股票代號:2425

承啓科技

(原名:華東承啓科技股份有限公司)

103年年報

Annual Report

刊印日期:中華民國一〇四年五月二十日年報網址:http://mops.twse.com.tw 公司網址:http://www.chaintech.com.tw

一、公司發言人、代理發言人發言人姓名:周子安職稱:行銷企劃部經理電話: (02)2913-8833 電子郵件信箱:[email protected]

代理發言人姓名:張亞玲職稱:總稽核雷話: $(02)2913 - 8833$ 電子郵件信箱:[email protected]

二、公司地址:新北市新店區民權路48-3號3樓電話: (02)2913-8833

三、股票過戶機構

名稱:福邦證券股份有限公司股務代理部地址:台北市民生東路一段 51號3樓電話: $(02)2181 - 2688$ 網址: http://gfortune.com.tw

四、最近年度財務報告簽證會計師事務所名稱:資誠聯合會計師事務所會計師姓名:吳漢期會計師、徐聖忠會計師地址:台北市基隆路一段 333號 27樓雷話: $(02)2729 - 6666$ 網址:http://www.pwc.tw
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式 :無

六、本公司網址:http://www.chaintech.com.tw/

壹、致股東報告書
貳、公司簡介
一、設立日期
二、公司沿革

參、公司治理報告
一、組織系統
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構
主管資料
三、公司治理運作情形
四、會計師公費資訊
五、更換會計師資訊
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近
一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或關係企業者,應揭露
其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或關係企業之期間
七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持
股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係
人關係之資訊
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之
事業對同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例
肆、募資情形
一、資本及股份
二、公司債辦理情形
三、特別股辦理情形
四、海外存託憑證辦理情形
五、員工認股權憑證辦理情形
六、限制員工權利新股
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形
八、資金運用計畫及執行情形
伍、營運概況
一、業務內容
二、市場及產銷概況
三、從業員工資訊
四、環境支出資訊
五、勞資關係

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表及會計師查核意見 60
二、最近五年度財務分析	68
三、最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告	74
四、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告	78
五、最近年度經會計師查核簽證之公司合併財務報告	116
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,發生財務週
轉困難情事並列明對公司財務狀況影響	159

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況比較分析	159
二、財務績效比較分析	160
三、現金流量分析	160
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響	161
五、最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及
未來一年投資計劃	161
六、風險管理及評估	162
七、其他重要事項	164

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料 165
二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 169
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形169
四、其他必要補充說明事項 169
五、一○三年股東常會決議事項之執行情形之檢討 169

玖、最近年度及截至年報刊印日止,如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所訂,對股東權益或證券價格有重大影響之事項 169

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生:

一、一○三年度營業結果

本公司一○三年度因平板市場汰換率快、產品尺寸總類多且殺價競爭下毛利低, 為恐備貨不慎而產生庫存,而採保守政策支應。故營收及獲利均較前一年度呈現小幅衰退,合併營收為新台幣 5,864,541 仟元,較一○二年度合併營收新台幣 6,139,231 仟元減少 4.47%;其中個體營收為新台幣 5,786,277 仟元,較一○二年度個體營收新台幣 6,046,494 仟元減少 4.30%,稅後淨利為新台幣 271,291 仟元,每股稅後淨利 2.48 元。

以下將本公司一○三年度的營業狀況及一○四年度營業計畫概要報告如下:

(一)營業成果

個體單位:新台幣仟元,%

項目	103 年度	102 年度	增(減)金額	增(減)%
營業收入淨額	5,786,277	6,046,494	(260,217)	(4.30%)
營業毛利	328,947	437,799	(108,852)	(24.86%)
營業淨利	263,570	388,819	(125,249)	(32.21%)
稅前淨利	285,394	353,710	(68,316)	(19.31%)
稅後淨利	271,291	352,042	(80,751)	(22.94%)
每股稅後淨利(元)	2.48	3.22	(0.74)	(22.98%)

合併單位:新台幣仟元,%

項目	103 年度	102 年度	增(減)金額	增(減)%
營業收入淨額	5,864,541	6,139,231	(274,690)	(4.47%)
營業毛利	348,937	447,563	(98,626)	(22.04%)
營業淨利	229,863	365,965	(136,102)	(37.19%)
稅前淨利	285,532	353,762	(68,230)	(19.29%)
稅後淨利	271,291	352,042	(80,751)	(22.94%)
每股稅後淨利(元)	2.48	3.22	(0.74)	(22.98%)

(二)財務收支及獲利能力分析:

財務收支

個體

項目	103 年度	102 年度	增(減)%
負債佔資產比率	25.35	48.53	(47.76%)
長期資金佔固定資產比率 144,904.51		99,315.53	45.90%
流動比率	327.68	182.59	79.46%
速動比率	290.19	141.40	105.23%
利息保障倍數	41.98	60.10	(30.15%)

合併

項目	103 年度	102 年度	增(減)%
負債佔資產比率	25.45	48.35	(47.36%)
長期資金佔固定資產比率	980.90	794.77	23.42%
流動比率	361.61	192.62	87.73%
速動比率	323.59	150.34	115.24%
利息保障倍數	42.00	60.11	(30.13%)

獲利能力分析:

個體

	項目	103 年度	102 年度	增(減)%
	資產報酬率%	11.33	17.65	(35.81%)
	股東權益報酬率%	17.94	28.71	(37.51%)
占實收	營業利益	24.13	41.14	(41.35%)
資本%	稅前淨利	26.12	37.43	(30.22%)
	純益率%	4.69	5.82	(19.42%)
	每股稅後盈餘(元)	2.48	3.22	(22.98%)

合併

	項目	103 年度	102 年度	增(減)%
	資產報酬率%	11.35	17.85	(36.42%)
	股東權益報酬率%	17.94	28.71	(37.51%)
占實收	營業利益	21.04	38.72	(45.66%)
資本%	稅前淨利	26.14	37.43	(30.16%)
	純益率%	4.63	5.73	(19.20%)
每股稅後盈餘(元)		2.48	3.22	(22.98%)

二、一○四年度經營計畫概要

本公司面對未來市場變化,計畫採取之經營方針、預計目標及重要產銷政策如下:

(一)經營方針

1、行銷業務:持續強化經銷商與代理商緊密合作關係;持續佈建不同型態的銷售通路;與財務體質穩健的客戶持續強化合作。
2、財務政策:穩健經營、控管財務風險。
3、研發政策:持續提升核心研發技術,深圳設立研發中心,除開發平板外繼續開發消費性 3C 電子產品,並開發醫療級、工業級新產品,以維持提升產品的品質、功能、規格,強化產品效能,以期符合市場與客戶需求。
(二)預期銷售數量及其依據

根據專業市場研究報告,2015 年第一季全球 PC 市場需求並未明顯增加,市場規模縮減,以繪圖卡產業供需預估,2015 年第一季市場出貨量較 2014 年第四季減少兩成,主機板市場需求不振使得主機板產業出貨及獲利持續下修,展望 2015 年整體市場需求成長轉趨保守。

(三)重要之產銷政策
1、生產政策:確實掌握訂單及交期,精確掌握備料及庫存最低化。
2、銷售政策:持續提升技術研發與產品品質,提供符合客戶需求之產品並持續布建新銷售通路。

展望 2015 年,面對資訊產品市場需求的劇烈變化與激烈競爭,本公司將以既有的核心價值致力於維持公司體質、穩健經營,持續透過研發及生產管理,提升產品技術質量,強化產品效能,建立更多樣化的行銷通路,以期在嚴峻的市場環境中,維持穩定的獲利與良好的經營體質。在此謹代表承啟科技經營團隊,再次感謝各位股東的支持與鼓勵。

貳、公司簡介

一、設立日期:中華民國七十五年十一月十七日

二、公司沿革:

民國七十五年 ‧成立承啟科技股份有限公司,創立資本額新台幣伍佰萬元。

‧創立自有品牌ELT。

民國七十六年 ‧購入自有廠房,設置生產線。
民國七十七年 ‧增置廠內High-end設備器材。
民國七十八年 ‧4月與IBM簽訂技術合作契約。
‧3月及12月分別辦理現金增資伍仟伍佰萬元及陸仟萬元,實收資本額達壹億貳仟萬元。
民國七十九年 ‧6月辦理現金增資柒仟伍佰萬元,實收資本額達壹億玖仟伍佰萬元。
民國八十年 ‧7月於德國投資設立 Chaintech Computer GmbH。
民國八十二年 ‧柯恆光先生病逝,由英群企業股份有限公司代表人蘇克剛先生擔任本公司新任董事長。
民國八十三年 ‧4月辦理減資柒仟捌佰萬元,並於同年12月辦理現金增資捌仟貳佰萬元, 實收資本額為壹億玖仟玖佰萬元。
‧增購中和市連城路廠房。
‧通過ISO-9002之認證合格。
民國八十四年 ‧7月現金增資壹億貳仟壹佰萬元,實收資本額增為參億貳仟萬元。
‧11月增加投資Chaintech Computer GmbH 馬克壹佰參拾萬元,持有其股權 100%。
民國八十五年 ‧11月完成盈餘轉增資參仟貳佰萬元,實收資本額增為參億伍仟貳佰萬元。
‧12月成立美國子公司Chaintech Computer U.S.A.。
民國八十六年 ‧5月完成盈餘暨員工紅利轉增資柒仟陸佰陸拾萬元,實收資本額增為肆億貳仟捌佰陸拾萬元。
‧7月由中亞創投公司代表人王涇野先生擔任本公司董事長。
民國八十七年 ‧2 月 4 日掛牌上櫃。
‧7 月完成盈餘暨員工紅利增資玖仟貳佰陸拾壹萬柒仟元,及現金增資壹億柒仟捌佰柒拾捌萬參仟元,實收資本額增為柒億元整。
‧8 月購入土城廠地,並於十二月正式動工興建。
‧10 月成立 Gold Ring 境外公司。
‧10 月出售德國子公司,並成立歐洲子公司。
‧12月通過ISO 9001認證。
民國八十八年 ‧4 月 30 日由中亞創投公司代表人董鍾權先生出任本公司董事長
‧10 月聘請何藹棠先生出任本公司總經理。
‧12 月募集完成第一次可轉換公司債新台幣參億元正。
‧12 月 18 日改由鴻運電子公司代表人董鍾權先生,出任本公司董事長.
民國八十九年 ‧1 月在大陸正式成立行銷據點,以拓展大陸市場。
‧1 月經投審會通過間接轉投資大陸長安科得加工廠。
‧3 月遷入台北土城廠。
‧4 月美國子公司與 Chaintech Excel 合併,並為消滅公司。
‧9 月 11 日股票由上櫃轉上市。
‧12 月董鍾權先生病逝,由副董事長董清銓先生代理董事長一職。
民國九十年 ‧1 月 4 日改派鴻運電子公司代表人董鼎禾先生出任本公司董事長。
‧11月成立數位多媒體事業處,正式跨足數位多媒體領域。
民國九十一年 ‧2月以韓圜貳億柒仟萬元成立韓國子公司。
‧5月2日由何藹棠先生出任本公司董事長,張碧蘭小姐出任本公司副董事長。
‧10月發行員工認股權憑證伍佰萬股。
‧12月以美金壹佰萬元成立美國子公司。
民國九十二年 ‧8 月將「承啟一」剩餘之債券全部執行轉換完畢。
民國九十三年 ‧6 月出售土城廠。
‧12 月將營運總部遷入中和市遠東工業區。
民國九十四年 ‧5、6 月先後完成兩次私募可轉債,共募集資金新台幣貳億陸仟伍佰萬元整,實收資本額增為貳拾億伍仟陸佰壹拾叁萬陸仟捌佰陸拾元;並成為華東科技之子公司。
‧9 月 7 日更名為華東承啟科技股份有限公司。
‧9 月由華東科技代表人于鴻祺先生,出任本公司董事長。
‧9 月庫藏股減資壹仟陸佰萬元,實收資本額變更為貳拾億肆仟零壹拾叁萬陸仟捌佰陸拾元整。
民國九十五年 ‧1 月減資柒億伍仟零肆拾捌萬玖仟玖佰伍拾元,實收資本額為壹拾貳億捌仟玖佰陸拾肆萬陸仟玖佰壹拾元整。
‧1 月成立 EMS 事業處,增加代工業務。
‧1 月成立 Memory 事業處,正式跨足 DRAM 領域。
民國九十六年 ‧6 月通過 ISO14001 認證。
‧員工認股權增資共壹仟壹佰壹拾柒萬元,實收資本額為壹拾叁億零捌拾壹萬陸仟玖佰壹拾元整。
‧12 月出售韓國子公司。
民國九十七年 ‧兩次私募案於9月5 日掛牌上市買賣。
‧9 月 9 日減資伍億叁仟貳佰貳拾玖萬肆仟貳佰捌拾元,減資後實收資本額為柒億陸仟捌佰伍拾貳萬貳仟陸佰叁拾元整。
民國九十八年 ‧1 月 6 日由華東科技代表人張大榮先生出任本公司董事長。
‧7 月與瀚宇博德共同取得『台灣精星』15%股權。
‧8 月由華東科技代表人范伯康先生出任本公司董事長。
民國九十九年 ‧3 月現增貳億零柒佰伍拾萬元,增資後實收資本額為捌億玖仟叁佰伍拾貳萬貳仟陸佰叁拾元整。
‧4 月投資取得『瀚宇杰盟』100%股權,以擴展國內通路市場。
‧4 月將營運總部遷址至新店市民權路 48-3 號 4 樓。
‧7 月轉售『台灣精星』全部股份予精成科技。
民國一○○年 ‧4 月結束 DRAM 相關事業。
‧11 月減資貳億柒仟伍佰貳拾萬肆仟玖佰柒拾元,實收資本額為陸億壹仟捌佰叁拾壹萬柒仟陸佰陸拾元整。
‧11 月私募發行普通股,共募集資金新台幣叁億捌仟伍佰貳拾捌萬元整,實收資本額增為壹拾壹億柒仟捌佰叁拾壹萬柒仟陸佰陸拾元。
‧11 月億城投資由私募方式取得本公司 35.64%股權,成為本公司大股東。
‧11 月將子公司瀚宇杰盟之股權全數出售。
民國一○一年 ‧1 月 18 日由億城公司代表人呂禮正先生出任本公司董事長。
‧3 月與深圳七彩虹公司簽訂策略聯盟合作協議,建立產、銷、研等全面一體的戰略伙伴關係,共同行銷主機板、顯示卡及數位多媒體產品業務。
‧8 月減資貳億肆仟貳佰陸拾壹萬伍仟陸佰元,實收資本額為玖億叁仟伍佰柒拾萬貳仟零陸拾元整。
‧10 月於深圳投資成立景弘研發中心。
民國一○二年 ‧1 月 10 日更名為承啟科技股份有限公司,英文名為 Chaintech Technology Corporation。
‧1 月將營運總部遷址至新店區民權路 48-3 號 3 樓。
‧1 月仲捷興業取得本公司 10%股權,成為本公司大股東之ㄧ。
‧4 月投審會核准中國七彩虹集團投資仲捷興業,間接持有承啟 10%股權。
‧5 月成立 Wise Providence Limited 境外公司。
‧6 月 21 日由億城國際代表人高樹榮先生出任本公司董事長。
‧9 月完成盈餘轉增資玖佰叁拾伍萬柒仟零叁拾元,實收資本額增為玖億肆仟伍佰零伍萬玖仟零玖拾元整。
民國一○三年 ‧3 月投審會再次核准中國七彩虹集團投資億城國際,間接持有承啟股權增加至 46.2%,同年 7 月承啟正式變更成為陸資企業。
‧9 月完成盈餘轉增資壹億肆仟柒佰肆拾貳萬玖仟貳佰貳拾元,實收資本額增為壹拾億玖仟貳佰肆拾捌萬捌仟叁佰壹拾元整。

(一) 組織結構

一、組織系統

(二) 各主要部門所營業務

門	執	掌	業
			協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效
稽核室			率,並適時提供改進建議以協助公司達成內部控制制度之目標,並確保內部控
			制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
		1.負責公司中長期資金規劃及短期資金調度。
		2.編製有關股務、資金及徵信審核作業規劃與推動。
			3.預算匯總與編製、帳務、稅務處理及成本結算財務報表編製經營分析。
			4.負責公司保全業務、車輛使用、安全衛生、水電機電、資產申請之管理與
		規劃及公司及工廠一般事務(物品)採購、管理。
財管處		5.建立教育訓練體系與追蹤各單位執行成效。
			6.人力資源規劃、招募、任用、訓練、發展之計劃與執行。
		7.人事管理制度之建立與執行。
		8.負責公司資訊之相關業務及制度擬定。
		9.建立安全管控及防火牆等相關機制。
			10.負責合約之撰擬審核與管理,訴訟調解案件之處理,法令蒐集,智慧財產
			營業秘密規劃與保護,業務呆帳催收等相關事務。 1.規劃並推動各類公關廣告、行銷活動及策略,提昇公司及產品形象與知名
	度。
			2.提供各種行銷工具及擬定銷售和行銷策略,以協助業務單位進行銷售。
行銷處		3.負責產品之銷售及業務拓展。
			4.負責訂單處理、安排出貨、進出口報關、貨物保險等相關控管事宜。
		5.負責客戶服務、DOA、RMA	及技術支援需求等相關事項之處理。
			1.負責所有原物料、個人或生產設備之採購及退貨或異常之處理與索賠。
			2.負責供應商管理與評估及所有原物料之開發與價格調查、成本價格檢討分
資材處	析。
			3.掌握訂單交期、確保貨源、以避免因缺料造成生產斷線,影響出貨。
		4.負責訂單生產排程,進度控制管理。
		1.負責開發新產品及初次樣品的確認。
			2.負責產品不良率之分析與對策,以期改善及提昇品質。
		3.負責文件管制作業,確保文件之適切性及有效性。
			4.負責新產品驗證、技術之移轉及零件承認等各項事務。
研發處			5.收集產業資訊、規劃產品及服務之規格,作為產品開發之參考。
			6.提供顧客服務,解決客戶在使用本公司產品上的問題,並將客戶回饋之問
		題轉送至相關責任單位處理,並追蹤之。
		7.負責推動本公司各部門執行品質保證系統。
		8.負責所有品質系統之督導與執行。
海外子公司		負責海外各子公司之管理。

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一)董事、監察人資料

之其他事或監二親等	係關		-			-			-		-		-				-			-				-
元察人係董仟	姓名		-			-			-		-		-				-			-				-
具配偶或以內關主管、幣台	職稱		-			-			-		-		-				-			-				-
新之職務本公司位: 及單前兼任其他公司目		總經理本公司	事董邦聯馬哈長巴			註 1		董公司股) 亨( 啟	事長兼總經理	公司險保通士富	經理營業		莞東具家樂迪艾	總經理限公司有			無		師計會合聯明佳	計會夥合所務事	兼所長師	事董際國威銘	董技科邦佳長、	董訊資合頤事、	事
年4月18日歷 104 主要經(學)		勤益工專電子科	北京訊總經理、務總經理、致榮資業 AI-EN 泰國國內總、伸如電腦副	辦事處首代莎北京艾爾	青雲國研究所、奔達大學電腦澳洲	藍晶心總經理、際科技行政管理中	總經理公司股) 光電(	學建國中	事長際董城國億	大學法學學士中山	士文大學工商管理碩港中香	經理財務策劃金融集團宏利	士文大學EMBA碩港中香		大學法律系灣台	士文大學EMBA碩港中香	總裁卡事業部副銀行信用平安	客服部總經理卡事業處協理卡銀行信用銀信用信招商中	科大 EMBA 財務金融研究所台	計部主任事務所審會計師安侯	事務所合夥會計師建鋒會計師	淡江大學電子計算機科學學系	光隆實業總經理
他人持有股份	持股比率	-	-		-	-		-	-	-	-		-	-	-	-			-			-
義利用名	股數	-	-		-	-		-	-	-	-		-	-	-	-			-			-
未成年子女現在持有股份	比率持股	-	-		-	-		-	-	-	-		-	-	-	-			-			-
配偶、	股數	-	- -		-	- -		-	- -	-	- -		-	- -	-	- -			- -			1.09 -
在	持股比率	36.19			36.19			36.19		36.19			36.19		36.19
股數持有現	股數	39,532,080	-		39,532,080	-		39,532,080	-	39,532,080	-		39,532,080	-	39,532,080	-			-			0.04 1,197,048
	持股比率	36.18	-		36.18	-		36.18	-	36.18	-		36.18	-	36.18	-			-
選任時股份持有	股數	33,855,816	-		33,855,816	-		33,855,816	-	33,855,816	-		33,855,816	-	33,855,816	-			-			39,000
初次選任	日期	3 101.1.18	102.6.21		3 101.1.18	101.1.18		3 101.1.18	101.1.18	3 101.1.18	104.4.7		3 101.1.18	102.6.21	3 101.1.18	102.6.21			102.6.21 3 101.1.18			103.2.21 2 103.2.21
期任
選任日期料		101.1.18	102.6.21		101.1.18	102.6.21		101.1.18	102.6.21	101.1.18	104.4.7		101.1.18	102.6.21	101.1.18	102.6.21
資人察姓名監及事董 1.		股) 發( 際開城國億	樹榮高人: 代表		股) 發( 際開城國億	禮正呂人: 代表		股) 發( 際開城國億	殷貴江人: 代表	股) 發( 際開城國億	瑜楊方人: 代表		股) 發( 際開城國億	經文丁人: 代表	股) 發( 際開城國億	牧天王人: 代表			峻墩周			許勝欽
註冊地籍或國		華中	民國		華中	民國		華中	民國	港香			華中	民國	華中	民國			華中	民國		華中	民國
職稱		事長董			事董			事董	註 2) (	-9-			事董		事董				監察人			監察人	註3) (

註 2:董事億城代表人江殷貴自 104.2.13 請辭,改由楊方瑜於 104.4.7 續任註 3:仲捷興業自103.1.6辭任,許勝欽監察人於103.2.21補選新任

2. 法人股東之主要股東

104 年 4 月 18 日

法人股東名稱	法人股東之主要股東
億城國際開發(股) 公司	英屬維京群島商七彩虹集團有限公司(100%)
仲捷興業(股)公司 (註 1)	英屬維京群島商七彩虹集團有限公司(100%)

註 1:仲捷興業自 103.1.6 辭任。

註 2:董事、監察人屬法人股東代表者,應填寫該法人股東名稱。

註 3:填寫該法人股東之主要股東(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者,應再填列下表二。

主要股東為法人者其主要股東

104年4月18日

法人股東名稱	法人股東之主要股東
英屬維京群島商七彩
虹集團有限公司	萬山(100%)
註	1:如上表一主要股東屬法人者,應填寫該法人名稱。

註 2:填寫該法人之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。

4. 董事及監察人獨立性資料

104年4月22日

條件		是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格													符合獨立性情形(註 1) 兼任其
姓名	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	法	1	2	3	4	5					6 7 8 9 10	他公開發行公司獨立董事家數
高樹榮			9					9 9 9 9		9		9	9		0
呂禮正			9					9			9	9	9		1
江殷貴(註 2)			9					9				9	9		0
王牧天			9			9 9 9 9 9				9	9	9	9		0
丁經文			9			9 9 9 9 9				9	9	9	9		0
楊方瑜(註 2)			9			9 9 9 9 9				9	9	9	9		0
許勝欽(註 3)			9			9 9		9 9		9	9	9	9	9	0
周峻墩		9	9			9 9 9 9 9				9		9	9	9	0
楊方瑜(註 4)			9			9 9 9 9 9				9	9	9	9		0

註 1:各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者:

(1)非為公司或其關係企業之受僱人。

(2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司之母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限)。

(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員,不在此限。
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9)未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10)未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
註 2:董事億城代表人江殷貴自 104.2.13 請辭,改由楊方瑜於 104.4.7 續任
註 3:自 103.2.21 補選新任
註 4:自 103.1.6 辭任

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

股	內以人等	係關	-					-
位:	理親經二之或	名姓	-					-
單	係偶關配具	稱職	-					-
年 4 月 18 日 104	他務其職任之兼司前公目		公邦聯馬哈巴	長事董司				無
	歷學) ( 經要主		科子電專工益勤	AI-EN Thailand PVT Co., LTD	如伸京北理、經總務業內國國泰	經總訊資榮致理、經總副腦電	代首處事辦京北技科莎爾艾理、	科管企專商北台	司公股) 理( 代務船吉海
	份名人股他有	股率持比	-					-
	持用利義	數股	-					-
	年份股成未有	股率持比	-					-
	持偶、女配子	數股	-					-
	份股	股率持比	-					-
	有持	數股	-					-
	任期就日		102.7.31					94.9.7
	名姓		榮樹高					女玉賴
	籍國		華中	國民				華中	國民
	稱職		理經總理代					計會務/ 財	管主

		事( 董 1.	含	董立獨	事)	酬之	金																103 年	度	位: 單	元/ 仟	股
							事酬董	金				A、B、 C 及					任員兼	工領	關取相	金酬					A、B、C、
職	稱	姓名		報酬(A)	職退	金 (B) 休退	之酬盈	配勞(C) 分餘	業	費用(D) 執行務	D 等四額占益	例總後項之比稅	薪特純	等(E) 獎支費資、	(F) 職退及金	金休退	分餘盈	配員	紅利(G) 工	員	認證得工股憑	購股權數(H) 認	股工權得股 (I) 取新員	益數限制利	D、E、F 及七項稅之比額占 G 等	取子有以純總例後	轉領公司來自無外
			本公司	財務報所公司告內有	本公司	公司財務報所告內有	本公司	財務報所公司告內有	本公司	財務報所公司告內有	本公司	財務報告內有	本公司所公司	財務報公司告內有	本公司所	公司財務報所告內有	本公司現金紅利金額	紅利金額股票	財務報告內現金紅利金額所有	紅利金額股票公司	有本公司	財務報所公司告內	告內有本公司	財務報所公司	有本公司	投資業公司財務報所告內	事金酬
董事長		樹榮股) 際( 高城國代表: 億
董事		正股) 禮際( 呂城國代表: 億
董事		殷貴股) 際( 江城國代表: 億	-	-	-	-	510	510	180	180	0.25	0.25		2849 2,849	-	-	2088	-	2088	-	-	-	-	-	2.07	2.07	-
董事		牧天股) 際( 王城國代表: 億
		文股) 經際( 丁城國代表: 億
	註:	察監事、體董全	人領	取酬	財金占	告報務	後稅	超淨利	分過百	二, 之	別且個	或事董	察監	取酬人領	超金	千過一	元萬五百	者,	露應揭	董別該個	監或事	人酬察	金。
		距級金酬	表
																	事董	名姓
		司公本付給	個各	事董	酬	距級金				前	酬項三	金	總	額(A+B+C+D)					前	酬項五	總金	額(A+B+C+D+E+F+G)
										公本	司		財	告報務	所內	司公有	I		本	司公		財	報務	內告	有所	J 司公

-13-

(三) 最近年度支付董事(含獨立董事)、監察人、總經理及副總經理之酬金

		事董	名姓
距級金酬事董個各司公本付給	金酬項三前	額(A+B+C+D) 總	總金酬項五前	額(A+B+C+D+E+F+G)
	司公本	I 司公有所內告報務財	司公本	J 司公有所內告報務財
元於 2,000,000 低	天、牧王正、禮呂	天、牧王正、禮呂	天、牧王正、禮呂	天、牧王正、禮呂
	貴殷江文、經丁	貴殷江文、經丁	貴殷江文、經丁	貴殷江文、經丁
元 ~5,000,000 含) ( 元 2,000,000	榮樹高	榮樹高	榮樹高	榮樹高
元 ~10,000,000 含) ( 元 5,000,000
元 ~15,000,000 含) ( 元 10,000,000
元 ~30,000,000 含) ( 元 15,000,000
元 ~50,000,000 含) ( 元 30,000,000
元 ~100,000,000 含) ( 元 50,000,000
上以元 100,000,000
計總	5	5	5	5

2.監察人之報酬

103 年度單位:仟元;股

				監	金酬人察			等 C B、 A、	稅占額總項三	來取領無有
		報	酬(A)	配分餘盈	勞(B) 酬之	執務業	用(C) 費行	之益純後	註 8) 例( 比	以司公子自
稱職	名姓	(	註 2)	(	註 3)	(	註 4)			事資投轉外
			內告報務財		內告報務財		內告報務財		內告報務財	金酬業
		司公本	司公有所	司公本	司公有所	司公本	司公有所	司公本	司公有所	註 9) (
			註 5) (		註 5) (		註 5) (		註 5) (
人察監	墩峻周
人註 1) 察監 (	欽勝許	-	-	351	351	66	66	0.15	0.15
人察監	代股) 業( 興捷仲
註 2) (	瑜方楊人: 表
註1:	任新選補於103.2.21

酬金級距表

註2:仲捷自103.1.6請辭監察人

	察監	名姓人
距級金酬人察監個各司公本付給	金酬項三前	額(A+B+C) 總
	註 6) 司( 公本	註 7)D 司( 公有所內告報務財
元於 2,000,000 低	瑜方楊墩、峻周欽、勝許	瑜方楊墩、峻周欽、勝許
元 ~5,000,000 含) ( 元 2,000,000
元 ~10,000,000 含) ( 元 5,000,000
元 ~15,000,000 含) ( 元 10,000,000
元 ~30,000,000 含) ( 元 15,000,000
元 ~50,000,000 含) ( 元 30,000,000
元 ~100,000,000 含) ( 元 50,000,000
上以元 100,000,000
計總	3	3

≺₩
雪
N
뻢
壑
總
逦
₩
理
劉
畿
က

有無領取來自子公司以外轉事投	業註資金10 重		I
數 H 股員新股, 盐		財務報告內所有公司(註 صَ	I
取得限制示權		本公司	I
·員工認憑證數 $\overline{5}$ 制		財務報告內所有公司 $\approx 6$	I
取得股權鎮		本公司	I
紳薇 $($ at 9) 純益之比例		財務報告內所有公司 ි 盐	1.82
A、B、 C 及 D 等四項總額占稅後 (%)		本公司	1.82
	有内所 ±6)	股紅金	I
配之員工紅利金額 $\widehat{=}$	財務報告P 公司 (註1 公司	現金鑬紅利 $\overline{\mathcal{A}}$	2,088
慧	司	票利額 $\mathbb{F}_\mathbb{X}^*$ 咫全	I
餘分欧	本公	金簿利紅金現	2,088
特支費等等 (C)(註3) 及等樊金)		財務報告內所有公司 $(3 \pm 6)$	523
	本公司	523
退職退休金 $\left( \mathbf{B}\right)$		財命所地内公誌七十二(1)	I
		本公司
資(A) $(\not\equiv 2)$		財務報告內所有公司 $($ at 6)	2,326
薪		本公司	2,326
	姓名		榮樹恒
	賦稱		弋理總經理

	取公轉業領子外事無資以來自投有司	註金( 10) 酬		_
	數工註 11) 股制員股限新	告報務財	公註有所 ( 6) 內司	_
股元;	得利 ( 取權		本公司	_
仟位:	認數註 5) 證工憑得員 (	報務財	所註 6) 公司內告有 (	_
單度	權額取股		本公司	_
年 103	A、B、 C 及 D 等稅後註 9) 之比例總額占 (	報務財	註 6) 所公司內告有 (	1.82			註 8) E 司(
	純益 %) 項 ( 四		本公司	1.82			公有所		榮樹高							1
	額(D)	有所註 6) 內告 (	額票利股紅金	_		名姓理	內告報務
	金利紅註 4) 工	報公司務財	額金利現紅金	2,088		經總副	財
	之員 ( 配分	公司	額票利股紅金	_		及理經
	餘盈	本	金額利現紅金	2,088		總	註 7)
	等註 3) 及等金費	報務財	所公司註 6) 內告有 (	523			司( 公		榮樹高							1
	( 支獎 (C) 特		本公司	523			本
	金休 (B) 退	報務財	註 6) 所公司內告有 (	_
	職退		本公司	_		理經					元	元	元	元
	資(A) 註 2)	報務財	所註 6) 公司內告有 (	2,326		總副及			元	元	~15,000,000	~30,000,000	~50,000,000	~100,000,000
	薪 (		本公司	2,326		理經總個	距級金		~5,000,000	~10,000,000
		姓名		榮樹高		各司公本	酬	元	含) ( 元	含) ( 元	含) ( 元	含) ( 元	含) ( 元	含) ( 元	上以元
		稱職		理經總理代	表距級金酬	付給		於 2,000,000 低	2,000,000	5,000,000	10,000,000	15,000,000	30,000,000	50,000,000	100,000,000	計總

4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

103 年 12 月 31 日

	職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純益之比例(%)(註 1)
經	代理總經理	高樹榮
理人	財會主管	賴玉女	-	2,608	2,608	0.96

(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。
1. 最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析:

項目		酬金總額占稅後純益(損)比例
		103 年度		102 年度
職稱	本公司	合併報表所有公司	本公司	合併報表所有公司
董事	2.07	2.07	1.24	1.35
監察人	0.15	0.15	0.27	0.27
總經理及副總經理	0.96	0.96	0.18	0.18

酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性:
(1) 本公司每年度決算如有盈餘時,應依法提撥應納營利事業所得稅、彌補以往年度虧損,如尚有盈餘應提列法定盈餘公積百分之十,再依證券交易法提列或廻轉特別盈餘公積,再就餘額,加計上年度累積未分配盈餘數,為累積可分配盈餘,由董事會視營運需要擬具盈餘分派案提呈股東會決議保留適當額度外,餘按下列百分比分派之:
一、董事、監察人酬勞不超過 2%。
二、員工紅利 0.1%~8%。

其餘為股東紅利,由董事會決議,於股東會通過,按股份總額比例分派之。

(2) 總經理之報酬視對本公司營運貢獻之價值,並參酌國內同業水準支給,嗣後每年調薪得視公司盈餘狀況、物價水準及公司政策調整之。
(3) 經理人(總經理除外)之報酬,依據本公司員工手冊及各職等職級表,及依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值核發,並參酌國內同業水準支給,嗣後每年調薪得視公司盈餘狀況、物價水準及公司政策調整之。

三、公司治理運作情形

(一) 董事會運作情形

最近年度董事會開會 7 次(A),董事監察人出列席情形如下:

職稱	姓名	實際出(列) 席次數(B)	委託出席次數	實際出(列) 席 %【B/A】	備註
	董事長億城國際(股)公司代表人:高樹榮	7	0	100%	新任改選日期:102.6.21
	董事長億城國際(股)公司代表人:呂禮正	6	0	86%	連任改選日期:101.1.18
董事	億城國際(股)公司代表人:江殷貴	5	0	71%	連任改選日期:101.1.18
董事	億城國際(股)公司代表人:王牧天	1	6	14%	新任改選日期:102.6.21
董事	億城國際(股)公司代表人:丁經文	2	4	29%	新任改選日期:102.6.21

其他應記載事項:

一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理:本公司並未設置獨立董事,故不適用。

二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:詳細情形(請參閱下表)。

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估:本公司已依「公開發行公司董事會議事辦法」訂定本公司「董事會議事規範」以資遵循,並於公開資訊觀測站輸入董事出席董事會情形、於本公司網站揭露董事會重大決議事項。另本公司於100年12月1日董事會決議設置薪資報酬委員會及其組織章程,負責執行定期評估並訂定公司整體薪資報酬政策、訂定並檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構、定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬、員工認股權計畫與員工分紅計畫或其他員工激勵性計畫。

董事對利害關係議案迴避之執行情形

董事姓名	議案內容	應利益迴避之原因	參與表決情形	備註
高樹榮	討論 102 年總經	高樹榮董事長為本公司	依法迴避
	理薪資報酬案	代理總經理	不參與表決
	訂定經理人 103	高樹榮董事長為本公司	依法迴避	103 年 01 月 17 日
高樹榮	年薪資酬勞案	經理人	不參與表決	第十二屆第 7 次董事會
	訂定經理人 102	高樹榮董事長為本公司	依法迴避
高樹榮	年年終獎金案	經理人	不參與表決
	經理人 102 年員	高樹榮董事長為本公司	依法迴避	103 年 03 月 26 日
高樹榮	工紅利給付案	經理人	不參與表決	第十二屆第 8 次董事會

(二) 審計委員會運作情形資訊或監察人參與董事會運作情形

1.審計委員會運作情形:本公司尚未設置審計委員會。

2.監察人參與董事會運作情形:

最近年度董事會開會 7 次(A),列席情形如下:

姓名	實際列席次	實際列席率(%)	備註
	數(B)	(B/A)
監察人周峻墩	5	71%	連任改選日期:102.6.21
監察人許勝欽	3	60%	新任改選日期:103.2.21
監察人仲捷興業(股)公司代表人:楊方瑜	0	0%	舊任改選日期:101.1.18

其他應記載事項:

一、監察人之組成及職責:
(一)監察人與公司員工及股東之溝通情形(例如溝通管道、方式等):監察人認為必要時,得與員工、股東或利害關係人直接聯繫對談。
(二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等):
1.稽核主管於稽核項目完成之次月向監察人提報稽核報告,監察人均無反對意見。
2.監察人認為如有必要,會與會計師針對公司財務、業務狀況進行溝通。
3.定期於董事會中溝通討論及交換意見。
二、監察人列席董事會如有陳述意見,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理:無。

註:

* 年度終了日前有監察人離職者,應於備註欄註明離職日期,實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。
* 年度終了日前,有監察人改選者,應將新、舊任監察人均予以填列,並於備註欄註明該監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。

			註1) 形( 情作運	司公櫃上市上與
目項估評	否是		明說要摘	因差則原守及務形實情理異治
守務實理治司公櫃上市上「據依否是司公	V	已司公本	守務實理治司公「定訂過通中會事董於103.12.19	無
? 則守務實理治司公露揭並定訂則」		動推以 , 則」	作。運之理治司公
益權東股及構結權股司公
建東股理處序程業作部內定訂否是司公一)	V	已司公本一) (	宜; 事關相理處人, 言發理代及人言發立建定規依	無
實序程依並宜, 事訟訴及紛糾、義疑議、		之紛糾有若	理。處師律之問顧律法司公本由委將事情
? 施
及東股要主之司公制控際實握掌否是司公	V	已司公本二) (	控際實握掌時隨能構, 機理代務股及位單務股有設	無
? 單名者制控終最之東股要主		之司公制	單。名者制控終最之東股要主及東股要主
險風之間業企係關與行執立、建否是司公	V	與司公本三) (	法辦理監之司公子對有訂並作, 運立獨為業企係關	無
? 制機牆火防及管控		公子理監	作。運司
	V	訂司公本四) (	範。規部內為作序」程業作理管易交線內範防「有	無
? 券證價有賣買訊資開公未上場市用利
責職及成組之會事董
針方化元多訂擬成組員成就否是會事董一)	V	在司公本一) (	會事董慮考面方個多從會時, 合組員成會事董定設	無
? 行執實落及		元多員成	。則原為才唯人用以均任委有所化,
計審及會員委酬報資薪置設法依除司公二)	V	除司公本二) (	類各他其置設願自係外, 會員委酬報資薪置設法依	年劃105 規前目
能功類各他其置設願自否是外, 會員委		委性能功	。中劃規前目會, 員	董獨名二任選
? 會員委性		已司公本三) (	行進期定並 , 法」辦勞酬資薪人察監事、董「有訂	無
其及法辦估評效績會事董定訂否是司公三)	V	估。評效績
? 估評效績行進期定並年每式, 方估評		內司公本四) (	尚前目性, 立獨及性任適之師計會證簽估評期定部	無
? 性立獨師計會證簽估評期定否是司公四)	V	簽換更無	要。必之師計會證

(三) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

差司公櫃上市上理與治	因則原守及務形實情異	無	無		無	無				無
註1) 形( 情作運	明說要摘	司公規本度與制時制隨控可部均內人司公係本關及害令利何法家任國區, 越踰專人可絡不聯惟有換, 設交站網見意司公行範。本進	務. 事關相會東股理辦 , 司公理代務股券證邦福由委已司公本	之關有品產司公與紹介中站網於除站, 網文英、中設架已司公本	司公及務業務財露揭期定不及期定定規依另外。務業務、服術技	訊大重司公責負人專定告。指及公人站言測發觀訊司公資置開設公入並輸形。時情按之並訊露, 資理揭治息	tw com. chaintech. www. http//: 為: 址網司公本	tw com. tse. mops. http//: 為: 址網站測觀訊資開公		休退撥提期定章, 規關相有訂並會, 員委利益。福工權工職有員設障保司公金, 本 1.	害利置設定規令法依置益。設權底年基於104 人劃資規投司公保本以係: 區, 關專者人係資投 2.	務。事關相商應供本與理之管責專門, 障部購採有設司公本關 3.	實確均時, 案議係關害利有遇事董司公本利: 權之人係關害利 4.	決。表予參不避迴	關相有訂皆司公本形: 情行執之準標量衡險風及策政理管險風 5.	期定員人核稽行, 執促督員人責專各由法, 辦制控及則準業作	形。情行執善改蹤追及核查期定不或	實視將來未事, 情之險保任責人察監及事董買購無並前目司公 6.	。劃規議研要需際
	否	V	V		V	V				V
	是	及適責	東		公			人		作		進準	司
	目項估評	妥會道, 並社管業區, 通企溝專要人人重係之係關切關害害關利所利與人置立設係建站關否網害 ? 是題利司公議司應公於任回、四	股理辦構機辦代務股業專任委否 ? 是務司事公會五、	開公訊資六、	及務業務財露揭站, 網設架否是司公一) (	? 訊資理治司	訊資司公責負人專定指、站網文英設架	法度、制人言發實落露、揭及集蒐之	? 等) 站網司公置放程過會明說	權運工理治員於司限公解不但瞭括於包助 ( 有訊他資其要有重否之是形司情公、七	人關察商應監供及事係、董關、者利資權投人懷、係關害員僱利益、係、	標量衡險風及策政理之管險風關形、情之修	公形、情行執之策政戶客形、情行執之	形情之險保任責買購人察監及事董為	? 等)

否







本 V

(四)、設置薪酬委員會者,其組成、職責及運作情形:

			是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形(註 2)
身份別 (註 1)	條件姓名	商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註 (註 3)
其他	余志文			9	9	9	9	9	9	9	9	9	0
其他	柯聰源			9	9	9	9	9	9	9	9	9	1
其他	陳劍威			9	9	9	9	9	9	9	9	9	0

薪資報酬委員會成員資料

註 1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註 2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打"9"。

(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。
(7) 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。
(8) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
註 3:若成員身分別係為董事,請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計三人。
(2)本屆委員任期:102 年 6 月 21 日至 105 年 6 月 20 日,最近年度薪資報酬委員會開會二次(A),委員資格及出席情形如下:

職稱	姓名	實際出席次數(B)	委託出席次數	實際出席率 (%)(B/ A)(註)	備註
召集人	余志文	1	1	50%	新任改選日期:102.6.21
委員	柯聰源	1	1	50%	新任改選日期:102.6.21
委員	陳劍威	2	0	100%	新任改選日期:102.6.21

其他應記載事項:

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因):不適用。

二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:不適用。

註:

(1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2)年度終了日前,有薪資報酬委員會改選者,應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列, 並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

			註1) 形( 情作運	責會社業企司公櫃上市上與
目項估評	是	否	註2) 明( 說要摘	因原及形情異差則守務實任
理治司公實落一、
以度, 制或策政任責會社業企定訂否是司公一) (	V		盡善 , 則」守務實任責會社業企「有訂司公本一) (	無
? 效成施實討檢及			任。責會社之司公
? 練訓育教任責會社辦舉期定否是司公二) (	V		導宣及練訓育教理倫業企辦舉期定不司公本二) (	無
			性。要重之任責會社業企
職兼) ( 專任責會社業企動推置設否是司公三) (	V		專之任責會社業企動推責負理部管由司公本三) (	無
理, 處層階理管階高權授會事董由並位, 單			位。單職兼) (
? 形情理處告報會事董向及
工員將並策, 政酬報資薪理合定訂否是司公四) (	V		董「及法」辦勞酬資薪人理經「有訂司公本四) (	無
及合, 結策政任責會社業企與度制核考效績			工員年每行進並 , 法」辦勞酬資薪人察監事、
? 度制戒懲與勵獎之效有確明立設			度。制懲獎及核考效績
境環續永展發二、
率, 效用利之源資項各升提於力致否是司公一) (	V		規則準際國之關相及規法關相境環循遵司公本一) (	無
? 料物生再之低擊衝荷負境環對用使並			動活務業行執於且境, 環然自護保地切適範,
			標。之目續永境環於力致均時,
理管境環之適合立建性特業產其依否是司公二) (	V		境環及業職「定訂法生衛全安工勞照依司公本二) (	無
? 度制			。法」辦理管生衛全安
響, 影之動活運營對遷變候氣意注否是司公三) (	V		策碳減能節司公定制響, 影之動活運營依司公三) (	無
及碳減能節司公定制查、盤體氣室溫行執並			紙無及燈關手隨如施, 措能節項各動推略,
? 略策量減體氣室溫			衝之璄環然自對運營司公低降 , 等業作擊。化
益公會社護維三、			尊規, 法動勞關相等法準基動勞循遵司公本一) (
制約, 公權人際國及規法關相照依否是司公一) (	V		之工員障保 , 則原權人動勞本基認公際國重	無
? 序程與策政理管之關相定			委利褔工職織組金。休退撥提並益, 權法合
			事利褔項各理辦金, 利褔工職撥提會, 員	無
			項。

(五)、履行社會責任情形(公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形):

			註1) 形( 情作運	責會社業企司公櫃上市上與
目項估評	是	否	註2) 明( 說要摘	因原及形情異差則守務實任
適妥並道, 管及制機訴申工員置建否是司公二) (	V		意項各工員徵廣議, 會資勞開召期定司公本二) (	無
境, 環作工之康健與全安工員供提否是 ? 理司公處三) (	V		護係防關全資安勞之之需諧所和上好康良健持與維全暢, 安工順道員供管提通溝司公見, 本三) (	無
? 育教康健與全安施實期定工員對並			查檢康健辦舉期定及境環作工視檢期定備, 設
			類各施實並查, 檢康健之業作康健害危別特與
			練。訓育教之育教康健與全安作工
合以並制, 機之通溝期定工員立建否是司公四) (	V		意項各工員徵廣議, 會資勞開召期定司公本四) (	無
運營之響影大重成造能可工員對知通式方理			關資勞之諧和好良持維暢, 順道管通溝見,
? 動變			係。
培展發力能涯職之效有立建工員為否是司公五) (	V		予給在旨練, 訓育教辦舉工員為期定不司公本五) (	無
? 畫計訓			。力能涯職之效有工員
務服及業作、產生購、採發、研就否是司公六) (	V		度制控內之訂所益。權者費消視重為極司公本六) (	無
訴申及策政益權者費消護保關相定制等程流			的上務業及務財生產免避除法辦理管關相或
? 序程			者費消位一每護保係標目大更外, 險風營經
			益。權
循遵否是司公示, 標及銷行之務服與品產對七) (	V		相循遵皆示, 標及銷行之務服與品產對司公本七) (	無
? 則準際國及規法關相			則。準際國及規法關
去過商應供估評否是前, 往來商應供與司公八) (	V		應供範規商, 廠選遴序程購採的明透以司公本八) (	無
? 錄紀之會社與境環響影無有			之業企盡善以品, 產格合料物原色綠供提商
商應供含包否是約契之商應供要主其與司公九) (	V		任。責會社
境環對且策, 政任責會社業企其反違及涉如			任責會社業企其反違及涉如商應供要主司公本九) (	無
契除解或止終時隨得時, 響影著顯有會社與			隨得時, 響影著顯有會社與境環對且策, 政
? 款條之約			約。契除解或止終時
露揭訊資強加、四
揭處等站測觀訊資開公及站網其於否是司公一) (	V		相將已並 , 則」守務實任責會社業企「有訂司公本	無
資關相任責會社業企之性靠可及性關攸具露			。中站網司公及站測觀訊資開公於露揭法辦關
? 訊

			註1) 形( 情作運	上市上與	責會社業企司公櫃
	目項估評	是	註2) 明( 說要摘否	守務實任	因原及形情異差則
五、	作守運務實 , 任則」責守會務社實業任企責司會公社櫃業上企市上「有「訂據依已如司公司公本	訂大則」上	作制運編其議明研敘再請要, 者, 需則際守實任視責來會未社理, 業企辦之定身規本依有致	異告差報之任則責守會訂社所業與企	至支關相定訂形: 或情書
	度。
六、	資要重之形情作運任責會社業企解瞭於助有他其	訊:	理管關相有訂係關商應供益、權工員於對司公本	工員視重在法, 辦	立設已面方益權
	客人、權債他其及行銀來往與會; 員委利福工員	供、戶	道; 管通溝之通暢有均商應
	覆重料材裝包及張紙動推極積司公本保: 環 (1)	及用使	致擊, 衝染污境環成造低降以等, 類分圾垃	念理展發續永行推力	會社業企盡善並
	任。責
	益公會社務、服會社獻、貢會社與、參區社 (2)	等:	會社給款捐期定及款捐災賑案爆氣雄高與參	法團財如體, 團益公	利福會社義忠人
	出走體團勢弱的上會社助幫以會, 金基業事	濟經	任。責會社盡善頓, 困的上
	在統, 系理管質品的面全過通益: 權者費消 (3)	個各	戶客給供提保確理, 管質品的格嚴行進節環程流	品。產與務服的佳最
	司公位, 地等對是係關資勞之司公本權: 人 (4)	信誠以	發未均此因現, 表的時作工在工員位每重尊並	題, 問等議爭資勞生	公本示顯分充
	。力努的題議權人對司
	業就全安個一供提工員為司公本生: 衛全安 (5)	境, 環	受接期定並任。責全安命生工員對業企是這	及育教生衛全安工勞	練訓之變災防預
	及生發之害災業職免避以導, 教全安作工與	員障保	關相生衛全安之工員進增及全, 安命生之工	識。知

七、	構機證驗關相過通有如書告報任責會社業企司公	證查之	無。明: 敘以加應準, 標

營經信誠司公櫃上市上與	因原及形情異差則守	無			無			無						無				無		無
註1) 形( 情作運	明說要摘	交期如術、技業專上、至質品「守堅司公本一) (	項高各及人於察實落監事、策, 政董質有訂品章的規譽」時商同好。良中作、工貨	及人察監事、董則, 準為行德道人理經階	務。業行執實忠範規依皆人理經階高	人理經及人察監事、董「定訂已前目司公本二) (	則」準為行德道工員「及則」準為行德道	行。執實落並	遵含包將容內其時, 約契訂簽人他與司公本三) (	誠不及涉如人對相易交及策政營經信誠守	款。條之約契除解或止終時隨得為, 行信	。易交行進者錄紀為行信誠不有與免避並		信誠不有否是象對量考先前, 易交於司公本一) (	簽人他與。易交行進其與免避以錄, 紀為行	信誠不及涉如象對易交蓋含將容內約, 契訂	款。條之約契除解或止終時隨得為, 行	定制之策政營經信誠責負員人核稽由司公本二) (	告。報會事董向期定並行, 執及	予應事董時, 突衝益利有案, 議項各會事董三) (	應時, 突衝益利有務業行執於對工員避, 迴	避。迴動主管主知告
	否
	是	V				V			V					V				V		V
	目項估評	政之營經信誠示明中件文案外對方及及策章政規於營經否是信誠司公定訂一) 一、 (	營經實落極積層階理管與會事董及以法, 作策、	? 諾承之策政		案方各於並案, 方為行信誠不範防定訂否是司公二) (	訴申及戒懲之規違、南指為行序、程業作定明內	? 行執實落且度, 制	七第則」守營經信誠司公櫃上市上「對否是司公三) (	行信誠不高較具內圍範業營他其或款各項二第條	? 施措範防行採動, 活業營之險風為		營經信誠實落二、	往與其於並錄, 紀信誠之象對來往估評否是司公一) (	? 款條為行信誠訂明中約契之訂簽象對易交來			專營經信誠業企動推之會事董屬隸置設否是司公二) (	形情行執其告報會事董向期定並位, 單職兼) (	述陳當適供提策、政突衝益利止防定制否是司公三) (	? 行執實落並道, 管

落實誠信經營情形

(

六)、公司履行誠信經營情形及採行措施:

			註1) 形( 情作運	營經信誠司公櫃上市上與
目項估評	是	否	明說要摘	因原及形情異差則守
制計會的效有立建已營經信誠實落為否是司公四) (	V		制控部內及度制計會定訂令法關相依司公本四) (	無
查期定位單核稽部內由並度, 制制控部內度、			形, 情循遵其核查期定員人核稽部內度, 制
? 核查行執師計會託委或核,			告。報會事董向並
訓育教之部外、內之營經信誠辦舉期定否是司公五) (	V		經信誠出提議會部內門部於期定不將司公本五) (	無
? 練			導。宣之營
形情作運之度制舉檢司公三、
利便立建並度, 制勵獎及舉檢體具定訂否是司公一) (	V		形何任以以可工員者, 為行信誠反違於對司公本	無
專理受之當適派指象對舉檢被對針及道, 管舉檢			於對舉。檢出提人察監或核稽管、主門部各向式
? 員人責			人舉檢使不絕密, 保對絕容內舉檢及分身人舉檢
序程業作準標查調之項事舉檢理受定訂否是司公二) (	V		施。措之置處當不受遭而舉檢因
? 制機密保關相及
處當不受遭而舉檢因不人舉檢護保取採否是司公三) (	V
? 施措之置
露揭訊資強加、四
所其露揭站, 測觀訊資開公及站網其於否是司公一) (	V		站網司公於露揭則」守營經信誠「將已司公本	無
? 效成動推及容內則守營經信誠訂			。中站測觀訊資開公及章」規理治司公「
本有訂則」守營經信誠司公櫃上市上「據依如司公五、	誠之身	經信	形: 情異差之則守訂所與作運其明敘請者, 則守營	異。差大重無
訊: 資要重之形情作運營經信誠司公解瞭於助有他其六、	如 (	司公	形) 情等則守營經信誠之定訂其正修討檢
事關議相會關於機對管事主等董法定規易交則」券證規事法、議會司公事董守遵「司司公公本本 1. 2.	與令, 項, 法	作自其以	益利司公於害有致係, 關害本。利基有人的法營之經表信誠代實其落或為身	論討入加得不者, 虞之
理代得不且避, 迴予應時決表及論討且決, 表及	董他其	行事	權。決表其使
獲定, 規序」程業作理管易交線內範防「司公本 3.	公本悉	有司	後開公或開公未息消在時, 息消格價票股響影大重	其向得不內, 時小八十
。易交線內免避意注並息, 消漏洩人他
宣商廠對則原信誠持秉向一時, 易交商廠來往與 4.	並導,	公於	育。教強加部內司

(七)、訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式: 請查訊本公司網站(http://www.chaintech.com.tw/)以獲得更多資訊。
(八)、其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊:

本公司經理人(包括總經理、副總經理、會計、財務、內部稽核主管等)最近年度參
與涵蓋公司治理主題相關之進修情形如下:

職稱姓名進修日期主辦單位課程名稱總經理高樹榮 103.4.10 資誠會計師事務所公司治理評鑑研討會 3 總經理高樹榮 103.8.18 中華民國證券暨期企業誠信經營與社會責 3 任座談會貨市場發展基金會總經理高樹榮 103.11.12 社團法人中華民國公企業第三人侵權損害董 3 司治理協會事賠償比例原則、探討影子董事之法律責任財會主管賴玉女 103.10.29 中華民國證券暨期企業請託關說之法律 3 貨市場發展基金會責任風險財會主管賴玉女 103.10.20 中華民國證券暨期新修正內控準則及相關 6 內控作業重點查核實務貨市場發展基金會研習班稽核主管張亞玲 103.10.20 中華民國證券暨期新修正內控準則及相關 6 內控作業重點查核實務貨市場發展基金會研習班
			進修時數

(九)、公司內部控制制度執行狀況

1.內部控制聲明書

承啟科技股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期: 一○四年三月二十三日

本公司民國103年度之內部控制制度,依據自行檢查的結果,謹聲明如下:

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任,本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等)、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成,提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素:1.控制環境,2.風險評估,3.控制作業,4.資訊及溝通,及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果,認為本公司於民國103年12月31日註2的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚,包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國一○四年三月二十三日董事會通過,出席董事四人中,沒有人持反對意見,餘均同意本聲明書之內容,併此聲明。

註1:公開發行公司內部控制制度之設計與執行,如於年度中存有重大缺失,應於內部控制制度聲明書中第四項後增列說明段,列舉並說明自行檢查所發現之重大缺失,以及公司於資產負債日前所採取之改善行動與改善情形。

註2:聲明之日期為「會計年度終了日」。

2.委託會計師專業審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告:不適用。

(十)、最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形: 無。

(十一)、最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議:

股東會重要決議

日期	會別	重要決議
103.2.21	103年度股東臨時會	1.討論修訂本公司「公司章程」部分條文案。 2.補選監察人一席。
103.6.20	103年度股東常會	1.通過本公司一○二年度營業報告書及財務報表案。 2.通過本公司一○二年度盈餘分配案。 3.通過本公司一○二年度盈餘轉增資發行新股案。 4.通過修訂本公司「公司章程」部分條文案。 5.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。

董事會重要決議

日期	會別	重要決議
103.1.6	第十二屆	1.通過修訂本公司「公司章程」部分條文案。
	第6次	2.通過召開本公司一○三年第一次股東臨時會相關事宜案。
103.1.17 第十二屆		1.通過本公司103年度營運計劃案。
	第7次	2.通過本公司102年度總經理薪資報酬案。
		3.通過本公司經理人103年度個別薪資報酬案。
		4.通過本公司經理人102年度年終獎金案。
		5.通過增加客戶Colorful授信額度案。
		6.通過增加客戶上海恆惠授信額度案。
		7.通過增加客戶南京昂微授信額度案。
103.3.26 第十二屆		1.通過本公司102年度經理人員工紅利給付案。
	第8次	2.通過本公司102年度董事、監察人酬勞給付案。
		3.通過本公司民國102年度合併財務報告及個體財務報告案。
		4.通過本公司102年度內部控制制度聲明書案。
		5.通過修訂本公司「董事會議事規則」案。
		6.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。
		7.通過擬訂本公司103年股東常會召開日期、時間、地點、開會
		內容與股東提案相關事宜。
103.5.6	第十二屆	1.通過本公司民國103年第一季合併財務報表案。
	第 9 次	2.通過本公司102年度盈餘分配案。
		3.通過本公司102年度盈餘轉增資發行新股案。
		4.通過修訂本公司「公司章程」部分條文案。
		5.通過新增本公司103年股東常會議案。
103.8.8	第十二屆	1.通過本公司民國103年第二季合併財務報表案。
	第 10 次	2.通過訂定本公司102年度盈餘轉增資發行新股及發放現金股利
		之增資暨除息基準日相關事宜案。

		3.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。
		4.通過本屆董事會授權董事長以本公司名義與各銀行及票券金融
		公司之往來案。
103.10.28 第十二屆		1.通過本公司民國103年第三季合併財務報表案。
	第 11 次	2.通過本公司擬對子公司『景弘數字研發服務有限公司』增資案
103.12.19 第十二屆		1.通過本公司一○四年度稽核計畫。
	第12次	2.通過擬增、修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度。
104.1.30 第十二屆		1.通過本公司104年度營運計劃案。
	第13次	2.通過本公司經理人104年度個別薪資報酬案。
		3.通過本公司經理人103年度調薪案。
		4.通過本公司經理人103年度年終獎金案。
		5.通過擬增訂企業社會責任實務守則案。
104.3.23 第十二屆		1.通過本公司民國103年度合併財務報告及個體財務報告案。
	第14次	2.通過擬具本公司103年度內部控制制度聲明書案。
		3.通過本公司100年度私募普通股補辦公開發行暨上市申請相關
		事宜。
		4.通過擬訂本公司104年股東常會召開日期、時間、地點、開會
		內容與股東提案相關事宜。
104.4.29 第十二屆		1.通過本公司民國104年第一季合併財務報表案。
	第15次	2.通過本公司103年度盈餘分配案。
		3.通過本公司103年度經理人員工紅利給付案。
		4.通過本公司103年度董事、監察人酬勞給付案。
		5.通過新增本公司104年股東常會議案事宜。

(十二)、最近年度及截至年報刊印日止,董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者,其主要內容:無。
(十三)、最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總:無。

四、會計師公費資訊

(一) 會計師公費

會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備註
資誠聯合會計師事務所	吳漢期	徐聖忠	103/01/01~ 103/12/31

註:本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者,應請分別列示其查核期間,及於備註欄說明更換原因。

金額單位:新臺幣仟元

	公費項目金額級距	審計公費	非審計公費	合計
1	低於 2,000 千元		V
2	2,000 千元(含)~4,000 千元	V		V
3	4,000 千元(含)~6,000 千元
4	6,000 千元(含)~8,000 千元
5	8,000 千元(含)~10,000 千元
6	10,000 千元(含)以上

(二)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之比例達四分之一以上者,應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容:

金額單位:新臺幣仟元

會計師事	會計師	審計				會計師查核期間
務所名稱	姓名	公費	制度設計工商登記人力資源	其他 (註 1)	小計
資誠聯合	吳漢期					103.01.01
會計師事		2,925	50	310	3,285	~
務所	徐聖忠					103.12.31
	非審計服務項目:
備註	1.移轉訂價報告:260
	2.盈餘轉增資:50
	合計:310

註 1:非審計公費之其他為移轉計價查核費用。

(三)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者, 應揭露更換前後審計公費金額及原因:無。
(四)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者,應揭露審計公費減少金額、比例及原因:

本公司審計公費 103 年 2,925 仟元較 102 年 2,000 仟元增加 925 仟元,主係於管理需要於 102 年度更換會計師事務所。

註 2:非審計公費請按服務項目分別列示,若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額 25%者,應於備註欄列示其服務內容。

五、最近二年度及其期後期間更換會計師資訊:

(一) 關於前任會計師

更			102.9.23 經董事會通過
更換原因及說明			因應公司未來整體管理規劃需求更換簽證會計師。
說明係委任人或會計	情況	當事人	會計師	委任人
師終止或不接受委任	主動終止委任不再接受(繼續)委任			V
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報			不適用
告書意見及原因
與發行人有無不同意見	有無	其	會計原則或實務財務報告之揭露查核範圍或步驟他 V
	說明		無
其他揭露事項 (本準則第十條第五款第一目第四點應加以揭露者)			無

(二) 關於繼任會計師

事			務	所		名	稱	資誠聯合會計師事務所
會			計	師		姓	名	吳漢期、徐聖忠會計師
委			任	之		日	期	102.9.23
諮	委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見	詢	事	項	及	結	果	不適用
	繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見							不適用

(三) 前任會計師對本準則第 10 條第 5 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函:不適用。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者,應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間。所稱簽證會計師所屬事務所之關係企業,係指簽證會計師所屬事務所之會計師持股超過百分之五十或取得過半數董事席次者,或簽證會計師所屬事務所對外發布或刊印之資料中列為關係企業之公司或機構:無。

七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形:

(一)	董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形
-----	----------------------

單位:股

			103 年度	當年度截至 4 月 18 日止
職稱	姓名	持有股數	質押股數增	持有股數	質押股數
		增(減)數	( 減 ) 數	增 (減)數	增(減)數
董事	億城國際開發(股)公司	5,334,778	-	-	-
	代表人:高樹榮	-	-	-	-
	代表人:呂禮正	-	-	-	-
	代表人:江殷貴(註 1)	-	-	-	-
	代表人:楊方瑜(註 1)	-	-	-	-
	代表人:王牧天	-	-	-	-
	代表人:丁經文
監察人	周峻墩	-	-	-	-
監察人(註 2)	許勝欽	1,158,048	-	-	-
代理總經理	高樹榮	-	-	-	-
大股東(註 3)	仲捷興業(股)公司	1,476,982	-	-	-
大股東(註 3)	億城國際開發(股)公司	5,334,778	-	-	-

註1:億城代表人江殷貴董事自104.2.13請辭,改由楊方瑜董事於104.4.7接任

註 2:自 103.2.21 補選新任,其股數於新任後揭露。103 年盈餘轉增資之股數為 161,148 股。

註 3:a.億城國際 103 年度增加之 5,334,778 股,為盈餘轉增資之股數。

b.仲捷興業 103 年度增加之 1,476,982 股,為盈餘轉增資之股數。

(二)、股權移轉資訊:

本公司董事、監察人、經理人及大股東並無股權移轉予關係人之情形。

(三)、股權質押資訊:

本公司董事、監察人、經理人及大股東並無股權質押之情形。

八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊:

單位:股;%
--------	--	--

姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者,其名稱或姓名及關係。 (註 3)		備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱或姓名	關係
億城國際開發(股)公司	39,532,080	36.19	-	-	-	-	-	-	董事/ 大股東
億城國際(股)公司代表人:張奇	-	-	-	-	-	-	-	-	-
仲捷興業(股)公司	10,944,818	10.02	-	-	-	-	-	-	大股東
仲捷興業(股)公司代表人:郭小娟	-	-	-	-	-	-	-	-	-
國泰世華銀行託管利源投資公司投資專戶	9,317,360	8.53	-	-	-	-	-	-	-
華新科技(股)公司	2,596,046	2.38	-	-	-	-	-	-	-
華新科技(股)公司代表人:焦佑衡	-	-	-	-	-	-	-	-	-
花旗託管元富證券公司投資專戶	1,449,841	1.33	-	-	-	-	-	-	-
許勝欽	1,197,048	1.10	-	-	-	-	-	-	監察人
李國光	1,073,221	0.98	-	-	-	-	-	-	-
永豐商銀託管永豐金代理人公司投資專戶	1,026,244	0.94	-	-	-	-	-	-	-
匯豐銀行託管京華山一 (香港)有限公司戶	930,000	0.85	-	-	-	-	-	-	-
林一泓	811,512	0.74	-	-	-	-	-	-	-

註 1:應將前十名股東全部列示,屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

註 2:持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

註 3:將前揭所列示之股東包括法人及自然人,應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間關係。

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例:

103 年 12 月 31 日單位:股;%

轉投資事業(註一)		本公司投資	投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之	綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
巴哈馬上海公司	10,428,985	100	-	-	10,428,985	100
GoldRing Trading Co.Ltd.	3,890,000	100	-	-	3,890,000	100
Chaintech Europe BV	1,800,000	100	-	-	1,800,000	100
東莞長安科得電子有限公司	(註 2)	100	-	-	-	100
深圳市景弘數字研發服務有限公司	(註 2)	100	-	-	-	100
Wise Providence Limited	1,500,000	100	-	-	1,500,000	100

註 1:係採權益法之投資。

註 2:東莞長安科得及深圳市景弘係有限公司,故無股數。

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

1.股本形成經過

			核定股本		實收股本		備註
年月	發行價格	股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外財產抵充股款者	其他
75.11 10		500,000	5,000,000	500,000	5,000,000	公司創立	無	註
78.03 10		6,000,000	60,000,000	6,000,000	60,000,000	現金增資55,000,000	無	註
78.12 10			12,000,000 120,000,000	12,000,000	120,000,000	現金增資 60,000,000	無	註
79.06 10			19,500,000 195,000,000	19,500,000	195,000,000	現金增資 75,000,000	無	註
83.05 10			19,500,000 195,000,000	11,700,000	117,000,000	辦理減資 78,000,000	無	註
83.05 10			19,900,000 199,000,000	19,900,000	199,000,000	現金增資 82,000,000	無	註
84.07 10			50,000,000 500,000,000	32,000,000	320,000,000	現金增資 121,000,000	無	註
85.11 10			50,000,000 500,000,000	35,200,000	352,000,000	盈餘轉增資 32,000,000	無	註
86.05 10			50,000,000 500,000,000	42,860,000	428,600,000	盈餘轉增資 70,400,000 員工紅利轉增資 6,200,000	無	註

	87.04 10 200,000,000 2,000,000,000	70,000,000	700,000,000	盈餘轉增資 85,720,000 員工紅利轉增資 6,897,000 現金增資178,783,000	無	註
	88.06 10 200,000,000 2,000,000,000	77,943,000	779,430,000	盈餘轉增資 42,000,000 資本公積轉增資 35,000,000 員工紅利轉增資 2,430,000	無	註
89.06	10 200,000,000 2,000,000,000	95,019,900	950,199,000	盈餘轉增資116,914,500 資本公積轉增資38,971,500 員工紅利轉增資 14,883,000	無	註
	89.12 10 200,000,000 2,000,000,000	102,924,423		1,029,244,230 可轉換公司債轉增資 79,045,230	無	九十年二月十三日(90)商字第09001037670號
	90.06 10 200,000,000 2,000,000,000	117,187,775	1,171,877,750	盈餘轉增資 56,608,430 資本公積轉增資 46,315,990 員工紅利轉增資 13,194,440 可轉債轉增資 26,514,660	無	九十年五月二十三日 (90)台財證(一)第132078號
	91.05 10 200,000,000 2,000,000,000	135,133,069	1,351,330,690	盈餘轉增資 82,031,440 資本公積轉增資 70,312,660 員工紅利轉增資 23,795,240 可轉債轉增資 3,313,600	無	九十一年五月十六日 (91)台財證(一)第126710號
	92.10 10 200,000,000 2,000,000,000	135,197,020		1,351,970,200 可轉債轉增資 639,510	無	九十二年十月十三日(92)商字第09201288850號
94.7	10 250,000,000 2,500,000,000	149,863,686		1,498,636,860 私募可轉換公司債轉增資 146,666,660	無	九十四年七月八日(94)商字第09401126820號
94.8	10 250,000,000 2,500,000,000	205,613,686		2,056,136,860 私募可轉債轉增資 557,500,000	無	九十四年八月十六日(94)商字第09401158030號
94.9	10 250,000,000 2,500,000,000	204,013,686		2,040,136,860 註銷庫藏股16,000,000	無	九十四年九月二十六日 (94)商字第09401190290號
95.2	10 250,000,000 2,500,000,000	128,964,691		1,289,646,910 減資750,489,950	無	九十五年二月六日 (95)商字第09501018170號
96.1	10 250,000,000 2,500,000,000	129,813,191		1,298,131,910 員工證股權增資 8,485,000	無	九十六年一月二十二日 (96)商字第09601012070號
96.8	10 250,000,000 2,500,000,000	130,078,691		1,300,786,910 員工證股權增資 2,655,000	無	九十六年八月十六日 (96) 商字第09601197660號
	96.10 10 250,000,000 2,500,000,000	130,081,691		1,300,816,910 員工證股權增資 30,000	無	九十六年十月十七日 (96) 商字第09601253600號
97.9	10 250,000,000 2,500,000,000	76,852,263	768,522,630	減資 532,294,280	無	九十七年九月二十二日 (97)商字第09701239470號
99.3	10 250,000,000 2,500,000,000	89,352,263	893,522,630	現金增資 125,000,000	無	九十九年三月十七日 (99) 商字第09901050980號
	100.11 10 250,000,000 2,500,000,000	117,831,766		1,178,317,660 減資 275,204,970 私募現金增資 560,000,000	無	一○○年十一月二十四日 (100)商字第10001266040號
	101.8 10 250,000,000 2,500,000,000	93,570,206	935,702,060	減資 242,615,600	無	一○一年八月十四日 (101)商字第10101165750號
	102.9 10 250,000,000 2,500,000,000	94,505,909	945,059,090	盈餘轉增資9,357,030	無	一○二年九月九日 (102)商字第10201184650號
	103.9 10 250,000,000 2,500,000,000	109,248,831		1,092,488,310 盈餘轉增資147,429,220	無	一○三年九月二十三日 (103)商字第10301199230號

註:時間久遠不具揭露價值,故不提供

104年 4月18日 (股)

股份	核	定股	本
種類	流通在外股份	未發行股份	合計	備註
普通股	109,248,831	140,751,169	250,000,000	-

(二)股東結構

104 年 4 月 18 日

數量	股東結構	政府機構金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人	數	1	19	9,769	32	9,821
	持有股數	13,000	53,172,689	41,505,215		14,557,927 109,248,831
	持股比例(%)	0.01	48.67	37.99	13.33	100.00

註:第一上市(櫃)公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例;陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。

(三) 股權分散情形

1.普通股

				104 年 4 月 18 日
持股	分級	股東人數	持有股數	持股比例 (%)
1 至	999	5,519	1,362,864	1.25
1,000 至	5,000	3,027	6,602,757	6.04
5,001 至	10,000	564	4,198,274	3.84
10,001 至	15,000	232	2,810,901	2.57
15,001 至	20,000	120	2,133,343	1.95
20,001 至	30,000	141	3,468,393	3.18
30,001 至	40,000	59	2,048,358	1.88
40,001 至	50,000	37	1,680,564	1.54
	50,001 至 100,000	65	4,440,620	4.06
100,001 至 200,000		26	3,840,491	3.52
200,001 至 400,000		14	4,268,762	3.91
400,001 至 600,000		6	2,788,080	2.55
600,001 至 800,000		1	727,254	0.67
800,001 至 1,000,000		2	1,741,512	1.59
1,000,001 以上自行視實際情況分級		8	67,136,658	61.45
合	計	9,821	109,248,831	100.00

2.特別股:不適用。

(四)主要股東名單

104 年 4 月 18 日

股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
億城國際開發股份有限公司	39,532,080	36.19%
仲捷興業股份有限公司	10,944,818	10.02%

(五)最近二年度及截至年報刊印日止,每股淨值、盈餘、股利及市價相關資料

單位:仟股

				年度			102年	103年	當年度截至
項目									104年3月31日(註8)
每股市價	最					高	52.00	59.40	30.90
(註1)	最					低	38.00	26.40	27.20
	平					均	43.60	38.03	29.12
每股淨值	分			配		前	14.68	14.99	15.02
(註2)	分	配				後	12.82	14.99	-
	加	權	平	均	股	數	94,506	109,249	109,249
每股盈餘	每	股	盈	餘	調整前		3.73	2.48	0.06
			(註3)		調整後		3.22	2.48	0.06
	現		金	股		利	0.3	0.36(註9)	-
每股股利					無償配股資本公積配股		0	0	-
					盈餘配股		1.56	0(註9)	-
							-	-	-
投資		累積未付股利(註4) 本益比(註5)					11.69	15.33(註9)	-
報酬							145.33	105.63(註9)	-
分析		本利比(註6) 現金股利殖利率(註7)					0.68%	0.95%(註9)	-

註 1:列示各年度普通股最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

註 2:請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

註 3:如有因無償配股或減資彌補虧損等情形而須追溯調整者,應列示調整前及調整後之每股盈餘。

註 4:權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者,應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。

註 5:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。

註 6:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。

註 7:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。

註 8:每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核(核閱)之資料;其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

註 9:103年度盈餘,業經董事會通過之盈餘分派案,尚未經股東會決議。

(六)公司股利政策、執行狀況及預期有重大變動之說明
1、股利政策

依本公司章程第十九條及第十九條之一規定,股利政策訂定如下:

第十九條:本公司每年度決算如有盈餘時,應依法提撥應納營利事業所得稅、彌補以往年度虧損,如尚有盈餘應提列法定盈餘公積百分之十,再依證券交易法提列或廻轉特別盈餘公積,再就餘額,加計上年度累積未分配盈餘數,為累積可分配盈餘,由董事會視營運需要擬具盈餘分派案提呈股東會決議保留適當額度外,餘按下列百分比分派之:
一、董事、監察人酬勞不超過 2%。
二、員工紅利 0.1%~8%。

其餘為股東紅利,由董事會決議,於股東會通過,按股份總額比例分派之。

第十九條之一:本公司目前屬成長階段,未來將配合業務發展擴充,盈餘之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求,由董事會擬具分配方案, 經股東會決議後分派之,當年度分配股東紅利中,其中現金股利不低於5%,但現金股利每股若低於0.1元得不予發放,改以股票股利發放。
2、本次股東會擬議股利分配之情形:

本公司民國103年度盈餘分派案,業經民國104年4月29日董事會決議通過每股發放0.36元現金,俟股東常會決議通過後,授權董事會另訂除權息基準日。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:
---------------------------------	--	--

項	目	年度	104 年度
	期初實收資本額(仟元)		1,092,488
本年度配股配息情形	每股現金股利		0.36 元
	盈餘轉增資每股配股數		無
	資本公積轉增資每股配股數	無
	營業利益
	營業利益較去年同期增(減)比例
	稅後純益
營業績效變化情形	稅後純益較去年同期增(減)比例
	每股盈餘(元)(追溯調整前)
	每股盈餘較去年同期增(減)比例	104 年未公開財
	年平均投資報酬率(年平均本益比倒數)		務預測,故不適
	若盈餘轉增資全數改配放現	擬制每股盈餘(元)	用。
	金股利	擬制年平均投資報酬率
擬制性每股		擬制每股盈餘(元)
盈餘及本益比	若未辦理資本公積轉增資	擬制年平均投資報酬率
	若未辦理資本公積且盈餘轉	擬制每股盈餘(元)
	增資全數改以現金股利發放	擬制年平均投資報酬率

註:民國一○四年度配股及配息情形,業經董事會通過,惟尚未經股東會決議。

(八)員工分紅及董事、監察人酬勞:
1、公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍:詳上述股利政策。
2、本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理:
(1)本公司係依公司章程規定估列員工紅利及董事、監察人酬勞。
(2)本公司員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函令之規定,估計員工紅利及董監酬勞金額,並依員工紅利及董監酬勞之性質列營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異,視為估計變動,列為當期損益。
3、董事會通過之擬議配發員工分紅及董事、監察人酬勞金額及設算每股盈餘資訊:

本公司103年度員工分紅及董事、監察人酬勞分派事項,業經104年4月29日董事會通過擬議為:

(1) 擬議配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額: A、擬議配發員工現金紅利新台幣3,174,100元。 B、擬議配發董監事酬勞新台幣861,450元。
(2) 擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例:不適用。
(3) 擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘:新台幣2.50 元。
4、上年度員工紅利及董事、監察人酬勞之實際配發情形(包括配發股數、金額及股價)、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形:

本公司一○二年度盈餘分派議案,業經一○三年六月二十日股東會決議通過, 股東會通過之盈餘分派情形如下:

(1) 配發員工現金紅利新台幣 1,245,477 元,董監事酬勞新台幣 2,261,801 元。
(2) 一○二年度員工紅利及董監酬勞經董事會通過合計估列金額為 3,507,278 元,於股東會決議合計分配為新台幣 3,507,278 元,二者差異金額為 0 元。
(3) 差異原因及處理情形:不適用。

(九)公司買回本公司股份情形:無。

二、公司債(含海外公司債)辦理情形:無。
三、特別股辦理情形:無。
四、發行海外存託憑證:無。
五、員工認股權憑證辦理情形:
(一) 員工認股權憑證辦理情形:本公司截至公開說明書刊印日止,並無尚未屆期之員工認股憑證,故不適用。
(二) 取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形:不適用。
六、限制員工權利新股辦理情形:無。
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:不適用。
八、資金運用計畫執行情形:
(一)計畫內容:截至年報刊印日之前一季止,前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者:無。

(二)執行情形:不適用。

一、業務內容
(一)業務範圍
1、營業項目
(1)CC01010 發電、輸電、配電機械製造業(限中華民國行業標準分類 2810 發電、輸電、配電機械製造業;2890 其他電力設備製造業,限風力發電設備之製造者)。
(2)CC01030 電器及視聽電子產品製造業(限中華民國行業標準分類 2730 視聽電子產品製造業、2851 家用空調器具製造業、2852 家用電冰箱製造業、 2853 家用洗衣設備製造業、2854 家用電扇製造業及 2859 其他家用電器製造業)。
(3)CC01060 有線通信機械器材製造業(限中華民國行業標準分類 2721 電話及手機製造業及 2729 其他通訊傳播設備製造業)。
(4)CC01070 無線通信機械器材製造業(限中華民國行業標準分類 2721 電話及手機製造業、2729 其他通訊傳播設備製造業及 2751 量測、導航及控制設備製造業)。
(5)CC01080 電子零組件製造業(限中華民國行業標準分類 2630 印刷電路板製造業、2691 印刷電路板組件製造業及 2699 分類其他電子零組件製造業)。
(6)CC01101 電信管制射頻器材製造業(限中華民國行業標準分類 2721 電話及手機製造業、2729 其他通訊傳播設備製造業及 2760 輻射及電子醫學設備製造業)
(7)CC01110 電腦及其週邊設備製造業(限中華民國行業標準分類 2711 電腦製造業、2712 顯示器及終端機製造業及 2719 其他電腦週邊設備製造業)。
(8)CC01120 資料儲存媒體製造及複製業(限中華民國行業標準分類 2740 資料儲存媒體製造業)。
(9)CE01010 一般儀器製造業(限中華民國行業標準分類 2751 量測、導航及控制設備製造業及 2760 輻射及電子醫學設備製造業)。
(10)CH01040 玩具製造業(限中華民國行業標準分類 3312 玩具製造業)。
(11)F102030 菸酒批發業(限中華民國行業標準分類 4546 菸酒批發業)。
(12)F109070 文教、樂器、育樂用品批發業(限中華民國行業標準分類 4581 書籍、文具批發業、4582 運動用品、器材批發業及 4583 玩具、娛樂用品批發業),但不得經營書籍、雜誌、報紙業之批發業。
(13)F113010 機械批發業(限中華民國行業標準分類 4643 農用及工業用機械設備批發業)。
(14)F113020 電器批發業(限中華民國行業標準分類 4561 家庭電器批發業)。
(15)F113030 精密儀器批發業(限中華民國行業標準分類 4564 家用攝影器材及光學產品批發業及 4649 其他機械器具批發業)。
(16)F113050 電腦及事務性機器設備批發業(限中華民國行業標準分類4641電腦及其週邊設備、軟體批發業及4644辦公用機械器具批發業)。
(17)F113070 電信器材批發業(限中華民國行業標準分類 4642 電子設備及其零組件批發業),但不得經營電信事業核心網路設備(如交換、傳輸設備)之批發業務。
(18)F118010 資訊軟體批發業(限中華民國行業標準分類 4641 電腦及其週邊設備、軟體批發業)。
(19)F119010 電子材料批發業(限中華民國行業標準分類 4642 電子設備及其零組件批發業)。
(20)F203020 菸酒零售業(限中華民國行業標準分類 4729 其他食品及飲料、菸草製品零售業;藥局、藥房、藥粧店或活動物之零售除外)。
(21)F209060 文教、樂器、育樂用品零售業(限中華民國行業標準分類 4761 書籍、文具零售業、4762 運動用品、器材零售業、4763 玩具、娛樂用品零售業及 4764 音樂帶及影片零售業),但不得經營書籍、雜誌、報紙業之零售業。
(22)F213010 電器零售業(限中華民國行業標準分類 4741 家庭電器零售業及 4833 視聽設備零售業)。
(23)F213030 電腦及事務性機器設備零售業(限中華民國行業標準分類 4831 電腦及其週邊設備、軟體零售業)。
(24)F213060 電信器材零售業(限中華民國行業標準分類 4832 通訊設備零售業), 但不得經營電信事業核心網路設備(如交換、傳輸設備)之零售業務。
(25)F214030 汽、機車零件配備零售業(限中華民國行業標準分類4843汽機車零配件、用品零售業)。
(26)F218010 資訊軟體零售業(限中華民國行業標準分類 4831 電腦及其週邊設備、軟體零售業)。
(27)F219010 電子材料零售業(限中華民國行業標準分類 4831 電腦及其週邊設備、軟體零售業、4832 通訊設備零售業及 4833 視聽設備零售業)。
(28)I501010 產品設計業(限中華民國行業標準分類 7402 工業設計業中之特製品之設計服務及 7409 其他專門設計服務業中之特製品之設計服務)。
(29)JA02010 電器及電子產品修理業(限中華民國行業標準分類 9521 電腦及其週邊設備修理業、9522 通訊傳播設備修理業及 9523 視聽電子產品及家用電器修理業)。

2、營業比重

單位:新台幣仟元

項目	103 年度營業收入
	金額	百分比
顯示卡	3,950,526	67.36%
主機板	1,207,240	20.59%
平板電腦	410,401	7.00%
其他	296,374	5.05%
合計	5,864,541	100.00%

3、目前之產品及服務項目
(1)顯示卡
(2)主機板
(3)平板電腦
(4)其他(機殼與電源供應器)

4、計畫開發之新產品及服務

(1) 顯示卡
A. 開發 IGAME 系列高階遊戲顯示卡,採用最新 NVIDIAGTX900 系列高階晶片組,其中 NVIDIA GM200 代號的新品將在今年陸續進行發佈。
B. 開發 iGame 系列中階之高性價比遊戲顯示卡,採用最新的 NVIDIA GTX900 系列中階晶片組,產品線包含 iGame 烈焰戰神 X、烈焰戰神 U、烈焰戰神 S,iGame 冰封騎士,網馳等一系列新品。
C. 新增開發工控類顯示卡,主要針對客戶定制需求進行研發,針對多屏、醫療等行業用戶。
D. 開發基於 AMD Rx 300 系列晶片組顯示卡,產品線包含 Xstorm、Ustorm、毒蜥、悍甲蜥、網馳等一系列新品。
(2) 主機板產品
- A.開發 iGame 系列高階遊戲主機板,包括烈焰戰神 X,烈焰戰神 G,烈焰戰神 U, 冰封騎士四個子系列,採用最新 Intel 100 系列高階晶片組,支援 Intel 新一代 LGA 1151 系列處理器,將在今年陸續進行發佈。
- B.戰斧系列產品線將擴展到魔音系列,Gamer 遊戲系列,WIFI 系列.
- C.網馳系列主機板加入電競系列
- D.新加入工控類主機板, 包括針對行業,POS 機,小盒子、超薄一體機定制主機板
- E.開發支援 AMD 新一代 FM2+處理器系列晶片組主機板,採用新的 A68/A78/A88 系列晶片組,並將支援 FM2+新一代 AMD A-Series "Godavari"APU 處理器。
- F.2015 年主機板差異化路線,2015 年戰斧以上產品全面升級
- G.堅持提升網吧主機板銷量:中國大陸市場放開網吧牌照,電競成為一種體育運動;網咖的生活情調,這些都能促進網吧的成長
- H.資源整合:板卡一體機資源整合,聯合行銷
- I.重視電子商務發展:突破當前格局,打造中高階網購專供產品,加強網購產品同電子商務的合作,線上線下分別操作, 互補行銷,加強海外電子商務合作
- J.加強 Intel,AMD, NVIDIA 等上游廠商的合作

(3) 持續經營平板電腦業務。

(二)產業概況

1、產業之現況與發展

根據著名市場調查機構 IDC 的預測,2015 年,全球 PC(桌上型 PC 與 NB)出貨量將到達 2.935 億台。主機板市場主要廠商為華碩、技嘉、七彩虹、精英、微星、映泰、華擎等廠家。

2015 年主機板方面,據主機板行業相關統計資料分析,去年全球品牌主機板出貨量達到 7000 萬片,與 2013 年 7500 萬片的出貨量相比略有減少。整體來看, 雖然全球 PC 出貨量持續走低,但主機板市場所受到的影響相對較小,在經過 2015 年第一季激烈的價格競爭與市場洗牌後,許多品牌廠商認為 2015 年以後或將是主機板市場開始逐漸回暖的一年。

2015 年在顯示卡方面,由於於 2014 年 Q4 NVIDIA 發佈的 GTX960,這款高階入門型號受到中國網吧市場接受程度相當高,2015 年第一季帶來了兩倍於之前 GTX760 的銷量。而這種趨勢,將帶動越來越多的網吧更換更高階的電腦顯示卡。 NIVIDIA 於今年第一季發佈了 GTX TITAN X,成為新一代的卡皇,帶動了高階用戶的購買,並一度造成短期缺貨。來自於 NVIDIA 的消息,他們還將發佈 GTX980Ti 以及其他新產品,未來將對 2015 全年帶來積極的影響。

AMD 將在今年第二季發佈新一代 AMD 顯示卡,在 AMD 沉寂了一年多,此消息無疑將對 AMD 顯示卡帶來利好訊息。結合電子商務促銷, AMD 在這一波新品發佈中將對市場產品銷售提供正面影響。

2、產業上、中、下游之關聯性

主機板及顯示卡:

3、產品之各種發展趨勢及競爭情形

在今天的中國消費電腦市場,用戶群細分後呈現四大人群:遊戲玩家、大學生和行業用戶群、四六級農村用戶群。他們是推動需求的重要力量。正因此,他們需求的不斷變化,深刻影響著行業中品牌價值、市占大小、生意的規模;隨著 DIY 多年發展,市場成熟度越來越高。DIY 市場洗牌加速,中小品牌在用戶的選擇中逐步選擇退出市場或轉型,DIYPC 配件將越來越多向大品牌靠攏。

七彩虹品牌經過連續十二年遊戲台卡專家的主題打造和玩家互動,其玩家口碑效應在市場激烈競爭越發強勢,市場占率第一的位置,使得取得圖形卡在市場定價權的主導位置。2015 年預期主要客戶及大股東七彩虹其業績表現預計較 2014 年有 5-10%成長性,而隨市場需求向中高端和高端擴大,營業額水準將越過 2014 年 15~20%。相對歐美市場的不景氣,2015 年在整機 DIY 成長性將是看中國為主的亞洲市場。

(三)技術及研究概況

最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用與開發成功之技術或產品:

單位:新台幣仟元

年度	研究項目	成果	支出
103	顯示卡	推出 Nvidia GTX700 系列顯示卡	27,052
	主機板	開發 Intel 9 系列晶片 IGAME 主機板
	平板電腦	推出數款 X86 架構下 Intel Bar Trail-T 平板和 ARM 架構下八
		核產品以及多款 MTK 方案的四核八核 3G 通話平板電腦
104	顯示卡	開發 IGAME 系列高階遊戲顯示卡採用最新 NVIDIA 高階晶片組	6,386
第1季	主機板	新增開發工控類顯示卡,主要針對客戶定制需求進行研發,針
		對多屏、醫療等行業用戶。
		開發基於 AMD Rx 200 系列晶片組顯示卡
		智慧主機板
		智會還原系統:系統磁片的保護,是針對電腦系統進行多時間
		點恢復的系統快速拯救軟體。
		智慧節能:S.P.E(Smart Power Engine)動態節能引擎,以及
		S.O.P(Smart ON/OFF Power)智慧離線節能技術。最高節省
		功耗達 50%,雙倍節能

(四)長短期業務發展計劃

1、短期發展計劃

(1) 持續關注具有高度成長潛力的大陸3C產品市場。
(2) 持續強化與客戶之合作關係。
(3) 配合新產品的新規格與新功能的發展,及時推出高中低階產品線,以滿足不同市場與不同消費群的需求。
(4) 持續提升產品品質並降低成本。

2、長期發展計劃

(1) 投資開發具潛力的利基產品,發展多元化產品線。
(2) 持續開發國內外市場,將銷售開發廣拓於全球市場。
(3) 深化銷售通路的佈建拓展
(4) 持續提升產品功能、規格、品質及生產效率,致力降低成本以強化市場競爭力。

二、市場及產銷概況

(一)主要產品及銷售地區

1、主要產品
(1) 顯示卡
(2) 主機板
(3) 平板電腦

2、銷售地區

單位:新台幣仟元

項目		一○一年度		一○二年度		一○三年度
	小計	合計	小計	合計	小計	合計
內銷營業收入		34,541		318		452
外銷營業收入		2,345,367		6,138,913		5,864,089
美加
亞太	2,345,367		6,138,913		5,864,089
歐洲
合計		2,379,908		6,139,231		5,864,541

3、市場佔有率

由於主機板、顯示卡為專業代工業務,無自有品牌,故不適用於計算市場佔有率。

4、市場未來供需狀況與成長性
(1) 顯示卡:

中國大陸的網吧市場的成長,為電腦顯示卡提供了更多的機會。電子競技在中國蓬勃發展,更有利於中國大陸網吧市場的成長。

中國用戶端遊戲每年持續成長,遊戲市場的發展,對電腦顯示器的需求進一步提升,顯示卡越來越往高階成長,帶動了市場需求的成長空間。在全球市場 PC 出貨量持續下滑,根據調研機構的報告,2015 年第 1 季包括平板電腦在內的全球 PC 出貨量年減 7%,僅達 1.16 億台。並且第 2 季下滑幅度會大於第 1 季。中國大陸市場的成長雖趨緩,仍有許多努力空間。

(2) 主機板

IDC 於今年第一季預測今年全球的 PC 出貨量為 2.93 億台,比去年下滑 4.9%,其中桌上型電腦占 1.25 億台,下滑 6.2%,筆記型電腦 1.68 億台,下滑 3.9%,就產品類型而言,以桌上型電腦出貨量下滑幅度最大,達 13%。 (3) 平板電腦

從作業系統來看,成熟市場以 Android 平台居第一,iOS/Mac OS 居第二, Windows 第三,新興市場 Android 同樣第一,在低價產品刺激下,2015 年 Android 裝置在新興市場的出貨量將超過 10 億台,第二、三名的平台分別是 Windows、iOS/Mac OS。

著名研調機構發佈的全球裝置(包含 PC、平板電腦、手機、ultramobile)市場發展報告中指出,平板電腦市場將因為消費者購買其他替代裝置,加上使用者延長平板電腦的使用週期,拉長了汰換平板電腦的時間,使得今年全球平板電腦出貨進一步放緩。2013 年全球平板電腦出貨成長了 55%, 但到了 2014 年成長預估將降到 11%,全年出貨 2 億 2900 萬台,而包含 PC、手機、平板、「超可攜」(Ultra mobile)在內的全球裝置合計出貨量則是 24 億台,平板電腦佔全球裝置市場的 9.5%。平板成長率與需求放緩為目前趨勢。

據 IDC 預測 2015 年內全球平板電腦出貨量預計將達到 2.345 億台,其中, Android 平板電腦將繼續引領市場,擁有超過 65%的市場份額。至於蘋果的 iPad,預計今年出貨量為 6010 萬台。至於微軟 Windows 平板電腦,IDC 預測其增長速度最快,預計年內 Windows 平板電腦出貨量將比去年增長 7%,達到 1630 萬台。市調公司 Gartner 預測,2015 年平板電腦市場成長率為 8%, 不比 2014 年 2 位數的成長表現。成長呈現放緩的趨勢。

5、競爭利基
(1)靈活的生產管理

透過水平整合之規劃,本公司已將自有之 SMT 等製造生產設備以租賃方式與大陸當地 OEM 廠合作,確保能即時彈性調度產能,於高峰期有充份之生產產能,於淡季時提高稼動率以彌補產能之空缺。

(2)更貼近市場的研發團隊

本公司轉投資大陸深圳市景弘數字研發服務有限公司,已於 2012 年正式成立並展開營運。研發及技術服務項目包含顯示卡、主機板、平板電腦、數位多媒體產品、機殼及電源供應器等消費性電子產品和週邊設備。深圳研發中心的成立顯現本公司已針對利基型產品展開佈局並累積研發經驗,同時, 將研發單位設置於全球首要市場最前線的中國,為更了解市場需求的主要方式。

(3)專業的經營團隊

本公司之經營團隊具有多年累積之技術及經驗,管理階層均係產業之資深業者,對於產品之關鍵性技術均能掌握,故能充分掌握整體市場之變化。專業人才採精兵制並降低管銷研費用,維持良好經營結構。

(4)具競爭力的營運模式

本公司透過主要客戶的業務銷售平台,在眾多國家行銷由承啟開發的產品。在中國大陸市場,分別與其在瀋陽、北京、南京、西安、成都、武漢、廣州、深圳的營運平台和形象中心合作。同時也開闢國際業務;位於韓國首爾的韓國行銷中心,主要負責韓國市場;位於德國漢堡的德國行銷中心,主要負責整個歐洲市場。隨著全球市場的不斷變化,開創了多種管道類型模式,透過合作夥伴的行銷通路,使公司產品於各地之能見度大增, 產品銷售區域也更加廣闊。

6、發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1)有利因素

產業價值鏈整合,透過策略結盟,聯合採購,降低成本並於關鍵市場大陸提升產品品質。與策略夥伴七彩虹科技之合作,已由產品面的合作進一步擴展至通路經營策略面之合作。"七彩虹"平臺戰略系統在中國發展多年,目前已在中國顯示卡市場中連續十年排名第一,市占率超过 25%,在中國擁有超過 300 家核心分銷管道,渠道伙伴直接间接有 3000 家,通路網覆蓋了中國 660 個城市,零售店面超過 5000 家。極大的產品通路優勢,讓本公司產品在一級戰場-中國的銷量遙遙領先其他品牌。

(2)不利因素及因應對策

板卡產業處已瑧於成熟穩定,越來越成熟的設計和製造伴隨著激烈的競爭。目前板卡製造商面臨最大的挑戰,是同業的削價競爭狀況下維持穩定的毛利率。

因應對策:

A.本公司之產品製造採委外生產方式,故無須為了維持產能利用率而殺價接單,影響利潤。
B.加強庫存成本管理,降低營運風險。
C.明確產品定位符合利基市場。
D.擴大產品通路佔有率,包括電子商務平臺和線上經銷商的銷售通路。
E.貼近市場的產品設計。

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1、主要產品之重要用途

本公司主要產品可概括分類為二類,主機板及顯示卡,茲將此二類重要用途敘述如下。

主機板及顯示卡為下列電腦系統之主要元件之一:

A、個人電腦,用途:文書處理、簡報系統、美工繪圖、試算表、多媒體
B、電腦工作站,用途:工程設計、財務資訊、影像處理編輯、桌上排版
C、伺服器,用途:影像伺服器、網際網路伺服器、檔案伺服器、資料庫伺服器
D、多人多工電腦系統主機
E、電腦輔助設計 CAD 系統、電腦輔助製造 CAM 系統

2、主要產品之產製過程

DIP 製程管制圖 DIP FLOW

(三)主要原料供應狀況

形情應供	定穩	定穩
商廠應供	WEIKENG NVIDIA、	ADD MAGNIFICENT、
稱名	片晶	件組零類子電

(四)最近二年度任一年度中曾占進銷貨總額 10%以上客戶之名稱及其金額與比例,並說明增減變動原因:

最近二年度主要供應商資料單位:新台幣仟元

止季一前至截度	行發與截度年當	關之人止季一前	係比額淨貨	〔%〕率	人係關 0%	- 0%	- 19 %	- 58 %	- 0%	- 11 %	12 %	100%
年 104	占額金	至	進		-	-	349,061	1,092,848	-	215,152	216,909	1,873,970
	稱名				註 1) COLORFUL(	002862	005502	005505	002882	002883	他其	額淨貨進
年 103	行發與	關之人	係		人係關	-	-	-	-	-
	年全占	貨進度	比額淨	率〔%〕	0%	8%	27%	42%	13%	0%	10%	100%
	額金				-	399,954	1,378,793	2,126,334	657,102	-	509,802	5,071,985
	稱名				註 1) 人 COLORFUL(	002862	005502	005505	002882	002883	他其	額淨貨進
年 102	行發與	關之人	係		係關	-	-	-	-	-
	年全占	貨進度	比額淨	〔%〕率	23%	21%	22%	15%	%	%	19%	100%
	額金				1,332,970	1,203,544	1,262,817	876,820	-	-	1,167,273	5,843,424
	稱名				註 1) 1 COLORFUL(	2 002862	3 005502	4 005505	5 002882	6 002883	他其	額淨貨進	明: 說動變減增
	項	目

註 1:因晶片採購量大,故於 102 年 10 月起直接與原廠 NVIDIA 交易,不再透過 COLORFUL 進貨;另 COLORFUL 於 102 年 6 月起為關係人。

戶
客
貨
銷
要
主
度
年
二
近
最

資料單位:新台幣仟元

止季	行	關			人	-	-	-
一前至	發與截度	之人止季	係比額	〔%〕	係關 46%	12%	12%	9%		21%	100%
截度年	年當占	一前至	淨貨銷	率
104	額金				796,111	203,107	199,302	147,355		373,148	1,719,023
	稱名				註) COLORFUL(	16S001	16N001	16L0020		他其	額淨貨銷
年 103	行發與	關之人	係		人係	-	-	-
	年全占	貨銷度	比額淨	〔%〕率	44% 關	12%	11%	10%		23%	100%
	額金				2,556,706	684,814	619,617	613.262		1,390,142	5,864,541
	稱名				註) 人 COLORFUL(	16S001	16N001	16L002		他其	額淨貨銷
年 102	行發與	關之人	係		係關	-	-	-
	年全占	貨銷度	比額淨	〔%〕率	56%	18%	17%	0%		9%	100%
	額金				3,471,775	1,100,734	1,019,247	-		547,475	6,139,231
	稱名				註) COLORFUL(	2 16S001	3 16N001	4 16L002		他其	額淨貨銷	明: 說動變
	項	目			1				5			減增

註:自102年6月起COLORFUL於為本公司之關係人。

(五)最近二年度生產量值

單位:片、新台幣仟元

年度		102年度		103年度
生產量值主要產品	產能	產量	產值	產能	產量	產值
顯示卡	1,500,000	1,412,860	4,076,745		1,500,000 1,308,563 4,268,203
平板	510,000	507,890	1,091,778	300,000		195,634 1,207,240
合計	2,010,000	1,920,750	5,168,523		1,800,000 1,504,197 5,475,443

(六)最近二年度銷售量值

單位:片/個、新台幣仟元

年度			102 年度		103 年度
銷售量值	內銷		外銷		內銷		外銷
主要產品	量值		量值		量	值	量	值
顯示卡	0	0	1,412,860	4,076,745	0	0	1,308,563 3,950,526
主機板	0	0	635,500	768,984	0	0		1,011,600 1,207,240
平板	5	17	507,873	1,091,761	0	0	195,634	410,401
其他	0	301	0	201,423	0	452	0	295,922
合計	5	318	2,556,233	6,138,913	0	452		2,515,797 5,864,089

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數

年	度	102年度	103年度	當年度截至104 年3月31日止
	直接員工	0	0	0
員工人數	間接員工	9	10	10
	合計	9	10	10
平均	年齡	49.61	52.33	52.58
	平均服務年資	12.34	11.86	12.10
學歷	博士	0	0	0
分佈	碩士	11	11	0
比率	大專	67	78	78
(%)	高中	22	33	33
	高中以下	0	0	0

四、環保支出資訊

(一)最近年度因污染環境所受損失(包括賠償損失)及處分之總額:無。

(二)未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額,如無法合理估計者,應說明其無法合理估計之事實):無。

五、勞資關係

本公司一向秉持完善照顧員工之信念,俾使其能在無後顧之憂下為公司奮發向上, 訂有休假、退休制度並有多項福利措施,因此員工對公司有高度向心力,而勞資之間亦保持和諧關係,並無勞資糾紛。

(一) 公司各項員工福利措施、進修及教育訓練、退休制度與其實施情形,以及勞資間之協議情形:
1、員工福利措施
(1)本公司員工一律參加全民健康保險、勞工保險、團體保險,凡員工生育、傷害、醫療、退休、死亡等各項給付,皆依勞工保險條例、全民健保、團體保險及勞基法相關規定辦理。
(2)公司獎勵員工認股,以提高員工參與熱誠。並有圖書資料及在職員工進修計劃。
(3)本公司設有職工福利委員會,負責推動各項員工福利工作,如年節贈禮、婚喪喜慶補助、員工慶生及定期舉辦國內外旅遊活動。
(4)每年安排員工接受身體健康檢查。
2、公司進修及教育訓練制度與其實施狀況

本公司人資部門每年依業務發展及員工職涯需求,制訂教育訓練計劃。整體訓練範疇概括為新進人員訓練、一般與管理知能訓練、專業技能訓練等,而實施情形如下: (1)新進人員訓練:由人資部門負責介紹組織與制度、工作規則與職掌;用人部門解說作業規定與流程,並定期進行考核及督導新進人員。

(2)內部訓練:由資深或學有專精員工擔任講師,傳授自身經驗與專業知識。

課程內容	訓練時數(小時)	訓練費用	參加人次
臺北平臺培訓產品學習	23	無(內部訓練)	66人次
消防安全講習訓練	1	無	8人次
災害危機應變處理	2	無	9人次

(3)外部訓練:參與企管顧問公司、教育訓練機構及政府機關開辦之專業課程。

課程內容	訓練時數(小時)	訓練費用	參加人次
職場安全健康講座	3	無	1
企業發言人實務班教育訓練	12	6,500	1
談美國趨勢台灣借鏡	3	無	1
大陸投資經營管理研討會	3	無	1

(4)部門訓練:由各部門自行舉辦之專業訓練課程。

3、退休制度實施情形

本公司對於正式聘用員工訂有退休辦法,員工之退休條件、退休金給與及計算方式,均依勞動基準法、勞工退休金條例及相關法令規定辦理。「勞工退休金條例」之新制退休金制度,係屬確定提撥制。退休金之給付由本公司按月以不低於員工每月薪資之6%提繳退休金,儲存於勞工保險局之個人退休金專戶。對於勞動基準法之舊制退休金制度,係屬確定給付制。於核准退休時,按員工工作年資每滿一年給與二個基數,但超過十五年之工作年資,每滿一年給與一個基數,總計最高以四十五個基數為限。退休金之給付,係根據前述基數標準乘以核准退休日前六個月之月平均薪資計算。

4、勞資關係

企業營運目標之達成,有賴員工的承諾投入與竭盡心力;而有資方,勞方才得以發揮專才,因此勞資關係一直是本公司努力的重點。本公司一向以尊重人性、關懷員工為經營的理念,在各項薪資、福利的政策上一向以開放、坦白、誠懇的態度面對員工。故本公司自成立以來,勞資雙方關係和諧,從無勞資糾紛等情事之發生。

(二) 說明最近二年度及截至公開說明書刊印日止,公司因勞資糾紛所遭受之損失,以及目前及未來可能發生之估計金額與因應措施: 本公司於民國七十五年十一月十七日設立迄今,勞資雙方相處融洽,溝通管暢通, 資方極重視勞資之意見及需求問題,並戮力解決及提供最佳之協助。因此,自創立以來並未發生重大勞資爭議;展望未來,在勞資雙方互動良好情形下,預估未來因勞資糾紛而導致損失之可能性極低。

六、重要契約:

契約性質	當事人	主要內容	限制條款	契約起迄日期
房屋租約	信昌電子陶瓷(股)公司	辦公室租約	無	103.01.01~105.12.31

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表及會計師查核意見

(一)1.個體簡明資產負債表-採用國際財務會計報導準則

單位:新台幣仟元

									104 年度
項目			年度	99 年度	100 年度	101 年度	102 年度	103 年度	截至 3 月 31 日止
流	動	資	產	-	-	1,039,294	2,388,971	1,821,933
		不動產、廠房及設備		-	-	2,228	1,397	1,130
(	註	2	)
無	形	資	產	-	-	-	-	-
其	他	資	產	-	-	6	5	5
資	產	總	額	-	-	1,348,737	2,695,795	2,193,423
流動		分配	前	-	-	283,380	1,308,357	556,002
負債		分配	後	-	-	330,165	1,336,709	(註 1)
非流		動負	債	-	-	-	-	-
負債		分配	前	-	-	283,380	1,308,357	556,002	第一季是出具
總額		分配	後	-	-	330,165	1,350,814	(註 1)	合併核閱報告,
		歸屬於母公司業主之		-	-	1,065,357	1,387,438	1,637,421	故不適用
權			益
股			本	-	-	935,702	945,059	1,092,488
資	本	公	積	-	-	-	-	-
保留		分配	前	-	-	140,095	435,995	429,031
盈餘		分配	後	-	-	83,953	260,214	(註 1)
其	他	權	益	-	-	(10,440)	6,384	13,428
庫	藏	股	票	-	-	-	-	-
非控	制	權	益	-	-	-	-	-
股東權益		分配	前	-	-	1,065,357	1,387,438	1,637,421
總	額	分配	後	-	-	1,018,572	1,359,086	(註 1)

註1:103 年度之盈餘分配案尚待股東會決議。

註2:各年度均未辦理資產重估。

註3:本公司於101 年度起採用國際財務報導準則,98 年度至100 年度財務資料請參閱「3.簡明資產負債表-我國財務會計準則」。各年度個體財務報告均經會計師查核簽證。

2.合併簡明資產負債表-採用國際財務會計報導準則

單位:新台幣仟元

		年度						104 年度
			99 年度 100	年度	101 年度	102 年度	103 年度	截至 3 月
項目								31 日止
流動	資	產	-	-	1,101,883	2,499,085		2,017,095 2,371,408
不動產、廠房及設備			-	-	200,263	174,570	166,930	163,494
( 註	2	)
無形	資	產	-	-	-	-	-	-
其他	資	產	-	-	11,753	12,405	12,475	12,266
資產	總	額	-	-	1,313,899	2,686,060		2,196,500 2,547,168
流動	分配	前	-	-	247,487	1,297,418	557,815	905,489
負債	分配	後	-	-	294,272	1,325,770	(註 1)	-
非流	動負	債	-	-	1,055	1,204	1,264	1,307
負債	分配	前	-	-	248,542	1,298,622	559,079	906,796
總額	分配	後	-	-	295,327	1,326,974	(註 1)	-
歸屬於母公司業主之			-	-	1,065,357	1,387,438		1,637,421 1,640,372
權		益
股		本	-	-	935,702	945,059		1,092,488 1,092,488
資本	公	積	-	-	-	-	-	-
保留	分配	前	-	-	140,095	435,995	429,031	435,463
盈餘	分配	後	-	-	83,953	260,214	(註 1 )	-
其他	權	益	-	-	(10,440)	6,384	13,428	9,947
庫藏	股	票	-	-	-	-	-	-
非控	制權	益	-	-	-	-	-	-
股東權益	分配	前	-	-	1,065,357	1,387,438		1,637,421 1,640,372
總	額分配	後	-	-	1,018,572	1,359,086	(註 1)	-

註1:103 年度之盈餘分配案尚待股東會決議。

註2:各年度均未辦理資產重估。

註3:本公司於101 年度起採用國際財務報導準則,98 年度至100 年度財務資料請參閱「4.合併簡明資產負債表-我國財務會計準則」。各年度合併財務報告均經會計師查核簽證。

3.個體簡明資產負債表-我國財務會計準則

單位:新台幣仟元

年			最近五年	度財務資	料(註 1)
項	度目	99年度	100年度	101年度	102 年度	103 年度
流動	資產	607,447	822,223	1,039,294
基金及	投資	432,148	339,143	307,209
固定資產(註	2)	7,573	2,685	2,228
無形	資產	0	0	0
其他	資產	24,783	0	6
資產	總額	1,071,951	1,164,051	1,348,737
流動負債	分配前	321,299	169,267	283,380
	分配後	321,299	169,267	330,165
長期	負債	0	0	0
其他	負債	711	0	0	無相關資訊	無相關資訊
負債總額	分配前	322,010	169,267	283,380
	分配後	322,010	169,267	330,165
股	本	893,523	1,178,318	935,702
資本	公積	100,940	0	0
保留盈餘	分配前	(274,459)	(242,712)	80,917
	分配後	(274,459)	(242,712)	24,775
金融商品未實現		0	0	0
損	益
累積換算調整數		29,937	59,178	48,738
未認列為退休金		0	0	0
成本之淨損失
股東權益	分配前	749,941	994,784	1,065,357
總額	分配後	749,941	994,784	1,018,572

註1:103 年度之盈餘分配案尚待股東會決議。

註2:各年度均未辦理資產重估。

註 3:本公司於 101 年度起採用國際財務報導準則,102 年度財務資料請參閱「1.簡明資產負債表 -國際財務報導準則」。各年度個體財務報告均經會計師查核簽證。

4.合併簡明資產負債表-我國財務會計準則

單位:新台幣仟元

	年度			最近五年度財務資料(註	1)
項目		99年度	100年度	101年度	102 年度	103 年度
流動	資產	999,007	889,339	1,101,547
基金及	投資	-	-	-
固定資產(註	2)	183,662	150,794	126,134
無形	資產	12,041	12,743	12,023
其他	資產	30,615	6,434	74,195
資產	總額	1,225,325	1,059,310	1,313,899
流動負債	分配前	475,384	64,526	247,487
	分配後	475,384	64,526	294,272
長期	負債	0	0	0
其他	負債	0	0	1,055	無相關資訊	無相關資訊
	分配前	475,384	64.526	248,542
負債總額	分配後	475,384	64,526	295,327
股	本	893,523	1,178,318	935,702
資本	公積	100,990	0	0
保留盈餘	分配前	(274,459)	(242,712)	80,917
	分配後	(274,459)	(242,712)	24,775
金融商品未實現		0	0	0
損	益
累積換算調整數		29,937	59,178	48,738
未認列為退休金		0	0	0
成本之淨損失
股東權益	分配前	749,941	994,784	1,065,357
總額	分配後	749,941	994,784	1,018,572

註1:103 年度之盈餘分配案尚待股東會決議。

註2:各年度均未辦理資產重估。

註3:本公司於101 年度起採用國際財務報導準則,102 年度財務資料請參閱「2.合併簡明資產負債表-國際財務報導準則」。各年度合併財務報告均經會計師查核簽證。

(二)1.個體簡明綜合損益表-採用國際財務會計報導準則

單位:新台幣仟元

年度						104 年度截至
項目	99 年度	100 年度	101 年度	102 年度	103 年度	3 月 31 日止
營業收入	-	-	2,326,280		6,046,494 5,786,277
營業毛利(含聯屬公	-	-	176,466	437,799	328,947
司間已(未)實現利益)
營業(損)益	-	-	146,836	388,819	263,570
營業外收入及支出	-	-	(65,823)	(35,109)	21,824
稅前淨利	-	-	81,013	353,710	285,394
繼續營業單位本期	-	-	-	-	-
淨利
停業單位損失	-	-	-	-	-	第一季是出具
本期淨利(損)	-	-	81,013	352,042	271,291	合併核閱報
本期其他綜合損	-	-	(10,440)	16,824	271,291	告,故不適用
益(稅後淨額)
本期綜合損益總	-	-	70,573	368,866	278,335
額
淨利歸屬於	-	-	-	-
母公司業主
淨利歸屬於非控	-	-	-	-
制權益
綜合損益總額歸	-	-	-	-
屬於母公司業主
綜合損益總額歸	-	-	-	-
屬於非控制權益
每股盈餘(損失)	-	-	0.86	3.22	2.48

註1:103 年度之盈餘分配案尚待股東會決議。

註2:各年度均未辦理資產重估。

註3:本公司於101 年度起採用國際財務報導準則,98 年度至100 年度財務資料請參閱「3.簡明損益表 -我國財務會計準則」。各年度個體財務報告均經會計師查核簽證。

2.合併簡明綜合損益表-採用國際財務會計報導準則

單位:新台幣仟元

年度						104 年度截至
項目	99 年度	100 年度	101 年度	102 年度	103 年度	3 月 31 日止
營業收入	-	-	2,379,908	6,139,231	5,864,541	1,719,023
營業毛利(含聯屬公	-	-	140,996	447,563	348,937	47,449
司間已(未)實現利益)
營業(損)益	-	-	87,716	365,965	229,863	17,277
營業外收入及支出	-	-	(6,186)	(12,203)	55,669	(10,845)
稅前淨利	-	-	81,530	353,762	285,532	6,432
繼續營業單位本期	-	-	-	-	-	-
淨利
停業單位損失	-	-	-	-	-	-
本期淨利(損)	-	-	81,013	352,042	271,291	6,432
本期其他綜合損	-	-	(10,440)	16,824	7,044	(3,481)
益(稅後淨額)
本期綜合損益總	-	-	70,573	368,866	278,335	2.951
額
淨利歸屬於	-	-	81,013	352,042	271,291	6,432
母公司業主
淨利歸屬於非控	-	-	-	-	-	-
制權益
綜合損益總額歸	-	-	70,573	368,866	278,335	2,951
屬於母公司業主
綜合損益總額歸	-	-	-	-	-	-
屬於非控制權益
每股盈餘(損失)	-	-	0.86	3.22	2.48	0.06

註1:103 年度之盈餘分配案尚待股東會決議。

註2:各年度均未辦理資產重估。

註3:本公司於101 年度起採用國際財務報導準則,98 年度至100 年度財務資料請參閱「4.合併簡明損益表-我國財務會計準則」。各年度合併財務報告均經會計師查核簽證。

單位:新台幣仟元

年度			最近五年度財務資料(註一)
項目	99年度	100年度	101年度	102年度	103年度
營業收入	2,824,943		616,775 2,329,229
營業毛利(含聯屬公	(60,099)	(7,864)	176,466
司間已(未)實現利益)
營業(損)益	(180,972)	(69,721)	146,836
營業外收入及利益	28,433	36,545	5,758
營業外費用損失	51,294	131,584	71,581	無相關資訊	無相關資訊
繼續營業部門稅前	(203,833)	(164,760)	81,013
(損)益
繼續營業部門損益		(203,833) (169,678)	81,013
停業部門損益	0	0	0
非常損益	0	0	0
會計原則變動	0	0	0
之累積影響數
本期損益		(203,833) (169,678)	81,013
每股盈餘 ( 損失 ) ( 稅後 )	(3.35)	(3.06)	0.86

註1:各年度均未辦理資產重估。

註 2:本公司於 101 年度起採用國際財務報導準則,102 年度財務資料請參閱「1.簡明綜合損益表-國際財務報導準則」。各年度個體財務報告均經會計師查核簽證。

單位:新台幣仟元

年度			最近五年度財務資料(註一)
項目	99年度	100年度	101年度	102年度	103年度
營業收入		3,498,009 1,274,346	2,379,908
營業毛利(含聯屬公	(28,783)	(39,862)	140,996
司間已(未)實現利益)
營業(損)益		(200,808) (168,904)	87,716
營業外收入及利益	40,162	37,877	15,330
營業外費用損失	42,526	32,429	21,516
繼續營業部門稅前	(203,172)	(163,456)	81,530	無相關資訊	無相關資訊
(損)益
繼續營業部門損益		(203,833) (169,678)	81,013
停業部門損益	0	0	0
非常損益	0	0	0
會計原則變動	0	0	0
之累積影響數
本期損益		(203,833) (169,678)	81,013
每股盈餘 ( 損失 ) ( 稅後 )	(3.35)	(3.06)	0.86

註1:各年度均未辦理資產重估。

註2:本公司於101 年度起採用國際財務報導準則,102 年度財務資料請參閱「2.合併簡明綜合損益表-國際財務報導準則」。各年度合併財務報告均經會計師查核簽證。

(三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見:

簽證年度	事務所名稱	簽證會計師姓名	查核意見
99	勤業眾信聯合會計師事務所	邱明玉、洪國田	無保留意見
100	勤業眾信聯合會計師事務所	邱明玉、洪國田	無保留意見
101	眾智聯合會計師事務所	王惠民、游佩靜	修正式無保留意見
102	資誠聯合會計師事務所	吳漢期、徐聖忠	無保留意見
103	資誠聯合會計師事務所	吳漢期、徐聖忠	無保留意見

二、最近五年度財務分析

1.個體最近五年度財務分析-採用國際財務會計報導準則

年	分析項目度	99年	100年	101年	102 年	103 年	104 年度截至 3 月 31 日止
財務	負債占資產比率長期資金占不動產、廠	-	-	21.01	48.53	25.35
結構%	房及設備比率	-	-	47,816.74	99,315.53	144,904.51
	流動比率	-	-	366.75	182.59	327.68
償債能力%	速動比率	-	-	352.29	141.40	290.19
	利息保障倍數	-	-	224.18	60.10	41.98
	應收款項週轉率(次)	-	-	6.08	5.35	3.97	第一季是
	平均收現日數	-	-	60	68	91.93	出具合併
	存貨週轉率(次)	-	-	55.97	19.46	14.60	核閱報告,
經營	應付款項週轉率(次)	-	-	11.83	12.29	9.61	故不適用
能力	平均銷貨日數	-	-	7	19	25
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	-	-	946.99	3,335.99	4,579.56
	總資產週轉率(次)	-	-	1.85	2.99	2.64
	資產報酬率(%)	-	-	6.47	17.65	11.33
	股東權益報酬率(%)	-	-	7.86	28.71	17.94
獲利	稅前純益占實收資本額	-	-	8.66	37.43	26.12
能力	比率(%)(註 7) 純益率(%)	-	-	3.48	5.82	4.69
	每股盈餘(元)	-	-	0.86	3.22	2.48
	現金流量比率(%)	-	-	註 2	註 2	103.15
現金	現金流量允當比率	-	-	註 2	註 2	16.62
流量	現金再投資比率(%)	-	-	註 2	註 2	33.21
槓桿	營運槓桿度	-	-	1.01	1	1
度	財務槓桿度	-	-	1	1.02	1.03

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達 20﹪者可免分析)

1.負債比率減少 :主係本年度短期借款及應付帳款減少所致。

2.流動比率及速動比率增加:主係本年度存貨、應收款項減少所致。

3.利息保障倍數減少:主係本年度淨利減少,利息費用增加所致。
4.平均銷貨日數增加: 主係本年度營收減少及毛利率下降所致。
5.固定資產、總資產週轉率減少:主係本年度營業收入減少所致。

6.獲利能力各項比率減少:主係本期淨利減少所致。

註 1:本公司於 101 年度起採用國際財務報導準則,98 年度至 100 年度個體財務分析請參閱「3. 個體最近五年度財務分析-我國財務會計準則」。各年度個體財務報告均經會計師查核簽證

註 2:營業活動之現金流量係現金流入數,故凡淨現金流出者,則不適用。

2.合併最近五年度財務分析-採用國際財務會計報導準則

年	分析項目度	99年	100年	101年	102 年	103 年	104 年度截至 3 月 31 日止
財務	負債占資產比率	-	-	18.92	48.35	25.45	35.60
結構%	長期資金占不動產、廠房及設備比率	-	-	531.98	794.77	980.90	1003.32
	流動比率	-	-	445.23	192.62	361.61	261.89
償債	速動比率	-	-	427.67	150.34	323.59	212.70
能力%	利息保障倍數	-	-	225.60	60.11	42.00	21.79
	應收款項週轉率(次)	-	-	5.99	5.35	3.96	4.68
	平均收現日數	-	-	60.93	68.22	92.17	77.99
	存貨週轉率(次)	-	-	58.29	19.72	14.74	20.52
經營	應付款項週轉率(次)	-	-	23.45	13.56	10.15	15.24
能力	平均銷貨日數	-	-	6.26	18.50	24.76	17.78
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	-	-	11.88	32.76	34.35	41.62
	總資產週轉率(次)	-	-	1.81	2.29	2.67	2.70
	資產報酬率(%)	-	-	6.85	17.85	11.35	0.32
	股東權益報酬率(%)	-	-	7.86	28.71	17.94	0.39
獲利能力	稅前純益占實收資本額比率(%)(註 7)	-	-	8.71	37.43	26.14	0.59
	純益率(%)	-	-	3.40	5.73	4.63	0.37
	每股盈餘(元)	-	-	0.86	3.22	2.48	0.06
	現金流量比率(%)	-	-	註 2	註 2	103.51	註 2
現金	現金流量允當比率	-	-	註 2	註 2	56.10	註 2
流量	現金再投資比率(%)	-	-	註 2	註 2	31.66	註 2
槓桿	營運槓桿度	-	-	1.23	1.06	1.06	1.19
度	財務槓桿度	-	-	1	1.02	1.03	1.09

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達 20﹪者可免分析)

1.負債比率減少 :主係本年度短期借款及應付帳款減少所致。

2.流動比率及速動比率增加:主係本年度存貨、應收款項減少所致。

3.利息保障倍數減少:主係本年度淨利減少,利息費用增加所致。

4.平均銷貨日數增加: 主係本年度營收減少及毛利率下降所致。

5.固定資產、總資產週轉率減少:主係本年度營業收入減少所致。

6.獲利能力各項比率減少:主係本期淨利減少所致。

註 1:本公司於 101 年度起採用國際財務報導準則,98 年度至 100 年度合併財務分析請參閱「4.合併最近五年度財務分析-我國財務會計準則」。各年度合併財務報告均經會計師查核簽證。

註2:營業活動之現金流量係現金流入數,故凡淨現金流出者,則不適用。

* 公司若有編製個體財務報告者,應另編製公司個體財務比率分析。

* 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者,應另編製下表(2)採用我國財務會計準則之財務資料。

註 1:未經會計師查核簽證之年度,應予註明。

註 2:上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析。

註 3:年報本表末端,應列示如下之計算公式:

1.財務結構

(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。 2.償債能力
(1)流動比率=流動資產/流動負債。
(2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
(3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。
(2)權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
(3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
(4)每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。(註 4)
5.現金流量
(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
(2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+現金股利)。
(3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他非流動資產+營運資金)。(註 5)
6.槓桿度:
(1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益(註 6)。
(2)財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。
註 4:上開每股盈餘之計算公式,在衡量時應特別注意下列事項:
1.以加權平均普通股股數為準,而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者,應考慮其流通期間,計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者,在計算以往年度及半年度之每股盈餘時,應按增資比例追溯調整,無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股,其當年度股利(不論是否發放)應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質,在有稅後淨利之情況,特別股股利應自稅後淨利減除;如為虧損,則不必調整。
註 5:現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項:
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入,若年底存貨減少,則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
1. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 6:發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動,如有涉及估計或主觀判斷,應注意其合理性並維持一致。
註 7:公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,前開有關占實收資本比率計算,則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

3.個體最近五年度財務分析-我國財務會計準則

		年度(註二)		最近	五年度財	務分析
分析項目			99年	100年	101年	102 年	103 年
財務	負債占資產比率		30.04	14.54	21.01
結構 (%)		長期資金占固定資產比率	9,903	37,050	47,817
償債	流動比率		189.06	485.76	366.75
能力	速動比率		124.96	445.56	352.29
%	利息保障倍數		(46.35)	(4,334.79)	224.18
		應收款項週轉率(次)	6.47	4.27	6.08
	平均收現日數		56	85	60
		存貨週轉率(次)	7.43	6.91	55.97
經營能力		應付款項週轉率(次)	6.65	2.81	11.83
	平均銷貨日數		49	52	7	無相關資訊無相關資訊
		固定資產週轉率(次)	373.03	120.25	946.99
		總資產週轉率(次)	2.64	0.55	1.85
		資產報酬率(%)	(14.17)	(15.17)	6.47
		股東權益報酬率(%)	(27.01)	(19.45)	7.86
獲利	占實收資本比率	營業利益	(20.25)	(5.92)	15.69
能力	(%)	稅前純益	(22.81)	(13.98)	8.66
	純益率(%)		(7.22)	(27.51)	3.48
	每股盈餘(元)		(3.35)	(3.06)	0.86
		現金流量比率(%)	52.55	78.98	註一
現金流量		現金流量允當比率(%)	(64.95)	(84.00)	(99.07)
		現金再投資比率(%)	註一	0.37	註一
槓桿度	營運槓桿度		0.00	0.11	0.85
	財務槓桿度		0.98	1.00	1.00
不適用		請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達 20﹪者可免分析)

註1:營業活動之現金流量係現金流入數,故凡淨現金流出者,則不適用。

註2:本公司於101 年度起採用國際財務報導準則,102 年度個體財務分析請參閱「1. 個體最近五年度財務分析-採用國際財務會計報導準則」。各年度個體財務報告均經會計師查核簽證。

4.合併最近五年度財務分析-我國財務會計準則

	年度(註二)		最近	五年度財	務分析
分析項目		99年	100年	101年	102 年	103 年
財務結構	負債占資產比率	38.80	6.09	18.92
(%)	長期資金占固定資產比率	408	660	845
償債	流動比率	210.15	1378.26	445.09
能力	速動比率	139.02	1253.82	427.54
%	利息保障倍數	(20.04)	(24.37)	225.60
	應收款項週轉率(次)	7.12	5.38	5.99
	平均收現日數	51	68	61
	存貨週轉率(次)	9.68	9.11	58.29
經營能力	應付款項週轉率(次)	14.50	15.47	22.53
	平均銷貨日數	38	40	6	無相關資訊	無相關資訊
	固定資產週轉率(次)	18.24	7.62	17.19
	總資產週轉率(次)	2.52	1.12	2.01
	資產報酬率(%)	(14.11)	(14.39)	6.85
	股東權益報酬率(%)	(27.01)	(19.45)	7.86
獲利	占實收營業利益資本比率	(22.47)	(14.33)	9.37
能力	稅前純益 (%)	(22.74)	(13.87)	8.71
	純益率(%)	(5.83)	(13.31)	3.40
	每股盈餘(元)	(3.35)	(3.06)	0.86
現金	現金流量比率(%)	69.33	324.42	註一
流量	現金流量允當比率(%)	100.74	111.64	111.31
	現金再投資比率(%)	33.76	18.84	註一
槓桿度	營運槓桿度	0.83	0.82	1.23
	財務槓桿度	0.95	0.96	1.00
不適用	請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達 20﹪者可免分析)

註1:營業活動之現金流量係現金流入數,故凡淨現金流出者,則不適用。

註2:本公司於101 年度起採用國際財務報導準則,102 年度合併財務分析請參閱「2. 合併最近五年度財務分析-採用國際財務會計報導準則」。各年度合併財務報告均經會計師查核簽證。

計算公式:

1.財務結構
(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率=(股東權益淨額+長期負債)/ 固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率=流動資產/流動負債。
(2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
(3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項 (包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項 (包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率=銷貨淨額/平均固定資產淨額。
(7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。
(2)股東權益報酬率=稅後損益/平均股東權益淨額。
(3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
(4)每股盈餘=(稅後淨利-特別股股利)/加權平均已發行股數。(註 4)
5.現金流量
(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
(2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額 +現金股利)。
(3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(固定資產毛額+長期投資+其他資產 +營運資金)。(註 5)
6.槓桿度:
(1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益(註 6)。
(2)財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。
註 3:上開每股盈餘之計算公式,在衡量時應特別注意下列事項:
1.以加權平均普通股股數為準,而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者,應考慮其流通期間,計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者,在計算以往年度及半年度之每股盈餘時,應按增資比例追溯調整,無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股,其當年度股利(不論是否發放)應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質,在有稅後淨利之情況,特別股股利應自稅後淨利減除;如為虧損,則不必調整。
註 4:現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項:
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入,若年底存貨減少,則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額。
註 5:發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動,如有涉及估計或主觀判斷,應注意其合理性並維持一致。

監察人審查報告書

茲准

董事會造送本公司一○三年度財務報告暨合併財務報告,業經委託資誠聯合會計師事務所吳漢期會計師、徐聖忠會計師查核完竣,連同營業報告書之議案,業經本監察人審核,認為尚無不合,爰依公司法第219條之規定,備具報告書。

敬請鑒察

此致

本公司一○四年股東常會

承啟科技股份有限公司監察人:周峻墩

中華民國一 ○ 四年三月二十三日

監察人審查報告書

茲准

董事會造送本公司一○三年度盈餘分配之議案,業經本監察人審核, 認為尚無不合,爰依公司法第219條之規定,備具報告書。

敬請鑒察

此致

本公司一○四年股東常會

承啟科技股份有限公司監察人:周峻墩

中華民國一○四年四月二十九日

監察人審查報告書

茲准

敬請鑒察

此致

本公司一○四年股東常會

承啟科技股份有限公司監察人:許勝欽

中華民國一○四年三月二十三日

監察人審查報告書

茲准

董事會造送本公司一○三年度盈餘分配之議案,業經本監察人審核,認為尚無不合,爰依公司法第219條之規定,備具報告書。

敬請鑒察

此致

本公司一○四年股東常會

承啟科技股份有限公司監察人:許勝欽中華民國一○四年四月二十九日

四、最近年度經會計師杳核簽證之公司個體財務報告。

會計師查核報告書

(104)財審報字第14002779號

承啟科技股份有限公司公鑒:

承啟科技股份有限公司民國103年及102年12月31日之個體資產負債表,暨民國103年及102年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製,足以允當表達承啟科技股份有限公司民國103年及102年12月31日之財務狀況, 暨民國103年及102年1月1日至12月31日之財務績效與現金流量。

音訹聮魭事移所会會計師徐聖忠前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號: (90)台財證(六)字第157088號金融監督管理委員會核准簽證文號:金管證審字第1010034097號華民國 104年3月 2 3 $\mathsf{H}$

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan

11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan $T: +886$ (2) 2729 6666, $F: +886$ (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw

單位:新台幣仟元

	資	附註	103 全	年 12 月額	31 日 $\%$	102 全	年 12 月額	31 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)及八	$\,$	185,623	$8\,$	$\boldsymbol{\mathsf{S}}$	207,773	$\,8\,$
1170	應收帳款淨額	六 $(1)$		408,482	19		518,549	19
1180	應收帳款一關係人淨額	六(二)及七		955,337	44		1,031,776	38
130X	存貨	六(三)		208,454	9		538,967	20
1470	其他流動資產	六(四)		64,037	3		91,906	$\overline{4}$
11 XX	流動資產合計			1,821,933	83		2,388,971	89
	非流動資產
1550	採用權益法之投資	六(五)		370, 355	17		305,422	11
1600	不動產、廠房及設備	六(六)		1,130			1,397
1900	其他非流動資產			5			5
15XX	非流動資產合計			371,490	17		306,824	11
1 X X X	資產總計		\$	2, 193, 423	100	\$	2,695,795	100

(續次頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	103 金	12 $3\sqrt{1}$ 年月額	日 $\%$	102 12 年月金額	31 日 $\%$
	流動負債
2100	短期借款	六(七)及八	\$	84,822	4	$\$\,$ 585,376	$22\,$
2150	應付票據			$\mathfrak{Z}$		3
2170	應付帳款	七		433,162	20	702,056	$26\,$
2200	其他應付款	七		19,587	$\mathbf{1}$	14,787	$\mathbf{1}$
2230	當期所得稅負債	六(十七)		13,964		1,607
2250	負債準備一流動	六(九)		4,334	ä,	4,334
2300	其他流動負債			130		194
21XX	流動負債合計			556,002	25	1,308,357	49
$2\mathbf{XX} \mathbf{X}$	負債總計			556,002	25	1,308,357	49
	權益
	股本	六 $(+)$
3110	普通股股本			1,092,488	50	945,059	35
	保留盈餘	六(十一)
3310	法定盈餘公積			43,296	$\mathbf{2}$	8,092
3320	特別盈餘公積			59,178	3	59,178	$\sqrt{2}$
3350	未分配盈餘			429,031	19	368,725	14
	其他權益	六(十二)
3400	其他權益			13,428	$\mathbf{1}$	6,384
$3\mathtt{XXX}$	權益總計			1,637,421	75	1,387,438	51
	重大或有負債及未認列之合約承	九
	诺
	重大之期後事項	$+-$
	負債及權益總計		\$	2, 193, 423	$100\,$	\$ 2,695,795	100

後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:高樹榮

單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

			103	年	102 度	年	度
	項目	附註	金	額	金	額	%
4000	營業收入	七	\$	5,786,277	$\sqrt{\ }$ 100	6,046,494	100
5000	營業成本	六(三)及七		$5,457,330$ (	$94)$ (	$5,608,695$ (	92)
5950	營業毛利淨額			328,947	6	437,799	$8\,$
	營業費用	六(十六)及七
6100	推銷費用			$29,736$ ) (	$1)$ (	$27, 194$ ) (	1)
6200	管理費用			23,341)	- (	18,349)
6300	研究發展費用			12,300)	$\overline{\phantom{a}}$	3,437
6000	營業費用合計			$65,377$ ) $($	$1)$ (	48,980)	1)
6900	營業利益			263,570	5	388,819	$\boldsymbol{7}$
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十三)		1,893		1,184
7020	其他利益及損失	六(十四)		64,526	1	6,057
7050	財務成本	六(十五)	(	6,964)	- (	5,985
7070	採用權益法認列之子公	六 $(\mathbf{\mathcal{I}})$
	司、關聯企業及合資損益之
	份額			$37,631$ ) (	$1)$ (	$36,365$ ) (	1)
7000	營業外收入及支出合計			21,824	$\overline{\phantom{a}}$	$35,109$ ) (	1)
7900	税前淨利			285,394	5	353,710	$6\,$
7950	所得税費用	六(十七)		14, 103)		1,668)
8200	本期淨利		\$	271,291	5 $\sqrt{\frac{1}{2}}$	352,042	6
	其他綜合損益(淨額)
8310	國外營運機構財務報表換
	算之兌換差額		\$	7,044	\$	16,824
8300	本期其他綜合利益之稅後淨
	額		\$	7,044	\$	16,824
8500	本期綜合利益總額		\$	278,335	$\boldsymbol{\$}$ 5	368,866	6
	基本每股盈餘	六(十八)
9750	本期淨利		\$		2.48 \$		3.22
	稀釋每股盈餘
9850	本期淨利		\$		2.48 \$		3.22

後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

														單位:新台幣仟元
				保		æ	쎫			餘
	# 盂	普	$\overline{\ast}$ 股股通	法定	積 $\rightsquigarrow$ 盈餘	特別盈	餘公積	未	嘲配分	餘	國外營運機構財務報表換算之兄換差	權	쎠	戀	籟
度 44 102
102年1月1日餘額		↮	702 935	↔		↔	59,178	↔	80,917		$10,440$ ) $\mathfrak{S}$	↔		1,065,357
101年盈餘指撥及分配	(ーナ)
提列法定盈餘公積					8,092
股票股利			357 Θ,						$8,092$ ) 9,357)
現金股利									46,785)					46,785)
本期淨利									352,042					352,042
其他綜合損益	ハイー(										16,824			16,824
102年12月31日餘額		↔	,059 945,	↔	8,092	↔	59,178	↔	368,725		6,384 ↔	↮		1,387,438
度 # 103
103年1月1日餘額		↔	945,059	⊷	8,092	⊷	59,178	↔	368,725		6,384 ↔	∽		1,387,438
102年盈餘指撥及分配	k(++)
提列法定盈餘公積					35,204
股票股利			429 147.						$35,204$ 147,429)
現金股利									28,352)					28, 352)
本期淨利									271,291					271,291
其他綜合損益	ホ(+ニ)										7,044			7,044
103年12月31日餘額			488 092.	↔	43,296	↔	59,178	⊷	429,031		13,428 ⊷	↮		, 637, 421

A 31 A

民國 103年

承啟

註:民國 102年及 101年度盈餘實際配發董監酬勞分別為\$2,262及\$1,157,員工紅利分別為\$1,246及\$579。

後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:高樹榮

董事長:高樹榮

會計主管:賴玉女

民國 103年		司 12月31日
					單位:新台幣仟元
	附註	103	年度	102	年度
營業活動之現金流量
本期税前淨利		\$	285,394	\$	353,710
調整項目
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	六(六)		855		831
利息收入	六(十三)	$\left($	$1,022$ ) (		986)
利息費用	六(十五)		6,964		5,985
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資六(五)
損失之份額			37,631		36,365
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收帳款(含關係人)			186,506	$\left($	839,696)
存貨			330,513	- (	501,491)
其他流動資產		(	1,464)		2,478
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據應付帳款(含關係人)		$\left($	268,894)	(	11) 491,419
其他應付款			4,800		4,598
其他流動負債			64)		76
營運產生之現金流入(流出)			581,219	- (	446,722)
收取之利息			1,022		986
支付之利息			$6,964$ ) (		5,985)
支付之所得稅			1,746)		61)
營業活動之淨現金流入(流出)			573,531		451,782)
投資活動之現金流量
取得採用權益法之投資			95,520) (		17,754)
取得不動產、廠房及設備	六(六)		588)
其他流動資產減少(增加)			29,333	$\left($	64,658)
其他非流動資產減少					$\perp$
投資活動之淨現金流出			66,775)		82,411)
籌資活動之現金流量
短期借款(减少)增加			500, 554)		527,288
發放現金股利	六(十一)		28,352)		46,785)
籌資活動之淨現金(流出)流入			528,906)		480,503
本期現金及約當現金減少數			$22,150$ ) (		53,690)
期初現金及約當現金餘額			207,773		261,463
期末現金及約當現金餘額		\$	185,623	\$	207,773

後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

承啟科技股份有限公司個體財務報告附註民國 103年度及 102年度

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

(一)承啟科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)原名華東承啟科技股份有限公司,設立於民國75年11月,於民國102年1月更名為承啟科技股份有限公司。本公司股票自民國86年12月核准上櫃買賣,於民國89年8月17 日經核准股票轉上市買賣。本公司主要經營主機板、顯示卡及電腦週邊設備買賣及製造等業務為主。
(二)七彩虹集團有限公司(以下簡稱七彩虹集團)原透過仲捷興業股份有限公司間接持有本公司10%股權,於民國103年6月取得億城國際開發股份有限公司(持有本公司36.2%股權)之百分之百股權,而間接持有本公司46.2%之股權,且透過億城國際開發股份有限公司取得本公司過半數之董事席位。
二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國104年3月23日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

無。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號今,上市、上櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及民國104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版 IFRSs |)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較	民國 99年7月1日
揭露对首次採用者之有限度豁免」
國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用	民國100年7月1日
者固定日期之移除」
國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」	民國102年1月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」	民國100年7月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產及金融負債之	民國102年1月1日
互抵
國際財務報導準則第10號「合併財務報表」	民國102年1月1日
	(投資個體於民國
	103年1月1日生效)
國際財務報導準則第11號「聯合協議」	民國102年1月1日
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」	民國102年1月1日
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」	民國102年1月1日
國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」	民國101年7月1日
國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」	民國101年1月1日
國際會計準則第19號之修訂「員工福利」	民國102年1月1日
國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」	民國102年1月1日
國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合資」	民國102年1月1日
國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」	民國103年1月1日
國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」	民國102年1月1日
2010年對國際財務報導準則之改善	民國100年1月1日
2009-2011年對國際財務報導準則之改善	民國102年1月1日

經評估後本公司認為除下列各項外,適用 2013年版 IFRSs 將不致對本公司造成重大變動:

國際會計準則第1號「財務報表之表達」

該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述雨類別予以單獨列示。本公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。

國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」

該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年版 IFRSs之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者	民國105年1月1日
與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修正	民國105年1月1日
「投資個體:合併例外之適用」
國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計處	民國105年1月1日
理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際財務報導準則第15號看客戶合約之收入」	民國106年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露計劃」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方法之	民國105年1月1日
釐清」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正 – 單獨財務報表下之權益法 –	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	民國103年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之	民國103年1月1日
繼續」
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012年對國際財務報導準則之改善	民國103年7月1日
2011-2013年對國際財務報導準則之改善	民國103年7月1日
2012-2014年對國際財務報導準則之改善	民國105年1月1日
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,

相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

(二)編製基礎
1. 本個體財務報告係按歷史成本編製。
1. 編製 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)外幣換算

本個體財務報告所列之項目,係以本公司營運所處主要經濟環境之貨幣(即功能性貨幣)「新台幣」衡量及表達貨幣列報。

1. 外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兒換損益於損益表之其他利益及損失列報。
1. 國外營運機構之換算

功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:

(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率换算;
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;
(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
(4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。

本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

1. 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(五)放款及應收款

係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。

(六)金融資產減損

1. 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
1. 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
(1)發行人或債務人之重大財務困難;
(2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
(3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不可能考量之讓步;
(4)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
(5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
(6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產

原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況:

(7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成太。
1. 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下各類別處理:

以攤銷後成本衡量之金融資產係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(七)金融資產之除列

當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資產。

$(\wedge)$ 存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

(九)採用權益法之投資/子公司

1. 子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目的個體),一般係直接或間接持有其超過 50%表決權之股份。本公司對子公司之投資於個體財務報告採權益法評價。
1. 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
1. 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認列損失。
依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期捐益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

(十)不動產、廠房及設備

1. 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
1. 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司,且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
1. 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提所舊外,其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。
1. 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所今之未來經濟效益之預期消耗型熊已有重大變動,則自變動發生日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。

各項資產之耐用年限如下:

具

$34 \sim 54$

3年

其他設備

生財器

(十一)租賃資產/租賃(承租人)

營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因 , 於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

(十二)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

$(+ 1)$ 借款

借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於借款期間內衡量。

(十四)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。

(十五)負債準備

自倩準備 ( 包会保固 ) 係因過去事件而自有現時法定或推定義務 , 很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時認列。自債準備之衡量係以資產自債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量,折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率,折現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失不得認列負債準備。

(十六)員工福利
1. 短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認列為費用。

退休金

對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工自願接受資遣而支付之福利。本公司係於做出明確承諾,備具詳細之正式終止聘雇計書,且該計書沒有撤銷之實際可能性時,始認列費用。如係為了鼓勵自願資遣而提供之離職福利,係於員工很有可能接受該提議且接受人數可合理估計時,始認列費用。在超過資產負債表日後12個月支付之福利應予以折現。

員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時,

則按會計估計變動處理。另本公司係以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公允價值,並考慮除權除息影響後之金額,計算股票紅利之股數。

(十七)所得稅

1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外所得稅係認列於損益。
1. 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產自債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所得稅 , 俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後 , 始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
1. 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列 , 若遞延所得稅源自於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
1. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列,並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
1. 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負倩時 , 始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 , 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。

$(+ \wedge$ )股本

普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

(十九)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股利, 並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十)收入認列

收入係正常營業活動中對公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。相關折讓負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之折讓,於產品出貨當期認列為銷貨收入減項。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及自債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:

(一)會計政策採用之重要判斷

收入總額或淨額認列

本公司依據交易型熊及其經濟實質是否暴於與銷售商品有關之重大風險與報酬,判斷本公司係做為該項交易之委託人或代理人。經判斷為交易之委託人時,以應收或已收顧客款項之總額認列收入,若判斷為交易之代理人時,則認列交易淨額為佣金收入。

本公司依據下列委託人之特性做為總額認列收入之判斷指標:

(1)對提供商品或勞務負有主要責任

$(2)$ 承擔存貨風險

(3)具有直接或間接定價之自由

(4)承擔顧客之信用風險

(二)重要會計估計及假設

收入認列

銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓,於產品出售當期列為銷貨收入之減項,且本公司定期檢視估計之合理性。

有形資產及無形資產(商譽除外)減捐評估

資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。

遞延所得稅資產之可實現性

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	103年12月31日	102年12月31日
庫存現金及週轉金	\$ 142	354
支票存款及活期存款	191, 938	242, 071
定期存款	28,868	30,006
	220, 948	272, 431
減:受限制銀行存款	35, 325)	64,658)
	185, 623	207, 773

本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以

分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用風險之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。

本公司將現金及約當現金提供質押之情形,請詳附註八。

(二)應收帳款

	103年12月31日
					備抵銷貨
	總額		備抵呆帳		退回及折讓		淨額
應收帳款	\$ 416,092	\$		(	7,610)	\$	408, 482
應收帳款-關係人	970, 232				14,895)		955, 337
	1, 386, 324	\$		\$	22, 505)	\$	1, 363, 819
				102年12月31日
					備抵銷貨
	總額		備抵呆帳		退回及折讓		淨額
應收帳款	\$ 518, 549	\$		\$		\$	518, 549
應收帳款-關係人	1, 031, 776						1, 031, 776
	1,550,325	\$		\$			1, 550, 325

1. 本公司未逾期且未減損之應收款項均符合依據交易對手之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂之授信標準,且本公司會持續針對客戶之應收帳款評估及信用風險。
1. 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:

	103年12月31日	102年12月31日
30天內	$1,896$ \$	1, 152
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

已減損金融資產之變動分析:

於民國103年及102年12月31日止,本公司並無已減損之應收帳款。

本公司之應收帳款於民國 103年及 102年 12月 31日最大信用風險之暴險金額為應收帳款之帳面金額。

$(\boldsymbol{\Xi})$ 存貨

			103年12月31日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原物料	\$ 100,863	(	1,403)	\$ 99, 460
在製品	73, 157			73, 157
製成品	12,684		2,563)	10, 121
在途存貨	25, 716			25, 716
	\$ 212, 420	$\Im$	3,966)	\$ 208, 454

	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原物料	\$ 243, 962	$\left( \text{\$} \right)$	1,530)	\$ 242, 432
在製品	189, 967			189, 967
製成品	9,639		9,470)	169
在途存貨	106, 399			106, 399
	\$ 549, 967	$\Im$	11,000)	\$ 538, 967

本公司當期認列為費損之存貨成本:

	$103$ 年度	102年
已出售存貨成本	5, 464, 365	5, 607, 471
存貨跌價損失(回升利益)	7,035)	. 224
	5, 457, 330	5, 608, 695

本公司因呆滞存貨去化導致存貨淨變現價值回升而認列之銷貨成本減少。 (四)其他流動資產

	103年12月31日		102年12月31日
受限制銀行存款	\$	35, 325	\$ 64, 658
留抵稅額		25, 939	25,667
其他		2,773	1,581
	\$	64, 037	\$ 906

(五)採用權益法之投資

	103年12月31日			102年12月31日
		持股			持股
	帳列數	比例 $(\%)$		帳列數	比例 $(\%)$
巴哈馬聯邦上海有限
公司	\$ 224, 508	100	\$	250, 731	100
深圳市景弘數字研發
服務有限公司	139, 848	100		48, 546	100
Wise Providence
Limited	5,999	100		6, 145	100
Gold Ring Trading
Co. Ltd.		100			100
	\$ 370, 355		\$	305, 422

本公司採用權益法之子公司(損)益,係依同期間經會計師查核之財務報告資料評價而得。投資(損)益明細如下:

		103年度	102年度
巴哈馬聯邦上海有限公司	(\$	$33,859$ $\left($ \$	36,530)
深圳市景弘數字研發服務有限公司		3,422	95)
Wise Providence Limited		350 ^°	260
	-86	37,631	36, 365)

1. 有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國 103年度合併財務報告附註四(三)。
1. 本公司於民國 102年3月投資 Wise Providence Limited, 金額計港幣 $1,500$ 仟元。
1. 本公司於民國103年12月及102年6月投資深圳市景弘數字研發服務有限公司,金額分別計美金 3,000 仟元及 400 仟元。

(六)不動產、廠房及設備

		生財器具	其他	合計
103年1月1日
成本	\$	\$ 3,540	1,096	\$ 4,636
累計折舊		2,412) $\left($	$671)$ (	3,083)
累計減損			156)	156)
	\$	$\frac{1}{2}$ 1,128	269	\$ 1,397
103年度
1月1日	\$	\$ 1,128	269	\$ 1,397
增添			588	588
折舊費用		576)	279)	855)
12月31日	\$	$\frac{1}{2}$ 552	578	\$ 1,130
103年12月31日
成本	\$	\$ 3,540	1,684	5, 224 $\$\$
累計折舊		2,988) $\left($	$1,014)$ (	4,002)
累計減損			92)	92)
	\$	\$ 552	578	$\$\$ 1,130
		生財器具	其他	合計
102年1月1日
成本	\$	16, 431 \$	4,989	\$ 21,420
累計折舊		$14,671)$ (	$4,365$ ) (	19,036)
累計減損			156)	156)
	\$	$\frac{1}{2}$ 1,760	468	$\boldsymbol{\$}$ 2, 228
102年度
1月1日	\$	\$ 1,760	468	\$ 2, 228
折舊費用		632)	199)	831)
$12, 531$ 日	$\frac{1}{2}$	$\frac{1}{2}$ $\underline{1,128}$	269	$\frac{1}{2}$ 1,397
102年12月31日
成本	\$	3,540 \$	1,096	4,636 \$
累計折舊		$2,412)$ (	$671)$ (	3,083)
累計減損			156)	156)
	\$	$\$\,$ 1,128	269	$\$\,$ 1,397

		103年12月31日			102年12月31日
借款性質	利率		金額	利率		金額
銀行借款信用借款信用狀借款	1.70%	£.	84, 822	$1.23\%~2.44\%$	-8	527, 134 58, 242
			84.822			585, 376

本公司為上述銀行借款提供擔保情形,請詳附註八。

(八)退休金

1. 本公司依據「勞工退休金條例」, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
1. 民國 103 年及 102 年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$321及\$326。
(九)負債準備一流動

本公司之保固負債準備主係與記憶體模組產品之銷售相關,保固負債準備係依據該產品之歷史保固資料估計。民國 103年及 102年 12月 31日之負債準備皆為\$4,334。

$(+$ )股本

1. 截至民國 103年 12月 31 日止,本公司額定資本額為\$2,500,000(其中 $$100.000$ 供發行認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債),實收資本額為\$1,092,488(包含私募資本額\$519,209),每股面額10元,期末流通在外股數為109,249仟股(包含私募股數51,921仟股)。
1. 本公司於民國103年6月20日經股東會決議以股東股票股利\$147,429辦理轉增資,每股面額10元,共計發行14,743仟股,是項增資案已辦妥變更登記。
1. 本公司於民國102年6月21日經股東會決議以股東股票股利\$9.357辦理轉增資,每股面額10元,共計發行936仟股,是項增資案已辦妥變更登記。
1. 本公司於民國 100 年 11 月發行私募普通股 56,000 仟股,該私募普通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且交付日滿三年並補辦公開

發行後才能申請上市掛牌交易外,餘與其他之已發行普通股同。

$(+ - )$ 保留盈餘

1. 依本公司章程規定,每年度決算如有盈餘時,應依法提撥應納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損,如尚有盈餘應提列法定盈餘公積百分之十,再依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積,再就餘額,加計上年度累積未分配盈餘數,為累積可分配盈餘,由董事會視營運需要擬具盈餘分配案提呈股東會決議保留適當額度外,餘按下列百分比分派之:
(1)董事、監察人酬勞不超過 2%;
$(2)$ 員工紅利 0.1%~8%;
(3)其餘為股東紅利,由董事會決議,於股東會通過,按股份總額比例分派之。
1. 本公司目前屬成長階段,未來將配合業務發展擴充,盈餘之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求,由董事會擬具分配方案,經股東會決議後分派之,當年度分配股東紅利中,其中現金股利不低於 5%,但現金股利每股若低於0.1元得不予發放,改以股票股利發放。
1. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
1. (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2)首次採用 IFRSs 時, 民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。
1. 本公司民國 103 年及 102 年度員工紅利估列金額分別為\$2.523 及 \$1,246;董監酬勞估列金額分別為\$3,279 及\$2,262,係以截至當期止之淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列, 並分別認列為民國 103年及 102年度之營業費用,惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為次年度之損益。經股東會決議之民國 102年度員工紅利及董監酬勞與民國 102年度財務報告認列之金額一致。
1. 民國103年經股東會決議對民國102年度之盈餘分派每股現金股利0.3 元及每股股票股利 1.56 元,現金股利及股票股利總額分別為\$28,352 及\$147,429。民國 102 年經股東會決議對民國 101 年度之盈餘分派每股現金股利 0.5 元及每股股票股利 0.1 元,現金股利及股票股利總額

分別為\$46,785 及\$9,357。民國 103 年度之盈餘分派尚未經董事會決議。

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十二)其他權益項目

		103年度		102年度
		國外營運機構財務報表换算之兒換差額		國外營運機構財務報表换算之兌換差額
1月1日	$\mathcal{S}$	$6,384$ $($		10, 440)
國外營運機構財務報表换算之兌換差額		7,044		16,824
12月31日	\$	13, 428	$\$\,$	6, 384
$(+) = ) 1 4 4 4 4 1$
		103年度		102年度
利息收入	$\mathbf{\hat{S}}$	1,022	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$	986
其他收入		871		198
	\$	1,893	\$	1,184
(十四)其他利益及損失
		103年度		102年度
淨外幣兌換利益	$\mathcal{S}$	64,526	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$	6,059
其他損失				2)
	\$	64, 526	$\boldsymbol{\$}$	6,057
(十五)財務成本
		103年度		102年度
利息費用:
銀行借款	\$	6,964	$\$\$	5,985

(十六)員工福利及折舊費用

功能別	103年度			102年度
	屬於營業	屬於營業		屬於營業	屬於營業
性質別	成本者	費者用	合計	成本者	費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	\$ $\overline{\phantom{0}}$	15,707 \$	15,707 \$	\$ $\overline{\phantom{0}}$	13,042 \$	13,042 \$
勞健保費用	—	711	711		685	685
退休金費用	-	321	321	-	326	326
其他用人費用	$\overline{\phantom{0}}$	3,309	3,309		3, 287	3,287
折舊費用	-	855	855	$\qquad \qquad$	831	831

註:民國103年及102年12月31日,本公司員工人數分別為10人及9人。

(十七)所得税

所得稅費用

所得稅費用組成部分:

尚 in 的但 49·

宙别川付机・
未分配盈餘加徵10%所得稅	14, 106	1,668
以前年度所得税高估數
當期所得稅總額	14, 103	668
所得稅費用	14, 103	668
$\mathbf{A}$

103年度 102年度

所得稅費用與會計利潤關係

	103年度		102年度
稅前淨利按法定稅率計算所得稅	\$ 48, 517	X,	60, 130
按稅法規定剔除項目之所得稅影響數			11
以前年度所得税高估數	3)
虧損扣抵之所得稅影響數	$48,517)$ (		60, 141)
未分配盈餘加徵10%所得稅	14, 106		1,668
所得稅費用	14, 103		1.668

本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下:

					未認列遞延	最後
發生年度	申報數/核定數		尚未抵減金額		所得稅資產部分	扣抵年度
$97$ $(\text{\&}$ 定數)	\$ 165, 159		51,680	S	51,680	107
$99$ (核定數)	199, 258		199, 258		199, 258	109
100(核定數)	58, 040		58,040		58, 040	110
	422, 457	\$.	308, 978		308, 978

未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:

	103年12月31日		102年12月31日
可減除暫時性差異		473, 251	477, 017

1. 本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所得稅負債,民國103年及102年12月31日之未認列遞延所得稅負債金額分別為\$12,343及\$11,146。
1. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。
1. 未分配盈餘皆為民國 87 年度以後所產生。
1. 民國 103年及102年12月31日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$1,828 及\$2,629。民國 102 年度盈餘分配之實際稅額扣抵比率為 1.17%,民國103年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為3.68%。

(十八)每股盈餘

		103年度
	税後金額	加權平均流通在外股數(仟股)	每股盈餘 (元)
基本每股盈餘歸屬於普通股股東之
本期淨利	\$ 271,291	109,249	\$ 2.48
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工分紅		91
屬於普通股股東之本期淨利加潛在普
通股之影響	271,291	109,340	2.48

	102年度
	加權平均流通		每股盈餘 (元)


			3.22



	45


352,042	109,294		3.22
\$	税後金額 352,042	在外股數(仟股) 109,249

上述加權平均流通在外股數,業已依民國 102年度未分配盈餘轉增資比例追溯調整之。

(十九)營業租賃

本公司以營業租賃承租辦公室,租賃期間介於民國 101 年至 105 年。因不可取消合約之未來最低租賃給付總額如下:

	103年12月31日	102年12月31日
不超過1年	1,980	1,980
超過1年但不超過5年	1,980	3,960
	3,960	5, 940

(二十)非現金交易

不影響現金流量之籌資活動:

		屉 ́⊹		09 年度
股票股利	еIJ	199 $14^{7}$ ש⊿±	ጦ ۰D	257 u

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司由億城國際開發股份有限公司(在中華民國註冊成立)控制,其擁有本公司36.2%股份。其餘則被大眾持有。本公司之最終控制者為七彩虹集團。

(二)與關係人間之重大交易事項

以下僅揭露構成關係人後之交易金額或是關係人終止前之交易金額。 $1.$ 營業收入

		$103$ 年度	.02年度
母公司	αIJ	2, 556, 706	\$ 2, 049, 101

本公司銷售予關係人之交易價格與非關係人並無重大差異。收款條件依交易對象不同為 0A90 天至 125 天。

進貨

	103年度
母公司		$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	407 489. πυυ

本公司向關係人進貨之交易價格與一般廠商並無重大差異。

應收帳款

		103年12月31日	102年12月31日
母公司	۰D	$955, 337 \quad$ \$	1,031,776

應收關係人款項主要來自銷售交易,銷售交易之款項於銷售日後依收款條件收款。該應收款項並無抵押及附息。

應付帳款

	103年12月31日	102年12月31日
子公司	23,607	\$ 31, 295
應付關係人款項主要來自進貨交易。該應付款項並無附息。
5. 檢驗測試費
	$103$ 年度	$102$ 年度
子公司	6,883	\$

上開檢驗測試費係本公司委由子公司進行產品檢驗測試。截至民國103年 12月31日,尚未支付之款項計\$791,帳列「其他應付款」。民國102年 12月31日則無此項交易。

廣告費

本公司與母公司共同合作開發之產品上市後,約定每月依據銷售金額之一定比率,作為提供予關係人之廣告宣傳費用。民國103年及102年度因此項交易之廣告費金額分別計\$10,726及\$8,213;截至民國103年及102年 12月31日,尚未支付之款項分別計\$950及\$3,754,帳列「其他應付款」。

(三)主要管理階層薪酬資訊

	$0.34$ 度	102年度
薪資及其他短期員工福利	7,831	5,676
八、質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下:

			帳面價值
資	稱	103年12月31日		102年12月31日	擔保用途
其他流動資產
銀行存款			35, 325	64, 658	借款備償戶及進貨履約保證

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有事項

無。

(二)承諾事項
1. 截至民國 103年12月31日止,本公司為進貨已開立未使用之信用狀為美元 1,053 仟元。
1. 截至民國 103年12月31日止,本公司為進貨開立之擔保信用狀為美元 $6,000$ 仟元。
1. 營業租賃協議請詳附註六(十九)說明。
十、重大之災害損失

無。

十一、重大之期後事項

本公司於民國104年3月23日經董事會決議,辦理民國100年度私募普通股補辦公開發行暨上市申請程序,惟相關申請程序尚未提出。

十二、其他

(一)資本管理

本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。本公司利用負債資本比率以監控其資本,該比率係按債務總額除以資本總額計算。債務總額之計算為總借款。資本總額之計算為個體資產負債表所列報之「權益」。

本公司之負債資本比率如下:

	103年12月31日	102年12月31日
總借款	84, 822	585, 376
總資本	637, 421	387. 438
負債資本比率	5%	42%

$($ 二)金融工具
1. 金融工具公允價值資訊

本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳款 (含關係人)、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款(含關係人) 及其他應付款(含關係人)的帳面金額係公允價值之合理近似值。

1. 財務風險管理政策
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險,以及剩餘流動資金之投資。
1. 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險

匯率風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:

			103年12月31日
					帳面金額
(外幣:功能性貨幣)		外幣(仟元)	匯率		(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$	49, 988	31.650		\$1, 582, 120
非貨幣性項目
人民幣:新台幣		72, 733	5.092		370, 355
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣		16, 379	31.650	$\frac{1}{2}$	518, 395

			102年12月31日
					帳面金額
(外幣:功能性貨幣)		外幣(仟元)	匯率		(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	$\$\$	61,011	29.805		\$1, 818, 433
非貨幣性項目
人民幣:新台幣		62,090	4.919		305, 422
金融負債
貨幣性項目

本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:

		103年度
		敏感度分析
(外幣:功能性貨幣)	變動幅度		影響損益影響其他綜合損益
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	1% \$	15,821	\$
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	$1\%$	5, 184

		102年度
		敏感度分析
(外幣:功能性貨幣)	變動幅度		影響損益影響其他綜合損益
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	$1\%$ \$	18, 184 \$
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	$1\%$	11,810

利率風險

A. 本公司之利率風險來自銀行借款。按浮動利率發行之借款使本公司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風險。
B. 本公司模擬多項方案並分析利率風險,包含考量再融資、現有部位之續約、其它可採用之融資和避險等,以計算特定利率之變動對損益之影響。就每個模擬方案 , 所有貨幣均係採用相同之利率變動。此等模擬方案僅運用於計息之重大負債部位。
C. 於民國 103年及102年12月31日,若借款利率增加或減少1%, 在所有其他因素維持不變之情況下,民國103年度及102年度之稅前淨利將減少或增加\$848及\$5,854,主要係因浮動利率借款導致利息費用增加或減少。
$(2)$ 信用風險
A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策, 公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂, 並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金,亦有來自於批發和零售顧客之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款。
- B. 本公司並無超出信用限額之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本公司業已發生減損之金融資產的個別分析請詳附註六各金融資產之說明。

$(3)$ 流動性風險

A. 現金流量預測是由公司內各營運個體執行,並由公司財務部予以彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度,以使公司不致違反相關之借款限額或條款。
B. 各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回公司財務部。公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
C. 下表係本公司之非衍生金融負債按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。非衍生金融負債:

	103年12月31日		102年12月31日
	一年以下	一年以上	一年以下	一年以上
短期借款	84, 822	\$	\$ 585, 376
應付票據
應付帳款(含關係人)	433, 162		702, 056
其他應付款(含關係人)	19,587		14,787

十三、附註揭露事項

$\ddot{\phantom{0}}$ 有關被投資公司應揭露資訊係依被投資公司經會計師查核之財務報表編製,於編製合併財務報告時皆已沖銷,以下民國103年度之揭露資訊係供參考

(一)重大交易事項相關資訊

資金貸與他人:無此情形。

2.為他人背書保證:無此情形。

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司):無此情形。

$\ddot{\phantom{0}}$ 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形

$\ddot{\phantom{0}}$ 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形

$\ddot{\phantom{a}}$ 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形 $\ddot{\phantom{0}}$ 7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

		썳 備	I
	萩帐據	票率 귁 f. $\overline{\sqrt{2}}$ 秀帳款. 應總 , 據 ֑	70%
	應收(付)票	额徐	337 955, S
₭ 易仪製 ١	囡原啖 #	噩鄦信授	Æ 剽 K
興 # 條易 ₩	ė 同之!	價字	Æ 剽 K
		噩載信墩	0A1255
	₩ 撫易	编率之比道畿貨佔	44%
	₩	鎭劍	706 556. \$2,
		貨鎬道	貨鎬
		兴噩	厛 $\tilde{\mathcal{S}}$ 单
		名稱交易對象.
		冋進(銷)貨之公	承啟科技股份有限公司

$\ddot{\phantom{0}}$ 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

					巢	逾期	應收關係人款項	應收關係人款項	備抵呆帳提列
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	紜闢	應收關係人款項	餘額	轉轉	簿蒲	兯處理方	金額 Ė 表護期	簿 $\ddot{\text{H}}$
承啟科技股份有限公司	COLORFUL TECHNOLOGY COMPANY LIMITED	母公司	應收帳款	955, 337 Ø	Ī	j S	I	634 372, ↔	I
承啟科技股份有限公司	Chaintech Europe BV	$\sqrt{ }$ 孫公司本公司	收款也應永	202, 752	Ī	Ï	註	Ï	制

註1:承啟科技股份有限公司透過 Gold Ring Trading Co., Ltd. 持有 Chaintech Europe BV 之長期投資為貸餘,是以部分沖銷承啟公司對該公司之應收帳款,沖 $\overline{a}$ 抵後之餘款10,568仟元,已全數提列備抵呆帳

從事衍生性金融商品交易:無此情形
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

$\ddot{\phantom{1}}$

					á, 喝 $\langle$ k	片造大 $\ddot{*}$
翡 (封) 編	稀 æ 易 ₩	象對夾往鳴く ₭	係噩スミ $\pm 2)$ 易 ₩ 外	科目	金額	條件 щŖ ₩	産資率%(註2) 總拭 ₹, i An がだ佔總:
⋍	帀 $\hat{\mathcal{A}}$ 股份有限科技鼓承	帀 $\ddot{\diamond}$ 堅有瘦 ٻَد 荆韡 щć 疝 E)	冋司對子公 ∢ $\mathring{\mathbb{F}}$	應付帳款	23,607	依雙方議定
	冋 $\hat{\mathcal{A}}$ 股份有限计样岛承	$\Xi$ ope $+$ ech Fure ain ξ	冋 ∢ 司對孫 ∢ 美	其他應收款	752 202.7	١	J.

註 1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1)母公司填 0。

$\ddot{\phantom{0}}$ (2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註 2: 交易往來金額佔總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者, 以期末餘額佔總資產之方式計算;若屬損益項目者, 以期中累積金額佔總營收之方式

$\ddot{\phantom{0}}$ 计算

(二)轉投資事業相關資訊

씼 備		子公司 $\mathbf{I}$	子公司	子公司	(清算中) 孫公司 I
本期認列之	投資損益(註)	ĠA	(33, 859)	(350)
被投資公司本	期損益	I ↔	(33, 859)	(350)	$\overline{\phantom{a}}$
有持	顈俐唈率豪	I ∽	224,508	5,999	I
术	数円	100	100	$\overline{100}$	100
邦		3,890,000	10, 428, 985	1,500,000	$1,\,8\,00,\,0\,00$
	年年底股	140, 347 S	343, 327	5,783	65,889
原始投資金額	期期末去 4	140, 347 ↔	343, 327	5,783	65,889
E 項業擲要山區		投資、貿易	易投資、貿	及代理 ,型製資訊電子產品之組裝加工、銷售業務	树树主機板及附加卡行技術服務
쵱 在气		英屬維京群島	巴哈馬	英屬維京群島	荷蘭
司投資公被名	稱	Ltd.	承啟科技股份有巴哈馬聯邦上海有限公司	imited	Chaintech Europe BV
投資公司名稱		承啟科技股份有 Gold Ring ^ コ限公司	限公司	承啟科技股份有 Providence 限公司	rading Co., Gold Ring

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):

註:僅需填寫本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。

(三)大陸投資資訊

霏
資
₩
崊

蜀 ⊡ 本匯	쎠 收	I	I
КH	已資
截資值	止投	$\div$
投價
			$(3, 422)$ 139, 848


		$($ \$ 15, 562) \$ 211, 264
	$\frac{8}{9}$
		100	100
本公司直接或間接投資本期認列投資期末之持股比 (狷)益(註) 帳面。被投資公司或間	$\phi$
		$343, 327$ (\$15,562)	(3, 422)
	本期損益

	積投資金額		142,676

	BIÉ
額本期期末自台灣匯	Ŧ ⊡	↔ I
本期匯出或收回投資金			I
	出收	$\Theta$ ï
			95,520
	圈	$\triangleleft$
本期期初自台	橫資金額	\$343,327	47,156

式灣匯出累	块
		限公 눠
	ゟ
	資
		透過第三地區投資設公司再投資大陸公司 (巴哈馬聯邦上海有司投資	資直接投

	目實收資本額投	\$ 657,055	143, 649

		及
	項兼	生產 4 顯示-	腦硬備的鮰
	擲	腦週邊設備	其週邊設 $\frac{1}{2}$
	瞅	機板、増 써 嗣製	技術研發和技術支産卟體及鲫
祓	써 同稱	魎	持宇公
∜			有限。
堡	資		市景弘敦研發服務
	投乡	東莞長安科得『子有限公司	$\frac{1}{\sqrt{1+\epsilon^2}}$ 賧冚

註:係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表評價認列之。

規定資限額 ∲ …………………………………………………………………………………………………… 區投镂部赴大陸地懊經校	453 .382.
⇚ 额 ₩ 紳部投 ĶŒ 核准投懊夓	555 \$661,
丑籞匯谷勲 . Max s. 區投未累計自赴大陸地本期期	\$486,003
稱 $\star$ ٦ 靣 $\approx$	帀 $\hat{\mathbf{z}}$ 1 毆有 4 j

直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項;無此情形。

十四、部門資訊

得免揭露。

五、最近年度經會計師查核簽證之公司合併財務報告。

本公司民國103年度(自103年1月1日至103年12月31日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱:承啟科技股份有限公司

中華民國 104年3月23日

會計師查核報告書

(104)財審報字第14002913號

承啟科技股份有限公司公鑒:

承啟科技股份有限公司及其子公司 (以下簡稱「承啟集團」)民國103年及102年12月31日之合併資產負債表,暨民國103年及102年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。

依本會計師之意見,第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達承啟集團民國103年及102年12月31日之合併財務狀況,暨民國103 年及102年1月1日至12月31日之合併財務績效與合併現金流量。

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

¹¹⁰¹² 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw

承啟科技股份有限公司已編製民國103年度及102年度個體財務報告,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

資誠聯合會計師事務所吳漢期會計師配徐聖忠前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號:(90)台財證(六)字第157088號 "
金融監督管理委員會
核准簽證文號:金管證審字第 1010034097 號中華民國 104年3月23日

單位:新台幣仟元

	資產	附註	103 全	12 年月額	$3\sqrt{1}$ 日 $\%$	102 金	月年 12 額	$3\sqrt{1}$ 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)及八	$\,$	347,759	16	$\sqrt$	274,525	10
1170	應收帳款淨額	六(二)		437,436	20		540,632	$20\,$
1180	應收帳款一關係人淨額	六(二)及七		955,337	44		1,031,776	39
1200	其他應收款			2,842			8,754
130X	存貨	六(三)		208,454	9		539,904	20
1410	預付款項			3,605	$\overline{\phantom{a}}$		8,591
1460	待出售非流動資產淨額	六(六)					4,181
1470	其他流動資產	六(四)及八		61,662	3		90,722	4
11XX	流動資產合計			2,017,095	92		2,499,085	93
	非流動資產
1600	不動產、廠房及設備	六 $(\mathbf{\mathbf{\mathbf{\mathit{\Xi}}}})$		166,930	8		174,570	7
1900	其他非流動資產	六(七)		12,475	$\overline{\phantom{a}}$		12,405
15XX	非流動資產合計			179,405	$8\,$		186,975	7
1 X X X	資產總計		\$	2,196,500	100	\$	2,686,060	100

(續次頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	103 金	年 12 月 31 額	日 %	102 12 月額金	31 日 %
	流動負債
2100	短期借款	六(八)及八	\$	84,822	$\overline{4}$	\$ 585,376	22
2150	應付票據			$\mathfrak{Z}$		3	$\sim$
2170	應付帳款			410,265	19	676,466	25
2200	其他應付款	七		38,017	$\overline{2}$	23,916	$\mathbf{1}$
2230	當期所得稅負債	六(十九)		13,964		1,607
2250	負債準備一流動	六(十)		4,334		4,334
2300	其他流動負債			6,410		5,716
21XX	流動負債合計			557,815	25	1,297,418	48
	非流動負債
2600	其他非流動負債			1,264		1,204
25XX	非流動負債合計			1,264		1,204
2XXX	負債總計			559,079	$25\,$	1,298,622	48
	權益
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十一)
3110	普通股股本			1,092,488	50	945,059	35
	保留盈餘	六(十二)
3310	法定盈餘公積			43,296	2	8,092	$\mathbf{1}$
3320	特別盈餘公積			59,178	3	59,178	$\mathbf{2}$
3350	未分配盈餘			429,031	19	368,725	14
	其他權益	六(十三)
3400	其他權益			13,428	-1	6,384
31 XX	歸屬於母公司業主之權益合
	計			1,637,421	75	1,387,438	52
3XXX	權益總計			1,637,421	$75\,$	1,387,438	52
	重大或有负债及未認列之合約承九
	諾
	重大之期後事項	十一
	負債及權益總計		\$	2,196,500	100	2,686,060 \$	100

後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			103	年	度	102	年	度
	項目	附註	金	額		金	額	%
4000	營業收入	六(十四)及七	\$	5,864,541	100	\$	6, 139, 231	100
5000	營業成本	六(三)(十八)及
		七		$5,515,604$ (	94) (		$5,691,668$ ) (	93)
5950	營業毛利淨額			348,937	6		447,563	$\tau$
	營業費用	六(十八)及七
6100	推銷費用			$29,737$ ) (	$1)$ (		27,194)
6200	管理費用			$62,285$ ) (	$1)$ (		$45,386$ ) (	1)
6300	研究發展費用			27,052)	- (		9,018)
6000	營業費用合計			$119,074$ ) (	$2)$ (		$81,598$ )(	1)
6900	營業利益			229,863	$\overline{4}$		365,965	$\sqrt{6}$
	營業外收入及支出
7010	其他收入	$\pi$ ( $\pm$ $\pi$ )		5,286			21,378
7020	其他利益及損失	六(十六)		57,347	$\mathbf{1}$	$\left($	27,596)
7050	財務成本	六(十七)		6,964)			5,985)
7000	營業外收入及支出合計			55,669	$\mathbf{1}$		12,203)
7900	税前淨利			285,532	5		353,762	6
7950	所得稅費用	六(十九)		14,241)			1,720
8200	本期淨利		\$	271,291	5	\$	352,042	6
	其他綜合損益(淨額)
8310	國外營運機構財務報表換
	算之兒換差額		\$	7,044		\$	16,824
8300	本期其他綜合利益之稅後淨
	額		\$	7,044		\$	16,824
8500	本期綜合利益總額		\$	278,335	5	\$	368,866	6
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主		\$	271,291	5	$\boldsymbol{\$}$	352,042	6
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$	278,335	5	\$	368,866	6

	基本每股盈餘	六(二十)
9750	基本每股盈餘		\$		2.48	$\boldsymbol{\mathsf{\$}}$		3.22
	稀釋每股盈餘
9850	稀釋每股盈餘		\$		2.48	$\frac{1}{2}$		3.22

後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

會計主管:賴玉女

				$\frac{4}{3}$ 技民國103 承啟科		吱	冚 Ш ∢ ္က 4 Е $\sim$						單位:新台幣仟元
		歸	屬	保扵	$\sharp$	图 $\rightsquigarrow$	業蝴官		$\sqrt{ }$ 餘 써	槿	쎠
	쓦 圣	通普	$\ast$ 股股	嘲仪法	積築公	嘲园特	積 $\rightsquigarrow$ 餘	仒未	餘蝴配	國外營運機構財務報表換算之兄換差		쎠 權	竀戀
度 102年1月1日餘額 # 102		$\rightarrow$	935,702	$\rightarrow$		↮	59,178	↔	80,917	$\mathfrak{S}$	10,440)	$\rightarrow$	1,065,357
101年盈餘指撥及分配提列法定盈餘公積	(一)				8,092
股票股利現金股利			9,357						8, 092) 9, 357) 46, 785) 352, 042				46,785)
其他綜合損益本期淨利	六(十三)										16,824		352,042 16,824
102年12月31日餘額		$\leftrightarrow$	059 945,	$\leftrightarrow$	8,092	$\leftrightarrow$	59,178	↮	368,725	$\rightarrow$	6,384	$\leftrightarrow$	1,387,438
度 102年盈餘指撥及分配 103年1月1日餘額 # 103	六(十二)	↔	059 945,	↔	8,092	↔	59,178	↔	368,725	↔	6,384	$\leftrightarrow$	., 387, 438
提列法定盈餘公積股票股利			147,429		35,204				$35,204) \n147,429) \n28,352)$
現金股利本期淨利									271,291				28,352) 271,291
103年12月31日餘額其他綜合損益	$\star$ (+ $\leq$ )	$\leftrightarrow$	$\frac{488}{2}$ .092.	$\leftrightarrow$	43,296	↔	59,178	↔	429,031	↔	7,044 13,428	$\leftrightarrow$	7,044 , 637, 421

會計主管:賴玉女出版

經理人:高樹榮

後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

m. 運班董事長:高樹榮

單位:新台幣仟元

	附註	103	年度	102	年	度
營業活動之現金流量
合併稅前淨利		\$	285,532	\$	353,762
調整項目
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	六 $(\mathbf{\mathbf{\mathcal{I}}})$		14,314		21,170
處分不動產、廠房及設備損失	六(十六)		25		460
處分待出售非流動資產利益	六(十六)	$\left($	1,526)
不動產、廠房及設備減損損失(迴轉利益)	六(十六)		10,249			752)
待出售非流動資產減損損失	六(十六)				32,104
利息收入	六(十五)	$\overline{(}$	$1,430$ ) (		$1,056$ )
利息費用	六(十七)		6,964		5,985
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收帳款(含關係人)			179,635		849,446)
其他應收款			5,912			27)
存貨預付款項			331,450		502,428)
其他流動資產			4,986 273)		2,622) 617
其他非流動資產		$\overline{(\ }$	354		349
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據						11)
應付帳款		(	266,201)		513,406
其他應付款			14,101		6,913
其他流動負債			694		728
營運產生之現金流入(流出)			584,786		420,848)
收取之利息			1,430		1,056
支付之利息			6,964)	(	5,985)
支付之所得稅			1,884)			113)
營業活動之淨現金流入(流出)			577,368		425,890)
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備	六 $(\mathbf{\mathbf{\mathbf{\mathit{\Xi}}}})$ 六 $(\mathbf{\mathbf{\mathbf{\mathit{\Xi}}}})$	(	$11,686$ ) (		21,294)	4
處分待出售非流動資產	六(六)		5,694
其他流動資產減少(增加)			29,333		64,658)
其他非流動資產增加			3)			2)
投資活動之淨現金流入(流出)			23,338		85,950)
籌資活動之現金流量
短期借款(減少)增加			500, 554)		527,288
其他非流動負債增加			60		149
發放現金股利	六(十二)		28,352)		46,785)
籌資活動之淨現金(流出)流入			528,846)		480,652
匯率影響數			1,374 73,234		5,645
本期現金及約當現金增加(減少)數期初現金及約當現金餘額			274,525		25,543) 300,068
期末現金及約當現金餘額		\$	347,759	$\$\$	274,525

後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:高樹榮

會計主管:賴玉女

承啟科技股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 103年度及 102年度

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

一、公司沿革

(一)承啟科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)原名華東承啟科技股份有限公司,設立於民國75年11月,於民國102年1月更名為承啟科技股份有限公司。本公司股票自民國86年12月核准上櫃買賣,於民國89年8月17 日經核准股票轉上市買賣。本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)主要經營主機板、顯示卡及電腦週邊設備買賣及製造等業務為主。
(二)七彩虹集團有限公司(以下簡稱七彩虹集團)原透過仲捷興業股份有限公司間接持有本公司10%股權,於民國103年6月取得億城國際開發股份有限公司(持有本公司36.2%股權)之百分之百股權,而間接持有本公司46.2%之股權,且透過億城國際開發股份有限公司取得本公司過半數之董事席位。
二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國104年3月23日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

無。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及民國104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版 IFRSs」編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

	國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」	民國99年7月1日
國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除」	民國100年7月1日
國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」	民國102年1月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產之移轉」	民國100年7月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債	民國102年1月1日
之互抵」
國際財務報導準則第10號「合併財務報表」	民國102年1月1日 (投資個體於民國 103年1月1日生效)
國際財務報導準則第11號「聯合協議」	民國102年1月1日
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」	民國102年1月1日
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」	民國102年1月1日
國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」	民國101年7月1日
國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」	民國101年1月1日
國際會計準則第19號之修訂「員工福利」	民國102年1月1日
國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」	民國102年1月1日
國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合資」	民國102年1月1日
國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」	民國103年1月1日
國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」	民國102年1月1日
2010年對國際財務報導準則之改善	民國100年1月1日
2009-2011年對國際財務報導準則之改善	民國102年1月1日

經評估後本集團認為除下列各項外,適用 2013年版 IFRSs 將不致對本集團造成重大變動:

國際會計準則第1號「財務報表之表達」

該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。本集團將依該準則改變綜合損益表之表達方式。

國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」

該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本集團將依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。

國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」

該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年版 IFRSs之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資	民國105年1月1日
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修	民國105年1月1日
正投資個體:合併例外之適用」
國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計處	民國105年1月1日
理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國106年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方法	民國105年1月1日
之釐清」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	民國103年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計	民國103年1月1日
之繼續」
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012年對國際財務報導準則之改善	民國103年7月1日
2011-2013年對國際財務報導準則之改善	民國103年7月1日
2012-2014年對國際財務報導準則之改善	民國105年1月1日

本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)編製。

(二)編製基礎

本合併財務報告係按歷史成本編製。
1. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註五說明。
(三)合併基礎
1. 合併財務報告編製原則
2. (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指本集團有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目的個體), 一般係直接或間接持有其超過50%表決權之股份。在評估本集團是否控制另一個體時,已考量目前可執行或可轉換潛在表決權之存在及影響。子公司自收購日 (即本集團取得控制之日)起全面合併, 於喪失控制之日起停止合併。
3. (2)集團內公司間之重大交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
4. (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益; 綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而成為虧損餘額。
5. (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易), 係作為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
6. (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值

重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期捐益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合捐益之利益或捐失,於處分相關資產或自債時將被重分類為損益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為捐益。

列入合併財務報告之子公司:

投資公司	子公司		所持股權百分比
稱名	稱名	業務性質		103年12月31日 102年12月31日	說明
本公司	Gold Ring Trading 一般投資事業 Co., Ltd. (Gold Ring)		100.00	100.00
本公司	巴哈馬聯邦上海有限一般投資事業公司(巴哈馬聯邦上海)		100.00	100.00
本公司	景弘)	深圳市景弘數字研發電子產品、電腦硬件服務有限公司(深圳及其週邊設備的技術研發和技術支持	100.00	100.00
本公司	Wise Providence Limited(聰佑公司)	資訊電子產品之製造、組裝加工、銷售及代理業務	100.00	100.00
	Gold Ring Chaintech Europe BV Co., Ltd.	主機板及附加卡行銷與技術服務	100.00	100.00	清算中
巴哈馬聯邦上海	限公司(科得電子)	東莞長安科得電子有主機板、顯示卡及電腦週邊設備生產製造	100.00	100.00

未列入合併財務報告之子公司:無此情形。
子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者:無此情形。

(四)外幣換算

本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

1. 外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調

整,因調整而產生之換算差額認列為當期損益。

(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兒換損益於損益表之其他利益及損失列報。
1. 國外營運機構之換算

功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:

(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率换算;
(2)表達於每一綜合捐益表之收益及費捐係以當期平均匯率換算;

(3)所有因換算而產生之兒換差額認列為其他綜合損益。

(五)資產自債區分流動及非流動之分類標準

1. 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
(4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。

本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

1. 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者, 不影響其分類。

本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(六)放款及應收款

係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。

(七)金融資產減損

1. 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事項」,且該捐失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
1. 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
(1)發行人或債務人之重大財務困難;
(2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
(3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不可能考量之讓步;
(4)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
(5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
(6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況;
(7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法今環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本。
1. 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下各類別處理:

以攤銷後成本衡量之金融資產係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結 , 則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(八)金融資產之除列

當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資產。

(九)應收租賃款/租賃(出租人)

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線

法攤銷認列為當期損益。

$(+)$ 存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

(十一) 待出售非流動資產

當非流動資產之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來回收, 且高度很有可能出售時,分類為待出售資產,以其帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。

(十二)不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
1. 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
1. 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提列折舊外, 其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。
1. 本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時, 或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動 , 則自變動發生日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。

各項資產之耐用年限如下:

屋及建 $50$ 年房築機器備 $5 4 ~\sim 10 4$ 設運輸 5年設備生財器 $3$ 年 ~ 10 年具其 $1$ 年 ~ 10 年他設備

(十三)租賃資產/租賃(承租人)

營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線

法攤銷認列為當期損益。

(十四)非金融資產減損

本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損捐失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

$(+ 1)$ 借款

(十六)應付帳款及票據

(十七)負債準備

負債準備(包含保固)係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量,折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率,折現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失不得認列負債準備。

(十八)員工福利
1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認列為費用。

退休金

對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工自願接受資遣而支付之福利。本集團係於做出明確承諾,備具詳細之正式終止聘雇計畫,且該計畫沒有撤銷之實際可能性時,始認列費用。如係為了鼓勵自願資遣而提供之離職福利,係於員工很有可能接受該提議且接受人數可合理估計時,始認列費用。在超過資產負債表日後12個月支付之福利應予以折現。

員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計估計變動處理。另本集團係以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公允價值,並考慮除權除息影響後之金額, 計算股票紅利之股數。

(十九)所得稅

1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合捐益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外所得稅係認列於捐益。
1. 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況 , 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
1. 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易 ( 不包括企業合併 ) 中對資產或負債之原始認列 , 且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點, 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
1. 遞延所得税資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列 , 並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞

延所得稅資產。

1. 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
$($ 二十)股本

普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

(二十一)股利分配

(二十二)收入認列
1. 銷貨收入

收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。相關折讓自債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之折讓 , 於產品出貨當期認列為銷貨收入減項。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品 , 或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。

勞務收入

本集團提供加工製造之相關服務,於加工完成出貨後認列收入。 (二十三)營運部門

本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效,經辨認本集團之主要營運決策者為董事會。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負倩帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:

(一)會計政策採用之重要判斷

收入總額或淨額認列

本集團依據交易型態及其經濟實質是否暴於與銷售商品有關之重大風險與報酬,判斷本集團係做為該項交易之委託人或代理人。經判斷為交易之委託人時,以應收或已收顧客款項之總額認列收入,若判斷為交易之代理人時,則認列交易淨額為佣金收入。

本集團依據下列委託人之特性做為總額認列收入之判斷指標:

(1)對提供商品或勞務自有主要責任
$(2)$ 承擔存貨風險
(3)具有直接或間接定價之自由
(4)承擔顧客之信用風險
(二)重要會計估計及假設
1. 收入認列

錨貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關折讓負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品折讓 , 於產品出售當期列為銷貨收入之減項,且本集團定期檢視估計之合理性。

有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估

資產減損評估過程中,本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損 , 任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。

遞延所得稅資產之可實現性

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時 , 必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	103年12月31日	102年12月31日
庫存現金及週轉金	\$ 433	\$	1, 213
支票存款及活期存款	353, 783		307, 964
定期存款	28,868		30,006
	383, 084		339, 183
減:受限制銀行存款	35, 325)		64,658)
	347, 759		274, 525

本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用風險之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。
本集團將現金及約當現金提供質押之情形,請詳附註八。

(二)應收帳款

103年12月31日

					備抵銷貨
	總額		備抵呆帳		退回及折讓	淨額
應收帳款	450, 047	(S)	$5,001)$ (\$)		7,610)	437, 436
應收帳款-關係人	970, 232				14,895)	955, 337
	420, 279	-8	5.001)	( \$	22, 505)	1, 392, 773

102年12月31日

$\sim$ 100 $\mu$

					備抵銷貨
	總額		備抵呆帳		退回及折讓	淨額
應收帳款	545, 633	(S)	5,001)			540, 632
應收帳款-關係人	1, 031, 776					1, 031, 776
	1, 577, 409	$\cdot$ S	5,001)	\$.		1, 572, 408

本集團未逾期且未減損之應收款項均符合依據交易對手之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂之授信標準,且本集團會持續針對客戶之應收帳款評估其信用風險。
已逾期但未减損之金融資產之帳齡分析如下:

	103年12月31日		102年12月31日
30天內		$1,896$ \$		1, 152

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

1. 已減損金融資產之變動分析:
(1)於民國 103年及 102年 12月 31日止,本集團已減損之應收帳款金額皆為\$7,266。
(2) 備抵呆帳變動表如下:

	103年度	102年度
	群組評估	群組評估
期初餘額(即期末餘額)	5,001	$\mathcal{R}$	5,001
4. 本集團之應收帳款於民國 103 年及 102 年 12 月 31 日最大信用風險之
暴險金額為應收帳款之帳面金額。

$(\equiv)$ 存貨

				103年12月31日
	成本			備抵跌價損失		帳面金額
原物料	\$	$100, 863$ (\$)		$1,403$ \$		99, 460
在製品		73, 157				73, 157
製成品		12,684		2,563)		10, 121
在途存貨		25, 716				25, 716
		212, 420	8	3,966)	\$	208, 454

	102年12月31日
	成本		備抵跌價損失		帳面金額
原物料	\$ 243, 962	$\left( \begin{smallmatrix} 3 \ 9 \end{smallmatrix} \right)$	1,530)	\$	242, 432
在製品	189, 967				189, 967
製成品	10,576		9,470)		1,106
在途存貨	106, 399				106, 399
	550, 904	(\$	$11,\,000$ .	\$.	539, 904

本集團當期認列為費損之存貨成本:

	103年度	$02$ 年度
已出售存貨成本	5, 522, 638	5, 690, 444
存貨跌價損失(回升利益)	$^{\prime}$ . 034 .	$^{\circ}$ 224
	5, 515, 604	5, 691, 668

本集團因呆滯存貨去化導致存貨淨變現價值回升而認列之銷貨成本減少。

(四)其他流動資產

	103年12月31日		102年12月31日
受限制銀行存款	\$	35, 325		64, 658
留抵稅額		25, 939		25,667
其他		398		397
	\$	61,662	\$	722 90.

(五)不動產、廠房及設備

	房屋及建築	機器設備	運輸設備	生財器具	其他	合計
103年1月1日
成本	\$134,754	\$67,681	$\$\$ 1,651	$\frac{1}{2}$ 6,503	\$38,391	\$248,980
累計折舊	$(28, 149)$ ( $\left($	$(20, 549)$ (	$1,120)$ (	$4,545$ ) (	$17,708$ ) (	72,071)
累計減損		1,877)	$\mathcal{L}{\rm{max}}$ and $\mathcal{L}{\rm{max}}$	$\begin{array}{c} (-11)$		$451)$ ( 2, 339)
	\$ 106,605	\$ 45, 255	$\frac{3}{2}$ 531	$\frac{3}{2}$ 1,947	\$20, 232	\$174,570
103年度
1月1日	$\$\$ 106,605	45, 255 $\$\$	531 \$	1,947 \$	20, 232 \$	\$174,570
增添			-		11,686	11,686
處分			$\qquad \qquad -$	$1)$ ( $\left($	$24)$ (	25)
折舊費用	$2,705$ ) ( $\left($	$5,653)$ (	$100)$ (	$640)$ (	$5, 216)$ (	14, 314)
減損損失	$5,100)$ ( €	979)	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\left($ $4,170)$ (	10, 249)
淨兒換差額	3, 477	1,360	15	26	384	5,262
12月31日	\$102, 277	39, 983 \$	\$ 446	\$ 1,332	22,892 \$	\$166,930
103年12月31日
成本	\$139,494	\$70,061	1,709 $\$\$	$\$\$ 6,598	\$44, 256	\$262,118
累計折舊	$31,939$ ( €	$(27, 438)$ (	$1,263$ ) (	$5, 254)$ (	$16,690$ ) (	82, 584)
累計減損	5,278	2,640)	$\mathcal{L}{\rm{max}}$ and $\mathcal{L}{\rm{max}}$			$12)$ ( 4, 674) ( 12, 604)
	\$ 102, 277	39,983 \$	446 \$	1,332 \$	22,892 \$	\$166,930
	房屋及建築	機器設備	運輸設備	生財器具	其他	合計
102年1月1日
成本	\$119,627	\$169,601	1,564 $\$\$	\$18,668	\$35,831	\$345, 291
累計折舊	$24,302)$ ( €	$80,004)$ (	$967)$ (	$16,673$ ) (		$20, 134)$ (142, 080)
累計減損	$\overline{\phantom{m}}$	(2,072)	$\gamma_{\rm c} = 1$	$\frac{11}{2}$		865) $( 2, 948)$
	\$ 95, 325	\$ 87, 525	$\frac{1}{2}$ 597	$\frac{1}{2}$ 1,984	\$14,832	\$200, 263
102年度
1月1日	\$ 95, 325	$\frac{1}{2}$ 87, 525	597 \$	1,984 \$	\$14,832	\$200, 263
增添	8, 479	1,205		645	10,965	21, 294
處分					$464)$ ( $\left($	464)
重分類	$\qquad \qquad -$	36,626) - (		$2)$ ( $\left($	$166)$ (	36, 794)
折舊費用	$\left($ $2,457)$ (	$11,836$ ) (	$98)$ (	$690)$ (	$6,089$ (	21,170)
減損迴轉		305			447	752
淨兌換差額	5, 258	4,682	32	10	707	10,689
12月31日	106,605 \$	\$ 45, 255	531 \$	\$ 1,947	20, 232 \$	\$174,570
102年12月31日
成本	\$ 134, 754	67,681 \$	1,651 \$	6,503 \$	38, 391 \$	\$248,980
累計折舊	$28, 149)$ ( $\left($	$20, 549$ ) (	$1,120)$ (	$4,545$ ) (	$17,708$ ) (	72,071)
累計減損		1,877)		11)	451)	(2, 339)
	106,605	\$ 45, 255	531 \$	\$ 1,947	\$20, 232	\$174,570

本集團持有之固定資產因部份不再供營業使用,故於民國103年度考量未

來使用價值較低,認列減損損失\$10,249。

(六) 待出售非流動資產

本集團於民國102年12月因工廠之產線調整,預計將部分出租使用之固定資產進行出售,因而轉列為待出售非流動資產。該待出售非流動資產明細如下:

待出售非流動資產:

	103年12月31日
不動產、廠房及設備
原始成本	\$	114, 164
減:累計折舊		77, 370)
帳面價值		36, 794
減:累計減損		32,613)
待出售非流動資產公允價值		4, 181

民國102年度該待出售非流動資產以其帳面金額\$36,794與公允價值減出售成本孰低者重新衡量後,產生\$32,104之減損損失,認列於其他利益及損失項下。本集團於民國103年6月已將待出售非流動資產全數出售,出售價款為\$5,694,處分利益為\$1,526。

(七)其他非流動資產

		103年12月31日	102年12月31日
長期預付租金
土地使用權	\$	12, 404	12, 337
存出保證金			68
	£.	475 12.	405

本集團向中華人民共和國政府承租土地,所取得之土地使用權租用年限為50年,於租約簽訂時業已全額支付,於民國103年及102年度分別認列之租金費用為\$354及\$349。

(八)短期借款

	103年12月31日	102年12月31日
借款性質	利率	金額	利率		金額
銀行借款
信用借款	1.70%	84, 822	$1.23\%~2.44\%$	$\mathcal{S}$	527, 134
信用狀借款			尚未起息		58, 242
		84, 822			585, 376

本集團為上述銀行借款提供擔保情形,請詳附註八。

(九)退休金

1. 本公司依據「勞工退休金條例」, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
1. 大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金。每位員工之退休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。
1. 民國 103年及 102年度,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$1,417及\$934。
$(+)$ 負債準備-流動

本集團之保固負債準備主係與記憶體模組產品之銷售相關,保固負債準備係依據該產品之歷史保固資料估計。民國103年及102年12月31日之負債準備皆為\$4.334。

$(+-)$ 股本
1. 截至民國 103年12月31日止,本公司額定資本額為\$2.500.000(其中 \$100,000 供發行認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司倩), 實收資本額為\$1,092,488(包含私募資本額\$519,209), 每股面額10元,期末流通在外股數為109,249仟股(包含私募股數51,921 仟股)。
1. 本公司於民國 103 年 6 月 20 日經股東會決議以股東股票股利 \$147,429 辦理轉增資,每股面額10元,共計發行14,743 仟股,是項增資案已辦妥變更登記。
1. 本公司於民國 102年6月 21日經股東會決議以股東股票股利\$9,357 辦理轉增資,每股面額10元,共計發行936仟股,是項增資案已辦妥變更登記。
1. 本公司於民國100年11月發行私募普通股56.000 仟股,該私募普通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且交付日滿三年並補辦公開發行後才能申請上市掛牌交易外,餘與其他之已發行普通股同。

$(+ 1)$ 保留盈餘

依本公司章程規定,每年度決算如有盈餘時,應依法提撥應納營利

事業所得稅及彌補以往年度虧損,如尚有盈餘應提列法定盈餘公積百分之十,再依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積,再就餘額, 加計上年度累積未分配盈餘數 , 為累積可分配盈餘 , 由董事會視營運需要擬具盈餘分配案提呈股東會決議保留適當額度外,餘按下列百分比分派之:

$(1)$ 董事、監察人酬勞不超過 $2\%$ ;
$(2)$ 員工紅利 0.1%~8%;
(3)其餘為股東紅利,由董事會決議,於股東會通過,按股份總額比例分派之。
1. 本公司目前屬成長階段,未來將配合業務發展擴充,盈餘之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求,由董事會擬具分配方案, 經股東會決議後分派之,當年度分配股東紅利中,其中現金股利不低於 5%,但現金股利每股若低於 0.1 元得不予發放,改以股票股利發放。
1. 法定盈餘公積除彌補公司虧捐及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
1. (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派 , 俟後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2)首次採用 IFRSs 時,民國101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。
1. 本公司民國 103 年及 102 年度員工紅利估列金額分別為\$2,523 及 \$1,246;董監酬勞估列金額分別為\$3,279 及 \$2,262, 係以截至當期止之淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列,並分別認列為民國 103年及 102年度之營業費用,惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為次年度之損益。經股東會決議之民國 102 年度員工紅利及董監酬勞與民國 102 年度財務報告認列之金額一致。
1. 民國 103 年經股東會決議對民國 102 年度之盈餘分派每股現金股利 0.3 元及每股股票股利 1.56 元,現金股利及股票股利總額分別為 \$28,352 及\$147,429。民國 102 年經股東會決議對民國 101 年度之盈餘分派每股現金股利 0.5 元及每股股票股利 0.1 元,現金股利及股票股利總額分別為\$46,785及\$9,357。民國103年度之盈餘分派尚未經董事會決議。
本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十三)其他權益項目

		103年		102年
		國外營運機構		國外營運機構
		財務報表換算		財務報表換算
		之兌換差額		之兌換差額
1月1日	\$	6,384	(	10, 440)
國外營運機構財務報
表换算之兌換差額		7,044		16,824
12月31日	\$	13, 428	\$	6, 384
(十四)營業收入
		103年度		102年度
銷貨收入	\$	5,786,277	$\mathcal{S}$	6, 046, 494
勞務收入		78, 264		92, 737
	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$	5, 864, 541	$\$\$	6, 139, 231
$(+ 1)$ 其他收入
		103年度		102年度
租金收入	\$	2,886	\$	13, 275
利息收入		1,430		1,056
其他收入		970		7,047
	\$	5,286	\$	21,378
(十六)其他利益及損失
		103年度		102年度
待出售非流動資產減損損失	\$		$($ \$	32, 104)
淨外幣兌換利益		66, 129		4,409
不動產、廠房及設備(減損損失) 迴轉利益		10, 249)		752
處分不動產、廠房及設備損失		$25)$ (		460)
處分待出售非流動資產利益		1,526
其他損失		34)		193)
	\$	57, 347	(	(27, 596)

(十七)財務成本

	103年度		$02$ 年度
利息費用:
銀行借款		964 6,		985 5,

(十八)員工福利及折舊費用

功能別		103年度			102年度
性質別	屬於營業	屬於營業		屬於營業	屬於營業
	成本者	費者用	合計	成本者	費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	21, 483 \$	\$55,074	\$76,557	\$38,630	28, 199 \$	66,829 \$
勞健保費用	332	1,122	1,454	130	1,103	1,233
退休金費用	198	1,219	1,417	77	857	934
其他用人費用	349	3,467	3,816	327	3,777	4,104
折舊費用	11,390	2,924	14, 314	18,697	2,473	21, 170

(十九)所得稅

所得稅費用

所得稅費用組成部分:

當期所得稅:

未分配盈餘加徵10%所得稅
以前年度所得税低估數
所得税費用

所得稅費用與會計利潤關係

税前淨利按法定稅率計算所按稅法規定剔除項目所得稅虧損扣抵之所得稅影響數未分配盈餘加徵10%所得稅以前年度所得税低估數所得稅費用

103年度		102年度

\$ 14, 106	$\mathcal{S}$	1,668
135		52
14, 241		'%0

	103年度	102年度
得稅	\$ 48, 517	\$ 60, 130
影響數		11
	$48,517)$ (	60, 141)
	14, 106	1,668
	135	52
	14, 241	1,720

本集團尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下:

(1)設立於台灣之公司:

			未認列遞延	最後扣
發生年度	申報數/核定數	尚未抵減金額	所得稅資產部分	抵年度
97(核定數)	\$ 165, 159	\$ 51,680	\$ 51,680	107
99(核定數)	199, 258	199, 258	199, 258	109
100(核定數)	58,040	58,040	58,040	110
	422, 457	\$ 308, 978	308, 978

(2)設立於中國之公司:

			未認列遞延	最後扣
發生年度	申報數	尚未抵減金額	所得稅資產部分	抵年度
99	499	\$ 125	\$ 125	103
100	306	77	77	104
101	203	51	b1	105
102	545	136	136	106
	1,553	389	389

未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:

	103年12月31日		102年12月31日
可減除暫時性差異		473, 251 \$	477, 017
.本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延戶

$5.$ 圻得稅負債,民國103年及102年12月31日之未認列遞延所得稅負倩金額分別為\$12.343及\$11.146。

本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。
未分配盈餘皆為民國87年度以後所產生。
民國 103年及 102年 12月 31日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$1,828 及\$2,629。民國102年度盈餘分配之實際稅額扣抵比率為1.17%,民國103年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為3.68%。 $($ 二十) 每股盈餘

普通股每股盈餘:

		103年度
		加權平均流通	每股盈餘
	税後金額	在外股數(仟股)	$(\bar{\pi})$
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利	\$ 271, 291	109, 249	\$ 2.48
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工分紅		91
屬於母公司普通股
股東之本期淨利加
潛在普通股之影響	\$ 271, 291	109, 340	\$ 2.48

		102年度
		加權平均流通	每股盈餘
	税後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利	\$ 352, 042	109, 249	\$ 3.22
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工分紅		45
屬於母公司普通股
股東之本期淨利加
潛在普通股之影響	\$ 352,042	109, 294	\$ 3.22
上述加權平均流通在外股數,業已依民國 102 年度未分配盈餘轉增資

比例追溯調整之。

(二十一)營業租賃

本集團以營業租賃承租辦公室,租賃期間介於民國101年至105年。因不可取消合約之未來最低租賃給付總額如下:


不超過1年	1.980	1,980
超過1年但不超過5年	1.980	3,960
	3,960	5,940

(二十二)非現金交易

不影響現金流量之籌資活動:

		.03年度	102年度
股票股利	۰D	147, 429	\$ ,357

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司由億城國際開發股份有限公司(在中華民國註冊成立)控制,其擁有本公司36.2%股份。其餘則被大眾持有。本公司之最終控制者為七彩虹集團。

(二)與關係人間之重大交易事項

以下僅揭露構成關係人後之交易金額或是關係人終止前之交易金額。

$1.$ 營業收入

2, 556, 706 \$ 2, 056, 489 母公司
本集團銷售予關係人之交易價格與非關係人並無重大差異。收款條件
依交易對象不同為 0A90 天至 125 天。

進貨

	103年度		- 102年度
母公司			$-$ \$ 489,407
المعاون والمراويات المستناد المتاريخ والمستناد والمستناد والمستناد والمستناد والمستناد

本集團向關係人進貨之交易價格與一般廠商並無重大差異。

	103年12月31日			102年12月31日
母公司		$955, 337$ \$		1, 031, 776

應收關係人款項主要來自銷售交易,銷售交易之款項於銷售日後依收款條件收款。該應收款項並無抵押及附息。

資金融通

關係人資金貸與本公司(表列其他應付款項):

民國103年度無此情形。

				102年度
	最高餘額	期末餘額		利率%	利息費用		期末應付利息
				請詳下
母公司			$\overline{\phantom{0}}$	附說明		۰	-

係子公司科得電子於民國102年3月向七彩虹集團借款\$4,833,借款期限自民國 102年3月29日至民國 102年12月31日止,依雙方協議約定到期 270 天內償還借款本金不計息,逾期超出 20 天未償還,則按金融機構借款利率 0.7%按月收取利息。

廣告費

本集團與母公司共同合作開發之產品上市後,約定每月依據銷售金額之一定比率,作為提供予關係人之廣告宣傳費用。民國103年及102年度因此項交易之廣告費金額分別計\$10,726及\$8,213;截至民國103年及 102年12月31日,尚未支付之款項分別計\$950及\$3.754,帳列「其他應付款」。

(三)主要管理階層薪酬資訊

	103年度	102年度
薪資及其他短期員工福利	7,831	5.676

八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下:

	帳面價值
資產名稱	103年12月31日	102年12月31日	擔保用途
其他流動資產
銀行存款	35, 325	64, 658	借款備償戶及進貨履約保證

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有事項

無。
(二)承諾事項
1. 截至民國103年12月31日止,本公司為進貨已開立未使用之信用狀為美元1,053仟元。
1. 截至民國 103年12月31日止,本公司為進貨開立之擔保信用狀為美元 6,000 仟元。
1. 營業租賃協議請詳附註六(二十一)說明。
十、重大之災害損失

無。

十一、重大之期後事項

本公司於民國104年3月23日經董事會決議,辦理民國100年度私募普通股補辦公開發行暨上市申請程序,惟相關申請程序尚未提出。

十二、其他
(一) 資本管理

本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構, 本集團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。本集團利用負債資本比率以監控其資本, 該比率係按債務總額除以資本總額計算。債務總額之計算為總借款。資本總額之計算為合併資產負債表所列報之「權益」。

本集團之負債資本比率如下:

	103年12月31日
總借款	,822 84.	585, 376
總資本	637,	387
負債資本比率	5%	42%

(二)金融工具

金融工具公允價值資訊

本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳款(会關係人)、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付款(含關係人))的帳面金額係公允價值之合理近似值。

1. 財務風險管理政策
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險,以及剩餘流動資金之投資。
1. 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險

匯率風險

本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣及美金),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:

		103年12月31日
			帳面金額
(外幣:功能性貨幣)	外幣(仟元)	匯率	幣) (新台
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	49, 988	31.650	\$ 1, 582, 120
美金:人民幣	3,362	6.216	20,898
非貨幣性項目
人民幣:新台幣	72, 733	5.092	\$ 370, 355
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	16, 379	31.650	\$ 518, 395

	102年12月31日
				帳面金額
(外幣:功能性貨幣)	外幣(仟元)	匯率		幣) 〔新台
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	61,011	29.805	$\mathcal{S}$	1, 818, 433
美金:人民幣	1, 121	6.059		33, 411
非貨幣性項目
人民幣:新台幣	62,090	4.919	\$	305, 422
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	39,625	29.805	$\mathcal{S}$	1, 181, 023

本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:

		103年度
		敏感度分析
(外幣:功能性貨幣)	變動幅度	影響損益		影響其他綜合損益
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣		1% \$ 15,821	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$
美金:人民幣	$1\%$	209
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	$1\%$	5, 184	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$

		102年度
		敏感度分析
(外幣:功能性貨幣)	變動幅度	影響損益		影響其他綜合損益
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	$1\%$	\$ 18, 184	\$
美金:人民幣	$1\%$	334
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	$1\%$	11,810	\$

利率風險

A. 本集團之利率風險來自銀行借款。按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值利率風險。

B. 本集團模擬多項方案並分析利率風險, 包含考量再融資、現有部位之續約、其它可採用之融資和避險等,以計算特定利率之變動對損益之影響。就每個模擬方案,所有貨幣均係採用相同之利率孿動。此等模擬方案僅運用於計息之重大自債部位。
C. 於民國 103年及 102年 12月 31日,若借款利率增加或減少 1%, 在所有其他因素維持不變之情況下, 民國 103 年及 102 年度之稅前淨利將減少或增加\$848及\$5,854,主要係因浮動利率借款導致利息費用增加或減少。
$(2)$ 信用風險
A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務捐失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金,亦有來自於銷售顧客之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款。
B. 本集團並無超出信用限額之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C. 本集團業已發生減損之金融資產的個別分析請詳附註六各金融資產之說明。
$(3)$ 流動性風险
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款。
B. 各營運個體所持有之剩餘現金, 在超過營運資金之管理所需時,將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
C. 下表係本集團之非衍生金融負債按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:

		103年12月31日		102年12月31日
	一年以下	一年以上	一年以下	一年以上
短期借款	84, 822	-S	\$585,376
應付票據
應付帳款	410, 265		676, 466
其他應付款(含關係人)	38,017		23, 916
其他非流動負債		1, 264		1, 204

十三、附註揭露事項

$\overline{a}$ 有關被投資公司應揭露資訊係依被投資公司經會計師查核之財務報告編製,於編製合併財務報告時皆已沖銷,以下民國103年度之揭露資訊係供參考

(一)重大交易事項相關資訊

$\ddot{\phantom{0}}$ 1. 資金貸與他人:無此情形 2.為他人背書保證:無此情形

$\ddot{\phantom{0}}$

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司):無此情形。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形

$\ddot{\phantom{0}}$ 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形

$\overline{\phantom{a}}$ 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形 7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

	備註	Ï
應收(付)票據、帳款	票綝こえ夜(付) 帳款: అ 懲核、佔	69%
	餘額	955, 337 ↔
$\kappa$ 易之情形及原因一般交	噩期授信!	適用 K
粵條件应易仪	單價	$^{\rm #}$ 剽 K
	噩鄚授信	0A125天
情形 œ.	编 ₩ ぶく總進( $\frac{1}{2}$ ÷Þ	44%
仪	鑬州	\$2,556,706
	40 進(銷)	貨鴗
係噩	冋每公
	交易對象名稱	REUL TECHNOLOGY MPANY LIMITED
	進(銷)貨之公司	承啟科技股份有限公司

$\ddotsc$ 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

						逾期應收關係人款項		應收關係人款項提列備抵呆帳
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係		應收關係人款項餘額	料週轉	金額	處理方式	簿期後收回金	金額
承啟科技股份有限公司	COLORFUL TECHNOLOGY COMPANY LIMITED	母公司	應收帳款	955, 337 ↔	$\overline{1}$	I ⊷	I	372, 634 ∽	I
承啟科技股份有限公司	Chaintech Europe BV	本公司之孫公司	其他應收款	202, 752	I	I	註	I	핇

註 1: 承啟科技股份有限公司透過 Gold Ring Trading Co., Ltd. 持有 Chaintech Europe BV 之長期投資為貸餘,是以部分沖銷承啟公司對該公司之應收帳款,沖抵後之餘款10,568仟元,已全數提列備抵呆帳

9.從事衍生性金融商品交易:無此情形

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

$\ddot{\phantom{0}}$

						交易往來情形
編號 (註)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (32)	科目	金額	交易條件	產資佔合併總營收或總之比率% (32)
$\Rightarrow$	承啟科技股份有限公司	巴哈馬聯邦上海有限公司	母公司對子公司	應付帳款	23,607	依雙方議定
$\Rightarrow$	承啟科技股份有限公司	Chaintech Europe BV	导公司對孫公司	其他應收款	202, 752	ı	ా
$\mathbf{\subset}$	承啟科技股份有限公司	深圳市景弘數字研發服務有限公司	母公司對子公司	Æ 費業鄰	6,883	I	I

$\ddotsc$ 註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下

(1)母公司填0。

$\ddot{\phantom{0}}$ (2)子公司依公司别由阿拉伯數字1開始依序編號

$#$ 註 2: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合 $\ddot{\phantom{0}}$

總營收之方式計算

(二)轉投資事業相關資訊

府
么
資
投
梃
检
$\star$
和
45)
K
)唯

資
噩
柚
等
똅
쵱
在
炉

稱
æ
$\overline{u}$
公
資
投
稜

投資公司名稱	同投資公被名	國书圶斥	#	業濑要	Ē 項			原始投資金額	期	$\star$	持	被投資公司本有	本期認列之	쳞 備
	稱					, ≰	期末去 $\equiv$	# #	股鹵	率雙円	俐面帳	期損益籟	投資損益(註)
承啟科技股份有限公司	Gold Ring Trading Co., Ltd.	英屬維京群島	投資、貿	易		↔	140, 347	140, 347 $\theta$	3,890,000	100	↔	I ↔ $\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$ ↔	子公司
承啟科技股份有限公司	巴哈馬聯邦上海有限公司	巴哈馬	投資、貿	易			343, 327	343, 327	10, 428, 985	100	224,508	(33, 859)	(33, 859)	子公司
承啟科技股份有限公司	Providence imited Wise	英屬維京群島	業務	組裝加工、銷售及代理資訊電子產品之製造	٠		5,783	5,783	1,500,000	100	5,999	(350)	(350)	子公司
Trading Co., Gold Ring Ltd.	Chaintech Europe BV	荷蘭	技術服務	主機板及附加卡行銷與			65,889	65,889	1,800,000	100	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	j	$\ddot{\theta}$ 同孫公 (清算)

註:僅需填寫本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。

(三)大陸投資資訊

葉
資
₩
輁

	備註	$\overline{1}$	Ī
截至本期止	已匯回投資收益	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$ ↔	I
期末投資	帳面價值		139,848
	資(損)益 (註)	$(8 \t15, 562)$ \ \$ 211, 264	(3, 422)
本公司直接或本期認列投間接投資之持	股比例%	100	100
被投資公司	本期損益	$$343, 327$ (\$15,562)	(3, 422)
台灣匯出本期期末自	累積投資金簿		142,676
	收回	$\overline{1}$ ↮	Ī
本期匯出或收回投資金額	丑匯	$\overline{1}$ ↮	95,520
本期期初自台灣匯出累積	投資金額	\$343,327	47,156
ヤ	資方投	資設立公司再投資大巴哈馬聯邦上海殶三地區資有限公司投箅陸公司剽透	直接投資
	實收資本額	657,055 $\leftrightarrow$	143,649
要 써	Ē 項業彎	卡及電腦週邊示造主機板、顯設備生產製	邊設備的技術剽齫研發和技術支腦硬體及其 $\cdot$ 멉 產卟幽苓
大陸被投資	公司名稱	得 $\overline{\mathbb{F}}$ 有限公莞長安科 H 恤柬	圳市景弘數字研發服務有司限公咲

註:係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表評價認列之。

規定限額合資區投紳投赴大陸地筛痴經核	453 3982, 4
籟 . 44 紳琰薇核准投濟部. 戀	661,555
코 圛籞俐勲薇 10 w. 投 $\frac{1}{4}$ 陸地區. 本期期末累; 赴大	003
稱 z Z 同 ⇘	冋 $\overline{\mathcal{A}}$ 堅 ļĒ 股份 $\ddot{z}$ ĩ. 駁 ¥

直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:

$\mathbf{r}$

氡其	883 \$6, $^{\rm #}$ 費業鄰
稀資公司名被投大陸	俪深圳市景弘數字研發服務有限公

十四、部門資訊

$(-)$ 一般性資訊

本集團僅經營單一產業,且本集團係以集團整體評估績效及分配資源, 經辨認本集團為單一應報導部門。

(二)產品別及勞務別之資訊

收入餘額明細組成如下:

	103年度		102年度
銷售收入:
顯示卡	\$ 3, 950, 236	S	4, 076, 745
主機版	1, 207, 240		768, 984
平板電腦	410, 623		1,091,761
加工收入	78, 264		92, 737
其他	218, 178		109,004
合計	5, 864, 541		6, 139, 231

(三)地區別資訊

		03年度				102年度
	收			非流動資產		收入	非流動資產
台灣	\$	452		1,130		318	\$ 1,397
中國	5, 864, 089			178, 204		6, 138, 913	185, 510
	5, 864, 541 \$		X,	179, 334	\$.	6, 139, 231	\$ 186, 907

(四)重要客户資訊

	103年度		102年度
10C001	\$ 2, 556, 706	$\mathcal{S}$	3, 471, 775
16S001	684, 814		1, 100, 734
16N001	619, 617		1, 019, 247
16L002	613, 262		107, 761
	4, 474, 399	\$.	5, 699, 517

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,應列明其對本公司財務狀況之影響:無。

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理

一、財務狀況:最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響,若影響重大者應說明未來因應計畫。

年度	103 年度	102 年度	差	異
項目			金額	%
流動資產	2,017,095	2,499,085	(481,990)	(19.29%)
採權益法之投資	-	-	-	-
不動產、廠房及設備	166,930	174,570	(7,640)	(4.38%)
無形資產	-	-	-	-
其他資產	12,475	12,405	70	0.56%
資產總額	2,196,500	2,686,060	(489,560)	(18.23%)
流動負債	557,815	1,297,418	(739,603)	(57%)
非流動負債	1,264	1,204	60	4.98%
負債總額	559,079	1,298,622	(739,543)	(56.95%)
股本	1,092,488	945,059	147,429	15.60%
資本公積	-	-	-	-
保留盈餘	531,505	435,995	95,510	21.90%
其他權益	13,428	6,384	7,044	110.34%
歸屬於母公司業主股	1,637,421	1,387,438	249,983	18.02%
東權益合計
增減比例變動分析說明:(變動達20%以上,且變動金額達一千萬元)
1.流動資產減少:主係本年度因營收下降致應收帳款及存貨減少。
2.流動負債減少:主係短期借款及應付帳款減少所致。

3.其他權益:主係子公司換算匯兌差異所致。

二、財務績效:最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其依據,對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫。

年度	103 年度	102 年度	增 ( 減 ) 金額	變動比例%
項目
營業收入淨額	5,864,541	6,139,231	(274,690)	(4.47%)
營業成本	5,515,604	5,691,668	(176,064)	(3.09%)
營業毛利	348,937	447,563	(98,626)	(22.04%)
營業費用	119,074	81,598	37,476	45.93%
營業利益	229,863	365,965	(136,102)	37.19%
營業外收入及支出	55,669	(12,203)	67,872	(556.19%)
稅前淨利	285,532	353,762	(68,230)	(19.29%)
所得稅費用	14,241	1,720	12,521	727.97%
本期淨利	271,291	352,042	(80,751)	(22.94%)

單位:新台幣仟元

增減比例變動分析說明:

1.營業收入及營業成本:本年度營業務收減少主係平板業務量減少,致相關營收減少。

2.營業毛利:本年度營業毛利減少主係平板業務及各項產品毛利率下降所致。

3.營業費用增加:主係本年度權利金及廣告費用增加所致。

4.營業外收入:本年度營業外收入增加主係匯兌收入所致。

5.所得稅費用:本年度所得稅費用增加主係未分配盈餘加徵 10%之所得稅款所致。

6 本期淨利:本年度本期淨利減少主係營收減少及產品毛利率下降所致。

三、現金流量:最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動性分析。

(一) 最近二年度流動性分析

年度	103 年度	102 年度	增(減)比例%
項目
現金流量比率	103.51	(32.83)	415.29%
現金流量允當比率	56.10	(39.55)	241.85%
現金再投資比率	31.66	(32.31)	197.99%
增減比例變動分析說明:

現金流量比率:主係本年度流動負債減少所致。

現金流量允當比率:主係最近五年度營業活動淨現金流量增加所致。

現金再投資比率:主係本年度營業活動淨現金流量較前一年度增所致。

現金流量分析

單位:新臺幣仟元

期初現金餘額1	全年來自營業活動淨現金流量2	全年現金流出量3	現金剩餘 (不足)數額		現金不足額之補救措施
			1+2-3	投資計劃	理財計劃
347,759	74,044	249,225	172,578	0	0
現金流量變動情形分析:

1.營業活動:營業活動現金流入74,044仟元,主係應收帳款及存貨增加所致。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響:
1.本公司最近年度並無重大資本支出。
2.預計可能產生效益:不適用。
五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之原因與改善計劃及未來一年投資計畫:
1.本公司最近年度新增轉投資事業:為深根大陸市場,強化市場競爭力及充實營運資金之需要,本公司於103年11月投審會核准承啟投資100%子公司『景弘數字研發服務有限公司』US3,000,000元。

2.轉投資獲利或虧損之原因與改善計劃:

單位:仟元

轉投資公司名稱	原始投資金額	被投資公司	原因	改善計劃
	本期期末	本期損益
巴哈馬聯邦上海有限公司	343,327	(33,859)	主係認列資產減損損失、代工量減少	持續增加代工量訂單
Gold Ring Trading Co., Ltd	140,347	0	-	-
深圳市景弘數字研發服務有限公司	142,676	(3,422)	-	-
WISE PROVIDENCE LIMITED	5,783	(350)	-	-

3.未來一年投資計劃:無。

六、風險管理及評估

(一) 風險管理之組織架構

本公司各項風險管理的執行與負責單位如下:

風險項目	權責部門	風險業務事項
營運策略風險總經理室		建構企業的價值、原則,及參酌集團核心競爭力、產業趨勢
		及國際經濟,訂定年度經營方針、中長期營運目標政策及評
		估投資效益。
財務風險	財會部	提供透明及可信度的財務資訊、營運分析及改善方案,與適
		度的財務規劃、利率匯率之避險、客戶信用風險控管、帳款
		催收及財務危機預測,以降低企業風險。
法律風險	行政部	負責合約之撰擬審核與管理,訴訟調解案件之處理,法令蒐
		集,智慧財產營業秘密規劃與保護,業務呆帳催收等相關事
		務,以降低公司整體法律風險。
資訊資料風險行政部		規劃與建構公司資訊管理體系,負責網路及系統資訊安全控
		管與防護措施,及系統復原機制,並提供管理階層正確且適
		用之即時營運管理資訊,以降低公司營運及資訊安全風險。
庫存風險	資財處	原物料及成品之採購、外包加工發包業務,與庫存管理控
		制。
內控風險	稽核室	依風險評估結果擬訂及執行年度稽核計劃,評估內部控制制
		度設計與執行之有效性,協助風險管理組織及營運單位設計
		以風險管理為基礎之控制作業。

(二) 利率、匯率變動、通貨膨脹情況對公司損益之影響及未來因應措施:

利率變動

本公司主要營運資金籌措之來源除自有股本及營運獲利產生之外,其餘則多依賴銀行借款,銀行借款係屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使銀行借款之有效利率暨利息費用隨之變動,亦影響本公司之損益,截至103年12月31 日止銀行借款金額為84,822仟元。

截至103年12月31日止度銀行借款金額為84,822仟元為例,若市場利率變動增減1 %,則影響本公司之損益金額為 848仟元。

另本公司對於利率變動之因應對策如下:

A. 與銀行間保持密切聯繫以取得較優惠之利率,積極降低利息支出。
B. 參考國內外各經濟研究機構和銀行之研究報告及展望暨國內外指標市場之利率波動,以掌握利率之未來走向。
1. 匯率變動

本公司以外銷為主,美元為主要交易幣別,因此本公司進貨儘量亦以美元為支付之幣別,以降低外幣部位。另本公司財務部亦與銀行外匯部門一直保持密切聯繫,以即時掌握匯率變動之走勢,做為結匯之參考依據,以降低匯率之風險,未來之因應措施如下:

(1)平日密切注意國內外政經情勢之發展,隨時與各金融機構保持聯繫,以便掌握匯率之變動情勢。
(2)研判未來匯率之走勢,於適當時機調整美元部位,以創造最適之匯兌收益。
(3)針對可能產生之匯兌風險,事前以遠期外匯合約規避風險,並選擇信用良好之金融機構進行合約之交易。
(4)以穩健之避險方式而非投機之交易行為為因應匯率變動風險之原則。
1. 通貨膨脹

根據行政院主計處統計,103年度之消費者物價指數年增率為1.2%,通貨膨脹情形屬輕微,本公司之營運及獲利無重大影響。

本公司隨時注意原物料市場價格波動,並與供應商保持良好的互動關係,預判原物料行情走勢,預先訂定採購量,降低價格上漲的衝擊。

(三) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性金融商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施:
1.本公司之政策為不從事高風險及高槓桿投資。
2.衍生性商品交易政策:依本公司所訂定【取得或處分資產處理程序】之規定辦理。
3.資金貸與他人及背書保證政策: 依本公司所訂定【資金貸與他人作業程序】及【背書保證作業程序】之規定辦理。
4.本公司最近年度至年報刊印日止,並無從事衍生性金融商品之交易、資金貸與他人及為他人背書保證業務。
(四) 未來研發計劃及預計投入之研發費用
1.未來研發計劃:
(1)持續開發採用 NVIDIA 系列晶片組之顯示卡。
(2)持續開發採用 AMD 系列晶片組之顯示卡。
(3)主機板產品線

持續開發智慧還原系統、智慧節能 S.P.E(Smart Power Engine)動態節能引擎、智慧節能:S.P.E(Smart Power Engine)動態節能引擎,以及 S.O.P

(Smart ON/OFF Power)智慧離線節能技術
(4)開發應用更新一代之平板電腦。
2.預計投入之研發費用:

為維持公司競爭力,對研發之資源投入十分注重。104年預計投入之研發相關費用約較103年維持相當水準。

(五) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施:

本公司最近年度並未受到國內外法律變動而致影響公司財務及業務之情事,本公司經營團隊將持續注意可能影響公司營運的政策及法令之變動,並即時作出反應, 降低因國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響。

(六) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施: 近年來科技最大的改變在於電子化,本公司亦隨之e化,不管在內部流程及外部聯繫上,均能應用最新科技,降低公司成本。

(七) 最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施: 本公司一向重視企業形象及風險管理,目前無可預見的危機事項,若有影響企業形象或發生企業危機之情形,將組成專案小組,擬定對策因應。
(八) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:無。
(九) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:無。
(十) 進貨或銷貨集中所面臨之風險:
進貨方面:本公司之主要原料採購政策係以維持二家以上供應商及分散貨源為原則, 且與供應商兼均保持長期密切之合作關係,以確保各項材料之來源不虞匱乏。
銷貨方面:本公司銷貨雖有集中化之情形,但本公司一方面與既有客戶維繫長久合作關係,另一方面則致力開發新客源,以擴大並分散業務來源,盡力降低銷貨集中之風險。
(十一) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施:無。
(十二) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施:

103年3月投審會核准英屬維京群島商七彩虹集團投資億城國際,間接持有本公司 46.2%股權,為最大之股東。

億城國際於七彩虹集團尚未投資前即已擔任本公司五席董事之職位,截至目前為止,董、監事席位並未因經營權異動而有所改變;未來將藉由七彩虹集團遍布全中國的行銷通路,及配合承啟的研發技術共同努力,對公司之未來將有積極與正面之幫助。

(十三) 訴訟或非訴訟事件,應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訴訟或行政爭訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者,應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形:無。

(十四) 其他重要風險及因應措施:無。

七、其他重要事項:無。

(一) 關係企業合併營業報告書 1、關係企業組織圖

2.各關係企業基本資料:

單位:新臺幣仟元企業名稱設立日期地址實收資本額主要營業或生產項目 Gold Ring Trading Co., Ltd. 87,04 Akara Bldg., 24 De Castro Street, Wickhams Cay I, Road Town, Tortola, British Virgin Islands NT\$140,347 投資,貿易 Chaintech Europe BV. (註 1) 87.10 Coenecoop 620,2741 PV addinxveen, The Netherlands NT\$65,889 電腦附加卡及記憶體模組之行銷與提供技術服務巴哈馬上海公司 87.04 SafferySquare,Suite205,BankLane,P.O BOX N.- 8188, NASSAU,BAHAMAS NT\$343,327 投資及進出口貿易東莞長安科得電子有限公司 87.08 廣東省東莞市長安鎮步步高路 218 號 NT\$657,055 主機板、顯示卡及電腦週邊設備生產製造深圳市景弘數字研發服務有 101.08 深圳市福田區新洲四街澳知浩停車綜合樓 3 樓 3A NT\$143,649 電子產品、電腦硬體及其週邊設備的技術研發和技術支持 Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands NT6,087 資訊電子產品之製造、組裝加工、銷售及代理業務

註 1:歇業中。

推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料:無此情形。

4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業及往來分工情形:

(1) 行業:電子業、研發中心及一般投資業。

(2) 往來分工情形:

a、由本公司負責接單、採購及銷售事宜。

b、深圳市景弘數字研發服務有限公司負責產品研究發展。

c、Gold Ring Trading Co., Ltd.為投資控股公司。

d、透過巴哈馬上海公司轉投資東莞長安科得電子有限公司,負責生產製造。

e、Wise Providence Limited 負責製造、組裝加工、銷售及代理業務

料
資
理
經
總
及
人
察
監

事、
董
業
企
係
關
各
5.

			位: 單	% 股;
稱名業企	稱職	人表代或名姓	股有持	份
			數股	例比股持
Ltd Co, Gold Ring Trading	Director	司公股) 技( 科啟承	3,890,000	100%
		Pan Jing-Yi 人: 表代	0	0
Chaintech Europe BV		Ltd Co, GOLD RING Trading	1,800,000	100%
	Director	Pi-Lan Chang, 人: 表代	0	0
		Ching Fu Lee, 人: 表代	0	0
司公海上馬哈巴		司公股) 技( 科啟承	428,985 10,	100%
	Director	榮樹高人: 表代	0	0
		正禮呂人: 表代	0	0
司公限有子電得科安長莞東		司公海上馬哈巴	註	100%
	長事董	信彥張人: 表代
	事董	權必劉人: 表代
	事董	波國張人: 表代
	事董	玉琼曾人: 表代
	事董	婷婷唐人: 表代
限有務服發研字數弘景市圳深	長事董	司公股) 技( 科啟承	註	100%
司公		萍朱人: 表代
Wise Providence Limited	Director	司公股) 技( 科啟承	1,500,000	100%
		權必劉人: 表代	0	0

註:東莞長安科得電子有限公司及深圳市景弘數字研發服務有限公司係有限公司,故無股數。

6.各關係企業營運概況

單位:新臺幣仟元

稱名業企	額本資	值總產資	額總債負	值淨	入收業營	益利業營	益損期本	餘盈股每
							後) 稅 (	後) 稅元) ( (
Ltd Gold Ring Trading Co.,	005 131,	6,116	300 198,	(192,184)	0	0	0	00 0.
註 1) Chaintech Europe BV(	889 65,	0	0	0	0	0	0	0
司公海上馬哈巴	678 437,	235,178	670 10,	508 224,	0	460) (19,	859) (33,	25) (3.
司公限有子電得科安長莞東	055 657,	708 218,	444 7,	264 211,	517 67,	894) (9,	562) (15,	-
司公限有務服發研字數弘景市圳深	649 143,	346 144,	498 4,	848 139,	288 17,	073) (4,	422) (3,	-
Wise Providence Limited	087 6,	999 5,	0	999 5,	0	0	(350)	-

註 1:歇業中。

(二)關係企業合併財務報表:因合併報表編製主體與母子公司合併編製主體一致,故同前述之母子公司合併財務報表。

(三)關係報告書:無

二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:無。

三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形:無。

四、其他必要補充說明事項:

1.本公司內部重大資訊處理作業程序:

本公司已制訂「防範內線交易管理作業」,明確規範公司董監事、經理人及受僱人執行業務之注意、忠實及保密義務等。並經董事會通過,列入本公司文件管理系統,供董監事、經理人及受僱人查詢,並已充分告知董監事、經理人及受僱人,避免其違反及發生內線交易。

2.財務資訊透明度有關人員取得相關證照情形:

項目	取得證照人數	備註
財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會「企業內部	2
控制基本能力測驗合格證明書」

3.本公司重要會計政策之彙總說明及衡量基礎說明:本公司財務報表係依照「經金管會認可之國際財務報導準則」及一般公認會計原則編製。重要會計政策之彙總說明請詳第127頁說明。

五、一○三年股東常會決議事項之執行情形之檢討:

會議日期	重要議案摘要	決議結果	執行情形
103.2.21	1.討論修訂本公司「公司章程」部分條文案	照案通過	已依修訂後辦法運作
(臨時會)	2.補選監察人一席。	不適用	已選出監察人一人
	1.承認本公司一○二年度營業報告書及財務報	照案通過	已依決議遵行
	表案。
	2.承認本公司一○二年度盈餘分配案。	照案通過	已依決議遵行
103.6.20	3.討論本公司一○二年度盈餘轉增資發行新股	照案通過	已依決議遵行
(常會)	案。
	4.討論修訂本公司「公司章程」部分條文案	照案通過	已依修訂後辦法運作
	5.討論修訂本公司「取得或處分資產處理程序	照案通過	已依修訂後辦法運作
	」部分條文案。

玖、最近年度及截至年報刊印日止,如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所訂,對股東權益或證券價格有重大影響之事項:無

股	內以人等	係關	-					-
位:	理親經二之或	名姓	-					-
單	係偶關配具	稱職	-					-
年 4 月 18 日 104	他務其職任之兼司前公目		公邦聯馬哈巴	長事董司				無
	歷學) ( 經要主		科子電專工益勤	AI-EN Thailand PVT Co., LTD	如伸京北理、經總務業內國國泰	經總訊資榮致理、經總副腦電	代首處事辦京北技科莎爾艾理、	科管企專商北台	司公股) 理( 代務船吉海
	份名人股他有	股率持比	-					-
	持用利義	數股	-					-
	年份股成未有	股率持比	-					-
	持偶、女配子	數股	-					-
	份股	股率持比	-					-
	有持	數股	-					-
	任期就日		102.7.31					94.9.7
	名姓		榮樹高					女玉賴
	籍國		華中	國民				華中	國民
	稱職		理經總理代					計會務/ 財	管主

		事( 董 1.	含	董立獨	事)	酬之	金																103 年	度	位: 單	元/ 仟	股
							事酬董	金				A、B、 C 及					任員兼	工領	關取相	金酬					A、B、C、
職	稱	姓名		報酬(A)	職退	金 (B) 休退	之酬盈	配勞(C) 分餘	業	費用(D) 執行務	D 等四額占益	例總後項之比稅	薪特純	等(E) 獎支費資、	(F) 職退及金	金休退	分餘盈	配員	紅利(G) 工	員	認證得工股憑	購股權數(H) 認	股工權得股 (I) 取新員	益數限制利	D、E、F 及七項稅之比額占 G 等	取子有以純總例後	轉領公司來自無外
			本公司	財務報所公司告內有	本公司	公司財務報所告內有	本公司	財務報所公司告內有	本公司	財務報所公司告內有	本公司	財務報告內有	本公司所公司	財務報公司告內有	本公司所	公司財務報所告內有	本公司現金紅利金額	紅利金額股票	財務報告內現金紅利金額所有	紅利金額股票公司	有本公司	財務報所公司告內	告內有本公司	財務報所公司	有本公司	投資業公司財務報所告內	事金酬
董事長		樹榮股) 際( 高城國代表: 億
董事		正股) 禮際( 呂城國代表: 億
董事		殷貴股) 際( 江城國代表: 億	-	-	-	-	510	510	180	180	0.25	0.25		2849 2,849	-	-	2088	-	2088	-	-	-	-	-	2.07	2.07	-
董事		牧天股) 際( 王城國代表: 億
		文股) 經際( 丁城國代表: 億
	註:	察監事、體董全	人領	取酬	財金占	告報務	後稅	超淨利	分過百	二, 之	別且個	或事董	察監	取酬人領	超金	千過一	元萬五百	者,	露應揭	董別該個	監或事	人酬察	金。
		距級金酬	表
																	事董	名姓
		司公本付給	個各	事董	酬	距級金				前	酬項三	金	總	額(A+B+C+D)					前	酬項五	總金	額(A+B+C+D+E+F+G)
										公本	司		財	告報務	所內	司公有	I		本	司公		財	報務	內告	有所	J 司公

		事董	名姓
距級金酬事董個各司公本付給	金酬項三前	額(A+B+C+D) 總	總金酬項五前	額(A+B+C+D+E+F+G)
	司公本	I 司公有所內告報務財	司公本	J 司公有所內告報務財
元於 2,000,000 低	天、牧王正、禮呂	天、牧王正、禮呂	天、牧王正、禮呂	天、牧王正、禮呂
	貴殷江文、經丁	貴殷江文、經丁	貴殷江文、經丁	貴殷江文、經丁
元 ~5,000,000 含) ( 元 2,000,000	榮樹高	榮樹高	榮樹高	榮樹高
元 ~10,000,000 含) ( 元 5,000,000
元 ~15,000,000 含) ( 元 10,000,000
元 ~30,000,000 含) ( 元 15,000,000
元 ~50,000,000 含) ( 元 30,000,000
元 ~100,000,000 含) ( 元 50,000,000
上以元 100,000,000
計總	5	5	5	5

				監	金酬人察			等 C B、 A、	稅占額總項三	來取領無有
		報	酬(A)	配分餘盈	勞(B) 酬之	執務業	用(C) 費行	之益純後	註 8) 例( 比	以司公子自
稱職	名姓	(	註 2)	(	註 3)	(	註 4)			事資投轉外
			內告報務財		內告報務財		內告報務財		內告報務財	金酬業
		司公本	司公有所	司公本	司公有所	司公本	司公有所	司公本	司公有所	註 9) (
			註 5) (		註 5) (		註 5) (		註 5) (
人察監	墩峻周
人註 1) 察監 (	欽勝許	-	-	351	351	66	66	0.15	0.15
人察監	代股) 業( 興捷仲
註 2) (	瑜方楊人: 表
註1:	任新選補於103.2.21

			註1) 形( 情作運	司公櫃上市上與
目項估評	否是		明說要摘	因差則原守及務形實情理異治
守務實理治司公櫃上市上「據依否是司公	V	已司公本	守務實理治司公「定訂過通中會事董於103.12.19	無
? 則守務實理治司公露揭並定訂則」		動推以 , 則」	作。運之理治司公
益權東股及構結權股司公
建東股理處序程業作部內定訂否是司公一)	V	已司公本一) (	宜; 事關相理處人, 言發理代及人言發立建定規依	無
實序程依並宜, 事訟訴及紛糾、義疑議、		之紛糾有若	理。處師律之問顧律法司公本由委將事情
? 施
及東股要主之司公制控際實握掌否是司公	V	已司公本二) (	控際實握掌時隨能構, 機理代務股及位單務股有設	無
? 單名者制控終最之東股要主		之司公制	單。名者制控終最之東股要主及東股要主
險風之間業企係關與行執立、建否是司公	V	與司公本三) (	法辦理監之司公子對有訂並作, 運立獨為業企係關	無
? 制機牆火防及管控		公子理監	作。運司
	V	訂司公本四) (	範。規部內為作序」程業作理管易交線內範防「有	無
? 券證價有賣買訊資開公未上場市用利
責職及成組之會事董
針方化元多訂擬成組員成就否是會事董一)	V	在司公本一) (	會事董慮考面方個多從會時, 合組員成會事董定設	無
? 行執實落及		元多員成	。則原為才唯人用以均任委有所化,
計審及會員委酬報資薪置設法依除司公二)	V	除司公本二) (	類各他其置設願自係外, 會員委酬報資薪置設法依	年劃105 規前目
能功類各他其置設願自否是外, 會員委		委性能功	。中劃規前目會, 員	董獨名二任選
? 會員委性		已司公本三) (	行進期定並 , 法」辦勞酬資薪人察監事、董「有訂	無
其及法辦估評效績會事董定訂否是司公三)	V	估。評效績
? 估評效績行進期定並年每式, 方估評		內司公本四) (	尚前目性, 立獨及性任適之師計會證簽估評期定部	無
? 性立獨師計會證簽估評期定否是司公四)	V	簽換更無	要。必之師計會證

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CHAINTECH — Annual Report 2014

52073_rns_2015-06-25_02ed79c2-8cae-42bb-9af4-310db7bdeb27.pdf

承啓科技

103年年報

Annual Report

陸、財務概況

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

捌、特別記載事項

壹、 致股東報告書

一、一○三年度營業結果

個體

貳、公司簡介

(二) 各主要部門所營業務

2. 法人股東之主要股東

4. 董事及監察人獨立性資料

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

承啟科技股份有限公司

(二)、股權移轉資訊:

八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資 訊:

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對 同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例:

肆、募資情形

2、營業比重

2、主要產品之產製過程

(五)最近二年度生產量值

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數

4、勞資關係

3.個體簡明資產負債表-我國財務會計準則

單位:新台幣仟元

4.合併簡明資產負債表-我國財務會計準則

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元

二、最近五年度財務分析

3.個體最近五年度財務分析-我國財務會計準則

4.合併最近五年度財務分析-我國財務會計準則

計算公式:

監察人審查報告書

監察人審查報告書

監察人審查報告書

監察人審查報告書

一、公司沿革

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

四、重大會計政策之彙總說明

(六)金融資產減損

(十)不動產、廠房及設備

(十七)所得稅

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

(一)會計政策採用之重要判斷

六、重要會計項目之說明

(五)採用權益法之投資

(六)不動產、廠房及設備

$(+ - )$ 保留盈餘

(十二)其他權益項目

(二十)非現金交易

七、關係人交易

(二)與關係人間之重大交易事項

合併財務報告附註

民國 103年度及 102年度

一、公司沿革

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之 影響

(五)資產自債區分流動及非流動之分類標準

(十二)不動產、廠房及設備

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

六、重要會計項目之說明

(五)不動產、廠房及設備

(十三)其他權益項目

七、關係人交易

八、質押之資產

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

匯率風險

(一)重大交易事項相關資訊

(二)產品別及勞務別之資訊

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理

三、現金流量:最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一 年現金流動性分析。

六、風險管理及評估

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CHAINTECH Annual Report 2014

壹、致股東報告書

八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊:

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例:

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

三、現金流量:最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動性分析。