CETC Cyberspace Security Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 25, 2018

成都卫士通信息产业股份有限公司

审计报告

（合并）

中天运〔 2018 〕审字第 90386 号

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

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目 录

1、 审计报告 ………………………………………………1 2、 合并资产负债表 ………………………………………6 3、 合并利润表 ……………………………………………8 4、 合并现金流量表 ………………………………………9 5、 合并股东权益变动表 …………………………………10 6、 母公司资产负债表 …………………………………..12 7、 母公司利润表 ………………………………………..14 8、 母公司现金流量表 …………………………………..15 9、 母公司股东权益变动表 ……………………………..16 10、财务报表附注 ………………………………………..18

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

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审计报告

中天运〔2018〕审字第 90386 号

成都卫士通信息产业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了成都卫士通信息产业股份有限公司（以下简称“卫士通公司”）的财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 卫士通公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营 成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于卫士通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

我们在审计中确定的关键事项如下：

（一）收入确认

1、事项描述

2017 年度，卫士通公司营业收入为 213,711.50 万元，较 2016 年度营业收入同比增长 18.80%，由于销售收入是卫士通公司的关键业绩指标，且 2017 年度收入增长明显，存在管 理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将销售收入的确 认作为关键审计事项。

关于收入确认的会计政策见附注三、21；关于收入的披露见附注五、33。

• 2、 审计应对

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1

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

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我们对收入确认实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评估了管理层对集成服务收入、集成产品收入、软件收入、技术服务收入 确认的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）通过检查业务合同及与管理层的访谈，对与收入确认有关的重大风险及报酬转移 时点进行了分析评估，进而评估卫士通公司收入的确认政策；

（3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、客户签收 单、工程施工合同、工程施工验收资料、回款情况等；

（4）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评估 销售收入是否在恰当的期间确认；

（5）按照产品类别、施工项目对毛利率进行分析，与同行业进行比对，以评估毛利率 水平的合理性；

（6）结合往来款检查对客户及供应商进行函证。

基于我们已执行的审计程序和获取的审计证据，管理层对收入确认在财务报告中的列报 与披露是适当的。

（二） 研发支出资本化条件的评估

1、事项描述

卫士通公司研发支出本期投入 23,290.63 万元，其中资本化 5,206.22 万元，费用化 18,084.41 万元，本年转入无形资产的资本化开发支出为 3,309.03 万元，财务报表期末列报 仍处于开发阶段的资本化支出 5,832.07 万元。由于开发支出资本化的金额较大，本年研发支 出相比上年大幅增长，且评估其是否满足企业会计准则规定的资本化条件涉及管理层的重大 判断，因此，我们将研发支出资本化作为关键审计事项。

关于研发支出的会计政策见附注三、17；关于研发支出的披露见附注五、13。

2、审计应对

我们对研发支出资本化条件的评估实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评估管理层对开发支出资本化条件的判断及内部控制制度中对开发支出资 本化条件的规定是否符合企业会计准则的要求；

（2）通过询问研发部门负责人及软件开发人员，了解研发课题的立项审批、可行性分 析、资本化审批、正式开发、期中测试、课题结题的内部控制设计，并测试了关键控制执行 的有效性；

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2

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• （3）重点检查研发项目资本化的支持性文件和审批流程；

• （4）获取并核对与研发项目进度相关的批文或证书，查验公开公示信息；

• （5）检查与开发支出确认相关的其他文件。

基于我们已执行的审计程序和获取的审计证据，卫士通公司管理层对研发支出资本化条

件的评估是合理的。

（三）关联方及其交易披露的完整性

1、事项描述

截止 2017 年 12 月 31 日，卫士通公司与关联方之间涉及不同交易类别且金额重大的 关联方交易，如附注十、5、关联交易情况所述。由于涉及的关联方交易种类多样，关联方 交易金额比较重大，存在没有在报表附注中披露所有的关联方交易的风险，因此我们将关联 方及其交易披露的完整性作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对关联方及其交易披露的完整性实施的审计程序主要包括：

（1）获取管理层提供的关联方清单以及关联方交易明细表；

（2）通过查阅股东大会和董事会的会议纪要，以及从其他公开渠道获取的信息等方法 调查交易对手的背景信息，与关联方关系清单相互核对和印证核实，复核重大的销售、购买 和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；

（3）将关联方交易明细表与财务记录进行核对，抽样检查关联方交易发生的相关依据， 了解交易背景和商业实质，检查协议、出库单、销售发票、销售回款凭证等，结合函证、监 盘等程序验证关联交易是否真实发生；

（4）将对关联方的销售价格与对非关联方同类产品的销售价格或同类产品市场价格进 行比较，判断交易价格是否公允；访谈相关人员，了解关联交易的必要性和公允性。

（5）对关联方交易的发生额和关联往来的余额进行函证。

基于我们已执行的审计程序和获取的审计证据，管理层对关联方交易在财务报告中的披 露是完整的。

四、其他信息

卫士通公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括卫士通公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估卫士通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算卫士通公司、终止运营或别 无其他现实的选择。

治理层负责监督卫士通公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对卫士通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得

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4

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

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出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卫士通公司不 能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 杨敏

（项目合伙人）

中国注册会计师： 苏红梅 · 中国 北京 二〇一八年四月二十五日

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5

合并资产负债表

2017年12月31日

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释五	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1	1,880,682,005.51	523,549,730.62
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	2	199,067,637.97	193,277,596.04
应收账款	3	1,616,093,944.20	1,087,874,279.13
预付款项	4	68,485,635.21	55,411,757.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	5	66,799,698.41	59,022,380.12
买入返售金融资产
存货	6	210,971,320.45	192,501,207.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	7	25,341,555.80	28,657,717.77
流动资产合计		4,067,441,797.55	2,140,294,668.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	8	2,000,000.00	2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	9	26,606,406.67	25,003,040.49
投资性房地产
固定资产	10	265,655,093.62	268,050,496.44
在建工程	11	1,161,798,540.00	1,123,018,983.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	12	70,503,940.10	10,482,018.26
开发支出	13	58,320,684.62	39,348,863.07
商誉	14	7,991.91	7,991.91
长期待摊费用	15	1,109,576.99	3,110,207.85
递延所得税资产	16	45,587,608.23	38,182,495.76
其他非流动资产	17	54,546,237.11	-
非流动资产合计		1,686,136,079.25	1,509,204,097.42
资产总计		5,753,577,876.80	3,649,498,766.16
6 法定代表人：李成刚 主管会计工作负责人：杨甫 会计机构负责人：周天文

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合并资产负债表 ( 续 )

2017年12月31日

合并资产负债表(续) 2017年12月31日	合并资产负债表(续) 2017年12月31日	合并资产负债表(续) 2017年12月31日	合并资产负债表(续) 2017年12月31日
编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释五	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	18		828,558,160.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	19	96,665,594.11	42,452,218.80
应付账款	20	980,334,806.73	759,343,430.39
预收款项	21	59,536,344.53	40,258,933.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	22	11,510,429.84	12,411,721.15
应交税费	23	112,545,408.83	95,012,470.28
应付利息	24		1,012,250.25
应付股利	25		153,200.00
其他应付款	26	47,171,085.26	246,918,700.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	27	1,426,536.20	247,514.45
流动负债合计		1,309,190,205.50	2,026,368,599.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	28	56,590,477.63	50,243,394.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		56,590,477.63	50,243,394.07
负债合计		1,365,780,683.13	2,076,611,993.81
股东权益：
股本	29	838,336,028.00	432,523,346.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	30	2,558,348,308.95	300,305,043.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	31	51,093,934.97	47,954,643.54
一般风险准备
未分配利润	32	848,007,653.42	708,290,044.16
归属于母公司所有者权益合计		4,295,785,925.34	1,489,073,077.51
少数股东权益		92,011,268.33	83,813,694.84
股东权益合计		4,387,797,193.67	1,572,886,772.35
负债和股东权益总计		5,753,577,876.80	3,649,498,766.16

法定代表人：李成刚 主管会计工作负责人：杨甫 会计机构负责人：周天文

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7

资产负债表

2017年12月31日

项 目	注释十五	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		190,392,700.63	136,014,348.86
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		15,653,871.65	33,596,151.04
应收账款	1	358,950,081.21	368,220,025.84
预付款项		3,704,895.51	22,660,063.14
应收利息
应收股利		30,000,000.00	10,000,000.00
其他应收款	2	52,770,443.85	793,216,103.29
存货		36,427,593.03	45,740,579.04
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		531,543.03	176,374.42
流动资产合计		688,431,128.91	1,409,623,645.63
非流动资产：
可供出售金融资产		2,000,000.00	2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3	3,360,394,107.47	696,170,222.36
投资性房地产
固定资产		141,131,647.82	149,153,249.97
在建工程			14,339.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		5,817,322.29	1,963,389.23
开发支出		21,886,440.86	9,029,755.99
商誉
长期待摊费用		258,103.35	465,658.99
递延所得税资产		16,927,535.98	14,052,994.58
其他非流动资产
非流动资产合计		3,548,415,157.77	872,849,610.76
资产总计		4,236,846,286.68	2,282,473,256.39

法定代表人：李成刚 主管会计工作负责人：杨甫 会计机构负责人：周天文

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8

资产负债表 ( 续 )

2017年12月31日

资产负债表(续) 2017年12月31日	资产负债表(续) 2017年12月31日	资产负债表(续) 2017年12月31日	资产负债表(续) 2017年12月31日
编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释十五	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款			828,558,160.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		51,939,000.00	25,040,863.80
应付账款		298,029,577.77	90,790,041.71
预收款项		7,619,166.40	8,399,653.84
应付职工薪酬		2,346,671.33	3,382,323.89
应交税费		22,779,251.15	4,853,644.49
应付利息			1,012,250.25
应付股利
其他应付款		113,385,996.03	252,420,474.02
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		1,268,420.11	521,250.30
流动负债合计		497,368,082.79	1,214,978,662.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		14,585,391.28	11,652,641.97
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		14,585,391.28	11,652,641.97
负债合计		511,953,474.07	1,226,631,304.27
股东权益：
股本		838,336,028.00	432,523,346.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,662,430,356.78	404,387,091.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		51,093,934.97	47,954,643.54
未分配利润		173,032,492.86	170,976,870.94
股东权益合计		3,724,892,812.61	1,055,841,952.12
负债和股东权益总计		4,236,846,286.68	2,282,473,256.39

法定代表人： 李成刚 主管会计工作负责人：杨甫 会计机构负责人：周天文

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合并利润表

2017年度

2017年度	2017年度	2017年度	2017年度
编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		2,137,114,975.61	1,798,901,758.47
其中：营业收入	33	2,137,114,975.61	1,798,901,758.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		2,010,959,284.14	1,681,244,129.97
其中：营业成本	33	1,382,680,225.26	1,164,753,576.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	34	20,308,374.46	15,457,976.44
销售费用	35	215,335,122.70	177,343,274.19
管理费用	36	330,226,734.42	270,652,167.81
财务费用	37	-12,193,769.19	5,566,638.80
资产减值损失	38	74,602,596.49	47,470,495.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	39	1,803,366.18	1,872,512.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,603,366.18	1,792,512.92
资产处置收益	40	1,023,847.61
其他收益	41	24,146,483.82
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		153,129,389.08	119,530,141.42
加：营业外收入	42	50,751,443.20	76,694,128.21
减：营业外支出	43	744,722.87	158,130.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		203,136,109.41	196,066,138.81
减：所得税费用	44	25,883,634.33	23,113,735.14
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		177,252,475.08	172,952,403.67
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		177,252,475.08	172,952,403.67
2.、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		169,054,901.59	155,751,257.66
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		8,197,573.49	17,201,146.01
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		177,252,475.08	172,952,403.67
归属于母公司所有者的综合收益总额		169,054,901.59	155,751,257.66
归属于少数股东的综合收益总额		8,197,573.49	17,201,146.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.21	0.23
（二）稀释每股收益		0.21	0.23

法定代表人：李成刚 主管会计工作负责人：杨甫 会计机构负责人：周天文

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10

利润表

2017年度

2017年度	2017年度	2017年度	2017年度
编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释十五	本期金额	上期金额
一、营业收入	4	501,601,827.92	327,629,056.28
减：营业成本	4	297,724,990.10	195,807,693.52
税金及附加		6,105,911.16	3,830,819.96
销售费用		55,902,256.50	54,809,375.12
管理费用		146,964,027.65	109,207,480.29
财务费用		1,713,606.40	5,848,271.78
资产减值损失	5	23,020,781.82	9,831,690.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）		31,803,366.18	49,771,092.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,603,366.18	1,792,512.92
资产处置收益
其他收益		4,359,337.14
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		6,332,957.61	-1,935,182.25
加：营业外收入		22,197,503.89	35,962,472.71
减：营业外支出		12,088.65	113,087.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		28,518,372.85	33,914,202.60
减：所得税费用		-2,874,541.40	-2,749,232.30
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		31,392,914.25	36,663,434.90
(一)持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		31,392,914.25	36,663,434.90
(二)终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		31,392,914.25	36,663,434.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：李成刚 主管会计工作负责人：杨甫 会计机构负责人：周天文

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合并现金流量表

2017年度

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,919,524,535.24	1,592,678,788.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		24,146,483.82	20,526,600.85
收到其他与经营活动有关的现金	45	90,998,340.26	50,781,054.97
经营活动现金流入小计		2,034,669,359.32	1,663,986,444.04
购买商品、接受劳务支付的现金		1,410,882,723.39	1,162,867,476.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		350,631,773.93	337,078,929.33
支付的各项税费		148,477,481.76	142,555,602.00
支付其他与经营活动有关的现金	45	175,741,406.82	158,703,351.44
经营活动现金流出小计		2,085,733,385.90	1,801,205,358.84
经营活动产生的现金流量净额	46	-51,064,026.58	-137,218,914.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		200,000.00	80,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,234,983.00	3,672.52
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,434,983.00	83,672.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		182,195,135.60	634,191,188.65
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		182,195,135.60	634,191,188.65
投资活动产生的现金流量净额		-180,760,152.60	-634,107,516.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,665,881,890.50	1,225,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	1,225,000.00
取得借款收到的现金		100,000,000.00	1,128,558,160.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2,765,881,890.50	1,129,783,160.00
偿还债务支付的现金		928,558,160.00	325,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		54,195,035.42	46,464,576.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			3,252,220.50
支付其他与筹资活动有关的现金	45	204,404,941.34	25,064,457.54
筹资活动现金流出小计		1,187,158,136.76	396,529,034.43
筹资活动产生的现金流量净额		1,578,723,753.74	733,254,125.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	46	1,346,899,574.56	-38,072,305.36
加：期初现金及现金等价物余额		521,157,592.23	559,229,897.59
六、期末现金及现金等价物余额		1,868,057,166.79	521,157,592.23
法定代表人：李成刚 主管会计工作负责人：杨甫 会计机构负责人：周天文

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12

现金流量表

2017年度

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释十五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		587,717,565.37	215,940,870.39
收到的税费返还		4,359,337.14	13,428,193.64
收到其他与经营活动有关的现金		156,772,152.33	72,607,820.98
经营活动现金流入小计		748,849,054.84	301,976,885.01
购买商品、接受劳务支付的现金		146,434,745.80	241,004,222.29
支付给职工以及为职工支付的现金		107,109,839.46	97,712,980.61
支付的各项税费		17,384,314.82	20,252,348.21
支付其他与经营活动有关的现金		159,634,407.75	114,844,641.09
经营活动现金流出小计		430,563,307.83	473,814,192.20
经营活动产生的现金流量净额		318,285,747.01	-171,837,307.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		10,200,000.00	37,978,579.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		821,217,950.84
投资活动现金流入小计		831,417,950.84	37,979,279.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		12,034,958.97	16,874,688.25
投资支付的现金		2,662,620,518.93	2,275,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-
支付其他与投资活动有关的现金		-	578,558,160.00
投资活动现金流出小计		2,674,655,477.90	597,707,848.25
投资活动产生的现金流量净额		-1,843,237,527.06	-559,728,568.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,665,881,890.50
取得借款收到的现金		100,000,000.00	1,128,558,160.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2,765,881,890.50	1,128,558,160.00
偿还债务支付的现金		928,558,160.00	300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		54,090,715.42	42,837,867.39
支付其他与筹资活动有关的现金		203,907,985.68	25,064,457.54
筹资活动现金流出小计		1,186,556,861.10	367,902,324.93
筹资活动产生的现金流量净额		1,579,325,029.40	760,655,835.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		54,373,249.35	29,089,959.13
加：期初现金及现金等价物余额		136,003,348.86	106,913,389.73
六、期末现金及现金等价物余额		190,376,598.21	136,003,348.86

法定代表人：李成刚 主管会计工作负责人：杨甫 会计机构负责人：周天文

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13

合并股东权益变动表

2017年度

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司

项 目		本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	432,523,346.00				300,305,043.81				47,954,643.54		708,290,044.16	83,813,694.84	1,572,886,772.35
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
同一控制下企业合并													-
其他													-
二、本年年初余额	432,523,346.00	-	-	-	300,305,043.81	-	-	-	47,954,643.54	-	708,290,044.16	83,813,694.84	1,572,886,772.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	405,812,682.00	-	-	-	2,258,043,265.14	-	-	-	3,139,291.43	-	139,717,609.26	8,197,573.49	2,814,910,421.32
（一）综合收益总额											169,054,901.59	8,197,573.49	177,252,475.08
（二）所有者投入和减少资本	91,436,672.00				2,572,419,275.14								2,663,855,947.14
1.股东投入的普通股	91,436,672.00				2,572,419,275.14								2,663,855,947.14
2.其他权益工具持有者投入资本													-
3.股份支付计入股东权益的金额													-
4.其他													-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	3,139,291.43	-	-29,337,292.33		-26,198,000.90
1.提取盈余公积									3,139,291.43		-3,139,291.43		-
2.提取一般风险准备													-
3.对股东的分配											-26,198,000.90		-26,198,000.90
4.其他													-
（四）所有者权益内部结转	314,376,010.00	-	-	-	-314,376,010.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	314,376,010.00				-314,376,010.00								-
2.盈余公积转增股本													-
3.盈余公积弥补亏损													-
4.其他													-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取													-
2.本期使用													-
（六）其他													-
四、本期期末余额	838,336,028.00	-	-	-	2,558,348,308.95	-	-		51,093,934.97	-	848,007,653.42	92,011,268.33	4,387,797,193.67
法定代表人：李成刚		主管会计工作负责人：杨甫 会计机构负责人：周天文

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14

合并股东权益变动表（续）

2017年度

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司

项 目		上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	432,523,346.00				293,865,046.86				44,288,300.05		599,457,464.59	68,792,969.33	1,438,927,126.83
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
同一控制下企业合并													-
其他													-
二、本年年初余额	432,523,346.00				293,865,046.86				44,288,300.05		599,457,464.59	68,792,969.33	1,438,927,126.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	6,439,996.95	-	-	-	3,666,343.49	-	108,832,579.57	15,020,725.51	133,959,645.52
（一）综合收益总额											155,751,257.66	17,201,146.01	172,952,403.67
（二）所有者投入和减少资本					6,439,996.95							1,225,000.00	7,664,996.95
1.股东投入的普通股												1,225,000.00	1,225,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本													-
3.股份支付计入股东权益的金额													-
4.其他					6,439,996.95								6,439,996.95
（三）利润分配									3,666,343.49		-46,918,678.09	-3,405,420.50	-46,657,755.10
1.提取盈余公积									3,666,343.49		-3,666,343.49		-
2.提取一般风险准备													-
3.对股东的分配											-43,252,334.60	-3,405,420.50	-46,657,755.10
4.其他													-
（四）所有者权益内部结转													-
1.资本公积转增股本													-
2.盈余公积转增股本													-
3.盈余公积弥补亏损													-
4.其他													-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取													-
2.本期使用													-
（六）其他													-
四、本期期末余额	432,523,346.00	-	-	-	300,305,043.81	-	-	-	47,954,643.54	-	708,290,044.16	83,813,694.84	1,572,886,772.35
法定代表人：李成刚		主管会计工作负责人：杨甫 会计机构负责人：周天文

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15

股东权益变动表

2017年度

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司

项 目		本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	432,523,346.00	-	-	-	404,387,091.64	-	-	-	47,954,643.54	170,976,870.94	1,055,841,952.12
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年年初余额	432,523,346.00	-	-	-	404,387,091.64	-	-	-	47,954,643.54	170,976,870.94	1,055,841,952.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	405,812,682.00	-	-	-	2,258,043,265.14	-	-	-	3,139,291.43	2,055,621.92	2,669,050,860.49
（一）综合收益总额										31,392,914.25	31,392,914.25
（二）所有者投入和减少资本	91,436,672.00	-	-	-	2,572,419,275.14	-	-	-	-	-	2,663,855,947.14
1.股东投入的普通股	91,436,672.00				2,572,419,275.14						2,663,855,947.14
2.其他权益工具持有者投入资本											-
3.股份支付计入股东权益的金额											-
4其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	3,139,291.43	-29,337,292.33	-26,198,000.90
1.提取盈余公积									3,139,291.43	-3,139,291.43	-
2.对股东的分配										-26,198,000.90	-26,198,000.90
3.其他											-
（四）所有者权益内部结转	314,376,010.00	-	-	-	-314,376,010.00	-	-	-	-	-	-0.00
1.资本公积转增股本	314,376,010.00				-314,376,010.00						-0.00
2.盈余公积转增股本											-
3.盈余公积弥补亏损											-
4.其他											-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取											-
2.本期使用											-
（六）其他											-
四、本期期末余额	838,336,028.00	-	-	-	2,662,430,356.78	-	-	-	51,093,934.97	173,032,492.86	3,724,892,812.61
法定代表人：李成刚		主管会计工作负责人：杨甫 会计机构负责人：周天文

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股东权益变动表（续）

2017年度

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司

项 目		上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	432,523,346.00				397,967,094.69				44,288,300.05	181,232,114.13	1,056,010,854.87
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年年初余额	432,523,346.00	-	-	-	397,967,094.69	-	-	-	44,288,300.05	181,232,114.13	1,056,010,854.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	6,419,996.95	-	-	-	3,666,343.49	-10,255,243.19	-168,902.75
（一）综合收益总额										36,663,434.90	36,663,434.90
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	6,419,996.95	-	-	-	-	-	6,419,996.95
1.股东投入的普通股											-
2.其他权益工具持有者投入资本											-
3.股份支付计入股东权益的金额											-
4其他					6,419,996.95						6,419,996.95
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	3,666,343.49	-46,918,678.09	-43,252,334.60
1.提取盈余公积									3,666,343.49	-3,666,343.49	-
2.对股东的分配										-43,252,334.60	-43,252,334.60
3.其他											-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本											-
2.盈余公积转增股本											-
3.盈余公积弥补亏损											-
4.其他											-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取											-
2.本期使用											-
（六）其他											-
四、本期期末余额	432,523,346.00	-	-	-	404,387,091.64	-	-	-	47,954,643.54	170,976,870.94	1,055,841,952.12
法定代表人：李成刚		会计机构负责人：周天文 主管会计工作负责人：杨甫

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成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

成都卫士通信息产业股份有限公司 合并财务报表附注

2017 年 1 月 1 日——2017 年 12 月 31 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、基本情况

1 、公司历史沿革

成都卫士通信息产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于 1998 年 3 月 12 日经成都市经济体制改革委员会“成体改[1998]第 28 号”文批准成立的股份有限公司，取得 了成都市工商行政管理局核发的 510109000045289 号《企业法人营业执照》。公司由中国电 子科技集团公司第三十研究所、西南通信研究所、成都西通开发公司及罗天文等 1418 名自 然人共同出资以发起设立方式组建，公司注册资本人民币 1,201.00 万元。

公司于 2000 年实施 1999 年度分配方案，以 1999 年 12 月 31 日的累计可供分配利润向 全体股东每 10 股送 5.6 股，共计派发股票股利 6,725,600.00 元，变更后总股本 18,735,600 股。

公司于 2001 年实施 2000 年度分配方案，以 2000 年 12 月 31 日的累计可供分配利润向 全体股东每 10 股送 3 股，共计派发股票股利 5,620,680.00 元，变更后总股本 24,356,280 股。

2001 年 5 月公司发起人股东在持有本公司股份满三年后进行合法转让，自然人股东分 别转让 860 万股和 120 万股给成都新兴创业投资有限责任公司和成都三实立科技实业有限公 司，同时自然人股东内部也进行了转让，上述股权转让已在成都市工商行政管理局办理备案 登记。转让后，股本结构变化为中国电子科技集团公司第三十研究所持股 42.96%，成都新 兴创业投资有限责任公司持股 35.31%，西南通信研究所持股 5%，成都三实立科技实业有限 公司持股 4.93%，成都西通开发公司持股 2.08%，16 名自然人股东持股 9.72%。

公司于 2002 年实施 2001 年度分配方案，以 2001 年 12 月 31 日的累计未分配利润向全 体股东每 10 股送 4.5 股，共计派发股票股利 10,960,326.00 元，变更后总股本 35,316,606 股。

公司于 2003 年实施 2002 年度分配方案，以 2002 年 12 月 31 日的累计未分配利润向全 体股东每 10 股送 1.44 股，共计派发股票股利 5,085,581.00 元，变更后总股本 40,402,187 股。

2003 年 9 月，成都西通开发公司、西南通信研究所根据中国电子科技集团有限公司电 科财（2003）093 号文《关于同意中国电子科技集团公司第三十研究所全资公司进行资本结 构调整的批复》，分别与中国电子科技集团公司第三十研究所签订《股权划转协议》，将持有 的本公司 841,011 股、2,018,427 股的股权无偿划转归中国电子科技集团公司第三十研究所持 有。划转后，公司的股权结构为中国电子科技集团公司第三十研究所持股 50.04%，成都新 兴创业投资有限责任公司持股 35.31%，成都三实立科技实业有限公司持股 4.93%，16 名自

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成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

然人股东持股 9.72%。

2004 年实施 2003 年度分配方案，用 2003 年 12 月 31 日的累计未分配利润向全体股东 每 10 股送 2.4 股，共计派发股票股利 9,696,518.00 元，变更后总股本 50,098,705 股。

根据公司 2007 年 12 月 27 日召开的 2007 年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管 理委员会“证监许可[2008]926 号”文核准，公司于 2008 年 7 月 30 日首次公开发行 17,000,000 股人民币普通股（A 股），发行价格为 12.12 元/股。公司申请增加股本 17,000,000 股，变更 后公司总股本增至 67,098,705 股。

2009 年公司实施了 2008 年年度利润分配方案，以 2008 年 12 月 31 日总股本 67,098,705 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，变更后公司总股本增至 80,518,446 股。

2010 年公司实施了 2009 年年度利润分配方案，以 2009 年 12 月 31 日总股本 80,518,446 股为基数，以资本公积金和未分配利润向全体股东每 10 股转增 6.5 股，变更后公司总股本 增至 132,855,435 股。

2011 年公司实施了 2010 年年度利润分配方案，以 2010 年 12 月 31 日总股本 132,855,435 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，变更后公司总股本增至 172,712,065 股。

根据公司于 2014 年 4 月 2 日召开的 2014 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管 理委员会证监许可［2014］729 号《关于核准成都卫士通信息产业股份有限公司向中国电子 科技集团公司第三十研究所等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司采取非公开 发行股票的方式向中国电子科技集团公司第三十研究所、四川蜀祥创业投资有限公司（现更 名为四川发展投资有限公司）和成都国信安信息产业基地有限公司发行股份，申请增加注册 资本人民币 32,662,580.00 元，变更后的注册资本（股本）为人民币 205,374,645.00 元。增资 后的股权结构为中国电子科技集团公司第三十研究所出资人民币 82,994,968.00 元，占注册 资本 40.40%；成都国信安信息产业基地有限公司出资人民币 1,715,123.00 元，占注册资本 0.84%；四川发展投资有限公司出资人民币 8,107,426.00 元，占注册资本 3.95%；其他社会 公众股出资人民币 112,557,128.00 元，占注册资本 54.81%。以上增资已经中天运会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并于 2014 年 11 月 20 日出具中天运〔2014〕验字第 90026 号验 资报告。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准成都卫士通信息产业股份有限公司向中国电子 科技集团第三十研究所等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2014】729 号）、《成都卫士通信息产业股份有限公司二零一四年第一次临时股东大会决议》和《成都卫 士通信息产业股份有限公司第五届董事会第二十四次会议决议》，公司向中国电子科技集团 公司第三十研究所非公开发行人民币普通股 10,887,028 股（每股发行价 18.05 元），申请增 加注册资本 10,887,028.00 元，变更后的注册资本（股本）为人民币 216,261,673.00 元。增资

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成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

后的股权结构为中国电子科技集团公司第三十研究所出资人民币 93,881,996.00 元，占注册 资本 43.41%；成都国信安信息产业基地有限公司出资人民币 1,715,123.00 元，占注册资本 0.79%；四川发展投资有限公司出资人民币 8,107,426.00 元，占注册资本 3.75%；其他社会 公众股出资人民币 112,557,128.00 元，占注册资本 52.05%。以上增资已经中天运会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并于 2014 年 11 月 28 日出具中天运〔2014〕验字第 90041 号验 资报告。本公司上述变更已于 2014 年 12 月 31 日完成工商变更登记手续，并取得 510109000045289 号营业执照。

2015 年公司实施了 2014 年年度利润分配方案，以 2014 年 12 月 31 日总股本 216,261,673 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，变更后公司总股本增至 432,523,346 股。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准豁免中国电子科技网络信息安全有限公司要约 收购成都卫士通信息产业股份有限公司股份义务的批复》（ 证监许可【2015】 2190 号）、 国务院国有资产监督管理委员会《关于无偿划转中国电子科技集团公司第三十研究所和成都 国信安信息产业基地有限公司所持成都卫士通信息产业股份有限公司股份有关问题的批复》 （国资产权【2015】 877 号），中国电子科技集团公司第三十研究所和成都国信安信息产业 基地有限公司将其分别持有的公司 18776.3992 万股股份和 343.0246 万股股份无偿划转给中 国电子科技网络信息安全有限公司持有。本次股份划转后，公司总股本不变，中国电子科技 集团公司第三十研究所和成都国信安信息产业基地有限公司不再持有公司股份，中国电子科 技网络信息安全有限公司持有公司 19,119.4238 万股股份，占总股本的 44.20%。公司实际 控制人未发生变更，仍为中国电子科技集团有限公司。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准成都卫士通信息产业股份有限公司非公开发行 股票的批复》（证监许可[2016]3214 号）、国务院国有资产监督管理委员会《关于成都卫士通 信息产业股份有限公司非公开发行 A 股股票有关问题的批复》（国资产权【2016】294 号）， 公司通过向特定投资者非公开发行股票的方式，向 7 名特定对象发行人民币普通股 91,436,672 股（每股发行价 29.45 元），发行完成后公司总股本增至 523,960,018 股。以上增 资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 3 月出具中天运[2017]验 字第 90017 号验资报告。

2017 年公司实施了 2016 年年度利润分配方案，以定向增发后的总股本 523,960,018 股 为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，变更后公司总股本增至 838,336,028 股。

本公司上述变更已于 2017 年 07 月 04 日完成工商变更登记手续。 2 、公司注册地址、组织形式、法定代表人

本公司注册地址为成都市高新区云华路 333 号；组织形式为股份有限公司；法定代表人 为李成刚；统一社会信用代码：9151010070927392XM。

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成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

3 、公司的业务性质、主要产品和服务、经营范围

（1）业务性质

信息安全是信息产业的重要分支，也是国家信息化建设和网络社会正常秩序的重要保 障。公司的产品体系由密码产品、信息安全产品和安全信息产品三大类组成，以及配套的系 统集成与技术服务。

（2）主要提供的产品和服务包括

①密码产品是本公司一直以来的核心产品，包括密码芯片（密码算法芯片/物理噪声源 芯片等）、密码模块（USBKey 密码模块/SD 密码模块/TF 密码模块/无线密码模块等）、密码 板卡（PCI/PCI-E/PCI-X 系列密码卡等）、密码设备（IPSecVPN 网关/SSLVPN 网关/专用网络 密码机/金融数据密码机/服务器密码机/签名验签服务器等）和密码系统（密匙管理系统/证 书管理系统/密码设备管理系统等）

②信息安全产品包括网络安全产品（防火墙/入侵检测系统/入侵保护系统/网络行为管理 与审计系统等）、主机安全产品（终端安全防护系统/服务器加固系统/主机监控与审计系统 等）、应用安全产品（应用安全支撑平台/数据库加固系统/应用安全中间件等）、数据安全产 品（木马病毒防御系统/数据加密系统等）

③安全信息产品是本公司积极践行安全与应用紧密融合思路的产物，包括安全电子公文 系统、安全桌面云、安全存储系统等。

④系统集成与技术服务是本公司依托雄厚的技术支持和强大的营销网络为各层次用户 提供系统集成及全生命周期安全支持与服务，包括：项目规划、工程建设、解决方案、培训 和后续保障。

（3）经营范围

本公司营业范围包括通信保密与信息安全、信息网络与多媒体终端及系统产品的开发、 生产、销售、工程建设（涉及前置审批的批准后方可经营）；税控收款机系列产品、金融及 贸易结算电子设备、IC 卡机具设备、微型计算机系统产品及相关软件等电子信息技术产品 的研制、生产、组装、销售、工程集成和技术服务；无线通信系统（不含无线电发射设备）、 图像设备、电子设备、电子计算机及外围设备、耗材、电子元器件、专用芯片的研制、生产、 销售、工程建设、系统集成及技术咨询与服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。

4 、 营业期限

本公司的营业期限为 1998 年 4 月 23 日至永久。

5 、母公司以及最终实质控制人名称

公司的母公司为中国电子科技网络信息安全有限公司（以下或称“中国网安”），最终实 质控制人为中国电子科技集团有限公司（以下或称“中电科集团”）。

6 、合并范围变更

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成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并财务报表范围无变化。 报告期合并财务报表范围详见本财务报表附注“七、在其他主体中的权益。

7 、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司报表由公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于本财务报表附注三所述重要会计政策及会计估计进行编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。

2 、持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的因素或事 项。

三、重要会计政策及会计估计

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司 的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要 求。

2 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

本公司营业周期是指本公司签订合同，购买用于加工的软硬件资产起至实现现金或现金 等价物期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、企业合并会计处理

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企

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业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如

下：

（ 1 ）同一控制下企业合并在合并日的会计处理

①一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。

②多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有 的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确 认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（ 2 ）非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

①一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

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成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

②多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允 价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

③分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于 “ 一揽子交易 ” 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况

时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于 “ 一揽子交易 ” 的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会 计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司

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重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

不属于 “ 一揽子交易 ” 的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6 、合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务 报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

7 、合营安排

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

（ 1 ）共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按

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照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共 同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

（ 2 ）合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金

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股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额部分，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对应收款项减值详见“本附注三、10、应收款项”部分。

本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该 资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。

本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：

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①行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

10 、应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客 观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 减值损失。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账	准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额在200.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（2）按信用风险特征组	合计提坏账准备的应收款项
项 目	款项性质及风险特征的确定原则
组合1：账龄组合	账龄分析法
组合2：特别关联方组合	本公司与分公司及全资子公司相互之间的往来款项作为特别关联方组 合，不计提坏账准备
组合3：其他组合	除账龄和特别关联方组合之外的按信用风险特征计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1至2年	10.00	10.00
2至3年	30.00	30.00
3至4年	50.00	50.00
4至5年	80.00	80.00

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账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
5年以上	100.00	100.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下：

组合名称	计提方法
特别关联方组合	不计提坏账准备

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现 单项计提坏账准备的理由 金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 坏账准备的计提方法 备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包 装物、在产品、库存商品等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次性摊销。包装物采用一次转销法摊销。

12 、持有待售的非流动资产、处置组

本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作

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出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产 中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售 ” 负债 。

13 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控 制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价

值；

④非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照 应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

①确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 策。

②确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的 表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：A 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B 参与被投资单位的政策制定过程； C 向被投资单位派出管理人员；D 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；E 其他能足 以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

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年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	20-45	5.00	2.11-4.75
机器设备	年限平均法	5-8		12.50-20.00
运输设备	年限平均法	6	3.00	16.17
电子设备	年限平均法	5		20.00
其他设备	年限平均法	5		20.00

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （ 4 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。

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15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

• ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格

• 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

17 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为

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达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（ 3 ）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确 定。

（ 4 ）内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体

条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：①完成该无 形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

18 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长

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期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

19 、职工薪酬

（ 1 ）职工薪酬分类

本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。

（ 2 ）职工薪酬会计处理方法

①短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本；

②离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法 等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类 型。A 设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本；B 设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预 期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。于报告期内，本公司离职后 福利主要为基本养老保险和失业保险。

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职 后福利属于设定提存计划。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向 当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有 责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社 保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

③辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损 益。

④其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 20 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

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资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21 、收入

（ 1 ）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

本公司销售密码产品、信息安全产品、安全信息产品等信息安全相关产品时，在相关产 品到达客户指定地点并得到客户签收后，确认产品销售收入，同时结转产品对应的成本。

本公司销售系统集成产品时，在相关产品到达客户指定地点并得到客户签收后，按销售 合同约定的安装实施要求完成阶段性工作或总体目标，并经过客户阶段性验收或总体验收后 确认产品销售收入，同时结转对应的成本。

（ 2 ）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。

22 、政府补助

（ 1 ）政府补助类型

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 贷款贴息、研发项目补贴款等。政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政 府补助两种类型。

（ 2 ）政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

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公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

①与资产相关的政府补助的会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。

②与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

A 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。

B 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益，与本公司 日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

23 、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可 能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。

24 、租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

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始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

25 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

（1）重要会	计政策变更
会计政策变更 的内容和原因	受影响的报表项目	影响金额（人民币：元） 2017年 2016年
	①持续经营净利润	177,252,475.08	172,952,403.67
注1
	②终止经营净利润
	①其他收益	24,146,483.82
注2
	②营业外收入	-24,146,483.82
	①资产处置收益	1,023,847.61
注3	②营业外收入	-1,023,847.61
	③营业外支出

注 1：《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017

年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列

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报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理。

本期修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经 营损益等。同时对比较报表的列报进行了相应调整，对于当期列报的终止经营，原来作为持 续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。

注 2：《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017）自 2017 年 6 月 12 日起施行，2017 年 1 月 1 日存在的政府补助和 2017 年新增的政府补助适用该准则。根据该准则，对于与日 常活动相关的政府补助，在计入利润表时，按照经济业务实质，由原计入营业外收入改为计 入其他收益或冲减相关成本费用。对于财政将贴息资金直接拨付给企业的，将对应的贴息资 金从营业外收入调整冲减相关借款费用。根据披露要求不需提供比较信息。

注 3：根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）， 利润表增加“资产处置收益”项目，相应调整比较报表。

（ 2 ）重要会计估计变更

（2）重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因	审批程序	开始适用的时点	备注
注1	第六届董事会第二十八次会议	2017年11月	注2

注 1：由于公司研发及办公用房屋建筑物状况良好，资产管理部门定期组织进行检测维 护，预计使用寿命与未来为公司创造经济利益的年限超出原先估计数，为了能够提供更可靠、 更相关的会计信息，使财务报表更加公允的反映公司财务状况与经营成果，公司决定将房屋 的预计使用年限由 20 年调整为 20 年至 45 年。

注 2：本次会计估计变更从 2017 年 11 月 1 日开始执行，本次会计估计变更采用未来适 用法进行会计处理，无需对已披露的财务报表进行追溯调整。

本次会计估计变更导致本年少计提折旧 1,227,400.00 元，净利润增加 1,043,290.00 元， 本次会计估计变更将导致以后期间每年少计提折旧 7,364,400.00 元。

四、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税	率
税 种	计税依据	税率
增值税	应交增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额	17%、11%、6%
城市维护建设税	缴纳流转税税额	7%、1%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%
教育费附加	缴纳流转税税额	3%
地方教育费附加	缴纳流转税税额	2%
房产税	房屋租赁收入或房产原值	12%、1.2%

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2 、税收优惠及批文

（ 1 ）本公司经成都市高新技术企业认定管理机构认定为高新技术企业，取得 “GR201751001494”号高新技术企业证书，有效期 3 年，2017 至 2019 年度享受国家高新技术 企业 15%的所得税税率。

（2）本公司下属子公司成都卫士通信息安全技术有限公司依据“财税 201158 号”《关于 深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税的税收优 惠。

（3）本公司下属子公司四川卫士通信息安全平台技术有限公司经成都市高新技术企业 认定管理机构认定为高新技术企业，取得“GR201751000821”号高新技术企业证书，有效期 3 年，2017 至 2019 年度享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。

（4）本公司下属子公司成都三零盛安信息系统有限公司经成都市高新技术企业认定管 理机构认定为高新技术企业，取得“GR201751000369”号高新技术企业证书，有效期 3 年， 2017 至 2019 年度享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。

（5）本公司下属子公司成都三零瑞通移动通信有限公司经成都市高新技术企业认定管 理机构认定为高新技术企业，取得“GR201751000067”号高新技术企业证书，有效期 3 年， 2017 至 2019 年度享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。

（6）本公司下属子公司成都三零嘉微电子有限公司经成都市高新技术企业认定管理机 构认定为高新技术企业，取得“GR201751000005”号高新技术企业证书，有效期 3 年，2017 至 2019 年度享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。

（7）本公司下属子公司中电科（北京）网络信息安全有限公司经北京市高新技术企业 认定管理机构认定为高新技术企业，取得“GR201611005090”号高新技术企业证书，有效期 3 年，2016 至 2018 年度享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。

（8）根据财税[2011]100 号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 文件，除上海卫士通网络安全有限公司、成都三零豪赛网络安全技术有限公司、中电科（天 津）网络信息安全有限公司外，本公司及下属其他子公司销售软件产品享受增值税即征即退 政策。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
项目	期末余额	期初余额
库存现金	280,832.95	292,492.32
银行存款	1,867,776,333.84	520,865,099.91

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其他货币资金	12,624,838.72	2,392,138.39
合计	1,880,682,005.51	523,549,730.62
其中:存放在境外的款项总额

注：其他货币资金是使用受限的资产，系办理银行保函和银行承兑汇票存出的保证金。

2 、应收票据

（ 1 ） 应收票据分类列示

（1） 应收票据分类列示
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	40,316,280.97	77,346,800.00
商业承兑票据	158,751,357.00	115,930,796.04
合计	199,067,637.97	193,277,596.04

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据： 无。

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（3）期末公司已背书或贴现且在	资产负债表日尚未到期的应收	票据
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	5,404,406.50
商业承兑票据	504,000.00
合计	5,908,406.50

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：

无。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
2.按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	1,820,281,449.38	99.89	204,187,505.18	11.22	1,616,093,944.20
3.单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	1,931,711.65	0.11	1,931,711.65	100.00
合 计	1,822,213,161.03	100.00	206,119,216.83		1,616,093,944.20

（续）

类别 期初余额

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成都卫士通信息产业股份有限公司 合并财务报表附注

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款
2.按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	1,225,957,892.04	99.85	138,083,612.91	11.26	1,087,874,279.13
3.单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	1,781,055.40	0.15	1,781,055.40	100.00
合 计	1,227,738,947.44	100.00	139,864,668.31		1,087,874,279.13

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况： 无。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例%
1年以内	1,243,237,136.47	62,161,856.80	5.00
其中：信息安全产品及服务款	1,243,237,136.47	62,161,856.80	5.00
1至2年	385,932,487.12	38,593,248.72	10.00
2至3年	92,059,821.27	27,617,946.38	30.00
3至4年	35,849,057.72	17,924,528.87	50.00
4至5年	26,565,112.07	21,252,089.68	80.00
5年以上	36,637,834.73	36,637,834.73	100.00
合 计	1,820,281,449.38	204,187,505.18

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 66,254,548.52 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （ 3 ）本期实际核销的应收账款情况 ： 无。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

（4）按欠款方归	集的期末余额前五名的	应收账款情况：
单位名称	期末余额	占应收账款期末余额 合计数比例(%)	相应计提坏账准备 期末余额
第一名	143,925,245.33	7.90	8,644,636.13
第二名	110,540,291.22	6.07	14,707,026.06
第三名	52,150,026.64	2.86	2,607,501.33
第四名	29,650,080.00	1.63	2,965,008.00
第五名	25,190,160.00	1.38	1,321,236.00
合 计	361,455,803.19	19.84	30,245,407.52

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款 : 无。

• （ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 : 无。

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4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

（1）预付款项按	账龄列示	账龄列示
账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	60,774,393.36	88.74	38,459,724.10	69.41
1至2年	2,902,781.66	4.24	10,682,178.61	19.28
2至3年	2,312,801.00	3.38	4,467,590.03	8.06
3年以上	2,495,659.19	3.64	1,802,264.68	3.25
合计	68,485,635.21	100.00	55,411,757.42	100.00

账龄超过一年的重要预付账款明细如下

单位名称	期末余额	账龄	未结算原因
第一名	2,006,312.00	3年以上	尚未达到结算条件
第二名	1,000,000.00	2-3年	尚未达到结算条件
第三名	950,000.00	2-3年	尚未达到结算条件
第四名	610,736.01	1-2年	项目未完工
第五名	401,800.00	1-4年	项目未完工
合 计	4,968,848.01

（ 2 ）预付款项期末余额前五名单位情况

（2）预付款项期末	余额前五名单位情况
单位名称	期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例（%）	未结算原因
第一名	7,503,000.00	10.96	未达到结算条件
第二名	6,302,601.19	9.20	未达到结算条件
第三名	5,960,538.48	8.70	未达到结算条件
第四名	4,800,000.00	7.01	未达到结算条件
第五名	4,082,400.00	5.96	未达到结算条件
合计	28,648,539.67	41.83

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

类 别	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 80,265,773.46 99.36 13,478,725.05 16.79 66,787,048.41	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 80,265,773.46 99.36 13,478,725.05 16.79 66,787,048.41	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 80,265,773.46 99.36 13,478,725.05 16.79 66,787,048.41	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 80,265,773.46 99.36 13,478,725.05 16.79 66,787,048.41
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款
2.按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	80,265,773.46	99.36	13,478,725.05	16.79

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类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)
3.单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	515,820.70	0.64	503,170.70	97.55	12,650.00
合 计	80,781,594.16	100.00	13,981,895.75		66,799,698.41

（续）

类 别	期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)	期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)	期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)	期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)	期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)
			坏账准备		账面价值
		比例(%)	金额	计提比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款
2.按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	71,648,084.03	99.30	12,625,703.91	17.62	59,022,380.12
3.单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	508,170.80	0.70	508,170.80	100.00
合 计	72,156,254.83	100.00	13,133,874.71		59,022,380.12

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况： 无。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	34,759,058.39	1,737,952.92	5.00
1至2年	28,089,706.92	2,808,970.69	10.00
2至3年	8,460,060.36	2,538,018.11	30.00
3至4年	4,650,270.92	2,325,135.46	50.00
4至5年	1,190,145.00	952,116.00	80.00
5年以上	3,116,531.87	3,116,531.87	100.00
合 计	80,265,773.46	13,478,725.05

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,070,503.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 222,482.30 元。 （ 3 ）本报告期实际核销的其他应收账情况 : 无。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

质分类情况
期末账面余额	期初账面余额
5,526,736.45	1,183,738.50
71,006,111.13	60,579,368.19

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成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

备用金	1,539,669.07	5,031,241.72
押金	1,843,646.34	1,254,238.63
其他	865,431.17	4,107,667.79
合计	80,781,594.16	72,156,254.83

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

（5）按欠	款方归集的期	末余额前五名	的其他应收款	情况：
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额 合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
第一名	保证金	5,200,000.00	1年以内	6.44	260,000.00
第二名	保证金	3,849,582.00	1年以内	4.77	192,479.10
第三名	保证金	2,813,473.90	1年以内	3.48	140,673.70
第四名	保证金	2,080,000.00	1-2年	2.57	208,000.00
第五名	保证金	2,966,393.60	1年以内	3.67	148,319.68
合 计		16,909,449.50		20.93	949,472.48

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项： 无。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无。

（ 8 ）转移其他应收款继续涉入形成的资产、负债金额： 无。

6 、存货

（ 1 ）存货分类

（1）存货分类
		期末数
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	40,887,685.13	3,362,450.89	37,525,234.24
自制半成品及在产品	52,553,248.57	76,896.42	52,476,352.15
库存商品（产成品）	87,881,148.07	5,484,952.29	82,396,195.78
发出商品	43,442,190.64	14,956,390.90	28,485,799.74
周转材料（包装物、低值易耗品等）	142,858.38		142,858.38
在途物资	1,301,681.52		1,301,681.52
委托加工物资	8,643,198.64		8,643,198.64
合计	234,852,010.95	23,880,690.50	210,971,320.45
（续）
项 目		年初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	28,707,436.38	3,487,005.01	25,220,431.37
自制半成品及在产品	49,860,191.71	64,827.56	49,795,364.15

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44

成都卫士通信息产业股份有限公司 合并财务报表附注

库存商品（产成品） 发出商品 周转材料（包装物、低值易耗品等） 在途物资 委托加工物资 合计			62,437,656.43 52,456,745.50 156,722.56 122,583.99 2,311,703.64 192,501,207.64
	69,806,453.44	7,368,797.01
	77,734,093.39	25,277,347.89
	156,722.56
	122,583.99
	2,311,703.64
	228,699,185.11	36,197,977.47

（ 2 ）存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加金额 计提 其他	本期增加金额 计提 其他
			其他
原材料	3,487,005.01
自制半成品及在产品	64,827.56	723,694.35
库存商品（产成品）	7,368,797.01	546,778.71
发出商品	25,277,347.89	6,229,553.88
合计	36,197,977.47	7,500,026.94

（续）
项目	本期减少金额		期末余额
	转回或转销	其他
原材料	124,554.12		3,362,450.89
自制半成品及在产品	711,625.49		76,896.42
库存商品（产成品）	488,131.97	1,942,491.46	5,484,952.29
发出商品	16,550,510.87		14,956,390.90
合计	17,874,822.45	1,942,491.46	23,880,690.50

注：其他减少系本公司本年报废部分备品备件，转销以前年度计提该部分存货的存货跌价准备。 （ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无。

7 、其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
增值税进项税额	25,159,637.90	27,852,587.33
预缴企业所得税	181,917.90	176,374.42
多缴纳营业税		628,756.02
合 计	25,341,555.80	28,657,717.77

8 、可供出售金融资产

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（ 1 ）可供出售金融资产情况

（1）可供出售金融资产情况
		期末余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债券工具
可供出售权益工具	2,800,000.00	800,000.00	2,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的	2,800,000.00	800,000.00	2,000,000.00
其他
合计	2,800,000.00	800,000.00	2,000,000.00

（续）

（续）
		年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债券工具
可供出售权益工具	2,800,000.00	800,000.00	2,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的	2,800,000.00	800,000.00	2,000,000.00
其他
合计	2,800,000.00	800,000.00	2,000,000.00

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产情况 ： 无。

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产情况

（3）期末按成本计量的可供	出售金融资产情况	出售金融资产情况	出售金融资产情况	出售金融资产情况
被投资单位	账面余额
	期初	本期增加	本期减少	期末
成都兴政电子政务运营服务有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
深圳市虹安信息安全技术有限公司	800,000.00			800,000.00
合计	2,800,000.00			2,800,000.00

（续）

（续）
被投资单位	减值准备				在被投资单位 持股比例（%）	本期 现金红利
	期初	本期增加	本期减少	期末
成都兴政电子政务 运营服务有限公司					4.00	200,000.00
深圳市虹安信息安 全技术有限公司	800,000.00			800,000.00	10.00
合计	800,000.00			800,000.00		200,000.00

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成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：

（4）报告期内可供出售	金融资产减值的变动	情况：
可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	其他	合计
期初已计提减值余额	800,000.00			800,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额	800,000.00			800,000.00

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情 况： 无。

9 、长期股权投资

9、长期股权投资
		本期增减变动
被投资单位	年初余额
		追加投资	减少投资
一、子公司
二、合营企业
三、联营企业	25,003,040.49
成都摩宝网络科技有限公司	25,003,040.49
合计	25,003,040.49

（续）

（续）
		本期增减变动
被投资单位
	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权益变 动	宣告发放现金 股利或利润
一、子公司
二、合营企业
三、联营企业	1,603,366.18
成都摩宝网络科技有限公司	1,603,366.18
合计	1,603,366.18

（续）

（续）
	本期增减变动		期末余额
				减值准备期 末余额
被投资单位
	计提减值准备	其他
一、子公司
二、合营企业
三、联营企业			26,606,406.67
成都摩宝网络科技有限公司			26,606,406.67

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47

成都卫士通信息产业股份有限公司 合并财务报表附注

			期末余额	减值准备期 ~~末余额~~
被投资单位	本期增减变动
合计			26,606,406.67

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

（1）固定资	产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	268,821,978.28	25,271,978.44	19,970,919.97	72,543,242.39	6,846,633.23	393,454,752.31
2.本期增加金额		460,800.00		24,199,459.55	10,185.38	24,670,444.93
（1）购置		460,800.00		17,408,198.93	10,185.38	17,408,198.93
（2）在建工程转入				6,791,260.62		6,791,260.62
（3）其他
3.本期减少金额			2,172,058.91	3,072,651.08	2,300.00	5,247,009.99
（1）处置或报废			2,172,058.91	3,072,651.08	2,300.00	5,247,009.99
（2）其他
4.期末余额	268,821,978.28	25,732,778.44	17,798,861.06	93,670,050.86	6,854,518.61	412,878,187.25
二、累计折旧
1.期初余额	42,346,287.31	23,807,048.15	17,339,663.28	38,534,406.39	3,376,850.74	125,404,255.87
2.本期增加金额	11,600,996.22	1,152,908.96	923,833.65	12,295,565.85	826,832.96	26,800,137.64
（1）计提	11,600,996.22	1,152,908.96	923,833.65	12,295,565.85	826,832.96	26,800,137.64
（2）其他
3.本期减少金额			2,054,623.52	2,924,376.36	2,300.00	4,981,299.88
（1）处置或报废			2,054,623.52	2,924,376.36	2,300.00	4,981,299.88
（2）其他
4.期末余额	53,947,283.53	24,959,957.11	16,208,873.41	47,905,595.88	4,201,383.70	147,223,093.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.期末余额

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成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

四、账面价值
1.期末账面价值	214,874,694.75	772,821.33	1,589,987.65	45,764,454.98	2,653,134.91	265,655,093.62
2.期初账面价值	226,475,690.97	1,464,930.29	2,631,256.69	34,008,836.00	3,469,782.49	268,050,496.44

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况： 无。

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况： 无。

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产： 无。

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况： 无。

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

（1）在建工程情	况	况	况
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
山东办事处装修				14,339.64		14,339.64
移动互联网终端安全与服务 平台研发技术改造建设项目				6,791,260.62		6,791,260.62
北京网安生产、研发及办公 环境建设项目	1,161,798,540.00		1,161,798,540.00	1,116,213,383.38		1,116,213,383.38
合计	1,161,798,540.00		1,161,798,540.00	1,123,018,983.64		1,123,018,983.64

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

（2）重要在建工程项目本	期变动情况
				本期转入固 定资产金额
项目名称	预算数	年初余额	本期增加
移动互联网终端安全与服务平台研发 技术改造建设项目
	30,000,000.00	6,791,260.62		6,791,260.62
北京网安生产、研发及办公环境建设 项目
	1,342,680,000.00	1,116,213,383.38	45,585,156.62
合计	1,372,680,000.00	1,123,004,644.00	45,585,156.62	6,791,260.62

（续）

（续）
	本期其他 减少金额		工程累计投入占 预算比例（%）
项目名称		期末余额		工程进度（%）
移动互联网终端安全与服务平台研 发技术改造建设项目
			22.64	100.00
北京网安生产、研发及办公环境建 设项目
		1,161,798,540.00	86.53	80.00
合计		1,161,798,540.00

（续）

	利息资本化 累计金额	其中：本期利息资 本化金额	本期利息资本 化率（%）
项目名称				资金来源
移动互联网终端安全与服务平台研 发技术改造建设项目
				募集资金
北京网安生产、研发及办公环境建 设项目				募集资金、贷 款
	19,283,814.32	5,507,047.47	4.30
合计	19,283,814.32	5,507,047.47	4.30

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成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

注：本年 3 月使用募集资金置换预先投入的自筹资金（贷款）。

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	土地使用权	软件	专利权	特许权	合计
一、账面原值
1、期初余额		29,792,163.73	5,520,000.00	3,460,000.00	38,772,163.73
2、本期增加金额		44,269,735.44	23,668,271.83		67,938,007.27
（1）购置		23,400,507.50	11,447,153.26		34,847,660.76
（2）内部研发		20,869,227.94	12,221,118.57		33,090,346.51
（3）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额		74,061,899.17	29,188,271.83	3,460,000.00	106,710,171.00
二、累计摊销
1、期初余额		21,380,108.75	5,324,166.72	1,585,870.00	28,290,145.47
2、本期增加金额		3,261,436.77	3,663,758.62	990,890.04	7,916,085.43
（1）计提		3,261,436.77	3,663,758.62	990,890.04	7,916,085.43
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额		24,641,545.52	8,987,925.34	2,576,760.04	36,206,230.90
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额
四、账面价值

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成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

1、期末账面价值		49,420,353.65	20,200,346.49	883,239.96	70,503,940.10
2、期初账面价值		8,412,054.98	195,833.28	1,874,130.00	10,482,018.26

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况：

无。

13 、开发支出

13、开发支出
		本期增加金额
项目	年初余额
		内部开发支出	其他
安全智能移动终端及应用服务产业化项目		6,639,626.33
综合监管系统	1,479,105.12	3,741,099.27
移动智能终端公共安全技术基础服务平台		4,183,760.68
移动安全接入网关	1,940,094.74	1,236,253.18
电子文档综合安全管理系统	2,372,398.95	746,277.57
腕带式有源标识牌		2,775,355.80
电子文档标志管理系统	718,690.33	1,693,524.22
终端安全管理系统	787,148.14	1,597,497.12
国产化电子公文处理系统项目	2,328,732.59
云服务器密码机		2,323,352.82
加固KDC整机平台		2,287,105.98
掌上检察		1,577,314.26	591,063.79
卫士安全管理平台	1,392,829.45	738,763.85
涉案财物信息管理平台		1,575,621.76	351,615.08
资源服务管理系统（产品开发）	935,848.11	507,563.99
新型金融数据密码机		1,360,991.73
身份认证服务系统	467,446.95	792,763.73
可信时间服务系统	281,749.16	400,740.92
安全应用中间件	214,708.37	428,290.92
云密码资源池管理平台		624,432.95
电子公文交换系统		576,096.98
云计算应用密钥管理系统		511,068.12
授权管理服务系统	223,288.40	286,128.24
新型电力安全防护终端加密装置		489,419.26
数字证书认证系统		410,007.31
电力加密认证网关		403,861.67

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51

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

终端安全防护系统（国产操作系统版）	318,560.54
经侦大数据智能分析系统			285,674.58
保密防护监管系统			192,775.00
电力系统专用纵向加密认证装置管理中心			128,741.62
安全交换机	1,265,563.79
统一密码服务系统	259,997.37
新型电力系统专用纵向加密认证装置	2,127,874.42
移动安全管理中心	1,296,469.81
行贿犯罪档案互联网查询系统	3,376,968.44
安全电子公文处理系统	3,064,567.49		1,768,382.23
SanPush统一消息推送平台			2,365,863.50
安全协同办公系统V4			1,407,212.98			238,123.93
一体化平板	3,601,179.06		862,450.80
电子印章系统	799,061.24		201,910.44
安全防护测试公共服务平台	3,307,566.74
单向输入系统	165,927.93
终端安全防护系统V2.0	1,420,564.56
其他
	5,202,521.37		6,690,115.93
合计	39,348,863.07		51,810,045.74			1,180,802.80
（续） 项目 安全智能移动终端及应用服务产业化项目 综合监管系统 移动智能终端公共安全技术基础服务平台 移动安全接入网关 电子文档综合安全管理系统 腕带式有源标识牌 电子文档标志管理系统 终端安全管理系统 国产化电子公文处理系统项目 云服务器密码机 加固KDC整机平台
	本期减少金额
						期末余额
	确认为无形资产	转入当期损益		其他
						6,639,626.33
						5,220,204.39
						4,183,760.68
						3,176,347.92
						3,118,676.52
						2,775,355.80
						2,412,214.55
						2,384,645.26
						2,328,732.59
						2,323,352.82
						2,287,105.98

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52

成都卫士通信息产业股份有限公司 合并财务报表附注

掌上检察				2,168,378.05
卫士安全管理平台				2,131,593.30
涉案财物信息管理平台				1,927,236.84
资源服务管理系统（产品开发）				1,443,412.10
新型金融数据密码机				1,360,991.73
身份认证服务系统				1,260,210.68
可信时间服务系统				682,490.08
安全应用中间件				642,999.29
云密码资源池管理平台				624,432.95
电子公文交换系统				576,096.98
云计算应用密钥管理系统				511,068.12
授权管理服务系统				509,416.64
新型电力安全防护终端加密装置				489,419.26
数字证书认证系统				410,007.31
电力加密认证网关				403,861.67
终端安全防护系统（国产操作系统版）				318,560.54
经侦大数据智能分析系统				285,674.58
保密防护监管系统				192,775.00
电力系统专用纵向加密认证装置管理中心				128,741.62
安全交换机	1,265,563.79
统一密码服务系统	259,997.37
新型电力系统专用纵向加密认证装置	2,127,874.42
移动安全管理中心	1,296,469.81
行贿犯罪档案互联网查询系统	3,376,968.44
安全电子公文处理系统	4,832,949.72
SanPush统一消息推送平台	2,365,863.50
安全协同办公系统V4	1,645,336.91
一体化平板	4,463,629.86
电子印章系统	1,000,971.68
安全防护测试公共服务平台	3,307,566.74
单向输入系统	165,927.93
终端安全防护系统V2.0	1,420,564.56
其他	5,560,661.78	928,680.48		5,403,295.04

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53

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

合计 33,090,346.51 928,680.48 58,320,684.62

14 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

（1）商誉账面原	值
被审计单位名称或形成 商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成	其他	处置	其他
四川卫士通信息安全平 台技术有限公司	7,991.91					7,991.91
合 计	7,991.91					7,991.91

（ 2 ）商誉减值准备

本公司商誉本报告期未发生减值。

15 、长期待摊费用

15、长期待摊费用
项 目 办公楼装修 经营租入固定资产改良 房屋改造布线工程 合 计
	年初余额	本期增加额	本期摊销额
	1,488,931.01	164,593.31	966,693.65
	1,281,141.22		994,117.32
	340,135.62		204,413.20
	3,110,207.85	164,593.31	2,165,224.17

（续）

（续）
项 目 办公楼装修 经营租入固定资产改良 房屋改造布线工程 合 计
	其他减少额	期末余额	其他减少的原因
		686,830.67
		287,023.90
		135,722.42
		1,109,576.99

16 、递延所得税资产、递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	228,833,318.75	34,324,997.81	175,244,364.59	26,331,254.22
开办费
可抵扣亏损	53,482,343.92	8,022,351.59	39,384,915.71	6,290,818.69
内部交易未实现利润	18,029,927.86	2,704,489.19	33,497,688.00	5,024,653.20
预提费用	3,571,797.61	535,769.64	3,571,797.61	535,769.65
合计	303,917,388.14	45,587,608.23	251,698,765.91	38,182,495.76

（ 2 ）未经抵销的递延所得负债：

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54

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

无。

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

无。

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

（4）未确认	递延所得税资产明细
项目	期末余额	期初余额	备注
可抵扣暂时性差异	15,948,484.33	14,752,155.90
可抵扣亏损	24,906,696.97	9,951,918.82
合计	40,855,181.30	24,704,074.72

注：①上海卫士通网络安全有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，对其可抵扣暂

时性差异及亏损未确认递延所得税资产。

②根据本公司 2015 年 10 月 19 日召开的总裁办公会会议纪要（公司纪字[2015]22 号），计划注销成都 三零豪赛网络安全技术有限公司，预计未来不能获得足够的应纳税所得额，对其可抵扣暂时性差异及亏损 未确认递延所得税资产。

③中电科（天津）网络信息安全有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，对其可抵 扣暂时性差异及亏损未确认递延所得税资产。

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

（5）未确认递延	所得税资产的可抵扣亏	损将于以下年度到期
年份	期末金额	期初金额	备注
2018		424,033.13
2019	7,582,144.86	7,643,889.12
2021	1,671,373.73	1,883,996.57
2022	15,653,178.38
合 计	24,906,696.97	9,951,918.82

17 、其他非流动资产

17、其他非流动资产
项目	期末金额	期初金额
云平台传输系统	8,547,008.51
安全可靠科研及验证演示平台	10,111,111.50
电子政务网络安全仿直联试演示环境	7,461,538.70
电子政务网络体验演示环境	12,916,837.60
移动安全终端售后检测与维护系统	11,453,846.16
高速USB-KEY主控芯片项目	3,958,393.79
福建云平台项目	97,500.85

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55

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

项目	期末金额	期初金额
合 计	54,546,237.11

注：购入的募投项目专用软件。

18 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

（1）短期借款分类
项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款		828,558,160.00
合 计		828,558,160.00

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况：

无。

19 、应付票据

19、应付票据
种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	7,556,747.85	102,955.00
商业承兑汇票	89,108,846.26	42,349,263.80
合 计	96,665,594.11	42,452,218.80

注：本期末无已到期未支付的应付票据总额。

20 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

（1）应付账款列示
项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	707,564,775.31	604,420,075.46
1-2年（含2年）	199,705,943.66	96,077,903.25
2-3年（含3年）	38,905,405.73	13,756,742.49
3年以上	34,158,682.03	45,088,709.19
合 计	980,334,806.73	759,343,430.39

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或未结转的原因
第一名	11,737,179.49	未达到结算条件
第二名	7,995,709.41	未达到结算条件
第三名	6,944,700.85	未达到结算条件

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56

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

第四名	4,674,030.83	未达到结算条件
第五名	4,267,165.00	未达到结算条件
合 计	35,618,785.58

21 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	44,085,253.15	25,801,393.90
1年以上	15,451,091.38	14,457,539.97
合 计	59,536,344.53	40,258,933.87

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

（2）账龄超过1 年的重	要预收款项
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	912,123.02	尚未达到结算条件
第二名	827,309.72	尚未达到结算条件
第三名	769,230.76	尚未达到结算条件
第四名	392,420.00	尚未达到结算条件
第五名	283,018.87	项目未完成
合计	3,184,102.37

22 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

（1）应付职工薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	10,722,876.69	379,971,901.97	380,960,696.18	9,734,082.48
二、离职后福利-设定提存计划	1,688,844.46	24,970,126.87	24,882,623.97	1,776,347.36
三、辞退福利		928,633.00	928,633.00
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计	12,411,721.15	405,870,661.84	406,771,953.15	11,510,429.84

（ 2 ）短期薪酬列示

			期末余额 323,193.56 47,686.70 42,359.40
年初余额	本期增加额	本期减少额
	318,031,191.31	318,031,191.31
	9,522,834.08	9,199,640.52
2,154.34	13,368,899.45	13,323,367.09
1,947.05	12,326,984.69	12,286,572.34

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57

成都卫士通信息产业股份有限公司 合并财务报表附注

工伤保险费 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计	60.14	425,001.17	424,162.59	898.72
	147.15	616,913.59	612,632.16	4,428.58
	951,085.64	33,244,039.40	33,998,228.76	196,896.28
	9,769,636.71	3,428,470.35	4,031,801.12	9,166,305.94
		2,072,399.47	2,072,399.47
		304,067.91	304,067.91
	10,722,876.69	379,971,901.97	380,960,696.18	9,734,082.48

（ 3 ）设定提存计划列示

年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
3,303.15	24,008,101.62	23,922,703.49	88,701.28
142.39	962,025.25	959,920.48	2,247.16
1,685,398.92			1,685,398.92
1,688,844.46	24,970,126.87	24,882,623.97	1,776,347.36

23 、应交税费

23、应交税费
项目	期末余额	期初余额
增值税	67,145,780.22	57,872,403.09
企业所得税	31,230,629.94	27,552,811.38
城市维护建设税	5,400,155.05	4,543,885.62
教育费附加	2,312,566.64	1,947,353.84
个人所得税	1,757,526.95	1,077,877.64
地方教育费附加	1,544,024.78	1,297,616.57
房产税	164,208.27	164,208.27
消费税
土地使用税
其他税费	2,990,516.98	556,313.87
合计	112,545,408.83	95,012,470.28

24 、应付利息

24、应付利息
项 目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息

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58

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

短期借款应付利息		1,012,250.25
划分为金融负债的优先股/永续债利息
其他利息
合 计		1,012,250.25

25 、应付股利

期末余额	期初余额 153,200.00 153,200.00

26 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

（1）按款项性质列示其	他应付款
账 龄	期末余额	年初余额
应付单位款	34,990,391.80	27,600,654.17
保证金	2,360,299.55	7,717,137.00
代扣款代缴款	7,945,136.63	6,290,794.88
应付职工个人款	1,071,790.51	580,752.91
其他	803,466.77	204,729,361.59
合 计	47,171,085.26	246,918,700.55

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款： 无。

27 、其他流动负债

期末余额	年初余额
1,426,536.20	247,514.45
1,426,536.20	247,514.45

28 、递延收益

28、递延收益
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	50,243,394.07	52,098,839.79	45,751,756.23	56,590,477.63
合 计	50,243,394.07	52,098,839.79	45,751,756.23	56,590,477.63

涉及政府补助的项目

		本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动
负债项目	期初余额				期末余额
2.4GHz射频安全SOC芯片研究及产业 化
	5,700,000.00				5,700,000.00
5G安全总体架构研究与标准化		4,393,300.00			4,393,300.00
可升级高安全USBKEY核心芯片研发		4,000,000.00			4,000,000.00

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59

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

及产业化
高安全等级移动终端关键技术研究		3,628,300.00			3,628,300.00
基于国产密码算法的移动互联网密码 服务支撑基础设施
		3,375,000.00			3,375,000.00
基于国产密码的安全电子支付应用与 支撑技术研究及系
		2,352,950.92			2,352,950.92
网络空间多源异构环境下信任服务基 础平台研发及产业化
		5,500,000.00	3,436,418.61		2,063,581.39
四川省移动终端安全保密技术工程实 验室项目
	2,000,000.00				2,000,000.00
成都市高新区推进"三次创业"支持战 略新兴产业企业加快发展专项
	2,000,000.00				2,000,000.00
安全芯片创新研制应用平台	2,000,000.00				2,000,000.00
可重构安全SoC系列芯片的研发及产 业化
		2,000,000.00			2,000,000.00
基于OFDM的电力载波通信芯片研发		1,600,000.00			1,600,000.00
新一代智能安全芯片的研发及产业化	1,330,000.00	106,400.00			1,436,400.00
安全可控工控关键软硬件研发及产业 化
		1,269,900.00			1,269,900.00
无线宽带安全移动通信专用系统产业 化
		1,050,000.00			1,050,000.00
可编程安全SoC芯片的研发及产业化		1,050,000.00			1,050,000.00
四川省财政支付中心军民结合资金	1,500,000.00		500,000.00		1,000,000.00
基于移动VOIP和蓝牙技术的安全通 信系统
		1,000,000.00			1,000,000.00
四川省逆向光通信技术工程实验室	1,331,300.00		572,429.93		758,870.07
自主高安全专网安全通信技术与产品 研发及产业化
	1,000,000.00		972,598.04		27,401.96
产业资金	5,000,000.00		4,978,643.51		21,356.49
高性能VPN设备产业化	1,026,643.48		1,017,863.17		8,780.31
高性能金融数据密码机研发及产业化	1,896,130.11		1,887,618.46		8,511.65
基于物联网的智能化生产管控系统研 发及产业化
	4,000,000.00		4,000,000.00
新一代自主可控安全芯片组	3,359,750.00		3,359,750.00
基于TD-LTE的行业专用终端与系统 研发及产业化
	2,000,000.00		2,000,000.00
网络高清摄像的安全音视频编解码 SOC技术
	2,000,000.00		2,000,000.00
2015年第一批战略性新兴产业及高端	2,906,417.80		2,906,417.80

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成长型产业专项-新型安全邮件
其他项目	11,193,152.68	20,772,988.87	18,120,016.71		13,846,124.84
合计	50,243,394.07	52,098,839.79	45,751,756.23		56,590,477.63

29 、股本

29、股本
期初余额	本期变动增减					期末余额
	发行新股	送股	资本公积金转股	其他	小计
432,523,346.00	91,436,672.00		314,376,010.00		405,812,682.0 0	838,336,028.00

注 1：本公司报告期内采取向特定投资者非公开发行股票的方式向 7 名特定对象发行人民币 普通股 91,436,672 股，已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了中天运[2017] 验字第 90017 号《验资报告》。

注 2：本公司报告期内执行 2016 年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，新增股本 314,376,010 股。

30 、资本公积

30、资本公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	285,305,952.31	2,572,419,275.14	314,376,010.00	2,543,349,217.45
其他资本公积	14,999,091.50			14,999,091.50
合 计	300,305,043.81	2,572,419,275.14	314,376,010.00	2,558,348,308.95

注 1：本公司报告期内采取向特定投资者非公开发行股票的方式向 7 名特定对象发行人民币 普通股 91,436,672 股（每股发行价 29.45 元），募集资金总额为人民币 2,692,809,990.40 元，扣除 不含税发行费用 28,954,043.26 元，本次非公开发行募集资金净额为人民币 2,663,855,947.14 元， 新增股本 91,436,672 股，增加资本公积 2,572,419,275.14 元。上述募集资金于 2017 年 3 月 8 日 全部到账，已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了中天运[2017]验字第 90017 号《验资报告》。

注 2：本公司报告期内执行 2016 年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，减少资本公积 314,376,010.00 元。

31 、盈余公积

31、盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积金	47,954,643.54	3,139,291.43		51,093,934.97
任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
其他

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合计 47,954,643.54 3,139,291.43 51,093,934.97

注：本期增加为按照本年实现净利润的 10%提取法定盈余公积 3,139,291.43 元。

32 、未分配利润

32、未分配利润
项目	本期金额	上年金额
本期年初余额	708,290,044.16	599,457,464.59
本期增加额	169,054,901.59	155,751,257.66
其中：本期净利润转入	169,054,901.59	155,751,257.66
其他调整因素
本期减少额	29,337,292.33	46,918,678.09
其中：本期提取盈余公积数	3,139,291.43	3,666,343.49
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数	26,198,000.90	43,252,334.60
转赠资本
其他减少
本期期末余额	848,007,653.42	708,290,044.16

33 、营业收入和营业成本

营业成本	营业成本
本期发生额		上期发生额
收入	成本	收入	成本
2,132,027,837.29	1,382,002,241.70	1,797,149,831.54	1,164,734,011.07
5,087,138.32	677,983.56	1,751,926.93	19,565.71
2,137,114,975.61	1,382,680,225.26	1,798,901,758.47	1,164,753,576.78

34 、税金及附加

34、税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税		97,488.23
城市维护建设税	8,005,111.69	7,022,351.29
教育费附加	3,461,687.65	3,022,333.02
地方教育费附加	2,309,477.35	2,033,276.98
价格调节基金	4.56	182,664.89
河道管理费		14,987.50
房产税	2,186,018.82	2,247,988.68
土地使用税	1,364,675.83	31,188.01
车船税	3,420.00	28,009.32

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印花税	2,977,978.56	775,987.21
资源税		1,701.31
合计	20,308,374.46	15,457,976.44

35 、销售费用

35、销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	139,386,357.91	117,736,919.54
差旅费	21,418,148.25	17,186,612.33
房租费和物业费	8,613,410.28	9,494,069.21
售后服务费	6,618,258.76	2,773,936.49
广告和业务宣传费	3,347,875.05	3,276,242.24
折旧费	3,760,934.21	2,835,737.34
工程费	2,910,727.78	2,115,865.07
办公费	2,883,102.08	3,315,376.99
用户培训费	1,602,622.67	2,413,457.04
会务费	1,269,020.15	2,107,857.66
其他	23,524,665.56	14,087,200.28
合计	215,335,122.70	177,343,274.19

36 、管理费用

本期发生额	上期发生额
180,844,148.08	149,456,808.93
82,315,523.63	59,776,536.38
16,325,074.69	17,711,600.12
10,312,804.68	9,298,090.91
8,117,329.07	5,189,642.96
5,108,533.11	3,982,628.51
3,912,167.79	5,452,963.77
3,183,839.22	2,720,703.11
2,684,841.59	1,221,264.26
245,912.09	1,192,047.99
625,219.76	2,550,717.56
16,551,340.71	12,099,163.31
330,226,734.42	270,652,167.81

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37 、财务费用

37、财务费用
项目 利息支出 减：利息收入 汇兑净损失 手续费 合计	本期发生额	上期发生额
	2,753,815.28	6,459,639.86
	15,165,193.10	1,063,488.26
	217,608.63	170,487.20
	-12,193,769.19	5,566,638.80

38 、资产减值损失

38、资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	67,102,569.55	37,254,049.38
二、存货跌价损失	7,500,026.94	10,216,446.57
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期投资投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他减值损失
合计	74,602,596.49	47,470,495.95

39 、投资收益

39、投资收益
产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,603,366.18	1,792,512.92
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益

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可供出售金融资产期间取得的投资收益	200,000.00	80,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他
合计	1,803,366.18	1,872,512.92

40 、资产处置收益

40、资产处置收益
项目	本期发生额	上期发生额
持有待售的非流动资产处置利得或损失合计
持有待售的处置组处置利得或损失合计
非流动资产处置利得或损失合计	1,023,847.61
其中：固定资产处置利得或损失	1,023,847.61
无形资产处置利得或损失
合计	1,023,847.61

注：根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会【2017】30 号）文件规定，将 本公司出售划分为持有待售的非流动资产或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售 的固定资产、在建工程、无形资产而产生的处置利得或损失列报在资产处置收益。上期发生额中相关资产 处置利得和损失也相应进行对比数据的调整。

41 、其他收益

41、其他收益
项目	本期发生额	上期发生额
增值税返还	24,146,483.82
合计	24,146,483.82

42 、营业外收入

项目 债务重组利得 企业日常活动无关的政府补助 增值税返还 盘盈利得 捐赠利得 违约赔偿收入 非流动资产报废利得 其他
	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
	50,460,230.47	55,897,325.89	50,460,230.47
		20,526,600.85
	35,807.47	15,827.04	35,807.47
		1,319.21
	255,405.26	253,055.22	255,405.26

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合计 50,751,443.20	76,694,128.21	50,751,443.20
与企业日常活动无关的政府补助

	合计	50,751,443.20	76,694,128.21		50,751,443.20
						与资产相关/ 与收益相关
项目				本期发生额	上期发生额
构建4G+安全移动终端商用密码安全保障体系				5,272,424.31		与收益相关
产业资金				4,978,643.51		与收益相关
基于物联网的智能化生产管控系统研发及产业化				4,000,000.00		与收益相关
面向垂直行业的5G安全运营平台研发及产业化				3,996,350.34		与收益相关
网络空间多源异构环境下信任服务基础平台研发及产业化				3,436,418.61		与收益相关
新一代自主可控安全芯片组				3,359,750.00		与收益相关
2015 年第一批战略性新兴产业及高端成长型产业专项-新型 安全邮件
				2,906,417.80	593,582.20	与收益相关
基于TD-LTE的行业终端与系统研发				2,000,000.00		与收益相关
网络高清摄像的安全音视频编解码SOC技术				2,000,000.00		与收益相关
高性能金融数据密码机研发及产业化				1,887,618.46	2,603,869.89	与收益相关
高性能VPN设备产业化				1,017,863.17	18,500.00	与收益相关
2017年省级军民融合产业发展专项				1,000,000.00		与收益相关
高性能签名验签服务器				961,586.94	4,157,199.02	与收益相关
基于移动互联网的安全移动办公系统研发及产业化				752,799.51	1,256,985.73	与收益相关
经发局补贴				19,680.00	1,000,000.00	与收益相关
移动智能终端公共安全技术基础服务平台					11,500,000.00	与收益相关
电网智能化安全保障装置研发及产业化					5,981,007.45	与收益相关
高性能入侵检测与防御系统产品产业化					4,000,000.00	与收益相关
增强企业行业竞争力专项补助					3,000,000.00	与收益相关
安全可靠信息系统技术支持公共服务平台					2,607,485.18	与收益相关
基于RFID安全技术的实时定位及可视化管控系统研发					2,300,000.00	与收益相关
新型安全邮件					2,293,582.20	与收益相关
面向高端装备制造行业的智能化生产管控系统研发					2,000,000.00	与收益相关
高新区三次创业补贴款-鼓励企业扩大市场份额,增强行业竞 争力
					2,000,000.00	与收益相关
移动互联网应用安全接入平台研发及产业化					1,819,764.79	与收益相关
基于RFID安全技术的智能管控系统研制					1,490,000.00	与收益相关
鼓励企业壮大规模资金补贴					1,000,000.00	与收益相关
其他				12,870,677.82	6,275,349.43	与收益相关

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成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

合计 50,460,230.47 55,897,325.89

43 、营业外支出

43、营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	20,240.91	125,193.33	20,240.91
债务重组损失
对外捐赠支出
非常损失
盘亏损失
税收滞纳金、罚款支出
赔偿金、违约金
其他	724,481.96	32,937.49	724,481.96
合计	744,722.87	158,130.82	744,722.87

44 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

（1）所得税费用表
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	31,166,204.90	31,623,969.03
递延所得税费用	-7,405,112.47	-12,654,363.69
其他	2,122,541.90	4,144,129.80
合计	25,883,634.33	23,113,735.14

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
利润总额	203,136,109.41
按法定/适用税率计算的所得税费用	30,470,416.41
子公司适用不同税率的影响	-1,547,717.64
调整以前期间所得税的影响	2,122,541.90
非应税收入的影响	-3,621,972.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	5,605,208.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-211,011.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,633,677.38
研发费用加计扣除项目	-9,567,507.91
其他
所得税费用	25,883,634.33

45 、现金流量表项目

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（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的	现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到政府补助	56,764,651.62	29,522,428.30
收到其他往来款项	1,239,518.23	16,248,344.98
收到利息收入	16,177,541.73	1,064,281.69
收到履约投标保证金	16,816,628.68	3,946,000.00
其他
合计	90,998,340.26	50,781,054.97

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

（2）支付的其他与经营活动有关的	现金
项目	本期发生额	上期发生额
支付各项费用	110,687,318.19	111,269,737.18
支付保证金	64,836,480.00	47,280,685.24
财务费用-手续费	217,608.63	152,929.02
其他
合计	175,741,406.82	158,703,351.44

（ 3 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

（3）支付的其他与筹资活动有关的	现金
项目	本期发生额	上期发生额
与证券公司结算年度分红手续费	1,357,911.28
定增发行费	3,047,030.06
偿还股东拨付的项目资本金	200,000,000.00
退还定增保证金及利息		25,064,457.54
合计	204,404,941.34	25,064,457.54

46 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	177,252,475.08	172,952,403.67
加：资产减值准备	74,602,596.49	47,470,495.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	26,800,137.64	25,068,136.75
无形资产摊销	7,916,085.43	4,206,708.17
长期待摊费用摊销	2,165,224.17	1,720,163.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-1,023,847.61

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68

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	20,240.91	123,874.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	2,753,815.28	6,379,386.53
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,803,366.18	-1,872,512.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,405,112.47	-12,654,363.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-6,152,825.84	5,322,475.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-618,647,310.67	-488,219,754.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	292,457,861.19	102,284,072.63
其他
经营活动产生的现金流量净额	-51,064,026.58	-137,218,914.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,868,057,166.79	521,157,592.23
减：现金的年初余额	521,157,592.23	559,229,897.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	1,346,899,574.56	-38,072,305.36

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额：

无。

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额：

无。

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

（4）现金和现金等价物的构成
项目	期末金额	年初余额
一、现金	1,868,057,166.79	521,157,592.23
其中：库存现金	280,832.95	292,492.32
可随时用于支付的银行存款	1,867,776,333.84	520,865,099.91
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项

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69

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,868,057,166.79	521,157,592.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

47 、所有权或使用权受到限制的资产

47、所有权或使	用权受到限制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	12,624,838.72	银行保函、汇票存出保证金
应收票据
应收账款
存货
固定资产
无形资产
在建工程
其他

六、合并范围的变更

报告期本公司合并范围较上年无变化。

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
公司名称	主要经营地	注册地	业务性质
上海卫士通网络安全有限公司	中国上海	中国上海	信息安全产品销售、集成与服务
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	中国成都	中国成都	信息安全产品销售、集成与服务
成都卫士通信息安全技术有限公司	中国成都	中国成都	信息安全产品销售、集成与服务
成都三零豪赛网络安全技术有限公司	中国成都	中国成都	信息安全产品销售、集成与服务
成都三零盛安信息系统有限公司	中国成都	中国成都	信息安全产品销售、集成与服务
成都三零瑞通移动通信有限公司	中国成都	中国成都	信息安全产品销售、集成与服务
成都三零嘉微电子有限公司	中国成都	中国成都	信息安全产品销售、集成与服务
中电科（北京）网络信息安全有限公司	中国北京	中国北京	信息安全产品销售、集成与服务

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70

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

中电科（天津）网络信息安全有限公司 中国天津 中国天津 信息安全产品销售、集成与服务 （续）

（续）
子公司名称	持股比例(%)		表决权 比例(%)	取得方式	备注
	直接	间接
上海卫士通网络安全有限公司	75.00		75.00	投资设立
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	78.66		78.66	投资设立
成都卫士通信息安全技术有限公司	100.00		100.00	投资设立
成都三零豪赛网络安全技术有限公司	100.00		100.00	投资设立
成都三零盛安信息系统有限公司	96.20		96.20	同一控制下企业合并
成都三零瑞通移动通信有限公司	95.50		95.50	同一控制下企业合并
成都三零嘉微电子有限公司	88.15		88.15	同一控制下企业合并
中电科（北京）网络信息安全有限公司	100.00		100.00	投资设立
中电科（天津）网络信息安全有限公司	65.00		65.00	投资设立

（ 2 ）重要的非全资子公司

（2）重要的非全资子公司
子公司名称	少数股 东的持 股比例 （%）	少数股东 的表决权 比例（%）	本期归属于 少数股东的 损益	本期向少数 股东宣告分 派的股利	期末少数股东 权益余额	备 注
上海卫士通网络安全有限公司	25.00	25.00	-3,952,797.81		-3,950,443.76
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	21.34	21.34	5,256,462.39		48,494,872.20
成都三零盛安信息系统有限公司	3.80	3.80	783,311.02		10,790,412.67
成都三零瑞通移动通信有限公司	4.50	4.50	981,196.12		11,951,740.56
成都三零嘉微电子有限公司	11.85	11.85	5,063,472.45		24,113,696.76
中电科（天津）网络信息安全有限公司	35.00	35.00	65,929.32		610,989.90
合计			8,197,573.49		92,011,268.33

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额	期末余额	期末余额
流动资产	非流动资产	资产合计
36,229,964.00	26,352.00	36,256,316.00
292,750,623.11	8,741,372.39	301,491,995.50
638,805,254.16	41,677,904.96	680,483,159.12
428,943,562.13	73,987,249.46	502,930,811.59
256,792,282.61	16,425,101.06	273,217,383.67
3,039,685.66	951,233.17	3,990,918.83

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71

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

（续）

（续）
子公司名称	期末余额
	流动负债	非流动负债	负债合计
上海卫士通网络安全有限公司	52,058,091.09		52,058,091.09
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	74,215,659.90		74,215,659.90
成都三零盛安信息系统有限公司	395,225,184.42	1,591,890.92	396,817,075.34
成都三零瑞通移动通信有限公司	221,143,796.58	15,990,500.00	237,134,296.58
成都三零嘉微电子有限公司	48,326,426.33	21,466,400.00	69,792,826.33
中电科（天津）网络信息安全有限公司	2,245,233.32		2,245,233.32

（续）

（续）
子公司名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计
上海卫士通网络安全有限公司	39,574,938.48	251,823.36	39,826,761.84
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	270,258,160.69	4,699,818.65	274,957,979.34
成都三零盛安信息系统有限公司	605,177,501.99	35,582,080.15	640,759,582.14
成都三零瑞通移动通信有限公司	279,701,659.10	68,380,706.45	348,082,365.55
成都三零嘉微电子有限公司	172,439,416.38	15,312,003.39	187,751,419.77
中电科（天津）网络信息安全有限公司	4,649,581.74	984,260.00	5,633,841.74

（续）

（续）
子公司名称	期初余额
	流动负债	非流动负债	负债合计
上海卫士通网络安全有限公司	39,817,345.70		39,817,345.70
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	72,316,609.39		72,316,609.39
成都三零盛安信息系统有限公司	372,558,237.44	5,127,501.12	377,685,738.56
成都三零瑞通移动通信有限公司	88,431,115.36	15,675,700.00	104,106,815.36
成都三零嘉微电子有限公司	9,772,862.37	17,269,750.00	27,042,612.37
中电科（天津）网络信息安全有限公司	4,076,525.72		4,076,525.72

重要非全资子公司的主要财务信息（续表）

子公司名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海卫士通网络安全有限公司	1,776,136.11	-15,811,191.23	-15,811,191.23	-1,948,189.47
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	168,515,932.15	24,634,965.65	24,634,965.65	-9,478,816.89

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72

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

成都三零盛安信息系统有限公司	408,738,618.11	20,592,240.20	20,592,240.20	31,792,602.62
成都三零瑞通移动通信有限公司	259,866,884.46	21,820,964.82	21,820,964.82	57,835,268.93
成都三零嘉微电子有限公司	121,479,672.18	42,715,749.94	42,715,749.94	11,569,289.19
中电科（天津）网络信息安全有限公司	10,200,684.52	188,369.49	188,369.49	-2,965,974.43

（续）

（续）
子公司名称	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海卫士通网络安全有限公司	23,657,594.07	274,482.70	274,482.70	116,314.80
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	195,545,383.44	49,511,692.67	49,511,692.67	11,460,693.70
成都三零盛安信息系统有限公司	533,262,245.57	31,737,906.34	31,737,906.34	-33,399,076.88
成都三零瑞通移动通信有限公司	240,520,094.06	37,975,041.65	37,975,041.65	-8,880,606.90
成都三零嘉微电子有限公司	109,170,537.68	36,554,246.86	36,554,246.86	-39,216,729.29
中电科（天津）网络信息安全有限公司		-1,942,683.98	-1,942,683.98	987,363.90

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： 无。

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 无。

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易： 无。

• 3 、在合营安排或联营企业中的权益

• （ 1 ）重要的合营企业或联营企业： 无。

（ 2 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

（2）不重要的合营企业和	联营企业的汇总财务信息
项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	26,606,406.67	25,003,040.49
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	1,603,366.18	1,792,512.92
--其他综合收益
--综合收益总额	1,603,366.18	1,792,512.92

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73

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

（ 3 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制

本公司无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制情况。

（ 4 ）重要的共同经营：

无。

• 4 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：

无。

八、与金融工具相关的风险

无。

九、公允价值的披露

无。

十、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的 持股比例(%)	母公司对本企业的 表决权比例(%)
中国电子科技网络信 息安全有限公司	四川成都	信息安全	20亿	37.79	37.79

• 注：本公司的最终控制方是中国电子科技集团有限公司。

• 2 、本企业的子公司情况

• 详见本财务报表附注“七、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中权益” 。

• 3 、本企业合营和联营企业情况

“ ” ” 详见本财务报表附注 七、在其他主体中的权益 之“3、在合营安排或联营企业中权益 。

4 、其他关联方情况

4、其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	备注
上海三零卫士信息安全有限公司	受同一母公司控制
成都三零普瑞科技有限公司	受同一母公司控制
成都三零凯天通信实业有限公司	受同一母公司控制
成都新欣神风电子科技有限公司	受同一母公司控制
中国电子科技集团公司第三十研究所	受同一最终控制方控制
成都国信安信息产业基地有限公司	受同一最终控制方控制
四川信息安全与通信保密杂志社	受同一最终控制方控制

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74

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	备注
厦门雅迅网络股份有限公司	受同一最终控制方控制
中国电子科技集团公司第三十三研究所	受同一最终控制方控制
山西中电科技特种装备有限公司	受同一最终控制方控制
安徽四创电子股份有限公司	受同一最终控制方控制
太极计算机股份有限公司	受同一最终控制方控制
广州杰赛科技股份有限公司	受同一最终控制方控制
杭州海康威视数字技术股份有限公司	受同一最终控制方控制
中国电子科技财务有限公司	受同一最终控制方控制
中国电子科技集团有限公司及下属企业	受同一最终控制方控制

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务情况表

①采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国电子科技网络信息安全有限公司	采购商品	12,929,959.55	4,023,874.01
成都国信安信息产业基地有限公司	采购商品	393,138.83	1,742,269.46
成都国信安信息产业基地有限公司	接受劳务	11,516,788.02	7,801,415.88
成都三零凯天通信实业有限公司	采购商品	1,734,725.39	10,629,268.77
成都三零凯天通信实业有限公司	接受劳务	193,396.22	77,415.89
成都三零普瑞科技有限公司	采购商品		140,769.28
成都三零普瑞科技有限公司	接受劳务	2,974,190.62
成都新欣神风电子科技有限公司	采购商品	402,179.49
上海三零卫士信息安全有限公司	采购商品	7,454,561.64	10,001,183.77
上海三零卫士信息安全有限公司	接受劳务	1,004,926.99	1,525,206.71
四川信息安全与通信保密杂志社	接受劳务	5,107.55	142,766.95
中国电子科技集团公司第三十三研究所	采购商品	6,650,050.41	9,382,352.13
中国电子科技集团公司第三十三研究所	接受劳务		695,556.60
中国电子科技集团公司第三十研究所	采购商品	128,469,956.57	39,572,951.24
中国电子科技集团公司第三十研究所	接受劳务	23,422,057.74	485,835.45
安徽四创电子股份有限公司	采购商品	6,162,393.16
广州杰赛科技股份有限公司	采购商品	88,846.58	258,130.57
杭州海康威视数字技术股份有限公司	采购商品	9,661,500.42	8,801,888.37
杭州海康威视数字技术股份有限公司	接受劳务	2,195.90	202.56

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75

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

普华基础软件股份有限公司	采购商品	11,102.56
太极计算机股份有限公司	采购商品	1,272,712.13	118,444.10
中国电子科技集团有限公司及下属企业	采购商品	4,534,744.08	32,571,821.36
中国电子科技集团有限公司及下属企业	接受劳务	585,230.20	948,838.15
合计		219,469,764.05	128,920,191.25

②销售商品 / 提供劳务情况表

②销售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国电子科技网络信息安全有限公司	销售商品	63,384.61	1,088,803.41
中国电子科技网络信息安全有限公司	提供劳务	2,830,188.69	4,860,666.18
成都国信安信息产业基地有限公司	销售商品	1,998,031.73	12,461.54
成都国信安信息产业基地有限公司	提供劳务	45,283.02
成都三零凯天通信实业有限公司	销售商品	184,273.51	382,803.45
成都三零凯天通信实业有限公司	提供劳务		36,603.77
成都三零普瑞科技有限公司	销售商品	97,948.72	470,813.28
成都三零普瑞科技有限公司	提供劳务	163,858.98
成都新欣神风电子科技有限公司	销售商品		98,290.60
厦门雅迅网络股份有限公司	销售商品		30,769.23
山西中电科技特种装备有限公司	销售商品		24,068.38
山西中电科技特种装备有限公司	提供劳务		854.70
上海三零卫士信息安全有限公司	销售商品	526,358.98	187,999.98
上海三零卫士信息安全有限公司	提供劳务		476,155.78
杭州海康威视数字技术股份有限公司	销售商品		143,860.21
杭州海康威视数字技术股份有限公司	提供劳务	220,528.31	634,490.55
中国电子科技集团公司第三十研究所	销售商品	102,112,246.77	221,757,761.90
中国电子科技集团公司第三十研究所	提供劳务	44,227,283.16	46,257,339.15
中国电子科技集团公司第三十三研究所	销售商品	5,053,076.07	236,547.00
普华基础软件股份有限公司	提供劳务	9,433.96
安徽四创电子股份有限公司	提供劳务	9,433.96	177,939.04
太极计算机股份有限公司	销售商品	4,112,905.96
中国电子科技集团有限公司及下属企业	销售商品	54,998,456.07	49,159,593.31
中国电子科技集团有限公司及下属企业	提供劳务	8,654,654.36	569,338.07
合计		225,307,346.86	326,607,159.53

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况： 无。

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76

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

（ 3 ）关联租赁情况

①本公司作为出租方

①本公司作为出租方
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
上海三零卫士信息安全技术有限公司	房屋、设备		1,368,402.29
成都摩宝网络科技有限公司	房屋、设备	9,206.46	40,919.29

②本公司作为承租方

②本公司作为承租方
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
成都国信安信息产业基地有限公司	房屋、设备	2,789,248.30	2,516,304.95
成都三零凯天通信实业有限公司	房屋	811,845.72	856,497.24

（ 4 ）关联担保情况 ： 无。

（ 5 ）关联方资金拆借

关联方 中国电子科技财务有限公司 中国电子科技财务有限公司 中国电子科技财务有限公司 合计	拆借金额	起始日	到期日	说明
	500,000,000.00	2016-6-6	2017-6-5	信用借款，已偿还
	28,558,160.00	2016-6-24	2017-6-23	信用借款，已偿还
	100,000,000.00	2017-3-6	2018-3-5	信用借款，已偿还
	628,558,160.00

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况： 无。

（ 7 ）关键管理人员报酬

（7）关键管理人员报酬
项目 关键管理人员报酬	本期发生额	上期发生额
	6,552,919.22	5,176,300.00

（ 8 ）其他关联交易： 无。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

（1）应	收项目
项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	中国电子科技网络信息安全 有限公司			4,650,000.00
应收票据	成都三零普瑞科技有限公司			778,900.00
应收票据	中国电子科技集团公司第三 十研究所	77,211,690.00		168,707,130.00
应收票据	中国电子科技集团有限公司 及下属企业	1,193,883.00
	小计	78,405,573.00		174,136,030.00

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77

成都卫士通信息产业股份有限公司 合并财务报表附注

应收账款	中国电子科技网络信息安全 有限公司	3,259,360.00	162,968.00	177,003.08	8,850.15
应收账款	成都国信安信息产业基地有 限公司	253,348.99	12,971.45	6,080.00	304.00
应收账款	成都三零普瑞科技有限公司	2,597,201.53	1,327,734.62	3,004,140.09	837,218.03
应收账款	上海三零卫士信息安全有限 公司	1,721,383.40	1,054,901.60	1,432,883.40	72,304.17
应收账款	成都三零凯天通信实业有限 公司	228,800.00	21,140.00	332,000.00	20,900.00
应收账款	成都新欣神风电子科技有限 公司	3,100.00	310.00	3,100.00	155.00
应收账款	中国电子科技集团公司第三 十研究所	143,925,245.33	8,644,636.13	75,973,309.25	3,994,128.68
应收账款	中国电子科技集团公司第三 十三研究所	4,078,505.00	207,725.25	76,000.00	3,800.00
应收账款	太极计算机股份有限公司	10,180,095.94	2,952,496.97	6,955,484.92	2,350,599.32
应收账款	杭州海康威视数字技术股份 有限公司	6,917,149.43	942,991.16	10,070,757.74	618,769.77
应收账款	安徽四创电子股份有限公司			153,000.00	7,650.00
应收账款	中国电子科技集团有限公司 及下属企业	45,502,056.66	4,058,899.78	27,691,506.85	3,871,656.10
	小计	218,666,246.28	19,386,774.96	125,875,265.33	11,786,335.22
预付账款	成都三零普瑞科技有限公司	1,988,733.00		3,717,822.70
预付账款	成都国信安信息产业基地有 限公司			22,200.00
预付账款	普华基础软件股份有限公司	40,400.00
预付账款	杭州海康威视数字技术股份 有限公司			19,192.48
预付账款	太极计算机股份有限公司			0.60
预付账款	中国电子科技集团有限公司 及下属企业	1,275,231.00		4,605,198.11
	小计	3,304,364.00		8,364,413.89
其他应收款	成都国信安信息产业基地有 限公司	107,473.17	107,473.17	107,473.17	85,978.54
其他应收款	上海三零卫士信息安全有限 公司	456,189.58	456,189.58	456,189.58	456,189.58
其他应收款	中国电子科技集团公司第三 十研究所			790,573.41	146,415.18
其他应收款	中国电子科技网络信息安全 有限公司			17,087.28	1,708.73

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78

成都卫士通信息产业股份有限公司 合并财务报表附注

其他应收款	杭州海康威视数字技术股份 有限公司	1,543,161.51	527,942.45	2,099,150.51	386,106.85
其他应收款	太极计算机股份有限公司	294,600.00	14,730.00
其他应收款	中国电子科技集团有限公司 及下属企业	2,110,000.00	209,500.00	2,147,000.00	107,350.00
小计		4,511,424.26	1,315,835.20	5,617,473.95	1,183,748.88

（ 2 ）应付项目

（2）应	付项目
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付票据	中国电子科技网络信息安全有限公司	6,571,368.50	19,119,423.80
应付票据	安徽四创电子股份有限公司	7,210,000.00
应付票据	成都国信安信息产业基地有限公司	1,905,620.00
应付票据	成都三零凯天通信实业有限公司	989,500.00
应付票据	中国电子科技集团第三十研究所	12,020,000.00	16,620,400.00
应付票据	中国电子科技集团公司第三十三研究所	556,157.00
应付票据	上海三零卫士信息安全有限公司	660,000.00
应付票据	太极计算机股份有限公司	440,990.00
小计		30,353,635.50	35,739,823.80
应付账款	中国电子科技网络信息安全有限公司	5,654,310.00	4,524,415.01
应付账款	上海三零卫士信息安全有限公司	13,925,732.33	19,474,031.05
应付账款	成都三零凯天通信实业有限公司	2,799,833.76	4,198,319.52
应付账款	成都新欣神风电子科技有限公司		615.38
应付账款	成都国信安信息产业基地有限公司	680,138.46	1,416,985.21
应付账款	中国电子科技集团公司第三十研究所	92,165,919.77	74,139,014.98
应付账款	中国电子科技集团公司第三十三研究所	2,422,510.73	6,492,701.26
应付账款	杭州海康威视数字技术股份有限公司	1,785,264.40	3,723,373.33
应付账款	广州杰赛科技股份有限公司	405,193.02	6,667.87
应付账款	中国电子科技集团有限公司及下属企业	276,583.77	6,196,855.58
小计		120,115,486.24	120,172,979.19
预收账款	中国电子科技集团公司第三十研究所	580,000.00	385,906.00
预收账款	中国电子科技集团有限公司及下属企业		717,539.26
小计		580,000.00	1,103,445.26
其他应付款	中国电子科技网络信息安全有限公司		200,000,000.00
其他应付款	上海三零卫士信息安全有限公司	1,444,384.13	2,380,869.09
其他应付款	成都国信安信息产业基地有限公司		1,041,554.00

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79

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

其他应付款	中国电子科技集团公司第三十研究所	447,223.13	6,512,301.97
其他应付款	中国电子科技集团公司第三十三研究所	103,200.00	64,200.00
其他应付款	中国电子科技集团有限公司及下属企业	639,359.32	5,613,359.32
小计		2,634,166.58	215,612,284.38

7 、关联方承诺： 无。

十一、股份支付：

无。

十二、承诺及或有事项：

无。

十三、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项：无。

2 、利润分配情况

2、利润分配情况
拟分配的利润或股利	以董事会召开日的总股本838,336,028股为基数，向全体股东每10股派 发现金股利0.50 元人民币（含税），送红股0 股（含税）
经审议批准宣告发放的利润或股利	无。

注：本年股利分配预案需经公司股东大会审议通过后实施。

3 、销售退回情况

本公司无需要披露的重大销售退回情况。

十四、其他重要事项 ：

无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

（ 1 ） 应收账款分类披露

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80

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款
2.按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	399,969,345.18	99.73	41,019,263.97	10.26	358,950,081.21
3.单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	1,095,205.40	0.27	1,095,205.40	100.00
合 计	401,064,550.58	100.00	42,114,469.37		358,950,081.21

（续）

（续）
类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款
2.按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	393,566,364.52	99.72	25,346,338.68	6.44	368,220,025.84
3.单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	1,095,205.40	0.28	1,095,205.40	100.00
合 计	394,661,569.92	100.00	26,441,544.08		368,220,025.84

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例%
1年以内	207,683,748.60	10,384,187.43	5.00
其中：信息安全产品及服务款	207,683,748.60	10,384,187.43	5.00
1至2年	16,116,377.93	1,611,637.79	10.00
2至3年	17,286,507.62	5,185,952.29	30.00
3至4年	12,652,174.55	6,326,087.28	50.00
4至5年	9,392,170.96	7,513,736.77	80.00
5年以上	9,997,662.41	9,997,662.41	100.00
合 计	273,128,642.07	41,019,263.97

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款情况

组合名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
特别关联方组合	126,840,703.11
合 计	126,840,703.11

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81

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,672,925.29 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况： 无。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（4）按欠款方	归集的期末余额前五	名的应收账款情况
单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数比例 (%)	相应计提坏账准备 期末余额
第一名	126,115,765.61	31.45
第二名	23,520,758.18	5.86	1,176,037.91
第三名	23,475,668.00	5.85	1,173,783.40
第四名	22,065,350.00	5.50	1,111,485.00
第五名	19,798,840.58	4.94	989,942.03
合 计	214,976,382.37	53.60	4,451,248.34

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款 ： 无。

• （ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 ： 无。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

（1）其他应收款分类披	露	露	露	露	露
类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款
2.按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	56,829,870.67	99.19	4,059,426.82	7.14	52,770,443.85
3.单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	464,170.70	0.81	464,170.70	100.00
合 计	57,294,041.37	100.00	4,523,597.52		52,770,443.85

（续）

（续）
类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款
2.按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	796,098,225.25	99.94	2,882,121.96	0.36	793,216,103.29
3.单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	465,970.80	0.06	465,970.80	100.00
合 计	796,564,196.05	100.00	3,348,092.76		793,216,103.29

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82

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 无。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	16,553,046.40	827,652.32	5.00
1至2年	14,873,187.02	1,487,318.70	10.00
2至3年	2,158,069.19	647,420.76	30.00
3至4年	410,257.00	205,128.50	50.00
4至5年	14,000.00	11,200.00	80.00
5年以上	880,706.54	880,706.54	100.00
合 计	34,889,266.15	4,059,426.82

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

法计提坏账准备的其他应收款	法计提坏账准备的其他应收款	法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
21,940,604.52
21,940,604.52

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,178,804.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,300.10 元。 （ 3 ）本报告期实际核销的其他应收账情况 ： 无。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

（4）其他应收款按款项性	质分类情况
款项性质 往来款 保证金 备用金 押金 其他 合计	期末账面余额	期初账面余额
	53,390,247.74	788,178,559.41
	2,013,613.60	2,180,585.90
	1,055,026.32	1,771,916.56
	835,153.71	835,153.71
		3,597,980.47
	57,294,041.37	796,564,196.05

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

（5）按	欠款方归集的	期末余额前五名	的其他应收款	情况
单位名称 第一名 第二名	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
	往来款	28,629,611.64	0-3年	49.97	2,536,911.47
	往来款	10,417,982.54	1年以内	18.18

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83

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

押金	2,076,969.72	1年以内	3.63
押金	785,228.31	1-2年	1.37	78,522.83
保证金	610,000.00	5年以上	1.06	610,000.00
	42,519,792.21		74.21	3,225,434.30

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项： 无。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无。

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无。

3 、长期股权投资

项目 对子公司投资 对联营、合营企业投资 合计	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
	3,333,787,700.80		3,333,787,700.80
	26,606,406.67		26,606,406.67
	3,360,394,107.47		3,360,394,107.47

（续）

（续）
项目 对子公司投资 对联营、合营企业投资 合计	期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 671,167,181.87 671,167,181.87 25,003,040.49 25,003,040.49 696,170,222.36 696,170,222.36
	账面余额	减值准备
	671,167,181.87
	25,003,040.49
	696,170,222.36

（ 1 ）对子公司投资

（1）对子公司投资
被投资单位	期初余额		本期增加		本期减少
成都三零瑞通移动通信有限公司	162,409,345.53
上海卫士通网络安全有限公司	2,186,129.61
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	26,066,843.06
成都三零盛安信息系统有限公司	207,762,680.90
成都卫士通信息安全技术有限公司	90,000,000.00
成都三零豪赛网络安全技术有限公司	10,000,000.00
中电科（北京）网络信息安全有限公司	100,030,000.00		2,662,620,518.93
中电科（天津）网络信息安全有限公司	2,275,000.00
成都三零嘉微电子有限公司	70,437,182.77
合计	671,167,181.87		2,662,620,518.93
（续） 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
被投资单位	期末余额	本期计提减值准备		减值准备期末余额

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84

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

成都三零瑞通移动通信有限公司	162,409,345.53
上海卫士通网络安全有限公司	2,186,129.61
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	26,066,843.06
成都三零盛安信息系统有限公司	207,762,680.90
成都卫士通信息安全技术有限公司	90,000,000.00
成都三零豪赛网络安全技术有限公司	10,000,000.00
中电科（北京）网络信息安全有限公司	2,762,650,518.93
中电科（天津）网络信息安全有限公司	2,275,000.00
成都三零嘉微电子有限公司	70,437,182.77
合计	3,333,787,700.80

（ 2 ）对联营、合营企业投资

（2）对联营、合营企业投资
投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动
一、合营企业
小计
二、联营企业
成都摩宝网络科技有限公司	25,003,040.49			1,603,366.18
小计	25,003,040.49			1,603,366.18
合计	25,003,040.49			1,603,366.18

（续）

投资单位	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期 末余额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
成都摩宝网络科技有限公司				26,606,406.67
小计				26,606,406.67
合计				26,606,406.67

4 、营业收入和营业成本

4、营业收入和营	业成本	业成本
项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本

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85

成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

主营业务	499,230,096.01	297,724,990.10	323,975,006.95	195,791,970.54
其他业务	2,371,731.91		3,654,049.33	15,722.98
合 计	501,601,827.92	297,724,990.10	327,629,056.28	195,807,693.52

5 、投资收益

5、投资收益
产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,603,366.18	1,792,512.92
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产期间取得的投资收益	200,000.00	80,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得
其他	30,000,000.00	47,898,579.50
合计	31,803,366.18	49,771,092.42

注：其他系收到子公司现金红利。

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	1,003,606.70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）	50,460,230.47
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益

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成都卫士通信息产业股份有限公司                                 合并财务报表附注

项目	金额	说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	222,482.30
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-433,269.23
所得税影响额	-7,757,972.16
少数股东权益影响额	-1,659,301.78
合计	41,835,776.30

（ 2 ）非经常性损益项目界定为经常性损益的项目原因说明： 无。

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
	4.76%	0.2109	0.2109
	3.58%	0.1587	0.1587

3 、境内外会计准则下会计数据差异： 无。

十七、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日决议批准。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。

成都卫士通信息产业股份有限公司

2018 年 4 月 26 日

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