CETC Cyberspace Security Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 26, 2013

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 邮政编码： 100077

RSM China Certified Public Accountants 电话： +86(10)88095588 Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel ： +86(10)88095588 Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 传真： +86(10)88091199 Post Code:100077 Fax ： +86(10)88091199

风险评估报告

中瑞岳华专审字 [2013] 第 0490 号

中国电子科技财务有限公司：

我们接受委托 , 审核了中国电子科技财务有限公司 ( 以下简称 “ 贵公司 ”) 管理当 局对 2013 年 2 月 28 日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明。建立健 全并合理设计风险管理并保持其有效性，风险管理政策与程序的真实性和完整性是 贵公司管理当局的责任。我们的责任是对贵公司与财务报表有关的风险评估说明发 表意见。

我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价贵公司与财务报表编制有 关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

经审核，我们认为：

一、贵公司具有合法有效的•金融许可证‣、•企业法人营业执照‣；

二、未发现贵公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的•企业集团财 务公司管理办法‣规定的情况，贵公司的各项监管指标符合该办法第三十四条的规 定要求。

风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风 险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一 定的风险。

本报告仅供贵公司上报深圳证券交易所审核使用。未经书面许可，不得用作任 何其他目的。

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中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁刚山

中国〃北京 中国注册会计师：吴玉光 2013 年 3 月 13 日

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中国电子科技财务有限公司

风险评估说明

一、 财务公司基本情况

中国电子科技财务有限公司（以下简称：“财务公司”） 2012 年 12 月13 日经中国银行业监督管理委员会北京监管局批准（金融许可证 机构编码：L0167H211000001）。2012 年12 月14 日在国家工商行政管 理总局登记注册（注册号100000000044487）。

财务公司股东及出资比例明细如下表：

股东名称	投资金额	持股比例
中国电子科技集团公司	11 亿元	55%
中国电子科技集团公司第十研究所	1 亿元	5%
中国电子科技集团公司第十四研究所	1 亿元	5%
中国电子科技集团公司第二十八研究所	1 亿元	5%
中国电子科技集团公司第二十九研究所	1 亿元	5%
中国电子科技集团公司第三十六研究所	1 亿元	5%
中国电子科技集团公司第三十八研究所	1 亿元	5%
中国电子科技集团公司第四十一研究所	1 亿元	5%
中国电子科技集团公司第五十二研究所	1 亿元	5%
中国电子科技集团公司第五十四研究所	1 亿元	5%
总计：注册资本20 亿元人民币

财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立了完善的公

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司法人治理结构。财务公司最高权力机构是股东会，下设董事会、监 事会。公司实行董事会领导下的总经理负责制，根据业务发展以及监 督牵制的要求设立有资金结算部、客户服务部、风险管理部、财务部、 稽核审计部、综合管理部六个部门。

经中国银监会批准，公司经营业务范围包括有：对成员单位办理 财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位 实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委 托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部 转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成 员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借等。

二、 财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

根据现代金融企业公司治理的要求，公司按照“三会分设、有效 制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会、经营管理层。 按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置公司组 织机构。公司最高权力机构是股东会，下设董事会、监事会以及对董 事会负责的战略、预算与资产管理委员会，审计、内控与风险管理委 员会，提名、薪酬与考核管理委员会。董事会授权公司总经理及其经 营班子对公司行使经营管理权，公司设置贷款审批委员会、预算与资 产负债管理委员会、资产质量五级分类审核委员会，并设置资金结算 部、财务部、客户服务部、风险管理部、稽核审计部。

财务公司组织架构图如下：

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股东会
监事会
战略、预算与资产管理委员会
董事会
审计、内控与风险管理委员会
提名、薪酬与考核管理委员会
总经理
贷款审批委员会
预算与资产负债管理委员会
副总经理 副总经理
资产质量五级分类审核委员会
资 风 稽 客 财 综
金 险 核 户 务 合
结 管 审 服 部 管
算 理 计 务 理
部 部 部 部 部
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（二）风险的识别与评估

财务公司编制了一系列内部控制制度，构建完善的风险管理体系， 各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度， 根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作 流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自 营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。财务公司实行内部审计 监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办 法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。

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（三）控制活动

1、资金管理

公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了 •资金管理办法‣、•资金头寸管理办法‣、•同业拆借业务管理办法‣、 •结算业务管理办法‣、•票据转贴现、再贴现业务管理办法‣等业务 管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。

（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循•企业集团财 务公司管理办法‣，完善资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理， 同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。

（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平 和诚实信用的原则为成员单位提供存款业务服务，保障成员单位资金 的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开 设结算账户，通过登入公司结算平台网上提交指令及通过向公司提交 书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具 有较高的数据安全性。其内部结算流程如下：

每日营业终了，资金部将业务数据向财务部传递交账。财务部及 时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将 资金核算纳入到公司整体财务核算当中。为降低风险，公司将支票、 预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章 带出单位使用。

（4）对外融资方面，公司“同业拆借”业务仅限于从全国银行间

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同业拆借市场拆入资金，目前公司资金充足，即无拆入亦无拆出资金， 自身不存在资金安全性风险。

２、信贷业务控制

贷款管理实行客户经理负责制，公司贷款的对象仅限于中国电子 科技集团公司的成员单位。公司根据各类业务的不同特点制定了•综 合授信管理办法‣、•客户信用评级管理办法‣、•自营贷款业务管理办 法‣、•委托贷款业务管理办法‣、•融资租赁业务管理办法‣等，规范 了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度： 建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法。贷款调查评估人员 负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员 负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款 的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。

公司授信额度的审批及信贷资产的发放由贷款审批委员会决定。 客户经理部审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门出具风险意见 后，报送贷款审批委员会审批。

3、贷后管理

客户经理部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和 展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。 公司根据•资产质量五级分类和资产损失准备金提取及核销管理暂行 办法‣的规定定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提 贷款损失准备。

4、内部稽核控制

公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门

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——稽核审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，并据此制定了 •稽核工作管理办法‣、•内部审计管理办法‣、•责任追究制度‣、•反 洗钱管理办法‣等一系列相关制度，规范了稽核工作的开展。对公司 及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。稽核部负责公司内部 稽核业务。稽核部针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的 合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部 控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提 出有价值的改进意见和建议。

5、信息系统控制

公司信息系统主要包括公司网上资金结算业务系统、网上信贷业 务审批系统等。公司使用的应用软件是由北京软通动力科技有限公司 开发的软通动力集团财务公司管理系统，并由其提供后续服务支持。 具体业务由操作人员按公司所设业务部门划分，各司其职。信息系统 按业务模块分装在各业务部门，由公司管理人员授予操作人员在所管 辖的业务范围内的操作权限。公司电脑系统运转正常，与软通动力软 件兼容较好。

（四）内部控制总体评价

公司的内部控制制度是完善且有效的。在资金管理方面公司较好 地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风 险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。公司2013 年拟开发的软 件10 个，包括信用风险管理、公司办公等，预计共投资370 万元。 三、 公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

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截止2013 年2 月28 日，财务公司的资产总额114.89 亿元，集中 成员单位存款余额94.42 亿元，结算资金业务量137 笔，累计发放贷 款13.28 亿元，2013 年已实现营业利润3067.10 万元（税前），取得较 好的经营业绩。

（二）管理情况

公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照•中华人 民共和国公司法‣、•中华人民共和国银行业监督管理法‣、•金融企业 会计制度‣、•企业集团财务公司管理办法‣和国家有关金融法规、条 例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

（三）监管指标和股东存贷情况

根据•企业集团财务公司管理办法‣规定，截止2013 年2 月28 日：

1、公司的各项监管指标均符合规定要求

序号	指标	标准值	实际值
1	资本充足率	≥10%	152.87%
2	拆入资金比例	≤100%	0
3	短期证券投资比例	≤70%	0
4	担保余额比例	≤100%	0
5	长期投资比例	≤30%	0
6	自有固定资产比例	≤20%	0.35%

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2、 股东存贷情况：

金额单位：万元

股东名称	投资金额	存款	贷款
中国电子科技集团公司	110000	914171	0
中国电子科技集团公司第十研究所	10000	0	0
中国电子科技集团公司第十四研究所	10000	0	0
中国电子科技集团公司第二十八研究所	10000	0	0
中国电子科技集团公司第二十九研究所	10000	0	0
中国电子科技集团公司第三十六研究所	10000	0	0
中国电子科技集团公司第三十八研究所	10000	0	0
中国电子科技集团公司第四十一研究所	10000	0	0
中国电子科技集团公司第五十二研究所	10000	0	0
中国电子科技集团公司第五十四研究所	10000	0	0
总计	200000	914171	0

综述，中国电子科技财务有限公司严格按银监会•企业集团财务 管理办法‣（中国银监会令„2004‟第5 号）及•关于修改†企业集团 财务公司管理办法‡的决定‣（银监会令2006 第8 号）之规定经营， 经营业绩良好，根据我们对财务公司风险管理的审计和评价，我们未 发现中国电子科技财务有限公司截止2013 年02 月28 日与财务报表相 关资金、信贷、投资、稽核、信息管理风险控制体系存在重大缺陷。

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