民國111 年及110 年12 月31 日之準備矩陣 如下:

如下:
111年12月31日 預期損失率 帳面價值總額 備抵損失	個別 30% 22,316 $ 6,695 $	未逾期 0.04% 700,741 $ 280 $	合計
			723,057 $
			6,975 $

~44~

110年12月31日 預期損失率 帳面價值總額 備抵損失	個別 10% 68,118 $ 8,704 $	未逾期 0.04% 1,013,008 $ 423 $	合計 1,081,126 $ 9,127 $

• G.本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：

111年 應收帳款 1月1日 9,127 $ 減損損失(迴轉)提列 2,152) ( 12月31日 6,975 $	110年 應收帳款 447 $ 8,680 9,127 $

(3)流動性風險

• A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團公司財務部 予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有 足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的 借款承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款。

• B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時， 將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活 期存款及定期存款，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流 動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。

• C.下表係本公司之非衍生金融負債按相關到期日予以分組，非衍生 金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分 析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

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~45~

(三)公允價值資訊

• 1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：

• 第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司 投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。

• 第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級 之報價者除外。

• 第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之 權益工具投資屬之。

• 2.非以公允價值衡量之金融工具包括現金、應收帳款(含關係人)、短期借 款、應付帳款及其他應付款的帳面金額係公允價值之合理近似值。

• 3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

• (1)本公司依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：

111年12月31日 資產 重複性公允價值 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益證券 合計 110年12月31日 資產 重複性公允價值 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益證券 合計	第一等級 127,033 $ 127,033 $ 第一等級 185,135 $ 185,135 $	第二等級 - $ - $ 第二等級 - $ - $	第三等級 15,350 $ 15,350 $ 第三等級 15,350 $ 15,350 $	合計
				142,383 $
				142,383 $
				合計
				200,485 $
				200,485 $

~46~

• (2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：

• A.本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具 之特性分列如下：

上市(櫃)公司股票

    市場報價

 收盤價

• B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以 評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允 價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允 價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以合併資產負債 表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖 利率曲線、Reuters 商業本票利率平均報價)。

• C.評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本公 司持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之 預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動 性風險等。根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控 制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及 非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程 中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市 場狀況調整。

• D.本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價 值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質。

• 4.民國111 年及110 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。

• 5.下表列示民國111 年及110 年度第三等級之變動：

1月1日(即12月31日)	111年 權益工具 15,350 $	110年
		權益工具
		15,350 $

• 6.民國111 年及110 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。

• 7.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行 價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值 及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。

~47~

• 8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

 111年12月31日 重大不可觀察 輸入值與
公允價值 評價技術輸入值公允價值關係
非衍生權益工具：
 非上市上櫃公司股票$      15,350市價法缺乏市場流通性缺乏市場流通性折價及
折價、預期股權預期股權價值波動率愈
價值波動率高，公允價值愈低
 110年12月31日 重大不可觀察 輸入值與
公允價值 評價技術輸入值公允價值關係
非衍生權益工具：
 非上市上櫃公司股票$      15,350市價法缺乏市場流通性缺乏市場流通性折價及
折價、預期股權預期股權價值波動率愈
價值波動率高，公允價值愈低

• 9.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產，若評價參數變動，則對其他綜合損益之影響如下：

111年12月31日
認列於其他綜合損益
輸入值變動有利變動不利變動
金融資產
缺乏市場流通性折價、預
  權益工具±1%$       154$       154
期股權價值波動率
110年12月31日
認列於其他綜合損益
輸入值變動有利變動不利變動
金融資產
缺乏市場流通性折價、預
  權益工具±1%$       154$       154
期股權價值波動率

十三、附註揭露事項

• (一)重大交易事項相關資訊

• 1.資金貸與他人：無此情形。

• 2.為他人背書保證：請詳附表一。

• 3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司）：請詳附表二。

~48~

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：請詳附表三。

• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情形。

• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情形。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表四。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表五。

• 9.從事衍生工具交易：無此情形。

• 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表六。

• (二)轉投資事業相關資訊

• 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳 附表七。

• (三)大陸投資資訊

• 1.基本資料：請詳附表八。

• 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項：請詳附表九。

• (四)主要股東資訊

主要股東資訊：請詳附表十。

十四、部門資訊

得免揭露。

~49~

承啟科技股份有限公司

為他人背書保證

民國111年1月1日至12月31日

附表一單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
被背書保證對象
對單一企業本期最高以財產擔保累計背書保證金背書保證屬母公司對屬子公司對屬對大陸地
編號背書保證者關係背書保證限額背書保證餘額期末背書實際動支之背書保證額佔最近期財務最高限額子公司背書母公司背書區背書保證
（註1）公司名稱公司名稱（註2）（註3）（註4）保證餘額金額金額報表淨值之比率（註3）保證（註5）保證（註5）（註5）備註
0承啟科技股份有限思騰合力(天津)科2$   1,010,596$     79,344$     79,344$    79,344 $      -3.93%$   1,010,596YNY
公司技有限公司
0承啟科技股份有限北京思騰合力科技21,010,59635,26435,26435,264        -1.74%1,010,596YNY
公司有限公司

附表一

註1：編號欄之說明如下：

• (1).發行人填0。

     (2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

     (1).有業務關係之公司。

• (2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

     (3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

     (4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

     (5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• (6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

註3：本公司本身對外背書保證總限額、對單一公司背書保證總額及本公司與子公司整體得對外背書保證總額，皆以本公司最近期財務報表淨值百分之五十為限。
註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。

註5：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。

附表一第1頁

承啟科技股份有限公司

附表二

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國111年12月31日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期	末		備註
				股 數	帳面金額	持股比例	公允價值
承啟科技股份有限公司 承啟科技股份有限公司 思騰合力(天津)科技有限公司 思騰合力(天津)科技有限公司 思騰合力(天津)科技有限公司 包頭市易慧資訊科技有限公司	股票_鈺邦科技股份有限公司 股票_英屬開曼群島商萬裡雲互聯股份有 限公司 受益憑證_興業銀行金雪球添利快線淨值 型理財產品 受益憑證_工銀理財法人＂添利寶2號＂ 淨值型理財產品 受益憑證_光大理財＂陽光碧機構盈＂理 財產品 受益憑證_興業銀行金雪球添利快線淨值 型理財產品	- - - - - -	透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 －非流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 －非流動 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動	3,050,000 510,204 - - - -	127,033 $ 15,350 110,200 1,763 1,543 1,984	3.43% 1.81% - - - -	127,033 $ 15,350 110,200 1,763 1,543 1,984	- - - - - -

附表二第1頁

承啟科技股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國111年1月1日至12月31日

買、賣之公司 附表三	有價證券種類及 名稱（註1）	帳列科目	交易對象 （註2）	關係 （註2）	期初	期初	買入（註3）（註4）	買入（註3）（註4）		賣出	賣出		(除特別註明者外) 期 末 單位：新台幣仟元	(除特別註明者外) 期 末 單位：新台幣仟元
					股數	金 額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
思騰合力(天津) 科技有限公司 思騰合力(天津) 科技有限公司	中信理財之樂贏 穩健天天利2號人 民幣理財產品 興業銀行金雪球 添利快線淨值型 理財產品	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產－流動 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產－流動	- -	- -	- -	$ - 43,440	- -	$ 215,992 198,360	- -	$ - -	$ 215,992 132,240	$ 498 1,197	- -	- $ 110,200

註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2：有價證券帳列採用權益法之投資者，需填寫該二欄，餘得免填。

註3：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。
註4：買入價款係含或有對價。

附表三第1頁

承啟科技股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國111年1月1日至12月31日

附表四

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關係		交易情形	交易情形		形及原因 交易條件與一般交易不同之情	形及原因 交易條件與一般交易不同之情	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨 之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（ 付）票據、帳 款之比率
承啟科技股份有限公司	Colorful Technology Co.,Ltd.	七彩虹集團之 100%轉投資公 司	銷貨	2,092,517 $	33.76%	OA 45～125天	不適用	不適用	525,778 $	51.02%	-

附表四第1頁

承啟科技股份有限公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國111年12月31日

附表五 帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期 後收回金額	提列備抵損失金額 單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
					金額	處理方式
承啟科技股份有限公司	Colorful Technology Co.,Ltd.	七彩虹集團之100%轉投資公司	應收帳款 525,778 $	3.31	- $	-	409,682 $	210) ($

附表五第1頁

附表六

承啟科技股份有限公司

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國111年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

交易往來情形

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係(註2)	科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產 之比率
0 0 1	承啟科技股份有限公司 承啟科技股份有限公司 思騰合力(天津)科技有限公司	深圳市景弘數字研發服務有限公司 深圳市景弘數字研發服務有限公司 包頭市易慧信息科技有限公司	母公司對子公司 母公司對子公司 孫公司對孫公司	營業費用 其他應付款 銷貨收入	9,845 $ 1,595 11,238	依雙方協定 依雙方協定 依雙方協定	0.16% 0.05% 0.18%

註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• (1)母公司填0。

• (2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

附表六第1頁

承啟科技股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國111年1月1日至12月31日

附表七

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

原始投資金額期末持有被投資公司
本期認列之
投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末去年年底股數比率帳面金額本期損益投資損益備註
承啟科技股份有限公司佑勝光電股份有限公司中華民國電子、電腦及其$     150,000$     150,0001,250,0006.13%$           -$           -$           -註1
周邊

註1：佑勝光電已於民國111年4月7日召開董事會決議並通過公司解散案，並訂民國111年4月26日為解散日，另已於民國111年5月20日作解散登記，目前正在進行公司解散程序。

附表七第1頁

承啟科技股份有限公司

大陸投資資訊－基本資料
民國111年1月1日至12月31日

附表八

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 （註1）	本期期初自台 灣匯出累積投 資金額	投資金額 本期匯出或收回	投資金額 本期匯出或收回	本期期末自台 灣匯出累積投 資金額	被投資公司 本期損益	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投資 損益（註2）	期末投資帳面 金額	截至本期止已 匯回投資收益	備註
					匯出	收回
深圳市景弘數字研發 服務有限公司 思騰合力(天津)科技 有限公司 北京思騰合力科技有 限公司 包頭市易慧信息科技 有限公司 思騰合力(深圳)科技 有限公司	電子產品、電腦 硬體及其週邊設 備的技術研發和 技術支持及買賣 電子產品、通訊 產品、家用電 器、辦公用品、 電腦軟硬件及相 關零配件批發 電子產品、通訊 產品、家用電 器、辦公用品、 電腦軟硬件及相 關零配件批發 電子產品、通訊 產品、電腦軟硬 件及數據處理存 儲及支持服務 電子產品、通訊 產品、家用電 器、辦公用品、 電腦軟硬件及相 關零配件批發	499,065 $ 110,630 36,824 50,643 6,527	1 3 3 3 3	499,065 $ - - - -	- $ - - - -	- $ - - - -	499,065 $ - - - -	44,639 $ 87,943 3,336 5,587) ( -	100 51 51 51 51	44,639 $ 44,851 1,701 2,849) ( -	610,557 $ 636,100 51,279 20,249 6,527	- $ - - - -	- - - - -

註1:投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

• （1）直接投資

• （2）透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

• （3）其他方式：透過大陸地區轉投資公司再投資大陸公司 註2:係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表評價認列之。

本期期末累計自依經濟部投審會
台灣匯出赴大陸經濟部投審會規定赴大陸地區
公司名稱地區投資金額核准投資金額投資限額
承啟科技股份有限公 $     499,065 $    544,794 $  1,384,231
司

註3：本集團於民國104年11月26日經經濟部投資審議會核准投資子公司-深圳市景弘數字研發服務有限公司計美金5,000,000元作為股本，業已全數匯出。
註4：本集團於民國108年2月1日經經濟部投資審議會核准增資子公司-深圳市景弘數字研發服務有限公司計美金6,400,000元作為股本，業已全數匯出。

附表八第1頁

附表九

承啟科技股份有限公司

大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

民國111年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

大陸被投資公司名稱	銷(進)貨	銷(進)貨	財產交易	財產交易	應收(付)帳款	應收(付)帳款	提供擔保品 票據背書保證或	提供擔保品 票據背書保證或		資金融通	資金融通		其他
	金額	%	金額	%	餘額	%	期末餘額	目的	最高餘額	期末餘額	利率區間	當期利息
深圳市景弘數字研發服務 有限公司 思騰合力(天津)科技有限 公司 北京思騰合力科技有限公 司	- $ - -	- - -	- $ - -	- - -	1,595) ($ - -	- - -	- $ 79,344 35,264	- 供應商授信 額度使用 供應商授信 額度使用	- $ - -	- $ - -	- - -	- $ - -	營業費用 $9,845 - -

附表九第1頁

承啟科技股份有限公司 主要股東資訊 民國111年12月31日

附表十

主要股東名稱	股份	股份
	持有股數	持股比例
億城國際開發股份有限公司 中國信託商業銀行受託保管元富證券(香港)有限公司投資專戶 李世隆	28,532,080 8,444,841 6,000,000	29.57% 8.75% 6.22%

註1：本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含
   庫藏股）之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無
   實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

註2：上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券
   交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具
   有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

附表十第1頁

	承啟科技股份有限公司
	現金明細表
	民國111 年12 月31 日
明細表一	單位：新台幣仟元
項	目 摘 要 金	額
庫存現金及零用金	$	62
支票存款及活期存款
－新台幣存款		11,164
－外幣存款	美金19,184,458.92元，匯率30.71	589,156
	港幣169,664.77元，匯率3.938	668
	人民幣17,568.63元，匯率4.4080	77
	$	601,127

明細表一第1頁

承啟科技股份有限公司

－ 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動變動明細表 民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日

明細表二

單位：新台幣仟元

名 稱	期		初	本 期		增 加	本 期		減 少	期		末	提供擔保或 質押情形
	股 數		公允價值	股 數		金 額	股 數		金 額	股 數		公允價值
鈺邦科技股份有限公司 股票 英屬開曼群島商萬里雲互 聯股份有限公司 股票 評價調整	3,050,000 510,204		169,634 $ 15,350 184,984 15,501 200,485 $	- -		- $ - - - - $	- -		- $ - - 58,102) ( 58,102) ($	3,050,000 510,204		169,634 $ 15,350 184,984 42,601) ( 142,383 $	無 無

說明：1.按金融工具名稱及種類分別列明。

• 2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之金融資產始應填列累計減損欄，未有累計減損數者，請填列0。

• 3.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之金融資產，累計減損欄請填列不適用。

明細表二第1頁

承啟科技股份有限公司 應收帳款（含關係人）明細表 民國111 年12 月31 日

明細表三 客 戶 名 稱 非關係人 16L002 16C002 16N003 10F001 其他 減：備抵損失 關係人 Colorful Technology Co.,Ltd 減：備抵損失	單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 備 註 57,697 $ 63,297 54,776 21,300 209 各單獨客戶餘額均未 197,279 超過本科目餘額之5% 6,765) ( 190,514 525,778 210) ( 525,568 716,082 $

明細表三第1頁

承啟科技股份有限公司 存貨明細表 民國111 年12 月31 日

明細表四

單位：新台幣仟元

項 目 成 本 原物料 9,792 $ 在製品 107,801 製成品 5,535 123,128 減：備抵存貨跌價損失 4,920) ( 118,208 $ 金	市 價(註) 備 註 9,366 $ 以重置成本衡量 125,986 以淨變現價值衡量 1,386 以淨變現價值衡量 136,738 $ 額

明細表四第1頁

承啟科技股份有限公司

採權益法之投資變動明細表 民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

明細表五 名 稱 深圳市景弘數字研發服務有限公司 佑勝光電股份有限公司(註2)	期 初	帳面價值 557,840 $ - 557,840 $ 餘 額	本 期	金 額 股數 - $ - - - - $ 增 加 本 期	金 額 - $ - - $ 減 少	本期認列 投資(損)益 44,639 $ - 44,639 $		其他(註1) 8,078 $ - 8,078 $	期 末 餘	期 末 餘	帳面價值 610,557 $ - 610,557 $ 額	單位：新台幣仟元 提供擔保 單價(元) 總 價 或質押情形 - $ 610,557 $ 無 - - 無 610,557 $ 市價或股權淨值
	股數 - 5,000,000		股數 - -						股數 - -	股權% 100% 6.13%		單價(元) - $ -

註1：組成項目如下

    (1)採用權益法認列之子公司其他綜合損益份額。

• 註2：於民國111年5月20日解散登記，目前正進行公司解散程序。

明細表五第1頁

承啟科技股份有限公司
應付帳款（含關係人）明細表
民國111 年12 月31 日
明細表六 單位：新台幣仟元
客戶名稱摘  要金     額備       註
非關係人
  002886$        57,567
  00550737,832
  0028845,276
$      100,675

明細表六第1頁

承啟科技股份有限公司 營業收入明細表 民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日

明細表七 單位：新台幣仟元
項目數量金          額備          註
營業收入：
  電腦週邊產品4,456仟 pcs$     3,993,003
減：銷貨退回與折讓(        92,559)
營業收入淨額$    3,900,444

明細表七第1頁

承啟科技股份有限公司 營業成本明細表

民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

明細表八	單位	：	新台幣仟元
項 目		金	額
期初原料及物料	$		84,616
加：本期進料淨額			2,259,478
減：出售原料	(		543,431)
期末原料及物料	(		9,792)
本期耗用原料(1)			1,790,871
製造費用-加工費(2)			53,359
製造費用-折舊(3)			9,530
製造成本合計(1)+(2)+(3)			1,853,760
加：期初在製品			73,637
減：期末在製品	(		107,801)
製成品成本			1,819,596
加：期初製成品			63,305
本期購進			1,142,593
減：期末製成品	(		5,535)
轉列營業費用	(		542)
製成品銷貨成本			3,019,417
存貨跌價損失			2,476
出售原料			543,431
營業成本合計	$		3,565,324

明細表八第1頁

承啟科技股份有限公司 營業費用明細表

民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日

明細表九

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 支 出 廣 告 費 勞 務 費 權 利 金 運 費 折 舊 雜 項 購 置 其 他 費 用 (註)	推銷費用 10,498 $ 11,933 12,306 4,025 3,753 1,860 12 4,345 48,732 $	管理費用 21,070 $ - 5,643 - 4 495 120 4,823 32,155 $	研發費用 7,949 $ 18 - 516 1 3,156 958 2,486 15,084 $	合計
				39,517 $ 11,951 17,949 4,541 3,758 5,511 1,090 11,654
				95,971 $

註：各單獨項目金額未超過本科目總額5%

明細表九第1頁

承啟科技股份有限公司

、 、 本期發生之員工福利 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總表

民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日

明細表十

單位：新台幣仟元

性質別 功能別	111年度	111年度	111年度	110年度	110年度	110年度
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合計	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	$ -	$ 26,179	$ 26,179	$ -	$ 19,161	$ 19,161
勞健保費用	-	1,793	1,793	-	1,545	1,545
退休金費用	-	932	932	-	769	769
董事酬金	-	12,406	12,406	-	5,271	5,271
其他用人費用	-	2,811	2,811	-	2,888	2,888
折舊費用	9,530	5,511	15,041	22,871	1,510	24,381
攤銷費用	-	129	129	-	-	-

附註：

• 1.本年度及前一年度之員工人數為22人及23人，其中未兼任員工之董事人數為3人及4人。

• 2.股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司，應增加揭露以下資訊：

• (1)本年度平均員工福利費用$1,669(本年度員工福利合計數-董事酬金/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。 前一年度平均員工福利費用$1,282(上年度員工福利合計數-董事酬金/『上年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。

• (2)本年度平均員工薪資費用$1,378(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。 前一年度平均員工薪資費用$1,008(上年度薪資費用合計數/『上年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)

• (3)平均員工薪資費用調整變動情形36.81% (『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。 (4)本年度設有審計委員會，故無監察人酬金，前一年度監察人酬勞$450。

• (5)本公司薪資報酬政策：

• 本公司董事、與經理人酬金之政策，依循「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」之規定， 提請薪資報酬委員會審議。經理人酬金政策主要參酌個人經歷、表現、對公司營運參與程度、貢獻之價值及公司經營績效而定；員工、 董事及監察人酬金政策係公司有盈餘年度，依公司章程規定辦理。員工薪酬包含本薪、各項津貼、職務加給、及各項獎金等。本薪概依 其學經歷、專業技能及擔任職位價值，並考量同業薪資水準核定之；獎金發放則視公司年度營運盈餘狀況及部門、個人績效達成而定。

明細表十第1頁

社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書

北市財證字第 1120143 號

(1) 馮敏娟 會員姓名： (2) 林雅慧 事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所 事務所地址： 台北市信義區基隆路一段333號27樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (02)27296666 委託人統一編號： 22332192 (1) 北市會證字第 2341 號 會員書字號： (2) 北市會證字第 4096 號

印鑑證明書用途：辦理 承啟科技股份有限公司 111 年 01 月 01 日 至 111 年度(自民國 111 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。

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存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
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理事長： 核對人： 中 華 民 國 112 年 01 月 05 日

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