CETC Cyberspace Security Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Nov 4, 2013

成都三零盛安信息系统有限公司

盈利预测审核报告

中天运 [2013] 普字第 01620 号

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中天运会计师事务所有限公司

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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成都三零盛安信息系统有限公司

盈利预测审核报告

（2013 年度、2014 年度）

一、 二、 三、	目 录 盈利预测审核报告 盈利预测表及说明 成都三零盛安信息系统有限公司盈利预测表 成都三零盛安信息系统有限公司盈利预测的编制 基础和基本假设 成都三零盛安信息系统有限公司盈利预测说明 成都三零盛安信息系统有限公司董事会关于盈利 预测报告的声明 事务所及注册会计师执业资质证明	页 次
		1-2 3-8 9-10 11-37 38-39

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盈利预测审核报告

中天运 [2013] 普字第 01620 号

成都三零盛安信息系统有限公司全体股东：

我们审核了后附的三零盛安信息系统有限公司（以下简称“三零盛 安公司”）编制的 2013 年度、2014 年度的盈利预测。我们的审核依据 —— 是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111 号 预测性财务信息 的审核》。三零盛安公司管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负 责。这些假设已在后附的盈利预测报告中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事 项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为， 该盈利预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照后附的盈利预 测报告中披露的编制基础进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际 结果可能与预测性财务信息存在差异。

本审核报告仅供成都卫士通信息产业股份有限公司（以下简称“卫 士通”）重大资产重组事宜使用，不得用作其他任何目的。我们同意将 本审核报告作为卫士通向中国证券监督管理委员会申请重大资产重组 时所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

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盈利预测审核报告 第1 页

（此页无正文）

中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

· 中国 北京

中国注册会计师:

二〇一三年十一月三日

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盈利预测审核报告 第2 页

成都三零盛安信息系统有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

成都三零盛安信息系统有限公司盈利预测表

预测期间：2013 年度、2014 年度

编制单位：成都三零盛安信息系统有限公司 单位：万元

项目	2012 年已审实 现数	2013 年度预测数	2013 年度预测数	2013 年度预测数	2014 年度预 测数
		2013 年1-7 月 已审实现数	2013 年8-12 月预测数	2013 年度合 计数
一、营业总收入	23,019.28	7,459.98	22,541.66	30,001.64	40,061.72
其中：营业收入	23,019.28	7,459.98	22,541.66	30,001.64	40,061.72
二、营业总成本	22,670.77	8,261.45	21,703.02	29,964.47	38,280.57
其中：营业成本	18,714.98	5,322.14	18,622.69	23,944.83	32,334.68
营业税金及附加	330.47	98.61	458.53	557.14	798.77
销售费用	1,486.18	888.62	724.04	1,612.66	1,659.53
管理费用	1,779.29	1,711.55	1,897.76	3,609.31	3,487.59
财务费用	331.31	78.90		78.90
资产减值损失	28.54	161.63		161.63
加：公允价值变动收益
投资收益		270.00		270.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润	348.51	-531.47	838.64	307.17	1,781.15
加：营业外收入	749.28	532.21		532.21
减：营业外支出	10.81	8.64		8.64
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额	1,086.98	-7.90	838.64	830.74	1,781.15
减：所得税费用	182.17	-82.43	118.41	35.98	280.75
五、净利润	904.81	74.53	720.23	794.76	1,500.40
同一控制下被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益

（注： 盈利预测审核报告书中部分表格的单项数据加总数或相乘数与表格合计数不相等，系数据四舍五入 所致。）

企业法定代表人：黄南平 主管会计工作负责人：黄南平 会计机构负责人：赵运川

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盈利预测表 第 3 页

成都三零盛安信息系统有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

附表 1

营业收入预测表

预测期间：2013 年度、2014 年度

编制单位：成都三零盛安信息系统有限公司

产品名称	2012 年度已审实现数	2012 年度已审实现数	2012 年度已审实现数	2013 年1-7 月已审实现数	2013 年1-7 月已审实现数	2013 年1-7 月已审实现数	2013 年8-12 月预测数	2013 年8-12 月预测数	2013 年8-12 月预测数	2013 年度合计数	2013 年度合计数	2013 年度合计数	2014 年度预测数	2014 年度预测数	2014 年度预测数
	销量 （万台）	单价 （元）	金额 （万元）	销量 （万台）	单价 （元）	金额 （万元）	销量 （万台）	单价 （元）	金额 （万元）	销量 （万台）	单价 （元）	金额 （万元）	销量 （万台）	单价 （元）	金额 （万元）
系统集成			20,652.43			5,972.43			20,565.93			26,538.36			35,561.41
自研产品			336.38			473.67			350.00			823.67			988.40
软件开发			1,237.19			481.45			1,126.89			1,608.34			2,171.26
IT服务			793.28			532.43			498.84			1,031.27			1,340.65
合计			23,019.28			7,459.98			22,541.66			30,001.64			40,061.72

企业法定代表人：黄南平 主管会计工作负责人：黄南平 会计机构负责人：赵运川

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盈利预测表 第 4 页

成都三零盛安信息系统有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

附表 2

营业成本预测表

预测期间：2013 年度、2014 年度

编制单位：成都三零盛安信息系统有限公司

产品名称	2012 年度已审实现数	2012 年度已审实现数	2012 年度已审实现数	2013 年1-7 月已审实现数	2013 年1-7 月已审实现数	2013 年1-7 月已审实现数	2013 年8-12 月预测数	2013 年8-12 月预测数	2013 年8-12 月预测数	2013 年度合计数	2013 年度合计数	2013 年度合计数	2014 年度预测数	2014 年度预测数	2014 年度预测数
	销量 （万台）	单位成 本（元）	金额 （万元）	销量 （万台）	单位成 本（元）	金额 （万元）	销量 （万台）	单位成本 （元）	金额 （万元）	销量 （万台）	单位成 本（元）	金额 （万元）	销量 （万台）	单位成 本（元）	金额 （万元）
系统集成			18,361.22			4,646.14			17,686.70			22,332.84			30,511.69
自研产品						335.75						335.75
软件开发			113.76			152.13			636.69			788.82			1,085.63
IT服务			240.00			188.12			299.30			487.42			737.36
合计			18,714.98			5,322.14			18,622.69			23,944.83			32,334.68
企业法定代表人：黄南平					主管会计工作负责人：黄南平						会计机构负责人：赵运川

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盈利预测表 第 5 页

成都三零盛安信息系统有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

附表 3

营业税金及附加预测表

预测期间：2013 年度、2014 年度

编制单位：成都三零盛安信息系统有限公司

单位：万元

项目	2012 年度已 审实现数	2013 年度预测数	2013 年度预测数		2013/2012 增减变动率	2014 年度 预测数	2014/2013 增 减变动率
		2013 年1-7 月 已审实现数	2013 年8-12 月预测数	2013 年度合 计数
营业税	243.20	66.13	370.19	436.32	79.41%	640.11	46.71%
城市维护建设税	41.80	16.48	42.33	58.81	40.69%	76.19	29.55%
教育费附加	17.98	7.06	18.14	25.20	40.16%	32.65	29.56%
地方教育费附加	11.99	4.72	12.09	16.81	40.20%	21.78	29.57%
价格调节基金	15.50	4.22	15.78	20.00	29.03%	28.04	40.20%
合计	330.47	98.61	458.53	557.14	68.59%	798.77	43.37%

企业法定代表人：黄南平 主管会计工作负责人：黄南平 会计机构负责人：赵运川

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盈利预测表 第 6 页

成都三零盛安信息系统有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

附表 4

销售费用预测表

预测期间：2013 年度、2014 年度

编制单位：成都三零盛安信息系统有限公司 单位：万元

项目	2012 年已审 实现数	2013 年度预测数	2013 年度预测数		2013/2012 增减变动率	2014 年 预测数	2014/2013 增减变动率
		2013 年1-7 月 已审实现数	2013 年8-12 月预测数	2013 年度 合计数
人工费用	941.61	635.38	353.31	988.69	5.00%	1,019.49	3.12%
销售服务费	25.03	10.65	19.25	29.90	19.46%	28.21	-5.65%
差旅费	196.40	97.61	108.61	206.22	5.00%	212.40	3.00%
办公费	181.27	89.46	143.25	232.71	28.38%	233.33	0.27%
宣传费	15.36	3.00	15.43	18.43	19.99%	20.27	9.98%
运输费	3.99	1.69	2.51	4.20	5.26%	4.40	4.76%
折旧费	22.69	12.09	10.54	22.63	-0.26%	25.92	14.54%
其他	99.83	38.74	71.14	109.88	10.07%	115.51	5.12%
合计	1,486.18	888.62	724.04	1,612.66	8.51%	1,659.53	2.91%

企业法定代表人：黄南平 主管会计工作负责人：黄南平 会计机构负责人：赵运川

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盈利预测表 第 7 页

成都三零盛安信息系统有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

附表 5

管理费用预测表

预测期间：2013 年度、2014 年度

编制单位：成都三零盛安信息系统有限公司 单位：万元

项目	2012 年度已 审实现数	2013 年度预测数	2013 年度预测数		2013/2012 增减变动率	2014 年度 预测数	2014/2013 增 减变动率
		2013 年1-7 月 已审实现数	2013 年8-12 月预测数	2013 年度 合计数
研发支出	530.90	807.65	1,036.92	1,844.57	247.44%	1,289.99	-30.07%
人工成本	531.42	407.38	150.61	557.99	5.00%	593.94	6.44%
折旧费	72.72	72.47	77.36	149.83	106.04%	190.07	26.86%
办公费	264.65	255.64	131.16	386.80	46.16%	443.42	14.64%
会务费	203.18	95.67	351.65	447.32	120.16%	600.93	34.34%
差旅费	24.14	22.26	3.09	25.35	5.01%	26.61	4.97%
税金	9.13	7.72	1.86	9.58	4.93%	8.54	-10.86%
无形资产摊销	109.23	32.67	119.57	152.24	39.38%	289.96	90.46%
其他	33.92	10.09	25.54	35.63	5.04%	44.13	23.86%
合计	1,779.29	1,711.55	1,897.76	3,609.31	102.85%	3,487.59	-3.37%

企业法定代表人：黄南平 主管会计工作负责人：黄南平 会计机构负责人：赵运川

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盈利预测表 第 8 页

成都三零盛安信息系统有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

成都三零盛安信息系统有限公司 盈利预测的编制基础和基本假设

重要提示：成都三零盛安信息系统有限公司（以下简称： “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ） 2013 年、 2014 年度盈利预测报告是本公司在最佳估计假设的基础上并遵循谨慎性原则编制的，但盈 利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用，不应过分依 赖该项资料。

一、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据 2013 年 1 月-7 月、2012 年度、2011 年度业经中国注 册会计师审计的财务报表,以及本公司 2013 年度、2014 年度生产经营计划、投资计划及营销 计划等资料,编制了本公司 2013 年度及 2014 年度盈利预测表。编制该盈利预测表系按照《企 — 业会计准则 基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假 设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的 收入和费用。

二、基本假设

1．本公司所遵循的我国有关法律、法规、政策和本公司所在地区的社会经济环境仍如 现实状况，无重大变化；

2．本公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内 波动；

• 3．本公司所属行业的市场状况及市场占有率无重大变化；

• 4．本公司生产经营计划、投资计划及营销计划等能如期实现,无重大变化；

• 5．本公司预测期内的经营运作，不会受到人力、能源、原材料等严重短缺的不利影响；

• 6．本公司预测期内采用的会计政策及其核算方法，在所有重大方面均与本公司以前一

贯采用的会计政策及核算方法一致；

• 7．无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。

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编制基础和基本假设 第 9 页

成都三零盛安信息系统有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

三、盈利预测结果

依据以上编制基础和假设，盈利预测 2013 年度净利润为 794.76 万元，扣除非经常损益 后的净利润为 120.23 万元；2014 年度净利润为 1,500.40 万元，扣除非经常损益后的净利润 为 1,500.40 万元。

四、盈利预测报告的批准

本公司 2013 年度及 2014 年度盈利预测报告业经董事会会议于 2013 年 11 月 02 日批

准。

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编制基础和基本假设 第 10 页

成都三零盛安信息系统有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

成都三零盛安信息系统有限公司

盈利预测说明

重要提示：成都三零盛安信息系统有限公司（以下简称： “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ） 2013 年、 2014 年度盈利预测报告是经公司董事会批准由公司管理层在最佳估计假设的基础上并遵循谨慎性原 则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用，不 应过分依赖该项资料。

一、公司基本情况

一 ( ) 公司历史沿革

成都三零盛安信息系统有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2002 年 1 月 18 日，由黄 南平等 27 名自然人出资设立，注册资本 1000 万元，并经四川公诚信会计师事务所有限公司出具 了“川公会验（2002）第 1 号”验资报告；初始住所为：成都市高新区创业路 6 号。

2002 年 12 月 28 日，经公司股东会决议，成都三零信息系统工程有限公司、四川三零卫士安 全软件有限公司原股东，以其享有的两家公司经审计评估的净资产对本公司注入资本，经股权变 更后，注册资本变更为叁仟万元人民币，具体出资情况变更为：中国电子科技集团公司第三十研 究所出资 992.98 万元，占比 33.10%；成都三实立科技实业有限公司出资 300 万元，占比 10.00%； 黄南平等 29 位自然人出资 1,707.02 万元，占比 56.90%；并经四川公诚信会计师事务所有限公司 出具了“川公会验（2002）第 36 号”验资报告。

2013 年 2 月，经公司股东会决议以未分配利润增资 1200 万元，并经四川汇城会计师事务所 有限责任公司出具了“川汇城验[2013]第 07 号”验资报告，增资后，公司注册资本变更为肆仟贰佰 万元人民币。期间经过数次股权转让，持股情况为：中国电子科技集团公司第三十研究所出资 1,474.17 万元，占比 35.10%；成都国信安信息产业基地有限公司出资 686.08 万元，占比 16.34%； 黄南平等 7 位自然人出资 2,039.75 万元，占比 48.56%。

2013 年 3 月，中国电子科技集团公司第三十研究所对本公司增资 2,000 万元，并经四川汇城 会计师事务所有限责任公司出具了“川汇城验[2013]第 18 号”验资报告，增资后，公司注册资本变 更为陆仟贰佰万元人民币。截止 2013 年 7 月 31 日，中国电子科技集团公司第三十研究所出资 3,474.17 万元，占比 56.04%；成都国信安信息产业基地有限公司出资 686.08 万元，占比 11.07%； 黄南平等 7 位自然人出资 2,039.75 万元，占比 32.89%。

( 二 ) 行业性质

本公司属计算机行业。

( 三 ) 经营范围

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盈利预测说明 第 11 页

成都三零盛安信息系统有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

批准的经营范围：非密码类信息安全产品的生产、销售及服务；行业应用软件的开发、生产、 销售和服务；信息安全技术咨询、技术服务及技术培训；计算机销售、信息系统集成及服务；办 公设备耗材（不含彩色复印机）的销售及技术服务；安全技术防范设施系统设计、安装、维修； 计算机信息网络系统安全工程设计、施工；建筑智能化工程施工。

( 四 ) 主要产品、劳务

本公司的主要产品、劳务：系统集成、自主软件产品、软件开发、IT 服务 。

( 五 ) 公司的基本架构

本公司最高权力机构是股东会，实行总经理负责制。根据业务发展需要，设立质量管理部、 应用软件中心、安全软件中心、工程中心、技术支持中心、财务部、市场部、总经办等部门。

二、公司的重要会计政策

（一）会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（二）记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币。

（三）现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。

（四）金融工具

1、金融工具的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：（1）以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2） 其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本 公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金

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盈利预测说明 第 12 页

成都三零盛安信息系统有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续

• 计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认 时转出，计入当期损益。

（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

• A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

• 具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认 后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

a.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。

• b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余

额。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

• 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

• （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以

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下原则确定：

• A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；

• 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易 的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

• 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

• （1）持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对 单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组 合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险 特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失 的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试。

（2）应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见本说明二、（五）。 （3）可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准 备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计 入减值损失。

（4）其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账 面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。

（五）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

• 1、坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发 生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付 利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （4）其他表明应 收款项发生减值的客观依据。

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2、坏账准备的计提方法

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 提方法 面价值的差额计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

以应收款项的账龄为信用风险特征划作为划分账龄组合的依据，账龄组合按账龄分析法计提 坏账准备，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1-2年（含2年）	10	10
2-3年（含3年）	30	30
3-4年（含4年）	50	50
4-5年（含5年）	80	80
5年以上	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的，按单项计提坏账

准备，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（六）存货

1、存货的分类

存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品等。 2、存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出 时按先进先出法计价

3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度为永续盘存制。

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• 5、低值易耗品和包装物的摊销方法为领用时按一次摊销法摊销。

（七）长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。

• 1、投资成本的确定

（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：

A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资 收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购 买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的合并成本。

C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

（3）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同

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或协议约定价值不公允的除外。

D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号 —— 非货币性资产交换》确定。

E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。

2、后续计量及损益确认

（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作 投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。

（2）公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本 公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：A.本 公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。B.投资时被投资单位可 辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。C.其他原因导致无法 取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将 原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意 的，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

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4、减值测试方法及减值准备计提方法

“ ” 长期股权投资计提政策详见本说明 二、（十三）非流动非金融资产减值 。

（八）固定资产

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利 益很可能流入企业。（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他设备，按其取得时的成本作为入账 的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协 议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的 固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于 发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用 平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、 预计净残值率、折旧率如下：

预计净残值率、折旧率如下：
类别 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 机器设备	折旧年限 20 6 4 5	残值率（%） 5 3 0 0	年折旧率
			4.75 16.17 25 20

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的 原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工 决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 “ ” 固定资产减值计提政策详见本说明 二、（十三）非流动非金融资产减值 。

• （九）在建工程

本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。自营建筑工程按直接材

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料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按 所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包 括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本说明“二、（十三）非流动非金融资产减 ” 值 。

（十）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生;借款费用已经发生;为 使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时 计入当期损益。

3、暂停资本化期间

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

4、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规 定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

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调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实 际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

（十一）无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。

（3）自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产。

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支 出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会 计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济

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利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内采用直线法摊销。本公司采用直线法 摊销。其中：软件预计使用寿命为 5 年。

• 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回 金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

• 4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• （1） 公司内部研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调

• 查。内部研究开发项目研究阶段的支出，公司在会计期末进行清理，根据实际情况，对于有合同 项目的研发支出转入相应项目的生产成本，其他研发支出直接计入当期损益。

• （2）公司开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划

• 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

• 出售该无形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 5、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本说明“二、（十三）非流动非金融资产减

” 值 。

（十二）长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经发生，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不 含 1 年）的费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• （十三）非流动非金融资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单 项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

• 1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

• 2、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

• 重大变化，从而对企业产生不利影响；

• 3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• 4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• 5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

• 6、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

• 7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• （十四）预计负债

• 1、预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资

产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务。

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范

围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下， 最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

• （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 （十五）收入

• 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）企业既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）收入的金额能够可靠的计量；（4） 与交易相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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2、确认让渡资产使用权收入的依据

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司

分别以下情况确认收入：

• （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3、确认提供劳务收入的依据

• （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指 同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够 可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入。

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

• A.与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• B.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• C.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需

发生的成本能够可靠地确定。

• （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入，确定合同完工进度的依据和方法按累计实际发生

• 的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

• （十六）政府补助

• 1、类型

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政 府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政 府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、会计处理方法

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的 货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关

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费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余

额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

• （十七）递延所得税资产 / 递延所得税负债

1、确认递延所得税资产的依据

资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异，在估计未来期间能够取得 足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，按照预计该可抵扣暂时性差异转回期间的适用税率计算确认递延所得税资 产。

2、确认递延所得税负债的依据

资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生应纳税暂时性差异，按照预计该应纳税暂时性 差异转回期间的适用税率计算确认递延所得税负债。

（十八）租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方 时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差 额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间 按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线 法确认为收入。

（十九）职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住 房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时 本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产 生的预计负债，并计入当期损益。

三、税项

（一）主要税种及税率

税种 计税依据 税率（%） 增值税 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 6、17

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税种	计税依据	税率（%）
营业税	营业额	3
城建税	实际缴纳的流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	15

（二）税收优惠及批文

1、依据成都高新区国家税务局“成高国税通（510198130597362号）”《税务事项通知书》，本 公司2012年度获得符合条件的专项用途财政性资金所得税优惠，优惠不征税收入金额5,900,000.00 元。

2、依据成都高新区国家税务局“成高国税通（510198130596833号）”《税务事项通知书》，本公 司享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠，优惠税率为15%；所得税优惠采取每年备案， 优惠期为每年1月1日至12月31日。

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四 、 盈利预测表中各主要项目的预测依据和计算方法

一 ( ) 营业收入

单位:万元

					单位:万元
项目 系统集成 自研产品 软件开发 IT服务 合计	2012年度 已审实现数 20,652.43 336.38 1,237.19 793.28 23,019.28	2013年度预测数		2013年度 合计数 26,538.36 823.67 1,608.34 1,031.27 30,001.64
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 5,972.43 473.67 481.45 532.43 7,459.98	2013年8-12 月预测数 20,565.93 350.00 1,126.89 498.84 22,541.66
					35,561.41 988.40 2,171.26 1,340.65
					40,061.72

注 1 ：概况

（1）系统集成：系统集成业务是本公司主要业务，该项收入约占公司总收入的 89% 左右。本公司自 2002 年成立以来就在系统集成这个行业深耕细作，经过十余年的发展，公 司积累了丰富的项目经验、培养了一批市场和技术人才、承建了大量重大重点项目。公司重 点面向党政、公检法、金融、企事业、军工及科研院所等行业，在信息安全集成、信息系统 集成、视频系统建设、通信网络建设、智能化系统建设等专业领域积累了丰富的经验，具有 独特的综合优势，可为用户提供全面的解决方案。公司通过了 ISO 9001 质量体系、CMMI3 认证，具有计算机系统集成、涉密系统集成甲级、涉密软件开发、信息安全服务一级、建筑 智能化设计甲级、建筑智能化施工一级等多项国家级资质，以及多个省市级资质。

近几年本公司的系统集成市场方面紧抓传统优势行业及客户，重点跟踪的几个重大项目 基本得到落实。在保持传统优势行业的同时，公司积极开拓新市场：成功中标“四川省卫生 基层医疗示范系统”项目，此项目为公司在卫生领域的业务发展奠定了良好的基础，目前公 司正在努力开拓全国卫生行业市场，并继续积极通过各种渠道介入包括能源、航空、保税区 等重点行业及用户。由于系统集成业务仍属于技术门槛较低的业务，本公司未来年度力争努 力拓展应用水平高、资源占有量大的行业。并且本公司在川渝系统集成市场的优势还需进一 步提升，同时发展其他西部省区的市场，加大北京为区域中心的北方市场的投入。

（2）软件开发与服务：本公司的软件业务主要有两款产品检察机关系列软件和专业化 安全沟通平台。本公司自成立以来就进入了检察行业。目前公司的检察行业系列软件在全国

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17 个省市投入使用，行贿犯罪档案查询系统在全国所有检察机关投入使用，公司已经成为 检察行业信息化建设的核心力量。公司的另一应用软件产品——“专业化安全沟通平台”目标 市场定位在有高安全要求的核心专网客户和有较高安全要求的公网运营客户，市场容量预计 在 883 亿元/年。

检察机关系列软件全面覆盖检察机关日常办公、办案、队伍建设、后勤保障工作的需要， 适用于全国各级检察机关。系列产品主要包括检察机关集中案件管理、全国行贿犯罪档案查 询、网上协同办公、检务保障、队伍建设、职务犯罪侦查信息查询、远程提讯、目标考核、 绩效考核等系统。随着检察机关信息化的深入推进和软件更新换代，本公司的软件产品具有 较大的扩展、深化空间。截止2012年底公司已在四川、重庆、青海、西藏、安徽、海南、黑 龙江、山东、上海、辽宁、河北、甘肃、山西、江西、广西、贵州、新疆等全国17个省份推 广使用盛安公司的检察系列产品，在全国检察行业市场占有率约为40%。行贿犯罪档案查询 系统在全国所有检察院都已投入使用，全国市场占有率为100%。公司的竞争优势表现为资 质齐全，符合检察院信息化建设要求；产品过硬，得到直接用户广泛认可和最高检、各级检 察机关领导肯定；行业经验优势明显，对业务理解深刻。劣势主要表现为由于最高检政策反 复影响较大，主要竞争对手为总参57所赛维迅、紫光华宇、东软等，市场竞争激烈。

从2011年末，本公司通过对专业化安全沟通平台产品的详尽调研，根据市场及竞争对 手的业务布局，制定了自身的市场策略，目标市场定位于有安全保密要求的机构或公司。由 于此类用户大部分涉及国家秘密，虽已按国家保密制度建立了安全基础设施，但还非常缺乏 符合安全保密制度的应用系统。因此，在2012年，公司新的专业化安全沟通平台产品的探索 思路顺利转化为已实现销售的安全应用软件产品：密信通安全即时通信系统和龙信使Ⅱ安全 电子邮件系统。由于公司具有十余年来的应用软件研发经验，已形成了一整套软件工程的研 发管理模式，并和ISO 9001质量管理体系有机结合，积累了大量的研发、管理经验，培养锻 炼了一支精通业务的研发队伍。加上公司自成立以来就取得软件公司资质、在2006年通过 CMMI3级认证、拥有多个软件产品著作权和软件产品登记证等，未来年度公司软件业务将 会大幅度增加。

与公司的系统集成和软件业务相关联，本公司还有一部分IT服务收入。主要为其系统 集成和软件业务的客户服务。

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注 2 ：营业收入

由于合同周期一般为 1 年的特点，无法取得未来年度更多的合同，根据公司目前取得 的待执行的合同、已有意向正在洽谈的合同等，并结合公司所在行业的特点、发展趋势以及 公司自身的具体情况等，对公司未来年度的主营业务收入进行了预测：

2013 年 8-12 月本公司待执行的合同金额尚有 10,781 万元，公司一直在追踪已有意向 正在洽谈的合同金额为 11,980 万元。公司 2013 年 1-7 月的收入为 7,456 万元，根据公司主 营业务具有季节波动性的特点（2009 年至 2012 年 8-12 月的收入占全年收入的比例平均为 72.03%、2011 年至 2012 年 8-12 月的收入占全年收入的比例平均为 80.04%），可以合理判 断公司在 2013 年 8-12 月能实现上述的收入。

2014 年上半年本公司一直在追踪已有意向正在洽谈的合同金额为 28,650 万元，对公司 2014 年下半年收入的预测，根据公司以前收入增长情况、公司所在行业发展趋势、公司自 身竞争能力和产品等方面，对可能签订的新合同及收入进行了合理的判断及预测。

根据中商情报网数据，随着中国宏观经济以及信息产业的发展，我国系统集成行业进 入快速发展的黄金十年，产业收入规模呈现稳定的增长态势。2012 年全年我国信息系统集 成产业收入规模 5,230 亿元。2013 年一季度我国信息系统集成产业收规模 1,361 亿元。虽然 行业发展较快，但市场竞争也非常激烈，客户选择系统集成厂商首要考虑的是厂商的实力， 包括品牌、规模以及资质认证等方面的情况，而本公司拥有的四个行业高级资质：计算机信 息系统集成资质(二级)、涉密计算机信息系统集成资质(甲级)、智能建筑设计资质(甲级)、智 能建设施工资质(一级)，足以使公司在激烈的竞争中占有领先优势。并且本公司在川渝集成 市场有明显的地域优势，在党政、公检法、企事业、军工、金融等行业也有传统优势。在保 持传统优势行业的同时，公司也在积极开拓新市场，目前公司正在积极通过各种渠道介入包 括能源、航空、保税区等重点行业及用户。

综上分析，可以合理地预测，未来年度本公司的主营业务收入将继续呈增长的趋势，但 增长率会逐年降低。本公司 2012 年实际营业收入 23,019.28 万元，预计 2013 年实现营业收 入 30,001.64 万元，较 2012 年增长 30.33%；2014 年实现营业收入 40,061.72 万元，较 2013 年预测数增长 33.53 %。

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项目 系统集成 自研产品 软件开发 IT服务 合计	2012年度 已审实现数 18,361.22 113.76 240.00 18,714.98	2013年度预测数	2013年度预测数	2013年度 合计数 22,332.84 335.75 788.82 487.42 23,944.83
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 4,646.14 335.75 152.13 188.12 5,322.14	2013年8-12 月预测数 17,686.70 636.69 299.30 18,622.69
					30,511.69 1,085.63 737.36
					32,334.68

营业成本主要为材料费、人工费、劳务费、分包费等，根据公司的特点，本次预测通过 分析历史年的成本构成及占历史营业收入的比例，测算历史各年毛利率，分析其合理性，以 历史毛利率水平为依据，结合公司成本控制目标和能力，对未来年度毛利率进行预测，进而 对营业成本进行预测。历史年企业系统集成主营业务成本占主营业务收入的平均比例为 88.03%，未来年度公司将不断拓展应用水平较高的集成业务，系统集成主营业务成本占主 营业务收入的比率在历史年度平均值的基础上会略有减少，结合待执行的合同成本预算情 况，2013 年 8-12 月及 2014 年度系统集成成本与收入比平均约为 86.00%；软件开发主营业 务成本占主营业务收入的平均比例为 34.26%，未来年度公司将不断推进新的业务布局与市 场策略，软件开发主营业务成本占主营业务收入的比率在历史年度平均值的基础上短期内会 大幅上升，结合待执行的合同成本预算情况，2013 年 8-12 月及 2014 年度软件开发成本与 收入比平均分别为 56.5%、50.00%；IT 服务主营业务成本占主营业务收入的平均比例为 51.03%，未来年度公司将继续巩固现有公司客户群体，服务材料费及人工费等成本性支出 将增加，IT 服务主营业务成本占主营业务收入的比率在历史年度平均值的基础上会有所上 升，结合待执行的合同成本预算情况，2013 年 8-12 月及 2014 年度 IT 服务成本与收入比平 均分别为 60.00%、55.00%；自研产品主要为镶嵌入集成项目进行销售，成本比较零星且不 能分割，包含在集成项目。2013 年度预测营业成本为 23,944.83 万元，比 2012 年度实际数 18,714.98 万元增加 5,229.85 万元，上升 27.94%，预测 2014 年度营业成本为 32,334.68 万元， 比 2013 年度预测数 23,944.83 万元增加 8,389.85 万元，上升 35.04%。

( 三 ) 营业税金及附加

(三) 营	业税金及附加
项目	2012年度 已审实现数	2013年1-7月	2013年度预测数 2013年8-12		2013年度		2014年度 预测数
		已审实现数	月预测数		合计数
营业税	243.20	66.13	370.19		436.32		640.11
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城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 价格调节基金 合计	41.80 17.98 11.99 15.50 330.47	16.48 7.06 4.72 4.22 98.61	42.33 18.14 12.09 15.78 458.53	58.81 25.20 16.81 20.00 557.14	76.19 32.65 21.78 28.04
					798.77

公司各项收入涉及的流转税主要为增值税、营业税。其中，系统集成政府采购部分按 17%缴纳增值税、工程承包部分按3%缴纳营业税；自研软件产品按17％的法定税率征收增 值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策；软件开发部分免缴增值税； IT服务部分按6%缴纳增值税。营业税附加中教育费附加及地方教育费附加按营业税及增值 税的3%和2%计提，城市维护建设税按营业税及增值税7％计提。副食品价格调节基金按收 入的万分之七计提。其中，预计2013年度营业税金及附加为557.14万元。2013年度比2012年 度增加226.67万元，增长68.59%，预计2014年度营业税金及附加金额为798.77万元，相比2013 年度预测557.14万元增加241.63万元，上升43.37%。 ( 四 ) 销售费用

(四) 销售	费用
项目 人工费用 销售服务费 差旅费 办公费 宣传费 运输费 折旧费 其他 合计	2012年度 已审实现数 941.61 25.03 196.40 181.27 15.36 3.99 22.69 99.83 1,486.18	2013年度预测数		2013年度 合计数 988.69 29.90 206.22 232.71 18.43 4.20 22.63 109.88 1,612.66
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 635.38 10.65 97.61 89.46 3.00 1.69 12.09 38.74 888.62	2013年8-12 月预测数 353.31 19.25 108.61 143.25 15.43 2.51 10.54 71.14 724.04
					1,019.49
					28.21
					212.40
					233.33
					20.27
					4.40
					25.92
					115.51
					1,659.53

本公司销售费用主要核算的是人工费用、差旅费、办公费、宣传费、销售服务费、折旧 费等，本次预测根据历史年度销售费用与营业收入的关系并结合实际费用状况以及未来费用 支出预算综合确定。2009-2012 年度销售费用占主营业收入的比例平均为 4.67%。未来年度， 短期内公司主要通过挖掘现有销售团队销售潜力的基础上进行相关营销活动，随着公司收入 的增加，短期内销售费用占主营业收入的比例在历史年度的基础上会有所降低，结合费用支

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出预算情况，2013 年 8-12 月及 2014 年度预计销售费用与收入比平均为 3.38%。其中，2013 年度销售费用预测为 1,612.66 万元，比 2012 年度实际 1,486.18 万元增加 126.48 万元，上升 8.51%。2014 年度销售费用预测为 1,659.53 万元，比 2013 年度预测数 1,612.66 万元增加 46.87 万元，上升 2.91%。

( 五 ) 管理费用

(五) 管理费	用
项目 研发支出 人工成本 折旧费 办公费 会务费 差旅费 税金 无形资产摊销 其他 合计	2012年度 已审实现数 530.90 531.42 72.72 264.65 203.18 24.14 9.13 109.23 33.92 1,779.29	2013年度预测数		2013年度 合计数 1,844.57 557.99 149.83 386.80 447.32 25.35 9.58 152.24 35.63 3,609.31
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 807.65 407.38 72.47 255.64 95.67 22.26 7.72 32.67 10.09 1,711.55	2013年8-12 月预测数 1,036.92 150.61 77.36 131.16 351.65 3.09 1.86 119.57 25.54 1,897.76
					1,289.99
					593.94
					190.07
					443.42
					600.93
					26.61
					8.54
					289.96
					44.13
					3,487.59

本公司管理费用主要核算的是研发支出、人工成本、折旧费、办公费、会务费、无形资 产摊销等。管理费用主要分为固定费用和日常管理费。固定费用按目前实际执行情况进行预 测；日常管理费预测系通过分析历史年度管理费用构成、与营业收入的关系，再依据未来收 入变化等因素进行预测。2009-2012 年度管理费用占主营业收入的比例为 7.24%。由于未来 年度企业将增大应用型研究支出，管理费用占主营业务收入的比率在历史年度平均值的基础 上将有所增加，而基于研究项目的延续性、投入的阶段性及结合预算情况，个别研究项目 2013 年度投入较大，2014 年度投入将有所下降，故 2014 年度研发支出在 2013 年度基础上 会略有下降。其中，2013 年度管理费用预测为 3,609.31 万元，比 2012 年度实际数 1,779.29 万元增加 1,830.02 万元，上升 102.85% ；2014 年度管理费用预测为 3,487.59 万元，比 2013 年度预测数 3,609.31 万元减少 121.72 万元，下降 3.37%。

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项目 财务费用 合计	2012年度已 审实现数 331.31 331.31	2013年度预测数	2013年度预测数	2013年度 合计数 78.90 78.90
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 78.90 78.90	2013年8-12 月预测数

本公司财务费用主要包括利息收入、手续费及其他财务费用支出等。本次按照公司现有 的资本结构结合未来年度融资计划对融资手续费进行预测。其中：截止 2013 年 7 月 31 日， 公司账面无有息负债，预计 2013 年 8-12 月、2014 年度公司也不会发生有息付债，预测期 对利息支出未进行预测；利息收入及其他财务费用具有一定的偶然性和不确定性，且所占比 例较小，本次未进行预测。

( 七 ) 资产减值损失

(七) 资产	减值损失
项目 坏账损失 合计	2012年度已 审实现数 28.54 28.54	2013年度预测数		2013年度 合计数 161.63 161.63
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 161.63 161.63	2013年8-12 月预测数

在预测期 2013 年度、2014 年度收入会大幅度增加，如按照合同执行，款项会及时回收， 同时公司将加强款项回收力度，因此预计 2013 年度、2014 年度期末应收款项与坏账准备规 模基本与 2013 年 7 月 31 日现有规模持平。由于存货主要为项目成本，项目大多周期较短且 根据与客户合同实施，本公司未预测存货跌价损失。考虑目前未发现长期股权投资存在进减 值的迹象，因此于 2013 年 8-12 月及 2014 年度预测期间，本公司未预测长期股权投资损失。 ( 八 ) 投资收益

(八) 投资	收益
项目 投资收益 合计	2012年度已 审实现数	2013年度预测数		2013年度 合计数 270.00 270.00
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 270.00 270.00	2013年8-12 月预测数

2013 年度投资收益预测数为 270.00 万元， 为 2013 年 1-7 月已审实现数 270.00 万元， 为本公司处置持有的四川省数字证书认证管理中心有限公司股权收益。按成本法核算的长期 股权投资收益是依据被投资单位的盈余分配预测计算确定。按权益法核算的长期股权投资的

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投资收益依据各参股公司的盈利预测按照股权比例计算确定。由于本公司目前尚无投资计划 和进一步处置长期股权投资项目的计划，未来投资收益金额尚不能合理预计，因此于 2013 年 8-12 月及 2014 年度预测期间，本公司未预测投资收益金额。

( 九 ) 营业外收入

项目 非流动资产处置利得 政府补助 其他 合计	2012年度已 审实现数 749.08 0.20 749.28	2013年度预测数	2013年度预测数	2013年度 合计数 0.06 515.05 17.10 532.21
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 0.06 515.05 17.10 532.21	2013年8-12 月预测数

本公司营业外收入 2013 年预测数，为 2013 年 1-7 月已审实现数。因营业外收入均具有 不确定性，故 2013 年 8-12 月及 2014 年度不进行预测。 ( 十 ) 营业外支出

项目 非流动资产处置损失 其他 合计	2012年度已 审实现数 10.80 0.01 10.81	2013年度预测数	2013年度预测数	2013年度 合计数 8.64 8.64 8.64
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 8.64 8.64 8.64	2013年8-12 月预测数

本公司营业外支出 2013 年预测数，为 2013 年 1-7 月已审实现数。因营业外支出均具有 不确定性，并且金额较小，故 2013 年 8-12 月及 2014 年度不进行预测。 ( 十一 ) 所得税费用

项目 所得税费用 合计	2012年度已 审实现数 182.17 182.17	2013年度预测数	2013年度预测数	2013年度 合计数 35.98 35.98
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 -82.43 -82.43	2013年8-12 月预测数 118.41 118.41
					280.75
					280.75

所得税费用是根据预测年度应纳税所得额按照公司企业所得税税率预测。2011 年 10 月 12 日，公司被四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局

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认定为高新技术企业，证书号为 GF201151000397 号，认定有效期 3 年。根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业所得税法》，及国 税函[2009]203 号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，本公司符合认定 （复审）合格的高新技术企业，预测期企业所得税率将按 15%计算缴交。预测期企业所得 税纳税调整事项主要为：1、根据新的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司与 生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售 （营业）收入的 5‰。据此，对公司每年应税所得额按公司每年发生的业务招待费的 40%调 增。2、根据新的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业拨缴的工会经费，不超 过工资薪金总额 2%的部分，准予扣除。除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发 生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额 2.5%的部分，准予扣除。3、根据新的《中华 人民共和国企业所得税法实施条例》，公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发 费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用 的 50%加计扣除。其中，2013 年度所得税费用预测为 35.98 万元，比 2012 年实际数 182.17 万元减少 146.19 万元，下降 80.25% 。2014 年度预测所得税费用为 280.75 万元，相比 2013 年度预测数 35.98 万元增加 244.77 万元，上升 680.29%。

五、影响盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施

一 ( ) 影响盈利预测结果实现的主要风险因素

1. 政策风险

政策发生重大变化可能对本公司经营造成较大的影响。目前本公司所从事的业务受 到国家产业政策的扶持，作为高新技术企业享受企业所得税减按 15%征收的税收优惠政 策。 如果国家产业政策发生调整，可能会增加本公司的税收成本、减少政府补助收入， 对本公司未来的盈利状况产生不利影响。

1. 市场风险

目前生产同类产品的企业不断增多，市场竞争较激烈。公司需不断地扩大客户群来 提高产品的市场占有率。

1. 技术风险

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高新技术产业化是要在市场销售新的技术产品，技术是有一个逐渐成熟的过程。技 术资产属于无形资产，考虑到国内外其他大型厂商的高竞争性和市场占有率，技术风险 会较高。

1. 业务扩张、管理及人力资源风险

目前公司正处于产能扩张期，要达到预期的经营目标还需要做大量的工作，诸如自 主产品的市场推广虽然取得了破突，但仍未上量，还需进一步加大投入，打造示范工程， 以其市场影响力带动产品的规模化推广应用；基于行业安全的要求，需要对内部管理提 升；随着公司经营渐上规模，公司在管理、市场、技术等方面的人才需求愈显突出，需 要补充一批中坚骨干力量等。

( 二 ) 本公司采取的措施

• 1.针对政策风险

本公司将加强对国家有关政策信息的收集和对政府 有关方针、政策的研究，并根据 政策变化及时调整经营对策，以减少政策变化对企业经 营的影响。 2.针对市场风险

系统集成方面：紧抓传统党政、公检法、金融、企事业、军工及科研院所等优势行 业及客户，重点跟踪的几个重大项目基本得到落实。在保持传统优势行业的同时，公司 积极开拓新市场：成功中标“四川省卫生基层医疗示范系统”项目，此项目为公司在卫生 领域的业务发展奠定了良好的基础，目前公司正在努力开拓全国卫生行业市场，并继续 积极通过各种渠道介入包括能源、航空、保税区等重点行业及用户。由于系统集成业务 仍属于技术门槛较低的业务，本公司未来年度力争努力拓展应用水平高、资源占有量大 的行业。并且本公司在川渝系统集成市场的优势还需进一步提升，同时发展其他西部省 区的市场，加大北京为区域中心的北方市场的投入。

软件业务方面：从 2011 年末，本公司通过对专业化安全沟通平台产品的详尽调研， 根据市场及竞争对手的业务布局，制定了自身的市场策略，目标市场定位于有安全保密 要求的机构或公司。

在 IT 服务方面，公司要深度挖掘现有客户的信息化服务需求，积极跟踪并参与其信息 化建设的升级改造、运维保障、应用扩展中，建立长期合作的关系，巩固公司客户群体，实 现公司业务持续发展。

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3.针对技术风险

系统集成方面：公司通过了 ISO 9001 质量管理体系、CMMI3 认证，具有计算机系 统集成、涉密系统集成甲级、涉密软件开发、信息安全服务一级、建筑智能化设计甲级、 建筑智能化施工一级等多项国家级资质，以及多个省市级资质。公司将不断努力拓展应 用水平。

软件业务方面：公司具有十余年来的应用软件研发经验，已形成了一整套软件工程 的研发管理模式，并和 ISO 9001 质量管理体系有机结合，积累了大量的研发、管理经验， 培养锻炼了一支精通业务的研发队伍。根据新的目标市场定位于有安全保密要求的机构 或公司，在 2012 年，公司新的专业化安全沟通平台产品的探索思路顺利转化为已实现销 售的安全应用软件产品：密信通安全即时通信系统和龙信使Ⅱ安全电子邮件系统。公司 将继续加大研发投入，继续开发有较大应用范围的广普性安全应用软件。

4.针对业务扩张、管理及人力资源风险

公司坚持以“集成上规模、软件增利润”为准则，以市场为导向，以创新为动力，以 品牌经营为核心，围绕把公司建设成为技术领先、品质优良、管理规范、规模较大、效 益较好，具有较强竞争力、可持续发展的高新技术企业开展经营管理工作。自主产品市 场开发方面，将进一步建设软件市场营销队伍，在全国各地布点，形成销售网络，占领 区域市场；内部管理方面，将继续加强制度、行为规范的宣传教育，加强检查工作，落 实责任；人才队伍方面，将继续加强人才引进和培养，锻炼打造有战斗力的团队。

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附件：成都三零盛安信息系统有限公司董事会关于盈利预测报告的声明

成都三零盛安信息系统有限公司

二〇一三年十一月 三日

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盈利预测说明 第 37 页

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成都三零盛安信息系统有限公司

董事会关于盈利预测报告的声明

成都三零盛安信息系统有限公司董事会及全体董事就本公司 2013 年度、2014 年度盈利预测事宜特作声明如下：

一、 本公司 2013 年度、2014 年度的盈利预测报告是真实、准确、 完整的，不存在任何虚假和误导性内容。

二、 本公司编制盈利预测所依据的假设是合理的, 并且假设已充分 披露。

三、 本公司盈利预测是在确定的假设基础上编制的，且已充分预计 可能发生的费用和损失。

四、 本公司编制盈利预测所选用的会计政策与历史期间实际采用 的相关会计政策一致。

五、 本公司盈利预测的编制基础是恰当的，且已得到有效的遵循。 六、 本公司预测 2013 年度将实现营业收入 30,001.64 万元、营业成 本 23,944.83 万元、利润总额 830.74 万元、净利润 794.76 万元；预测 2014 年度将实现营业收入 40,061.72 万元、营业成本 32,334.68 万元、利润总 额 1,781.15 万元、净利润 1,500.40 万元。

七、 我们对本公司盈利预测承担个别及连带责任。国家有关部门及 中介机构出具的相关文件均不表示对本公司盈利预测的可实现程度作 出了保证，亦不能替代、减轻或者免除我们的会计责任。

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董事会关于盈利预测报告的声明第 38 页

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（此页无正文）

全体董事签字：

成都三零盛安信息系统有限公司董事会

二〇一三年十一月二日

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董事会关于盈利预测报告的声明第 39 页