CETC Cyberspace Security Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2010

Apr 12, 2011

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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审 计 报 告

中审亚太审字（2011）010071 号

成都卫士通信息产业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都卫士通信息产业股份有限公司（以下简称“贵公司”） 财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2010年度的 利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合 并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意

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1

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果 和现金流量。

中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陈吉先

中国 北京 中国注册会计师：牟胜学

2011年4月9日

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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合并资产负债表 2010年12月31日

合并资产负债表 2010年12月31日	合并资产负债表 2010年12月31日	合并资产负债表 2010年12月31日	合并资产负债表 2010年12月31日	合并资产负债表 2010年12月31日	合并资产负债表 2010年12月31日	合并资产负债表 2010年12月31日	合并资产负债表 2010年12月31日
编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 单位:人民币元
项目	附注	期末余额	期初余额	项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	五、1	354,925,178.88	264,012,942.29	短期借款		-	-
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存款
交易性金融资产		-	-	拆入资金
应收票据	五、2	120,000.00	3,389,147.40	交易性金融负债		-	-
应收账款	五、3	128,944,171.62	109,912,113.30	应付票据		-	-
预付款项	五、4	73,137,549.56	38,037,143.11	应付账款	五、14	96,084,501.98	66,471,048.83
应收保费				预收款项	五、15	40,035,422.05	3,573,353.62
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息		-	-	应付职工薪酬	五、16	2,775,373.82	2,454,769.81
应收股利		-	-	应交税费	五、17	20,612,534.75	8,183,311.86
其他应收款	五、5	12,214,975.09	8,436,643.07	应付利息		-	-
买入返售金融资产				应付股利	五、18	1,385,465.14	943,890.75
存货	五、6	76,894,653.33	49,537,293.09	其他应付款	五、19	8,189,064.60	3,738,596.72
一年内到期的非流动资产		-	-	应付分保账款
其他流动资产		-	-	保险合同准备金
流动资产合计		646,236,528.48	473,325,282.26	代理买卖证券款
非流动资产：				代理承销证券款
发放贷款及垫款				一年内到期的非流动负债		-	-
可供出售金融资产		-	-	其他流动负债		-	-
持有至到期投资		-	-	流动负债合计		169,082,362.34	85,364,971.59
长期应收款		-	-	非流动负债：
长期股权投资	五、7	800,000.00	800,000.00	长期借款		-	-
投资性房地产		-	-	应付债券		-	-
固定资产	五、8	21,397,303.87	16,013,913.75	长期应付款		-	-
在建工程		-	-	专项应付款		-	-
工程物资		-	-	预计负债		-	-
固定资产清理		-	-	递延所得税负债		-	-
生产性生物资产		-	-	其他非流动负债	五、20	7,232,366.62	4,601,690.30
油气资产		-	-	非流动负债合计		7,232,366.62	4,601,690.30
无形资产	五、9	215,000.00	424,999.50	负债合计		176,314,728.96	89,966,661.89
开发支出		-	-	所有者权益（或股东权益）：
商誉	五、10	7,991.91	7,991.91	实收资本（或股本）	五、21	132,855,435.00	80,518,446.00
长期待摊费用	五、11	310,521.82	309,724.83	资本公积	五、22	149,797,813.50	158,944,965.50
递延所得税资产	五、12	4,461,225.74	3,450,042.12	减：库存股		-	-
其他非流动资产		-	-	专项储备
非流动资产合计		27,192,043.34	21,006,672.11	盈余公积	五、23	31,346,924.75	26,260,789.48
				一般风险准备		-	-
				未分配利润	五、24	141,153,224.70	121,393,378.24
				外币报表折算差额		-	-
				归属于母公司所有者权益合计		455,153,397.95	387,117,579.22
				少数股东权益		41,960,444.91	17,247,713.26
				所有者权益（或股东权益）合计		497,113,842.86	404,365,292.48
资产总计		673,428,571.82	494,331,954.37	负债和所有者权益（或股东权益）总计		673,428,571.82	494,331,954.37

公司法定代表人： 杨新 主管会计工作负责人：王忠海 会计机构负责人：刘晓琴

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3

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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合并利润表

2010年度

2010年度	2010年度	2010年度	2010年度
编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		378,125,589.41	269,356,630.17
其中：营业收入	五、25	378,125,589.41	269,356,630.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		318,699,854.81	241,773,227.28
其中：营业成本	五、25	145,304,836.15	101,113,984.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、26	5,330,650.39	4,347,708.69
销售费用		73,994,474.31	53,558,221.37
管理费用		85,905,288.72	85,870,684.52
财务费用		-1,467,185.83	-1,957,962.98
资产减值损失	五、27	9,631,791.07	-1,159,408.98
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		59,425,734.60	27,583,402.89
加：营业外收入	五、28	18,465,370.73	19,736,799.48
减：营业外支出	五、29	209,051.43	10,749.90
其中：非流动资产处置损失		139,545.65	9,849.90
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		77,682,053.90	47,309,452.47
减：所得税费用	五、30	7,437,900.82	5,260,121.16
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		70,244,153.08	42,049,331.31
归属于母公司所有者的净利润		65,105,204.03	36,074,184.22
同一控制下企业合并合并日前的净利润
少数股东损益		5,138,949.05	5,975,147.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五、31	0.4900	0.2715
（二）稀释每股收益	五、31	0.4900	0.2715
七、其他综合收益：	五、32	6,956,537.00	1,913,992.47
八、综合收益总额：		77,200,690.08	43,963,323.78
归属于母公司所有者的综合收益总额		72,061,741.03	37,988,176.69
归属于少数股东的综合收益总额		5,138,949.05	5,975,147.09

公司法定代表人： 杨新 主管会计工作负责人：王忠海 会计机构负责人：刘晓琴

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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合并现金流量表

2010年度

合并现金流量表 2010年度	合并现金流量表 2010年度	合并现金流量表 2010年度	合并现金流量表 2010年度
编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		461,547,806.89	303,925,090.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		13,744,648.08	11,892,047.07
收到其他与经营活动有关的现金	五、33	8,707,977.24	8,298,412.85
经营活动现金流入小计		484,000,432.21	324,115,550.19
购买商品、接受劳务支付的现金		187,598,305.51	116,383,388.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		75,118,543.24	73,097,386.07
支付的各项税费		40,750,016.98	34,417,061.06
支付其他与经营活动有关的现金	五、33	86,501,688.24	58,876,378.39
经营活动现金流出小计		389,968,553.97	282,774,213.59
经营活动产生的现金流量净额		94,031,878.24	41,341,336.60
二、投资活动产生的现金流量：		-	-
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		169,019.50	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		169,019.50	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		27,106,674.32	42,841,986.42
投资支付的现金		-	1,655,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		27,106,674.32	44,496,986.42
投资活动产生的现金流量净额		-26,937,654.82	-44,496,986.42
三、筹资活动产生的现金流量：		-	-
吸收投资收到的现金		29,000,000.00	25,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		29,000,000.00	25,000.00
取得借款收到的现金		-	-
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		29,000,000.00	25,000.00
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		6,054,028.31	14,635,410.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		2,028,106.01	150,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		52,691.45	569,800.00
筹资活动现金流出小计		6,106,719.76	15,205,210.75
筹资活动产生的现金流量净额		22,893,280.24	-15,180,210.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		89,987,503.66	-18,335,860.57
加：期初现金及现金等价物余额		262,668,682.15	281,004,542.72
六、期末现金及现金等价物余额		~~352,656,185.81~~	~~262,668,682.15~~

公司法定代表人： 杨新 主管会计工作负责人：王忠海 会计机构负责人：刘晓琴

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

合并所有者权益变动表

2010年度

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司

单位：人民币元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	股东权益合计
	实收资本（或股 ~~本）~~	资本公积	减：库存股	专项储 ~~备~~	盈余公积	一般风险准 ~~备~~	未分配利润	其他
一、上年年末余额	80,518,446.00	158,944,965.50	-		26,260,789.48	-	121,393,378.24	-	17,247,713.26	404,365,292.48
加：会计政策变更	-	-	-		-	-		-	-	-
前期差错更正										-
其他
二、本年年初余额	80,518,446.00	158,944,965.50	-	-	26,260,789.48	-	121,393,378.24	-	17,247,713.26	404,365,292.48
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）	52,336,989.00	-9,147,152.00	-	-	5,086,135.27	-	19,759,846.46	-	24,712,731.65	92,748,550.38
（一）净利润							65,105,204.03		5,138,949.05	70,244,153.08
（二）其他综合收益		6,956,537.00								6,956,537.00
上述（一）和（二）小计	-	6,956,537.00	-		-		65,105,204.03	-	5,138,949.05	77,200,690.08
（三）股东投入和减少资本								-	22,043,463.00	22,043,463.00
1.股东投入资本									22,043,463.00	22,043,463.00
2.股份支付计入股东权益的金额										-
3.其他									-	-
（四）利润分配	-	-	-		5,086,135.27		-9,112,057.57	-	-2,469,680.40	-6,495,602.70
1.提取盈余公积					5,086,135.27		-5,086,135.27		-	-
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配							-4,025,922.30		-2,469,680.40	-6,495,602.70
4.其他										-
（五）股东权益内部结转	52,336,989.00	-16,103,689.00	-		-		-36,233,300.00	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	16,103,689.00	-16,103,689.00								-
2.盈余公积转增资本（或股本）										-
3.盈余公积弥补亏损										-
4.其他	36,233,300.00						-36,233,300.00
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用							-			-
四、本年年末余额	132,855,435.00	149,797,813.50			31,346,924.75		141,153,224.70		41,960,444.91	497,113,842.86

公司法定代表人： 杨新 主管会计工作负责人：王忠海 会计机构负责人：刘晓琴

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

合并所有者权益变动表

2009年度

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司

单位：人民币元

项目	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	股东权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	67,098,705.00	170,450,714.03	-	-	22,847,058.51	-	102,020,069.70	-	15,838,465.43	378,255,012.67
加：会计政策变更							132,596.29		-132,596.29	-
前期差错更正										-
其他										-
二、本年年初余额	67,098,705.00	170,450,714.03	-	-	22,847,058.51	-	102,152,665.99	-	15,705,869.14	378,255,012.67
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）	13,419,741.00	-11,505,748.53	-	-	3,413,730.97	-	19,240,712.25	-	1,541,844.12	26,110,279.81
（一）净利润							36,074,184.22		5,975,147.09	42,049,331.31
（二）其他综合收益		1,913,992.47						-		1,913,992.47
上述（一）和（二）小计	-	1,913,992.47	-	-	-	-	36,074,184.22		5,975,147.09	43,963,323.78
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-2,743,992.47	-2,743,992.47
1.股东投入资本									25,000.00	25,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额										-
3.其他									-2,768,992.47	-2,768,992.47
（四）利润分配	-	-	-	-	3,413,730.97	-	-16,833,471.97	-	-1,689,310.50	-15,109,051.50
1.提取盈余公积					3,413,730.97		-3,413,730.97			-
2.提取一般风险准备										-
3.对所有者(或股东)的分配							-13,419,741.00		-1,689,310.50	-15,109,051.50
4.其他										-
（五）股东权益内部结转	13,419,741.00	-13,419,741.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	13,419,741.00	-13,419,741.00								-
2.盈余公积转增资本（或股本）										-
3.盈余公积弥补亏损										-
4.其他										-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取										-
2.本期使用										-
四、本年年末余额	80,518,446.00	158,944,965.50	-	-	26,260,789.48	-	121,393,378.24	-	17,247,713.26	404,365,292.48

公司法定代表人： 杨新 主管会计工作负责人：王忠海 会计机构负责人：刘晓琴

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7

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

母公司资产负债表

2010年12月31日

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司

单位:元

资产	附注	期末余额	期初余额	负债和所有者权益（或股东权益）	附注	期末余额	期初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		173,806,156.93	183,968,861.35	短期借款		-	-
交易性金融资产		-	-	交易性金融负债		-	-
应收票据		-	3,389,147.40	应付票据		-	-
应收账款		121,596,983.86	91,222,091.70	应付账款		49,172,839.67	31,674,515.03
预付款项		36,528,226.31	35,126,811.53	预收款项		1,523,836.15	1,178,136.00
应收利息		-	-	应付职工薪酬		2,378,493.85	2,454,769.81
应收股利		2,650,319.60	3,772,939.50	应交税费		11,618,641.94	5,783,889.70
其他应收款		11,195,753.90	6,853,034.42	应付利息		-	-
存货		62,929,199.18	43,147,876.92	应付股利		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-	其他应付款		18,670,174.01	6,632,143.44
其他流动资产		-	-	一年内到期的非流动负债		-	-
流动资产合计		408,706,639.78	367,480,762.82	其他流动负债		-	-
非流动资产：				流动负债合计		83,363,985.62	47,723,453.98
可供出售金融资产		-	-	非流动负债：
持有至到期投资		-	-	长期借款		-	-
长期应收款		-	-	应付债券		-	-
长期股权投资		76,294,121.52	36,294,121.52	长期应付款		-	-
投资性房地产		-	-	专项应付款		-	-
固定资产		15,303,437.99	12,808,742.17	预计负债		-	-
在建工程		-	-	递延所得税负债		-	-
工程物资		-	-	其他非流动负债		3,871,632.59	2,312,803.60
固定资产清理		-	-	非流动负债合计		3,871,632.59	2,312,803.60
生产性生物资产		-	-	负债合计		87,235,618.21	50,036,257.58
油气资产		-	-	所有者权益（或股东权益）：
无形资产		215,000.00	424,999.50	实收资本（或股本）		132,855,435.00	80,518,446.00
开发支出		-	-	资本公积		140,927,284.03	157,030,973.03
商誉		-	-	减：库存股		-	-
长期待摊费用		310,521.82	309,724.83	专项储备		-
递延所得税资产		1,444,059.10	920,638.37	盈余公积		31,346,924.75	26,260,789.48
其他非流动资产		-	-	一般风险准备		-	-
非流动资产合计		93,567,140.43	50,758,226.39	未分配利润		109,908,518.22	104,392,523.12
				所有者权益（或股东权益）合计		415,038,162.00	368,202,731.63
资产总计		502,273,780.21	418,238,989.21 负	债和所有者权益（或股东权益）总计		502,273,780.21	418,238,989.21

公司法定代表人：杨新 主管会计工作负责人：王忠海 会计机构负责人：刘晓琴

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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母公司利润表

2010年度

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司

单位：元

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司			单位：元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		214,502,751.38	155,859,845.70
减：营业成本		64,238,495.32	48,038,020.10
营业税金及附加		2,663,288.04	2,020,866.70
销售费用		49,010,575.37	38,793,207.85
管理费用		59,369,602.44	57,347,683.36
财务费用		-1,199,187.05	-1,803,171.65
资产减值损失		6,591,855.36	-4,766,657.21
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）		3,100,319.60	2,218,189.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		36,928,441.50	18,448,086.05
加：营业外收入		16,002,348.38	18,495,323.14
减：营业外支出		171,690.93	3,849.98
其中：非流动资产处置损失		118,365.98	3,849.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		52,759,098.95	36,939,559.21
减：所得税费用		1,897,746.28	2,802,249.51
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		50,861,352.67	34,137,309.70
归属于母公司所有者的净利润		-	-
少数股东损益		-	-
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.3828	0.2570
（二）稀释每股收益		0.3828	0.2570
七、其他综合收益：
八、综合收益总额：		50,861,352.67	34,137,309.70
归属于母公司所有者的综合收益总额		50,861,352.67	34,137,309.70
归属于少数股东的综合收益总额		-	-

公司法定代表人： 杨新 主管会计工作负责人：王忠海 会计机构负责人：刘晓琴

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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母公司现金流量表

2010年度

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司	单位：元	单位：元	单位：元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		238,790,341.81	181,433,318.24
收到的税费返还		13,701,648.08	10,794,630.80
收到其他与经营活动有关的现金		5,662,555.37	7,441,604.68
经营活动现金流入小计		258,154,545.26	199,669,553.72
购买商品、接受劳务支付的现金		88,324,147.32	88,366,491.55
支付给职工以及为职工支付的现金		47,966,216.25	51,098,090.99
支付的各项税费		22,264,258.91	18,541,819.92
支付其他与经营活动有关的现金		61,288,136.16	34,869,892.00
经营活动现金流出小计		219,842,758.64	192,876,294.46
经营活动产生的现金流量净额		38,311,786.62	6,793,259.26
二、投资活动产生的现金流量：		-	-
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		4,222,939.50	450,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		83,885.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		4,306,824.50	450,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		9,421,684.72	40,718,092.88
投资支付的现金		40,000,000.00	11,655,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		49,421,684.72	52,373,092.88
投资活动产生的现金流量净额		-45,114,860.22	-51,923,092.88
三、筹资活动产生的现金流量：		-	-
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,025,922.30	13,419,741.00
支付其他与筹资活动有关的现金		52,691.45	569,800.00
筹资活动现金流出小计		4,078,613.75	13,989,541.00
筹资活动产生的现金流量净额		-4,078,613.75	-13,989,541.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-10,881,687.35	-59,119,374.62
加：期初现金及现金等价物余额		182,919,251.21	242,038,625.83
六、期末现金及现金等价物余额		172,037,563.86	182,919,251.21

公司法定代表人：杨新 主管会计工作负责人：王忠海 会计机构负责人：刘

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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母公司所有者权益变动表

2010年度

	2010年度	2010年度	2010年度	2010年度	2010年度	2010年度	2010年度	2010年度
编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司	单位：人民币元
项目	本期金额
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	80,518,446.00	157,030,973.03	-	-	26,260,789.48	-	104,392,523.12	368,202,731.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	80,518,446.00	157,030,973.03			26,260,789.48		104,392,523.12	368,202,731.63
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）	52,336,989.00	-16,103,689.00			5,086,135.27		5,515,995.10	46,835,430.37
（一）净利润							50,861,352.67	50,861,352.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计	-	-	-		-		50,861,352.67	50,861,352.67
（三）股东投入和减少资本								-
1.股东投入资本								-
2.股份支付计入股东权益的金额								-
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-		5,086,135.27		-9,112,057.57	-4,025,922.30
1.提取盈余公积					5,086,135.27		-5,086,135.27	-
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配							-4,025,922.30	-4,025,922.30
4.其他								-
（五）股东权益内部结转	52,336,989.00	-16,103,689.00	-		-		-36,233,300.00	-
1.资本公积转增资本（或股本）	16,103,689.00	-16,103,689.00						-
2.盈余公积转增资本（或股本）								-
3.盈余公积弥补亏损								-
4.其他	36,233,300.00						-36,233,300.00	-
（六）专项储备								-
1．本期提取				-				-
2．本期使用								-
四、本期期末余额	132,855,435.00	140,927,284.03		-	31,346,924.75		109,908,518.22	415,038,162.00

公司法定代表人：杨新 主管会计工作负责人：王忠海 会计机构负责人：刘晓琴

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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母公司所有者权益变动表

2009年度

	2009年度 母公司所有者权益变动表	2009年度 母公司所有者权益变动表	2009年度 母公司所有者权益变动表	2009年度 母公司所有者权益变动表	2009年度 母公司所有者权益变动表	2009年度 母公司所有者权益变动表	2009年度 母公司所有者权益变动表	2009年度 母公司所有者权益变动表
编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司	单位：人民币元
项目	上年同期金额
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	67,098,705.00	170,450,714.03	-	-	22,847,058.51	-	87,088,685.39	347,485,162.93
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	67,098,705.00	170,450,714.03	-	-	22,847,058.51	-	87,088,685.39	347,485,162.93
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）	13,419,741.00	-13,419,741.00	-	-	3,413,730.97	-	17,303,837.73	20,717,568.70
（一）净利润							34,137,309.70	34,137,309.70
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	34,137,309.70	34,137,309.70
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本								-
2.股份支付计入股东权益的金额								-
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	3,413,730.97	-	-16,833,471.97	-13,419,741.00
1.提取盈余公积					3,413,730.97		-3,413,730.97	-
2.提取一般风险准备								-
3.对股东的分配							-13,419,741.00	-13,419,741.00
4.其他								-
（五）股东权益内部结转	13,419,741.00	-13,419,741.00	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	13,419,741.00	-13,419,741.00						-
2.盈余公积转增资本（或股本）								-
3.盈余公积弥补亏损								-
4.其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
四、本期期末余额	80,518,446.00	157,030,973.03	-	-	26,260,789.48	-	104,392,523.12	368,202,731.63

公司法定代表人：杨新 主管会计工作负责人：王忠海 会计机构负责人：刘晓琴

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成都卫士通信息产业股份有限公司

年度审计报告

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成都卫士通信息产业股份有限公司

2010 年度财务报表附注

一、公司的基本情况 （一）公司历史沿革

成都卫士通信息产业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是于 1998 年 3 月 12 日经成都市经济体制改革委员会“成体改[1998]第 28 号”批准成立的股份有限公司， 公司由中国电子科技集团公司第三十研究所、西南通信研究所、成都西通开发公司及 罗天文等 1418 名自然人共同出资以发起设立方式组建，公司注册资本人民币 1201 万 元。

公司于 2000 年实施 1999 年度分配方案，用 1999 年底累计可供分配利润向全体股 东每 10 股送 5.6 股，共计派发股票股利 6,725,600.00 元，变更后总股本 18,735,600.00 股。

公司于 2001 年实施 2000 年度分配方案，用 2000 年底累计可供分配利润向全体股 东每 10 股送 3 股，共计派发股票股利 5,620,680.00 元，变更后总股本 24,356,280.00 股。

2001 年 5 月公司发起人股东在持有本公司股份满三年后进行合法转让，自然人分 别转让 860 万股和 120 万股给成都新兴创业投资有限责任公司和成都三实立科技实业 有限公司，同时自然人股东内部也进行了转让，上述股权转让已在成都市工商局办理 备查登记，转让后，股本结构变化为中国电子科技集团公司第三十研究所持股 42.96%， 成都新兴创业投资有限责任公司持股 35.31%，西南通信研究所持股 5%，成都三实立 科技实业有限公司持股 4.93%，成都西通开发公司持股 2.08%，16 名自然人持股 9.72%。

公司于 2002 年实施 2001 年度分配方案，用 2001 年底累计未分配利润向全体股东 每 10 股送 4.5 股，共计派发股票股利 10,960,326.00 元，变更后总股本 35,316,606.00 股。

公司于 2003 年实施 2002 年度分配方案，用 2002 年底累计未分配利润向全体股东 每 10 股送 1.44 股，共计派发股票股利 5,085,581.00 元，变更后总股本 40,402,187.00 股。

2003 年 9 月，成都西通开发公司、西南通信研究所根据中国电子科技集团公司电 科财(2003)093 号文《关于同意中国电子科技集团公司第三十研究所全资公司进行资本 结构调整的批复》，分别与中国电子科技集团公司第三十研究所签订《股权划转协议》， 将持有的本公司 841,011.00 股、2,018,427.00 股的股权无偿划转归中国电子科技集团公 司第三十研究所持有，划转后，公司的股权结构为中电集团三十研究所持股 50.04%， 成都新兴创业投资有限责任公司持股 35.31%，成都三实立科技实业有限公司持股 4.93%，16 名自然人股东持股 9.72%。

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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2004 年实施 2003 年度分配方案，用 2003 年底累计未分配利润向全体股东每 10 股 送 2.4 股，共计派发股票股利 9,696,518.00 元，变更后总股本 50,098,705.00 股。

根据公司 2007 年 12 月 27 日召开的 2007 年第三次临时股东大会决议和中国证券 监督管理委员会“证监许可[2008] 926 号”文核准，公司于 2008 年 7 月 30 日首次公开发 行 17,000,000 股人民币普通股（A 股），发行价格为 12.12 元/股。公司申请增加注册资 本人民币 17,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 67,098,705.00 元。

2009 年公司实施了 2008 年年度利润分配方案，以公司现有总股本 67,098,705 股为 基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，变更后公司总股本增至 80,518,446 股。

2010 年公司实施了 2009 年年度利润分配方案，以公司现有总股本 80,518,446 股为 基数，以资本公积金和未分配利润向全体股东每 10 股转增 6.5 股，变更后公司总股本 增至 132,855,435 股。

上述变更已在成都市工商局办理变更登记。

（二）公司注册地址、组织形式、总部地址及基本组织架构

本公司注册地址为成都市高新大道创业路 6 号；组织形式为股份有限公司；总部 地址位于成都市高新大道创业路 6 号。

（三）公司的业务性质、经营范围、主要产品及其变更和营业收入构成

1 、业务性质

本公司所处的行业为信息安全行业。信息安全是信息产业的重要分支，也是国家 信息化建设和网络社会正常秩序的重要保障。信息安全行业按照产品性质分类，可以 分为安全硬件、安全软件和安全服务。

2 、主要提供的产品和服务包括：

（ 1 ）信息安全产品系列

信息安全产品系列主要包括信息安全设备、信息安全系统和信息安全模块三类。 信息安全设备包括金融数据加密机，电话、传真密码机，高速信道密码机，IP 密码机， “一 VPN（Virtual Private Network）系统，中华卫士防火墙等产品；信息安全系统包括 Key 通”局域网综合安全保护系统，身份认证及访问控制系统，证书及密钥管理系统等产品； 信息安全模块包括数据密码卡，数据密码机和安全 PC 卡等产品。

（ 2 ）安全信息系统产品系列

安全信息系统产品主要包括新一代安全电子公文系统，保密文件传输系统，“县乡 通”安全电子邮件系统和安全信息交换系统等。

（ 3 ）信息终端产品

本公司目前生产的信息终端产品包括税控收款机，金融税控收款机和税控 POS 收 款机等系列产品。

（ 4 ）技术服务

本公司依托雄厚的技术支持和强大的营销网络为各层次用户提供全生命周期安

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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全支持与服务，包括：项目规划、工程建设、解决方案、培训和后续保障。

3 、经营范围

本公司营业范围包括通信保密与信息安全、信息网络与多媒体终端及系统等产品 开发、生产、销售、工程建设（涉及前置审批的批准后方可经营）；税控收款机系列 产品、金融及贸易结算电子设备、IC 卡机具设备、微型计算机系统产品及相关软件等 电子信息技术产品的研制、生产、组装、销售、工程、集成和服务；图像设备、电子 设备、电子计算机及外围设备、耗材；电子元器件、专用芯片的研制、生产、销售、 工程建设、系统集成及技术咨询与服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。

（四）母公司以及最终实质控制人名称

公司的第一大股东为中国电子科技集团公司第三十研究所（以下简称三十所）， 最终实质控制人为中国电子科技集团公司。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按 —— 照《企业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整 地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司 关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并 资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与 合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实 现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合 并当期期初至合并日的现金流量。

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年度审计报告

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非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本。企业合并中 发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方在 购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合 并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定和变更

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合 并财务报表的合并范围。并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条 件之一的纳入合并财务报表的合并范围。

① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决

权。

• ② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。

• ③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。

• ④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

（2）合并报表的编制方法

合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的 期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该 子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

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母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期 初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。

根据企业会计准则关于合并报表之合并范围，已宣告被清理整顿的原子公司、已 宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位不是母公司的子公司，不应 当纳入母公司的合并财务报表的合并范围。

7 、现金及现金等价物的确定标准

将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资确认为现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折算为本位币记 账；期末，对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且 在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的 属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。

（ 2 ）外币报表折算

1）资产负债表

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

2）利润表及现金流量表

利润表中的收入和费用项目以及现金流量，采用当期平均汇率折算，当期平均汇 率根据当期年初、期末市场汇率计算确定。

按照上述 1）和 2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者 权益项目下单独列示。

9 、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。

金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。

（2）金融资产、金融负债的确认和计量 金融工具的计量

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初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。

除下列情况外，按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金 融资产时可能发生的交易费用：

A、持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。

B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：

A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣 除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；

B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。

B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币 性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入当期损益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。

（3）、金融资产转移

于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融 资产的控制时，终止确认该金融资产。

（4）、金融资产减值

本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。

A、以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的 价值。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该

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金融资产在转回日的摊余成本。

B、以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

C、可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值 下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

10 、应收款项

公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账 金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既 无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义 务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。

(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。

单项金额重大的应收账款为期末余额 200 万元以上（含 200 万元）的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试 发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提 坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额不重大的应收款项，按账龄 分析法计提坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：

本公司将账龄三年以上且不属于单项金额重大的应收款项，确定为单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，采用账龄分析法计提坏账 准备；其他金额不重大的应收款项组合，采用账龄分析法计提坏账准备。

• (3) 各类非单项金额重大的应收款项组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方

法

应收款项以账龄为风险特征划分组合，确定计提比例如下：

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	账	龄	计提比例（%）
一年以内			5
一至二年			10
二至三年			30
三至四年			50
四至五年			80
五年以上			100

对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额不重大的应收款项，采用个 别认定法计提坏账准备。

本公司与分公司、全资子公司以及相互之间的往来不计提坏账。 11 、存货

• (1)存货分类

本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、发 出商品等。

• (2)发出存货的计价方法

各种存货按取得时的实际成本记账；发出采用先进先出法核算成本。

• (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

本公司期末存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可 变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和 销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存 货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。如果期末存货有 已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且已无使用价值和转让价值或 其他足以证明无使用价值和转让价值的情况，将其账面价值全部转入当期损益。

(4)存货的盘存制度

本公司存货实行永续盘存制。

• (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时一次性摊入成本费用。

12 、长期股权投资核算方法

（1）投资成本的确定

长期股权投资的初始投资成本按取得的方式不同分别采用如下方式确认：

1）通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值 总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分调

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整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或 承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额； 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2）通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本为在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各 项直接相关费用。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也 应将其计入初始投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。

• 3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，

• 应当按照下列规定确定其初始投资成本：

A ) 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出， 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核 算。

B) 以付出的非货币性资产或发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照公允 价值作为初始投资成本。

C )投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

D )通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作 为初始投资成本。

（2）后续计量及收益确认方法

对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%或 50%以上的且有实质控制权， 或虽投资不足 50%但具有实质控制权的以及对其他单位的长期股权投资占该单位有表 决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20% 以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照 初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当 期投资收益。

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对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上、50%以下的，或虽 投资不足 20%但具有重大影响的、虽投资大于 50%但不具有实质控制权的，采用权益 法核算。在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差 异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认并调整长期股权投 资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制是指按照合同约定被投资单位的重要财务和生产经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

对被投资单位具有重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权 利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，当公司对其他单位 的投资占该单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%但在该单位派有董 事的，即对被投资单位有重大影响。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

① 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的 长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试， 估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期 股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资 产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资 产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在 持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对 其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组 合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的

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账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面 价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未 来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

• ② 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

13 、固定资产

• (1) 固定资产确认条件

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过 1 年的房屋、建 筑物、机器设备、仪器仪表、运输设备以及其他与营运生产有关的设备、器具、工具 等作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且 使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。

本公司取得的固定资产分别按以下情况确定：

①外购的固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，包括买价、进口关税、运 输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 ②融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值。

③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账。

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本， 不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。

• (2) 各类固定资产的折旧方法

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用 直线法（年限平均法）提取折旧。

固定资产类别	固定资产使用寿命（年）	年折旧率（％）
房屋建筑物	20	5.00
通用设备	4-5	25.00-20.00
电子设备	4	25.00
运输设备	6	16.17
其他设备	5-8	20.00-12.50

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固 定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额。

• (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于 其账面价值的差额提取固定资产减值准备。

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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

14 、在建工程

• （1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建

• 工程和需安装设备等实际发生的支出。

• （2）成本的确定及结转

在建工程以实际成本计价。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资 产，按照估计价值确定成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。

(3) 在建工程减值准备

期末，在建工程存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：

• ① 长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程。

• ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利

• 益具有很大的不确定性。

• ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

15 、借款费用

• (1) 借款费用的确认原则：

因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或 溢价的摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产 的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固 定资产、投资性房地产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化， 计入该项资产的成本。专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可 使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用， 计入当期损益。

• (2) 借款费用资本化期间：

• ① 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢

• 价的摊销和汇兑差额开始资本化。

• 1) 资产支出已经发生；

• 2) 借款费用已经发生；

• 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• ② 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超

• 过 3 个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开 始。

• ③ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用

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的资本化。

(3) 借款费用资本化金额：

在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额。一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。

• (4) 资本化率的确定原则：

资本化率为一般借款加权平均利率。

16 、无形资产

(1) 无形资产的核算范围

无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没 有实物形态的非货币性长期资产，分为土地使用权、工业产权、专利权、非专利技术。 无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

（2）无形资产的计价方法

无形资产取得时以实际成本计价。投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议 约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；外购的无形资产，按实际支 付的价款入账；自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究开发项目开发 研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额，作为入账价值。

（3）无形资产的摊销

无形资产在取得或达到预定用途的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。合同 规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规 定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同没有规定受益年限，且法 律也没有规定有效年限的按不超过十年的期限摊销。

（4）研究阶段支出和开发阶段支出的划分

1）公司内部研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的 有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，公司在会计期末进行清理，根据实 际情况，对于有合同项目的研发支出转入相应项目的生产成本，其他研发支出直接计 入当期损益。

2）公司开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研 究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• (5) 无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法

期末，根据无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额并按单项无形资产计 提减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

17 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊 销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受 益期平均摊销。

18 、预计负债

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义 务、固定资产弃置义务或有事项相关的业务同时符合以下条件时，在资产负债表中反 映为预计负债。

• （1）该义务是公司承担的现实义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

19 、收入确认原则

• （1）销售商品的收入

在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入

在同一会计年度内开始并完成的劳务

，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供 劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入。

（3）让渡资产使用权的收入

在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收 入金额能够可靠的计量。

20 、政府补助的核算方法

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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（1）政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府作为企业所有者投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（2）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。

（3）与政府相关的政府补助与收益相关的政府补助的处理方式

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补 偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

21 、递延所得税资产、负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

公司取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础 存在差异的，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额和适用的所得税税 率确定递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是 依据公司经营活动正常，预计未来一个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已 确认的递延所得税资产。

22 、主要会计政策、会计估计的变更

(1) 会计政策变更

本报告期按照《企业会计准则解释第 4 号》第六项的要求，对在合并财务报表中， 原冲减归属于母公司所有者权益和归属于母公司所有者净利润的子公司少数股东分 担的亏损超过了少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额的金额，变更为继续 冲减少数股东权益和少数股东损益。公司对因沈阳卫士通网络安全有限责任公司超额 亏损对归属于母公司所有者权益和归属于母公司所有者净利润采用追溯调整法进行 了处理，并同时调整了少数股东权益和少数股东损益，财务报表的期初数和上年同期 数也进行了追溯调整，受影响项目的调整金额如下表（单位人民币元）。

资产负债表项目	2010年1月1日	2009年1月1日
归属于母公司所有者权益	554,873.37	132,596.29
少数股东权益	-554,873.37	-132,596.29

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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利润表项目	2010年度	2009年度
归属于母公司所有者净利润	45,520.37	422,277.08
少数股东损益	-45,520.37	-422,277.08

本报告期其他主要的会计政策未发生变更。

• (2) 会计估计变更

本报告期主要的会计估计未发生变更。

23 、前期会计差错更正

公司报告期无前期差错更正。

三、税 项

公司的主要税种、税率如下：

税种	计税依据	税率
增值税	增值税应税收入	17%
营业税	营业税应税收入	5%
城建税（注1）	应纳流转税额	1%、7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	1%
价格调节基金	营业收入	0.8‰
所得税（注2）	应纳税所得额	10%、15%、20％、25%

注1：本公司控股子公司上海卫士通网络安全有限公司及全资子公司深圳市卫士

通信息安全技术有限公司适用城建税税率为1%。

注2：企业所得税税率：

• （1）母公司

根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）文件的规定，对国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的、减按 10%的税率征收企业所得税。根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商务部、 国家税务总局于2011年2月21日联合发布的《关于发布2010年度国家规划布局内重点软 件企业名单的通知》(发改高技[2011]342号)文件，公司被认定为2010年度国家规划布局 内的重点软件企业，企业所得税税率减按10%执行。

（2）子公司上海卫士通网络安全有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高 新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。公司经上海市高新技术企业认定管理 机构认定为高新技术企业，取得“GR200831000451”号高新技术企业证书，有效期三年， 2008年至2010年度所得税税率减按15%执行。

（3）子公司深圳市卫士通信息安全技术有限公司

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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深圳市卫士通信息安全技术有限公司原享受深圳特区税收优惠政策，适用所得税 税率为 15%。根据 2007 年 12 月 26 日国务院发布的国发〔2007〕39 号《国务院关于实 施企业所得税过渡优惠政策的通知》文件，2010 年深圳市卫士通信息安全技术有限公 司适用所得税税率为 22%。

（4）子公司四川卫士通信息安全平台技术有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高 新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。公司经四川省高新技术企业认定管理 机构认定为高新技术企业，取得“GR200851000157”号高新技术企业证书，有效期三年， 2008 年至 2010 年度所得税税率减按 15%执行。

• （5）公司其余子公司适用所得税税率为 25%。

四、企业合并及合并财务报表

• 1 、子公司情况

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注 册 地	业 务 性 质	注册资本	经营范围
上海卫士通网络安 全有限公司	控股子 公司	上 海 市	制 造 业	2,000,000.00	网络集成、通信技术专业的“四技” 服务，通信安全产品的开发、生产 和销售。
四川卫士通信息安 全平台技术有限公 司	控股子 公司	成 都 市	制 造 业	10,000,000.00	通信保密与信息安全技术开发；信 息网络与多媒体终端及系统的产 品开发、生产、销售及工程建设等。
深圳市卫士通信息 安全技术有限公司	全资子 公司	深 圳 市	制 造 业	1,000,000.00	信息安全、计算机网络安全、通信 保密产品、无线通讯系统等。
沈阳卫士通网络安 全有限责任公司	控股子 公司	沈 阳 市	制 造 业	500,000.00	信息、网络、通信产品研发、销售； 系统集成等。
					信息安全技术开发，技术服务；销
成都卫士通信息安 全技术有限公司	全资子 公司	成 都 市	制 造 业	50,000,000.00	售计算机软硬件及辅助设备、通信 设备（不含无线电发射设备）、电 子产品；信息安全系统集成及技术
					咨询。
成都三零豪赛网络 安全技术有限公司	全资子 公司	成 都 市	制 造 业	10,000,000.00	网络设备、计算机软硬件、电子产 品的开发、生产、销售、工程建设； 工程集成和技术服务等
成都摩宝网络科技 有限公司	控股子 公司	成 都 市	制 造 业	39,000,000.00	计算机领域内的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务；计算机 网络信息技术服务和咨询等

续上表

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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		实质上
子公司全称	期末实际出 资额	构成对 子公司 净投资 的其他 项目余	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	是否 合并 报表	少数股东权 益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额
		额
上海卫士通网络安 全有限公司	2,186,129.61		75.00	75.00	是	2,493,113.88
四川卫士通信息安
全平台技术有限公 司	2,186,129.61		53.33	53.33	是	22,143,657.76
深圳市卫士通信息 安全技术有限公司	1,627,991.91		100.00	100.00	是
沈阳卫士通网络安 全有限责任公司	1,405,000.00		55.00	55.00	是	-600,393.74	45,520.37
成都卫士通信息安 全技术有限公司	275,000.00		100.00	100.00	是
成都三零豪赛网络 安全技术有限公司	50,000,000.00		100.00	100.00	是
成都摩宝网络科技 有限公司	10,000,000.00		43.48	43.48	是	17,924,067.01

本公司按照《企业会计准则解释第 4 号》第六项的规定，不存在从母公司所有者 权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有份额的情况。

(2) 同一控制下企业合并取得的子公司

本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

3 、合并范围发生变更的说明

2010 年 3 月，公司出资设立了控股子公司成都摩宝网络科技有限公司，并从设立 之日起纳入合并范围；该子公司期末净资产、本期净利润分别为 31,711,832.81 元、 -7,288,167.19 元。

4 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本公司无境外经营实体。

五、合并会计报表主要项目注释（期末系指 2010 年 12 月 31 日、期初系指 2009 年 12 月 31 日，本期系指 2010 年度、上期系指 2009 年度，金额单位：人民币元）

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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1 、货币资金

	项 目	期末数	期初数
现金		279,389.05	236,654.97
银行存款		352,376,796.76	262,432,027.18
其他货币资金		2,268,993.07	1,344,260.14
合 计		354,925,178.88	264,012,942.29

公司期末、期初货币资金均为人民币；期末、期初其他货币资金全部系公司开出 保函存入的保证金。

2 、应收票据

（1）应收票据分类列示如下：

	种	类	期末数		期初数
银行承兑汇票				120,000.00	3,389,147.40
商业承兑汇票
	合	计		120,000.00	3,389,147.40

• （2）期末公司无质押的应收票据、无因出票人无力履约而转为应收账款的应收

• 票据。

• （3）公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据。

• 3 、应收款项

（1）应收账款按种类披露：

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
金额	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计提
	48,807,238.79	33.76	4,061,329.44	8.32	43,396,389.00	35.93	3,164,022.68	7.29
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
	95,754,100.26	66.24	11,555,837.99	12.07	77,374,477.06	64.07	7,694,730.08	9.94
的应收账款

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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组合小计
	95,754,100.26	66.24	11,555,837.99	12.07	77,374,477.06	64.07	7,694,730.08	9.94
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计
	144,561,339.05	---	15,617,167.43	---	120,770,866.06	---	10,858,752.76	---

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
			坏账准备			坏账准备
					比例
	金额	比例(%)		金额
					(%)
一年以内
	65,784,785.53	68.70	3,288,856.52	54,825,654.60	70.86	2,741,282.73
一至二年
	15,356,666.73	16.04	1,535,666.67	15,955,511.14	20.62	1,595,551.11
二至三年
	8,534,900.80	8.91	2,560,470.24	1,889,557.12	2.44	566,867.14
三年以上
	6,077,747.20	6.35	4,170,844.56	4,703,754.20	6.08	2,791,029.10
三至四年
	3,068,924.00	3.21	1,534,462.00	3,507,394.20	4.53	1,753,697.10
四至五年
	1,862,203.20	1.94	1,489,762.56	795,140.00	1.03	636,112.00
五年以上
	1,146,620.00	1.20	1,146,620.00	401,220.00	0.52	401,220.00
合计
	95,754,100.26	100.00	11,555,837.99	77,374,477.06	100.00	7,694,730.08

应收账款种类的说明：期末余额在 200 万元以上的应收账款确定为单项金额重大 的应收账款。

（3）本报告期无实际核销的应收账款情况。

• （4）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项

情况：

情况：
单位名称	金额	占应收账款总额的比例(%)
中国电子科技集团公司第三十研究所	11,136,766.79	7.70
（5）期末应收账款金额前五名单位情况：

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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单位名称	与本公司关系 金额	与本公司关系 金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
中国电子科技集团公司第三十研
究所	控股股东、客户 11,136,766.79		1年以内	7.70
云南省委信息中心		客户 7,449,090.00	1年以内	5.15
中国人民银行集中采购中心		客户 5,927,600.00	1年以内	4.10
北京众和恒威高新技术有限公司		客户 3,860,000.00	1年以内	2.67
中国电力科学研究院		客户 3,318,000.00	1年以内	2.30
合计		31,691,456.79		21.92
（6）应收关联方账款情况：
单位名称		与本公司关系	金额	占应收账款总 额的比例(%)
中国电子科技集团公司第三十研究所		控股股东	11,136,766.79	7.70
成都三零盛安信息系统有限公司		同受母公司控制	2,824,165.10	1.95
成都三零普瑞科技有限公司		同受母公司控制	1,135,080.00	0.79
成都三零瑞通移动通信有限公司		同受母公司控制	723,000.00	0.50
上海三零卫士信息安全有限公司		同受母公司控制	341,400.00	0.24
成都三零凯天通信实业有限公司		同受母公司控制	100.00	0.00
中国电子科技集团公司第三十二研究所		同受中国电子科技集 团公司控制	435,412.68	0.30
中国电子科技集团公司第四十九研究所		同受中国电子科技集 团公司控制	196,800.00	0.14
中国电子科技集团公司第十三研究所		同受中国电子科技集 团公司控制	80,000.00	0.06
中国电子科技集团公司第二十研究所		同受中国电子科技集 团公司控制	69,500.00	0.05
中国电子科技集团公司第二十九研究所		同受中国电子科技集 团公司控制	6,000.00	0.00
合 计			16,948,224.57	11.72

4 、预付款项

（1）按账龄结构披露如下：

33

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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			期末数		期初数
		账龄
			金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内		40,573,118.85	55.48	37,661,940.98	99.01
1	至2年		32,236,508.58	44.08	105,125.70	0.28
2	至3年		100,600.00	0.14	270,076.43	0.71
3	年以上		227,322.13	0.30
		合计	73,137,549.56	100.00	38,037,143.11	100.00

（2）期末预付款项金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
成都新梦达科技实业有限公司	供应商	48,314,524.50	2年以内	预付购房款
重庆南方迪马专用车股份有限公司	供应商	7,900,000.00	1年以内	预付购货款
北京致达赛都科技有限公司	供应商	1,708,559.67	1年以内	预付购货款
天津七一二通信广播有限公司	供应商	1,506,000.00	1年以内	预付购货款
上海德佩数码科技发展有限公司	供应商	1,292,000.00	1年以内	预付购货款
合 计		60,721,084.17

（3）本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款

项情况。

5 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
	13,818,968.12	100.00	1,603,993.03	11.61	9,616,201.45	100.00	1,179,558.38	12.27

34

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

组合小计
	13,818,968.12	100.00	1,603,993.03	11.61	9,616,201.45	100.00	1,179,558.38	12.27
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计
	13,818,968.12	---	1,603,993.03	---	9,616,201.45	---	1,179,558.38	---

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内
	9,583,507.44	69.35%	478,919.27	7,029,426.93	73.10%	351,471.36
一至二年
	2,134,358.25	15.45%	213,435.82	1,076,145.12	11.19%	107,614.51
二至三年
	1,092,130.63	7.90%	327,639.19	533,811.32	5.55%	168,543.40
三年以上
	1,008,971.80	7.30%	583,998.75	976,818.08	10.16%	551,929.11
三至四年
	780,602.30	5.65%	390,301.15	808,153.20	8.40%	404,076.60
四至五年
	173,359.50	1.25%	138,687.60	104,061.84	1.08%	83,249.47
五年以上
	55,010.00	0.40%	55,010.00	64,603.04	0.67%	64,603.04
合计
	13,818,968.12	100.00%	1,603,993.03	9,616,201.45	100.00%	1,179,558.38

• （3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的

款项。

（4）期末其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额		年限	占其他应收款总 额的比例(%)
中国科学院计算机网络信息中心	客户	1,150,000.00	1	年以内	8.32%
中国航空工业集团公司	客户	610,000.00	3	年以内	4.41%

35

成都卫士通信息产业股份有限公司

年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

河南省人民检察院	客户	308,100.00	1	年以内	2.23%
卫生部人才交流服务中心	客户	296,000.00	1	年以内	2.14%
水利部珠江水利委员会珠江水利综合
	客户	267,900.00	1	年以内	1.94%
技术中心
合计		2,632,000.00			19.05%

6 、存货

（1）存货分类

项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	22,375,672.56	381,165.50	21,994,507.06	16,477,802.16	431,853.86	16,045,948.30
低值易耗品	744,904.36		744,904.36	53,530.94		53,530.94
在产品	11,900,000.27	12,547.54	11,887,452.73	8,470,454.58	169,307.59	8,301,146.99
自制半成品	7,680,511.07	206,907.15	7,473,603.92	5,879,730.30	188,535.78	5,691,194.52
库存商品	9,865,189.42	2,383,746.51	7,481,442.91	6,080,763.50	1,424,595.27	4,656,168.23
发出商品	30,589,193.18	3,276,450.83	27,312,742.35	15,754,535.39	965,231.28	14,789,304.11
合计	83,155,470.86	6,260,817.53	76,894,653.33	52,716,816.87	3,179,523.78	49,537,293.09

（2）存货跌价准备：

				本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	431,853.86	381,165.49		431,853.85	381,165.50
低值易耗品
在产品	169,307.59	12,547.54		169,307.59	12,547.54
自制半成品	188,535.78	206,907.15		188,535.78	206,907.15
库存商品	1,424,595.27	1,186,996.88		227,845.64	2,383,746.51
发出商品	965,231.28	2,661,324.69		350,105.14	3,276,450.83
合 计	3,179,523.78	4,448,941.75		1,367,648.00	6,260,817.53

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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（3）存货跌价准备情况

期末存货按可变现净值与存货成本的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值以

预计售价扣去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。

7 、长期股权投资

									在被投		本
							在被	在被	资单位		期	本
		核					投资	投资	持股比	减	计	期
	被投资单位	算 方	初始投资 成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位 持股	单位 表决	例与表 决权比	值 准	提 减	现 金
		法					比例	权比	例不一	备	值	红
							(%)	例(%)	致的说		准	利
									明		备
深圳市虹安信		成
息技术有限公		本	800,000.00	800,000.00		800,000.00	10%	10%
司		法
	合计		800,000.00	800,000.00		800,000.00

2009 年 9 月，经公司总经理办公会批准，与深圳市赋安创业投资有限公司、胡跃

等 11 名自然人共同出资组建了深圳市虹安信息技术有限公司，该公司注册资本 800 万元。

8 、固定资产

（1）固定资产列示如下：

项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、原价合计	42,622,170.65	18,682,254.60	8,709,968.59	52,594,456.66
其中：通用设备	14,728,465.58	10,593,278.19	7,370,622.33	17,951,121.44
运输设备	8,917,705.51	1,150,474.00	711,813.20	9,356,366.31
其他设备	738,896.70	-	528,099.06	210,797.64
专用设备	18,237,102.86	6,938,502.41	99,434.00	25,076,171.27
二、累计折旧合计	26,608,256.90	6,425,588.28	1,836,692.39	31,197,152.79
其中：通用设备	9,799,099.58	2,043,502.76	809,481.40	11,033,120.94
运输设备	5,374,325.84	883,674.64	573,903.47	5,684,097.01
其他设备	543,692.74	62,354.82	395,771.02	210,276.54
专用设备	10,891,138.74	3,436,056.06	57,536.50	14,269,658.30
三、固定资产账面净值合计	16,013,913.75			21,397,303.87
其中：通用设备	4,929,366.00			6,918,000.50

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
运输设备	3,543,379.67			3,672,269.30
其他设备	195,203.96			521.10
专用设备	7,345,964.12			10,806,512.97
四、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：通用设备
运输设备
其他设备
专用设备
五、固定资产账面价值合计	16,013,913.75			21,397,303.87
其中：通用设备	4,929,366.00			6,918,000.50
运输设备	3,543,379.67			3,672,269.30
其他设备	195,203.96			521.10
专用设备	7,345,964.12			10,806,512.97

本期折旧额 6,425,588.28 元。

（2）固定资产减值准备：

期末公司对固定资产进行逐项检查，将可收回金额低于其账面价值的固定资产提 取固定资产减值准备。报告期内固定资产无减值迹象。

9 、无形资产

（1）无形资产情况

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	2,380,000.00			2,380,000.00
金融数据加密机技术	800,000.00			800,000.00
传真密码机技术	400,000.00			400,000.00
数据密码机技术	300,000.00			300,000.00
数据密码电话机技术	500,000.00			500,000.00
汉字点阵标准数据	80,000.00			80,000.00
扫描文档处理软件	300,000.00			300,000.00
二、累计摊销合计	1,955,000.50	209,999.50		2,165,000.00
金融数据加密机技术	740,000.37	59,999.63		800,000.00

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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传真密码机技术	369,999.63	30,000.37	400,000.00
数据密码机技术	277,500.00	22,500.00	300,000.00
数据密码电话机技术	462,500.50	37,499.50	500,000.00
汉字点阵标准数据	80,000.00		80,000.00
扫描文档处理软件	25,000.00	60,000.00	85,000.00
三、无形资产账面净值合计	424,999.50		215,000.00
金融数据加密机技术	59,999.63
传真密码机技术	30,000.37
数据密码机技术	22,500.00
数据密码电话机技术	37,499.50
汉字点阵标准数据
扫描文档处理软件	275,000.00		215,000.00
四、减值准备合计
金融数据加密机技术
传真密码机技术
数据密码机技术
数据密码电话机技术
汉字点阵标准数据
扫描文档处理软件
五、无形资产账面价值合计	424,999.50		215,000.00
金融数据加密机技术	59,999.63
传真密码机技术	30,000.37
数据密码机技术	22,500.00
数据密码电话机技术	37,499.50
汉字点阵标准数据
扫描文档处理软件	275,000.00		215,000.00

本期摊销金额 209,999.50 元。

• （2）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司未出现无形资产预计未来可回收金额低于账

• 面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。

10 、商誉

期末数

期初数

项 目

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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商 誉

7,991.91

7,991.91

经对商誉进行减值测试，未出现其预计未来可回收金额低于账面价值的情况，未 发生商誉减值损失。

11 、长期待摊费用

项 目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的 原因
经营租入固定
资产改良支出	309,724.83	392,299.00	391,502.01		310,521.82
合计	309,724.83	392,299.00	391,502.01		310,521.82

12 、递延所得税资产

（1）已确认递延所得税资产

	项 目 期末数 期初数 资产减值准备 3,781,099.41 2,368,522.42 预提费用对所得税的影响 93,043.19 10,525.89 可税前抵扣的亏损对所得税的影响 80,892.01 258,563.46 抵销未实现内部销售损益所得税影响 506,191.13 812,430.35 小 计 4,461,225.74 3,450,042.12
	（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
	项 目 期末数 期初数 资产减值准备 23,481,977.99 15,217,834.92 预提费用对所得税的影响 577,006.42 70,172.58 可税前抵扣的亏损对所得税的影响 404,460.05 1,292,817.33 抵销未实现内部销售损益所得税影响 5,061,911.35 8,124,303.50 小 计 29,525,355.81 24,705,128.33

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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• （2）本报告期应付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联

方的款项情况见本附注 六、 5 、关联方应收应付款项。

（3）期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。

15 、预收账款

	项	目	期末数	期初数
预收款项			40,035,422..05		3,573,353.62

（2）本报告期预收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款

项。

（3）期末无账龄超过一年的大额预收账款。

16 、应付职工薪酬

16、应付职工薪酬
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴		66,245,551.78	66,245,551.81	-0.03
职工福利费		389,198.90	389,198.90
社会保险费	17,674.56	6,614,967.51	6,619,202.51	13,439.56
其中：医疗保险费	1,743.46	2,019,730.60	2,021,474.06
基本养老保险费	10,965.15	4,086,288.99	4,088,647.73	8,606.41
失业保险费	150.59	377,834.20	377,984.79
工伤保险费	17.51	72,864.66	72,882.17
生育保险费	4,797.85	58,249.06	58,213.76	4,833.15
商业保险费		135,860.00	135,860.00
住房公积金	401,847.60	6,027,434.76	5,979,857.38	449,424.98
工会经费和职工教育经费		5,786.68	5,786.68
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿		253,183.00	253,183.00
其他	2,035,247.65	277,261.66		2,312,509.31
其中：单位计提养老基金	2,035,247.65	277,261.66		2,312,509.31
以现金结算的股份支付
合 计	2,454,769.81	79,949,244.29	79,628,640.28	2,775,373.82

注：期末应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。

17、应交税费
税费项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数

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增值税	1,565,571.05	133,308,415.58	126,369,437.69	8,504,548.94
营业税	263,006.90	694,654.36	790,044.93	167,616.33
企业所得税	4,817,121.89	8,511,682.48	4,129,104.70	9,199,699.67
城建税	404,812.01	2,564,999.27	2,149,222.00	820,589.28
个人所得税	706,773.93	7,874,086.16	7,377,642.07	1,203,218.02
教育费附加	191,039.07	1,158,735.84	981,755.75	368,019.16
其他税费	234,987.01	912,260.92	798,404.58	348,843.35
合 计	8,183,311.86	155,024,834.61	142,595,611.72	20,612,534.75
18、应付股利
	单位名称	期末数	期初数	超过1年未支付 原因
成都三实立科技实业有限公司		1,385,465.14	747,425.25	暂未支付
成都三零盛安信息系统有限公司			196,465.50
	合 计	1,385,465.14	943,890.75

19 、其他应付款

（1）其他应付款列示如下：

	项	目	期末数	期初数
其它应付款			8,189,064.60		3,738,596.72

（2）本报告期应付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项情况：

单位名称 期末数 期初数 中国电子科技集团公司第三十研究所 2,692,825.96 640,608.01 合 计 2,692,825.96 640,608.01 （3）期末无账龄超过一年的大额其他应付款。 （4）期末其他应付款金额较大的单位情况： 单位名称 金额 性质或内容 占其他应付 款总额的比 例(%) 中国电子科技集团公司第三十研究所 2,692,825.96 往来款 32.88 合 计 2,692,825.96 32.88 20、 其他非流动负债（递延收益） 项 目 期末数 期初数 基于国家密码标准算法密码卡 40,032.90 40,032.90 PCI密码卡技术规范 30,009.38 30,009.38	单位名称 期末数 期初数 中国电子科技集团公司第三十研究所 2,692,825.96 640,608.01 合 计 2,692,825.96 640,608.01 （3）期末无账龄超过一年的大额其他应付款。 （4）期末其他应付款金额较大的单位情况： 单位名称 金额 性质或内容 占其他应付 款总额的比 例(%) 中国电子科技集团公司第三十研究所 2,692,825.96 往来款 32.88 合 计 2,692,825.96 32.88 20、 其他非流动负债（递延收益） 项 目 期末数 期初数 基于国家密码标准算法密码卡 40,032.90 40,032.90 PCI密码卡技术规范 30,009.38 30,009.38
	单位名称 金额 性质或内容 占其他应付 款总额的比 例(%) 中国电子科技集团公司第三十研究所 2,692,825.96 往来款 32.88 合 计 2,692,825.96 32.88
	20、 其他非流动负债（递延收益） 项 目 期末数 期初数 基于国家密码标准算法密码卡 40,032.90 40,032.90 PCI密码卡技术规范 30,009.38 30,009.38

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网络安全隔离与信息交换设备	282,553.98	310,744.98
基于IP的安全虚拟专用网系列产品技术改造项目	862.85	600,000.00
国家商用密码应用技术体系及应用示范	745,934.23	238,584.40
商用密码应用技术体系	224,599.80	139,712.49
电子交易密码应用示范工程	804,484.54	426,983.54
密码设备接口规范【PCI密码卡技术规范（修订版）】	70,000.00	80,000.00
数字电视密码应用示范工程	215,824.91	446,735.91
科委商用密码统一管理平台		710,000.00
千兆网络安全平台	611,936.84	706,400.00
涉密移动办公综合防护技术研究	757,330.00
面向电子商务的安全支付平台	700,000.00
移动电子商务及电子支付	565,997.19
高性能网络信息安全综合防御系统研发与产业化	1,382,800.00
高性能网络安全平台系列产品	800,000.00
其他项目		872,486.70
合 计	7,232,366.62	4,601,690.30

其他非流动负债年末结余系收到的政府补助尚未使用部分。

21 、股本

			本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）
项目	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	80,518,446		36,233,300	16,103,689		52,336,989	132,855,435

公司经 2009 年度股东大会审议通过，于 2010 年 4 月 30 日实施了 2009 年度利润分 配方案，以 2009 年 12 月 31 日股本 80,518,446 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4.5 股，同时以资本公积金每 10 股转增 2 股，公司增加股本经中审亚太会计师事务所 有限公司验证，并出具中审亚太验字（2010）010740 号验资报告。

22 、资本公积

22、资本公积
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	155,653,160.29		16,103,689.00	139,549,471.29
其他	3,291,805.21	6,956,537.00		10,248,342.21
合计	158,944,965.50	6,956,537.00	16,103,689.00	149,797,813.50

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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资本公积本期增加系因子公司成都摩宝网络科技有限公司吸收其他新投资者溢 价投入形成的股权投资准备；本期资本溢价减少系以资本公积转增股本所致。 23 、盈余公积

	项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 26,260,789.48 5,086,135.27 31,346,924.75 任意盈余公积 合 计 26,260,789.48 5,086,135.27 31,346,924.75
	24、未分配利润
	项 目 金额 提取或分配比例 调整前 上年末未分配利润 121,393,378.24 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 121,393,378.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 65,105,204.03 减：提取法定盈余公积 5,086,135.27按母公司净利润的10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,025,922.30 按2009年末股本每10 股派0.50元 转作股本的普通股股利 36,233,300.00 按2009年末股本每10 股派4.5元 期末未分配利润 141,153,224.70

44

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

军工等大型企业集团	72,084,987.53	41,611,505.97	49,703,636.48	21,057,339.92
金融企业	41,890,954.33	7,999,641.44	37,942,459.77	10,172,054.00
电力企业	46,009,129.91	7,450,539.97	21,715,515.40	6,640,879.48
其他企业	36,979,143.56	19,340,985.91	29,182,939.12	14,157,290.59
合计	378,039,905.86	145,266,819.06	268,725,629.65	100,888,750.39

（3）主营业务（分产品）

	本期发生额		上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
单机产品	190,329,239.26	36,943,862.37	123,395,244.16	21,662,645.75
系统产品	70,171,626.07	30,444,790.15	52,344,684.67	23,466,390.50
安全服务与集成	103,742,567.31	65,782,821.85	83,633,700.82	49,096,069.35
其他	13,796,473.22	12,095,344.69	9,352,000.00	6,663,644.79
合计	378,039,905.86	145,266,819.06	268,725,629.65	100,888,750.39

（4）主营业务（分地区）

（4）主营业务（分地区）	（4）主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北 15,120,754.80 6,320,900.06 7,211,648.73 3,901,818.94 华北 131,198,283.42 36,673,221.07 85,352,939.81 37,230,705.80 华东 76,587,265.17 34,093,593.08 43,938,255.06 11,835,019.79 华南 23,618,345.40 6,780,309.76 26,438,012.13 7,532,408.09 华中 13,524,667.19 5,706,379.89 21,195,722.04 7,418,632.27 西北 12,860,139.17 3,342,246.23 13,443,042.62 2,916,846.64 西南 104,001,895.16 52,250,043.52 61,858,930.00 26,023,573.64 境外 1,128,555.55 100,125.45 9,287,079.26 4,029,745.22 总计 378,039,905.86 145,266,819.06 268,725,629.65 100,888,750.39 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 例(%) 中国电子科技集团公司第三十研究所 38,887,448.89 10.28% 中国电力科学研究院 15,774,632.44 4.17% 浙江省委办公厅 15,628,205.13 4.13%
	客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 例(%) 中国电子科技集团公司第三十研究所 38,887,448.89 10.28% 中国电力科学研究院 15,774,632.44 4.17% 浙江省委办公厅 15,628,205.13 4.13%

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

成都三零盛安信息系统有限公司	成都三零盛安信息系统有限公司	13,539,494.87	13,539,494.87	3.58%
北京众和恒威高新技术有限公司		10,089,743.64		2.67%
合计		93,919,524.97		24.84%
26、营业税金及附加
项	目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
城建税		2,564,999.27	1,671,537.55	1%、7%
教育费附加		1,158,735.84	775,096.20	3%
地方教育费附加		363,143.52	238,359.81	1%
河道管理费		20,081.46	17,175.92	1%
价格调节基金		529,035.94	348,897.30	0.8‰
营业税		694,654.36	1,296,641.91	5%
合	计	5,330,650.39	4,347,708.69
27、销售费用
	项 目	本期发生额		上期发生额
人力成本			32,027,684.37	22,512,121.68
协作费			8,581,920.40	6,657,457.70
差旅费			7,093,050.06	7,231,403.98
房租水电费			4,282,094.28	3,401,686.41
用户培训费			3,790,283.55	803,890.09
售后服务			3,089,469.91	2,121,042.07
办公费			2,735,276.07	2,169,744.06
会务费			2,042,660.60	2,819,141.18
宣传费			1,817,580.66	1,628,259.42
运输费			1,008,676.90	816,497.22
材料费			1,003,867.21	17,331.00
通讯费			1,021,479.79	943,740.65

46

成都卫士通信息产业股份有限公司	2010年度审计报告	2010年度审计报告
小车费	696,306.78	362,528.93
折旧费	549,307.64	528,721.89
投标费用	490,945.36	246,587.34
维修费	372,063.79	93,537.09
劳保费	366,734.50	72,594.00
邮寄费	248,753.62	263,012.91
其他	2,776,318.82	868,923.75
合 计	73,994,474.31	53,558,221.37
28、管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
人力成本	15,900,315.81	16,803,543.42
业务招待费	7,514,404.79	6,851,204.16
折旧费	3,486,902.98	3,525,081.49
会务费	1,455,810.10	3,993,496.82
房租水电费	1,465,412.66	2,073,998.49
小车费	1,107,570.52	894,416.10
差旅费	1,058,222.93	1,256,039.63
办公费	898,232.20	797,432.22
劳保费	671,287.82	526,462.67
员工培训费	523,438.10	285,707.00
长期待摊费用摊销	391,502.01	1,077,535.69
无形资产摊销	209,999.50	245,000.08
税金	337,537.29	205,070.70

47

成都卫士通信息产业股份有限公司		2010年度审计报告	2010年度审计报告
审计费		335,000.00	277,100.00
协作费		285,400.00
通讯费		507,642.24	480,419.13
信息系统费		143,075.33	173,884.26
租赁费		123,969.00	122,385.00
维修费		110,264.08	150,820.30
研发支出		46,935,975.97	43,769,559.73
其他		2,443,325.39	2,361,527.63
合 计		85,905,288.72	85,870,684.52
29、财务费用
项 目		本期发生额	上期发生额
利息收入		1,608,556.17	2,049,143.17
其他		141,370.34	91,180.19
合 计		-1,467,185.83	-1,957,962.98
30、资产减值损失
项 目		本期发生额	上期发生额
坏账损失		5,182,849.32	-2,643,405.50
存货跌价损失		4,448,941.75	1,483,996.52
合 计		9,631,791.07	-1,159,408.98
31、营业外收入
（1）营业外收入列示如下：
项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	74,588.08
其中：固定资产处置利得	74,588.08
罚款收入	67,612.75		57,462.67
增值税返还	13,360,564.88		11,892,047.07

48

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

政府补助 4,854,919.51 7,671,228.27 其他 107,685.51 116,061.47 合 计 18,465,370.73 19,736,799.48

（2）政府补助明细： 项 目 本期发生额 上期发生额 一KEY通局域网综合安全保护系统技术改造项目 702,903.75 密码支撑应用接口规范 100,000.00 基于国家密码标准算法密码卡 16,577.10 Vista系统密码技术 5,961.36 PCI密码卡技术规范 17,165.62 信息安全等级保护商用密码技术要求使用指南 54,153.00 国家商用密码应用技术体系研究项目 229,127.50 上市扶持资金 700,000.00 2,500,000.00 移动多媒体密码解决方案 100,000.00 网络安全隔离与信息交换设备 28,191.00 889,255.02 基于IP的安全虚拟专用网系列产品技术改造项目 599,137.15 1,290,000.00 国标制修订费用 54,797.09 商用密码应用技术体系及应用示范 278,246.00 720,719.77 商用密码应用技术体系 104,112.69 121,287.51 电子交易密码应用示范工程 255,499.00 206,016.46 数字电视密码应用示范工程 366,911.00 547,264.09 高新区企业信息化补助 56,000.00 科委商用密码统一管理平台 600,000.00 千兆网络安全平台 274,463.16 涉密移动办公综合防护技术研究 12,670.00 移动电子商务及电子支付 534,002.81 高性能网络信息安全综合防御系统研发与产业化 117,200.00 安全平台系列产品 872,486.70 高校毕业就业见习生活补助 39,000.00 其他项目 73,000.00 60,000.00

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

合 计		4,854,919.51	7,671,228.27
32、营业外支出
项 目	本期发生额		上期发生额
非流动资产处置损失合计		143,078.12	9,849.90
其中：固定资产处置损失		143,078.12	9,849.90
对外捐赠		8,000.00
罚款支出		6,857.20	900.00
非常损失		51,116.11
合 计		209,051.43	10,749.90
33、所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	6,426,717.20		5,084,002.89
递延所得税费用	1,011,183.62		176,118.27
合 计	7,437,900.82		5,260,121.16
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（单位：元/股）
项目	序号	本期数	上期数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	65,105,204.03	36,074,184.22
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
	2
股东净利润的非经常性损益		3,421,374.75	7,006,031.32
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
	3=1-2
通股股东的净利润		61,683,829.28	29,068,152.90
年初股份总数	4	80,518,446.00	67,098,705.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
	5
配等增加的股份数		52,336,989.00	13,419,741.00
报告期因发行新股或债转股等增加的股
	6
份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
	7
起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月	9

50

成都卫士通信息产业股份有限公司

年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

项目	序号	本期数	上期数
份数
报告期缩股数	10
报告期月份数	11
	12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）	÷ 11-8× 9÷ 11-10	132,855,435.00	80,518,446.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在
	13
外的普通股加权平均数
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷ 12	0.4900	0.2715
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷ 12	0.4643	0.2188
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
	19
等转换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (1-17)]÷ (12+19)	0.4900	0.2715
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16－18) × (1-17)]÷ (13+19)	0.4643	0.2188

发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）因公司本期以送红股和公积金转增资本而增 加，但不影响所有者权益金额的，根据准则的规定，应当按调整后的股数重新计算各 列报期间的每股收益，因此上年发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）系重新计算后的数 据，即以上年发行在外的普通股加权平均数×(1+转增比例)=80,518,446.00×（1+0.65） =132,855,435.00。

35 、其他综合收益

35、其他综合收益
项 目	本期发生额	上年发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他	6,956,537.00	1,913,992.47
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	6,956,537.00	1,913,992.47
合计	6,956,537.00	1,913,992.47

其他反映的具体内容详见附注资本公积五、22。

36 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金	（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额 利息收入 1,608,556.17 政府补助 6,860,554.83 其他 238,866.24 合 计 8,707,977.24 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 现付费用 86,501,688.24 合计 86,501,688.24
	项 目 金 额 现付费用 86,501,688.24 合计 86,501,688.24

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37 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	本期发生额	上期发生额
净利润	70,244,153.08	42,049,331.31
加：资产减值准备	9,631,791.07	-1,159,408.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,425,588.28	5,040,881.61
无形资产摊销	209,999.50	245,000.08
长期待摊费用摊销	391,502.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）	67,245.54	9,849.90
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-
投资损失（收益以“－”号填列）	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,011,183.62	176,118.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-24,119,373.02	-12,827,085.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-59,824,498.71	-36,639,343.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	92,016,654.11	44,445,993.20
其他	-
经营活动产生的现金流量净额	94,031,878.24	41,341,336.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	352,656,185.81	262,668,682.15
减：现金的期初余额	262,668,682.15	281,004,542.72
加：现金等价物的期末余额	-

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成都卫士通信息产业股份有限公司	2010	年度审计报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	本期发生额	上期发生额
减：现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物净增加额	89,987,503.66	-18,335,860.57

（2）公司本期与上期均未发生取得或处置子公司及其他营业单位的情形。 （3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
一、现金	352,656,185.81	262,668,682.15
其中：库存现金	279,389.05	236,654.97
可随时用于支付的银行存款	352,376,796.76	262,432,027.18
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	352,656,185.81	262,668,682.15

六、关联方关系和关联交易

1 、本企业的母公司情况 ：

母公司名称	关联关 系	企业 类型	注册地	法人 代表	业务性 质	注 册 资 本	母公司 对本企 业的持 股比例 (%)	母公司 对本企 业的表 决权比 例(%)	本企业 最终控 制方	组织机构代 码
中国电子科 技集团公司 第三十研究 所	第一大 股东	事业 法人	成都市 高新大 道创业 路6号	罗天 文	装备研 制、工 程建设 和信息 服务	*	37.36%	37.36%	中国电 子科技 集团	45075106-3

• *中国电子科技集团公司第三十研究所系事业单位，开办资金 9,255 万元。

中国电子科技集团公司第三十研究所受中国电子科技集团公司控制，本公司的最

终控制方为中国电子科技集团公司。

2 、本企业的子公司情况 ：

子公司全称	子公司 类型	企业 类型	注册地	法人 代表	业务性质	注册资本	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	组织机构代 码

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

成都卫士通信息安 全技术有限公司 全 资 子 公 司 有限 责任 公司	成都高新 区创业路6 号	杨新	信息安全产品开 发、销售、集成 及服务	5,000.00	100	100 67716053-2
成都三零豪赛网络 安全技术有限公司 全资 子公 司 有限 责任 公司	成都高新 区创业路6 号	雷利 民	信息安全产品开 发、销售、集成 及服务	1,000.00	100	100 68459377-4
	深圳市南
深圳市卫士通信息 安全技术有限公司 全资 子公 司 有限 责任 公司	山区南一 道013号赋 安科技大	李学 军	信息安全产品销 售、集成及服务	100.00	100	100 72617821-1
	厦B栋307
	浦东张江
	高科技园
上海卫士通网络安 全有限公司 控股 子公 司 有限 责任 公司	区郭守敬 路498号浦 东软件园 14幢	李学 军	信息安全产品销 售、集成及服务	200.00	75	75 13227936-5
	22301-875
	座
四川卫士通信息安 全平台技术有限公 司 控股 子公 司 有限 责任 公司	成都高新 区创业路6 号	黄月 江	信息安全产品、 开发、销售、集 成及服务	1,000.00	53.33	53.33 72808152-8
沈阳卫士通网络安 全有限责任公司 控股 子公 司 有限 责任 公司	沈阳市和 平区五好 街55号	李学 军	信息安全产品销 售、集成及服务	50.00	55	55 70191922-0
成都摩宝网络科技 有限公司 控股 子公 司 有限 责任 公司	成都高新 区创业路6 号	谭兴 烈	计算机领域内的 技术开发及服务	3,900.00	43.47 83	43.47 83 55109599-0
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称		其他关联方与本公司关系			组织机构代码
成都新兴创业投资有限责任公司		本公司第二大股东				72538533-1
成都三零盛安信息系统有限公司			同受母公司控制			73480435-8
成都三零凯天通信实业有限公司			同上			73019802-0
成都三零普瑞科技有限公司			同上			74032210-1
成都国信安信息产业基地有限公司			同上			74360781-5
厦门雅迅网络股份有限公司			同上			61227177-6
成都三零瑞通移动通信有限公司			同上			79218821-5
成都三零嘉微电子有限公司			同上			78542628-9
四川信息安全与通信保密杂志社			同上			71189481-3
上海三零卫士信息安全有限公司			同上			70348313-3

55

成都卫士通信息产业股份有限公司

年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 中国电子科技集团公司第三研究所 同受中国电子科技集团公司控制 40000196-9 中国电子科技集团公司第九研究所 同上 451209890 中国电子科技集团公司第十一研究所 同上 40000797-3 中国电子科技集团公司第十三研究所 同上 40170656-5 中国电子科技集团公司第十五研究所 同上 40001129-4 中国电子科技集团公司第二十研究所 同上 43720083-0 中国电子科技集团公司第二十三研究所 同上 42501250-9 中国电子科技集团公司第二十六研究所 同上 45040279-5 中国电子科技集团公司第二十七研究所 同上 41880655-4 中国电子科技集团公司第二十八研究所 同上 42609092-0 中国电子科技集团公司第二十九研究所 同上 45072081-4 中国电子科技集团公司第三十三研究所 同上 78100235-8 中国电子科技集团公司第三十六研究所 同上 84646522-3 中电科技集团信息化工程总体研究中心 同上 中国电子科技集团公司第三十八研究所 同上 40001905-0 中国电子科技集团公司第四十三研究所 同上 48503445-1 中国电子科技集团公司第四十六研究所 同上 40135121-5 中国电子科技集团公司第四十九研究所 同上 424007871 中国电子科技集团公司第三十二研究所 同上 42516001-8 中国电子科技集团公司第五十研究所 同上 42501266-7 中国电子科技集团公司第五十三研究所 同上 40000311-2 中国电子科技集团公司电子科学研究院 同上 400013775 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①销售商品

关联方 关联交 关联交 关联 本期发生额 上期发生额

56

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

	易类型	易内容	交易
			定价 方式 及决 策程	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）、、
			序
中国电子科技集团公司第三十 研究所	销售商 品	安全产 品及集 成等	见备 注1	32,782,448.89	9.30	21,845,054.59	8.64
上海三零卫士信息安全有限公 司	销售商 品	同上	同上	208,888.90	0.06
成都三零凯天通信实业有限公 司	销售商 品	同上	同上	352,136.75	0.10		-
成都三零普瑞科技有限公司	销售商 品	同上	同上	81,880.35	0.02	591,282.09	0.23
成都三零盛安信息系统有限公 司	销售商 品	同上	同上	13,539,836.75	3.84	8,304,987.69	3.29
成都三零瑞通移动通信有限公 司	销售商 品	同上	同上	1,148,555.46	0.33	743,709.36	0.29
中国电子科技集团公司第三研 究所	销售商 品	同上	同上		0.00	78,598.29	0.03
中国电子科技集团公司第九研 究所	销售商 品	同上	同上	9,017.09	0.00	719,615.38	0.28
中国电子科技集团公司第十一 研究所	销售商 品	同上	同上	160,052.99	0.05		-
中国电子科技集团公司第十三 研究所	销售商 品	同上	同上	136,752.14	0.04	29,914.53	0.01
中国电子科技集团公司第十五 研究所	销售商 品	同上	同上	56,410.26	0.02		-
中国电子科技集团公司第二十 研究所	销售商 品	同上	同上	216,666.66	0.06		-
中国电子科技集团公司第二十 六研究所	销售商 品	同上	同上	6,837.61	0.00		-
中国电子科技集团公司第二十 七研究所	销售商 品	同上	同上	69,230.77	0.02	47,863.25	0.02
中国电子科技集团公司第二十 八研究所	销售商 品	同上	同上	67,521.37	0.02	305,405.30	0.12
中国电子科技集团公司第二十 九研究所	销售商 品	同上	同上	412,393.16	0.12	237,264.95	0.09
中国电子科技集团公司第三十 三研究所	销售商 品	同上	同上			25,641.03	0.01
中国电子科技集团公司第三十 六研究所	销售商 品	同上	同上			111,111.11	0.04
中国电子科技集团公司第三十 八研究所	销售商 品	同上	同上			252,676.06	0.10
中国电子科技集团公司第四十 三研究所	销售商 品	同上	同上			683.76	0.00
中国电子科技集团公司第四十 六研究所	销售商 品	同上	同上			427.35	0.00
中国电子科技集团公司第四十 九研究所	销售商 品	同上	同上	168,205.13	0.05	341.88	0.00
中国电子科技集团公司第五十 三研究所	销售商 品	同上	同上			209,401.71	0.08
中电科技集团信息化工程总体 研究中心	销售商 品	同上	同上			179,487.18	0.07
中国电子科技集团公司电子科 学研究院	销售商 品	同上	同上	647,856.40	0.18
中国电子科技集团公司第二十	销售商	同上	同上	1,538.46	0.00

57

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

			关联	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			交易
关联方	关联交 易类型	关联交 易内容	定价 方式 及决 策程 序	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）、、
三研究所	品
中国电子科技集团公司第五十 研究所	销售商 品	同上	同上	10,256.41	0.00
中国电子科技集团公司第三十 二研究所	销售商 品	同上	同上	2,203,730.94	0.63
合 计				52,280,216.49	14.83	33,683,465.51	13.33

②采购商品

②采购商品
			关联交	本期发生额		上期发生额
关联方	关联交易 类型	关联交易内 容	易定价 方式及 决策程	金额	占同类 交易金 额的比	金额	占同类 交易金 额的比
			序		例（%）		例（%）
中国电子科技集团公司第 三十研究所	采购商品	安全系统配 套产品	见备注 1	918,803.42	0.48	6,086,018.55	4.53
中国电子科技集团公司第 五十研究所	采购商品	电子元器件	同上		-	84,614.20	0.06
成都三零凯天通信实业有 限公司	采购商品	电子元器件	同上	19,014.53	0.01	900.00	0.00
成都三零瑞通移动通信有 限公司	采购商品	安全系统配 套产品	同上	423,991.45	0.22	4,320,080.00	3.21
成都三零盛安信息系统有 限公司	采购商品	视频会议设 备、综合管 理系统	同上	790,635.04	0.41	102,564.10	0.08
成都三零嘉微电子有限公 司	采购商品	电子元器件	同上	862,986.39	0.45	254,500.00	0.19
上海三零卫士信息安全有 限公司	采购商品	鹰眼入侵检 测系统	同上	19,487.18	0.01
合 计				3,034,918.01	1.57	10,848,676.85	8.07

③提供、接受劳务

③提供、接受劳务
关联方	关联交易 类型	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	上期发生额
中国电子科技集团公司第三十研究所
	提供劳务	技术开发	见备注1	6,105,000.00	4,970,000.00
中国电子科技集团公司第三十研究所
	接受劳务	技术开发	见备注1	2,500,000.00	791,400.90
中电科技集团信息化工程总体研究
中心	提供劳务	技术开发	见备注1		980,000.00
成都三零普瑞科技有限公司	提供劳务	技术开发	见备注1	1,974,500.00
成都三零瑞通移动通信有限公司	提供劳务	技术开发	见备注1	30,000.00	50,000.00
合 计				10,609,500.00	6,791,400.90

备注 1：公司关联交易的定价原则上应不偏离市场价，对于难于比较市场价格或定

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==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

价受到限制的关联交易，执行双方依据有关成本和利润确定的协议价。

（ 2 ）租赁

根据 2010 年本公司与中国电子科技集团公司第三十研究所签订的房屋租赁协议， 母公司租赁中国电子科技集团公司第三十研究所办公用房，租用房屋面积 6164 平方米， 租金单价 21.00 元/月/平方米，租金合计 1,472,478.00 元，其中 350 平方米租赁期间自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 1 月 31 日止，5814 平方米租赁期间自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止。

全资子公司成都卫士通信息安全技术有限公司租赁中国电子科技集团公司第三十 研究所办公用房，租用房屋面积 1510 平方米，租金单价 21.00 元/月/平方米，租金合计 380,520.00 元，租赁期间自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止。

全资子公司成都三零豪赛网络安全技术有限公司租赁中国电子科技集团公司第三 十研究所办公用房，租用房屋面积 1,412.55 平方米，租金单价 21.00 元/月/平方米，租金 合计 355,963.00 元，租赁期间自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止。

控股子公司四川卫士通信息安全平台技术有限公司租赁中国电子科技集团公司第 三十研究所办公用房，租用房屋面积 1,350 平方米，租金合计 330,900.00 元，其中 1200 平方米租金单价 21.00 元/月/平方米，租赁期间自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 止；150 平方米租金单价 19.00 元/月/平方米，租赁期间自 2010 年 3 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止。

控股子公司成都摩宝网络科技有限公司租赁中国电子科技集团公司第三十研究所 办公用房，租用房屋面积 350 平方米，租金单价 21.00 元/月/平方米，租金合计 80, 850.00 元，租赁期间自 2010 年 2 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止。

本报告期因上述关联租赁应付租金金额合计 2,620,711.00 元，本报告期已支付 2,592,211.00 元。

5 、关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应收账款	中国电子科技集团公司第三十研究所	11,136,766.79	535,798.54
应收账款	成都三零盛安信息系统有限公司	2,824,165.10	2,218,596.10
应收账款	成都三零普瑞科技有限公司	1,135,080.00	355,000.00
应收账款	成都三零瑞通移动通信有限公司	723,000.00

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成都卫士通信息产业股份有限公司

年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应收账款	中国电子科技集团公司第三十二研究所	435,412.68
应收账款	上海三零卫士信息安全有限公司	341,400.00	131,000.00
应收账款	中国电子科技集团公司第四十九研究所	196,800.00
应收账款	中国电子科技集团公司第十三研究所	80,000.00	370,000.00
应收账款	中国电子科技集团公司第二十研究所	69,500.00
应收账款	中国电子科技集团公司第二十九研究所	6,000.00	205,600.00
应收账款	成都三零凯天通信实业有限公司	100.00	115,650.00
应收账款	中国电子科技集团公司第三研究所		90,360.00
应收账款	中国电子科技集团公司第九研究所		561,300.00
应收账款	中国电子科技集团公司第二十七研究所		39,200.00
应收账款	中国电子科技集团公司第二十八研究所		245,000.00
应收账款	中国电子科技集团公司第三十八研究所		288,600.00
应收账款	中国电子科技集团公司第五十三研究所		171,500.00
	合 计	16,948,224.57	5,196,604.64
其他应收款	成都三零盛安信息系统有限公司	6,354.00
	合 计	6,354.00
应付账款	中国电子科技集团公司第三十研究所	13,069,289.37	4,857,267.53
应付账款	中国电子科技集团公司第五十研究所		84,614.20
应付账款	成都三零嘉微电子有限公司	419,732.08	122,500.00
应付账款	成都三零盛安信息系统有限公司	205,283.77	180,326.51
应付账款	成都三零瑞通移动通信有限公司	1,266,190.00	1,408,970.00
应付账款	上海三零卫士信息安全有限公司	45,635.90
应付账款	成都三零凯天通信实业有限公司	0.70	0.70

60

成都卫士通信息产业股份有限公司

年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
	合 计	15,006,131.82	6,653,678.94
其他应付款	中国电子科技集团公司第三十研究所	2,692,825.96	640,608.01
其他应付款	成都三零盛安信息系统有限公司	366,250.00
	合 计	3,059,075.96	640,608.01

七、或有事项

截止2010年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。

八、承诺事项

截止2010年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

根据 2011 年 4 月 9 日召开的第四届董事会第二十一次会议通过 2010 年度利润分 配预案的决议：公司以 2010 年 12 月 31 日股本 132,855,435.00 股为基数，向全体股东每

10 股以资本公积转增股本 3 股并派发现金红利 2 元（含税）。该预案尚需公司股东大 会审议批准。

截止2011年4月10日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整 事项。

十、其他重要事项说明

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）

1 、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
金额	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计提
	107,084,428.35	82.78	2,852,233.49	2.66	69,079,316.03	71.03	1,951,460.00	2.85
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

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按账龄组合计提坏账准备
	22,280,382.78	17.22	4,915,593.79	22.06	28,172,596.8	28.97	4,078,361.13	14.48
的应收账款
组合小计
	22,280,382.78	17.22	4,915,593.79	22.06	28,172,596.8	28.97	4,078,361.13	14.48
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计
	129,364,811.13	---	7,767,827.27	---	97,251,912.83	---	6,029,821.13	---

应收账款种类的说明：期末余额在 200 万元以上的应收款确定为单项金额重大的 应收账款；应收账款组合中账龄在 3 年以上的应收款确定为单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款组合。

根据公司会计政策，母公司与分公司、全资子公司以及相互之间的往来不计提 坏账。

在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试未 发生减值，汇同单项金额不重大的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款组

合：

	账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 1,855,984.00 46.59 927,992.00 1,017,306.20 47.54 508,653.10 4至5年 1,016,180.20 25.51 812,944.16 754,600.00 35.27 603,680.00 5年以上 1,111,316.00 27.90 1,111,316.00 367,720.00 17.19 367,720.00 合计 3,983,480.20 71.60 2,852,252.16 2,139,626.20 100.00 1,480,053.10

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年度审计报告

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（4）期末应收账款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司 关系	金额 年限	占应收账款总额 的比例(%)
成都卫士通信息安全技术有限公司	子公司	45,151,539.151年以内	34.90
成都三零豪赛网络安全技术有限公司	子公司	33,942,360.951年以内	26.24
深圳市卫士通信息安全技术有限公司	子公司	10,587,834.543年以内	8.18
上海卫士通网络安全有限公司	子公司	7,241,850.991年以内	5.60
沈阳卫士通网络安全有限责任公司	子公司	3,284,970.001年以内	2.54
合 计		100,208,555.63	77.46

（5）应收关联方账款情况：

（5）应收关联方账款情况：
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额 的比例(%)
成都三零普瑞科技有限公司	同受母公司控制	842,080.00	0.65
中国电子科技集团公司第三十研究所	控股股东	600,000.00	0.46
成都三零盛安信息系统有限公司	同受母公司控制	40,000.00	0.03
上海三零卫士信息安全有限公司	同受母公司控制	34,000.00	0.03
成都三零瑞通移动通信有限公司	同受母公司控制	30,000.00	0.02
成都三零凯天通信实业有限公司	同受母公司控制	100.00	0.00
中国电子科技集团公司第二十九研究所	同受中电集团控制	6,000.00	0.00
成都卫士通信息安全技术有限公司	子公司	45,151,539.15	34.90
成都三零豪赛网络安全技术有限公司	子公司	33,942,360.95	26.24
深圳市卫士通信息安全技术有限公司	子公司	10,587,834.54	8.18
上海卫士通网络安全有限公司	控股子公司	7,241,850.99	5.60
沈阳卫士通网络安全有限责任公司	控股子公司	3,284,970.00	2.54
成都摩宝网络科技有限公司	控股子公司	2,618,723.72	2.02
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	控股子公司	2,088,409.00	1.61

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成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

合 计 106,467,868.35 82.30

2 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
	2,053,669.63	16.54
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	10,363,059.12 83.46 1,220,974.85 11.78 7,669,101.80 100.00 816,067.38 10.64
	10,363,059.12	83.46			7,669,101.80	100.00	816,067.38	10.64
			1,220,974.85	11.78
组合小计	10,363,059.12 83.46 1,220,974.85 11.78 7,669,101.80 100.00 816,067.38 10.64
	10,363,059.12	83.46			7,669,101.80	100.00	816,067.38	10.64
			1,220,974.85	11.78
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计
	12,416,728.75	---	1,220,974.85	---	7,669,101.80	---	816,067.38	---

其他应收款种类的说明：期末余额在 200 万元以上的其他应收款确定为单项金额 重大的其他应收款；组合中账龄在 3 年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款组合。

（2）期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应

收款：

			期末数			期初数
	账龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
1	年以内
1	至2年
2	至3年

64

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

3至4年	778,819.60	80.30	389,409.80	629,339.65	95.18	314,669.82
4至5年	160,120.00	16.51	128,096.00	21,000.00	3.18	16,800.00
5年以上	30,940.00	3.19	30,940.00	10,900.00	1.64	10,900.00
合计	969,879.60	100.00	548,445.80	661,239.65	100.00	342,369.82

（3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。

（4）期末其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公 司关系	金额	年限 占其他应收款 总额的比例(%)	年限 占其他应收款 总额的比例(%)
成都三零豪赛网络安全技术有限公司	子公司	2,053,669.63	1年以内	16.54
成都摩宝网络科技有限公司	子公司	1,685,906.22	1年以内	13.58
中国航空工业集团公司	客户	610,000.00	3年以内	4.91
成都市武侯区财政支付中心（政府采购中
心）	客户	250,000.00	1年以内	2.01
重庆聚诚招标代理有限公司	客户	250,000.00	1年以内	2.01
合 计		4,849,575.85		39.06
（5）应收关联方账款情况：
单位名称	与本公司 关系		金额	占其他应收款总 额的比例(%)
成都三零豪赛网络安全技术有限公司		子公司	2,053,669.63	16.54
成都摩宝网络科技有限公司		子公司	1,685,906.22	13.58
成都卫士通信息安全技术有限公司		子公司	67,001.19	0.54
深圳市卫士通信息安全技术有限公司		子公司	222,290.34	1.79
四川卫士通信息安全平台技术有限公司		子公司	108,674.28	0.88
合计			4,137,541.66	33.32

3 、长期股权投资

65

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

								在被
被投资单位	核 算 方 法	初始投资成 本	期初数	增减变动	期末数	在被投资 单位持股 比例(%)	在被 投资 单位 表决 权比 例(%)	投资 单位 持股 比例 与表 决权 比例 不一 致的	减 值 准 备	本 期 计 提 减 值 准 备	现金红利
								说明
上海卫士通网	成
络安全有限公	本
司	法	2,186,129.61	2,186,129.61		2,186,129.61	75.00	75.00				450,000.00
成都卫士通信	成
息安全技术有	本
限公司	法	50,000,000.00	20,000,000.00	30,000,000.00	50,000,000.00	100.00	100.00
四川卫士通信	成
息安全平台技	本
术有限公司	法	1,627,991.91	1,627,991.91		1,627,991.91	53.33	53.33				2,650,319.60
深圳市卫士通	成
信息安全技术	本
有限公司	法	1,405,000.00	1,405,000.00		1,405,000.00	100.00	100.00
沈阳卫士通网	成
络安全有限责	本
任公司	法	275,000.00	275,000.00		275,000.00	55.00	55.00
成都三零豪赛	成
网络安全有限	本
公司	法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	100.00	100.00
	成
成都摩宝网络	本
科技有限公司	法	10,000,000.00		10,000,000.00	10,000,000.00	43.4783	43.4783
深圳市虹安信	成
息技术有限公	本
司	法	800,000.00	800,000.00		800,000.00	10.00	10.00
合计		76,294,121.52	36,294,121.52	40,000,000.00	76,294,121.52						3,100,319.60

经公司总经理办公会讨论通过，2010 年 3 月出资 1,000 万元在成都市高新区创业

路 6 号设立了子公司成都摩宝网络科技有限公司。

4 、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本：

项	目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入		212,076,965.27	155,764,578.18
其他业务收入		2,425,786.11	95,267.52
营业成本		64,238,495.32	48,038,020.10

（2）主营业务（分行业）：

66

成都卫士通信息产业股份有限公司

年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
政府部门	110,081,662.34	30,245,597.96	83,028,347.37	24,381,661.57
军工等大型企业集团	18,046,729.42	4,480,396.73	41,674,040.47	14,132,612.19
金融企业	28,719,993.27	6,097,874.86	4,673,006.19	1,730,866.48
电力企业	41,273,033.92	15,636,784.31	21,114,805.80	7,675,775.83
其他企业	13,955,546.32	5,406,026.31	5,274,378.35	117,104.03
合计	212,076,965.27	61,866,680.17	155,764,578.18	48,038,020.10
（3）主营业务（分产品）：

合计 212,076,965.27 61,866,680.17 155,764,578.18 48,038,020.10 （3）主营业务（分产品）：	合计 212,076,965.27 61,866,680.17 155,764,578.18 48,038,020.10 （3）主营业务（分产品）：
产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 单机产品 148,343,926.28 37,651,266.67 102,675,353.13 35,395,179.52 系统产品 51,850,963.02 15,955,516.14 31,761,827.52 6,866,464.63 安全服务与集成 10,800,354.23 7,299,785.25 17,921,897.53 2,869,175.52 其他 1,081,721.74 960,112.11 3,405,500.00 2,907,200.43 合计 212,076,965.27 61,866,680.17 155,764,578.18 48,038,020.10 （4）主营业务（分地区）： 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北 12,788,941.85 6,226,693.84 4,340,597.49 3,334,143.90 华北 96,889,317.65 28,760,305.68 60,377,755.83 15,628,122.64 华东 29,604,293.55 7,477,500.02 16,009,281.56 4,777,243.46 华南 14,484,630.99 3,672,948.54 22,204,798.35 7,243,388.63 华中 5,875,537.38 1,965,648.87 10,363,223.18 4,962,857.26 西北 9,682,858.99 1,908,605.99 9,870,767.75 2,908,221.79 西南 41,622,829.31 11,689,296.33 27,794,876.22 8,208,077.96 境外 1,128,555.55 165,680.89 4,803,277.80 975,964.46 总计 212,076,965.27 61,866,680.17 155,764,578.18 48,038,020.10 （5）前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收 入的比例 成都三零豪赛网络安全技术有限公司 120,218,246.93 56.05% 成都卫士通信息安全技术有限公司 64,575,359.28 30.10%
	客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收 入的比例 成都三零豪赛网络安全技术有限公司 120,218,246.93 56.05% 成都卫士通信息安全技术有限公司 64,575,359.28 30.10%

67

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

上海卫士通网络安全有限公司	9,616,881.22	4.48%
沈阳卫士通网络安全有限责任公司	4,435,623.97	2.07%
成都武侯工业园投资开发有限公司	2,879,789.91	1.34%
合计	201,725,901.31	94.04%

5 、投资收益

（1）投资收益明细情况

5、投资收益 （1）投资收益明细情况
项 目	本期数		上年同期数
成本法核算股权投资收益	3,100,319.60		2,218,189.50
权益法核算股权投资收益
股权投资处置收益
合计	3,100,319.60		2,218,189.50
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减 变动的原因
上海卫士通网络安全有限公司	450,000.00	450,000.00
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	2,650,319.60	1,768,189.50
合 计	3,100,319.60	2,218,189.50

本公司投资收益汇回不存在重大限制。

6 、母公司现金流量表补充资料

（1）母公司现金流量表补充资料披露如下：

6、母公司现金流量表补充资料 （1）母公司现金流量表补充资料披露如下：
补 充 资 料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	50,861,352.67	34,137,309.70
加：计提的资产减值准备	6,591,855.36	-4,766,657.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,832,041.07	3,994,471.06
无形资产摊销	209,999.50	245,000.08
长期待摊费用摊销	391,502.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号
填列）	44,177.90	3,849.98

68

成都卫士通信息产业股份有限公司

年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

补 充 资 料	本期发生额	上期发生额
固定资产报废损失（收益以"-"号填列）	-
公允价值变动损益（收益以"-"号填列）	-
财务费用（收益以"-"号填列）	-
投资损失（收益以"-"号填列）	-3,100,319.60	-2,218,189.50
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）	-523,420.73	740,762.80
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）	-
存货的减少（增加以"-"号填列）	-20,512,120.84	-12,172,730.80
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列）	-34,872,792.63	-21,376,423.73
经营性应付项目的增加（收益以"-"号填列）	34,389,511.91	8,205,866.88
其他	-
经营活动产生的现金流量净额	38,311,786.62	6,793,259.26
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：	-
债务转为资本	-
一年内到期的可转换公司债券	-
融资租入固定资产	-
3、现金及现金等价物净增加情况：	-
现金的期末余额	172,037,563.86	182,919,251.21
减：现金的期初余额	182,919,251.21	242,038,625.83
加：现金等价物的期末余额	-
减：现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物净增加额	-10,881,687.35	-59,119,374.62
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目	本期发生额 上期发生额 说明

69

成都卫士通信息产业股份有限公司

年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

项 目	本期发生额	上期发生额	说明
非流动资产处置损益	-67,245.54	-9,849.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	4,854,919.51	7,671,228.27
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	108,080.45	172,624.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-530,410.20	-790,796.27
少数股东权益影响额（税后）	-943,969.47	-37,174.92
合 计	3,421,374.75	7,006,031.32

2 、净资产收益率及每股收益

70

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

	加权平均净资产	每股收益	每股收益
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.53%	0.4900	0.4900
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润	14.71%	0.4643	0.4643
每股收益计算过程详见附注五、31；净资产收益率的计算过程如下：

项目	序号	本年数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	65,105,204.03
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损
	2
益		3,421,374.75
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润	3=1-2	61,683,829.28
归属于公司普通股股东的期初净资产	4	387,117,579.22
归属于本公司普通股股东的净利润÷ 2	5=1/2	32,552,602.02
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	6	4,025,922.30
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	7	8
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动	8	6,956,537.00
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	9	3.92
报告期月份数	10	12
加权平均净资产	11=4+5-67/10+89/10	419,258,701.79
归属于公司普通股股东的净利润对应的净资产收益率	12=1÷ 11	15.53%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润对应的净资
	13=3÷ 11
产收益率		14.71%

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

• 1）货币资金年末数比年初数增加 9,091.22 万元，增幅 34.43%，主要系经营活动

• 产生的现金流量净额大幅增加和新设控股子公司吸收投资所致。

• 2）预付款项年末数比年初数增加 3,510.04 万元, 增幅 92.28%，主要原因系本期预

• 付了购房款 1,614.23 万元和预付了大量集成销售项目设备款。

• 3）其他应收款年末数比年初数增加 377.83 万元, 增幅 44.78%，主要原因系市场规

• 模扩大，投标保证金及履约保证金增大。

• 4）存货年末数比年初数增加 2,735.74 万元, 增幅 55.23%，主要原因系年末备货所

71

成都卫士通信息产业股份有限公司 2010 年度审计报告

==> picture [32 x 19] intentionally omitted <==

致。

5）固定资产年末数比年初数增加 538.34 万元，增加幅度 33.62%，主要原因系本期 使用募集资金购建固定资产所致。

6）应付账款年末数比年初数增加 2,961.35 万元，增加幅度 44.55%，主要原因系年 末采购了大量集成项目设备尚未支付款项所致。

7）预收款项年末数比年初数增加 3646.21 万元，增幅 1020.39%，主要系年末预收 2011 年度销售项目货款所致。

8）应交税费年末数比年初数增加 1,242.92 万元，增加幅度 151.88%，主要原因系本 期应交企业所得税及应交增值税大幅增加所致。

9）其他应付款年末数比年初数增加 445.05 万元，增加幅度 119.04%，主要原因系 本期应付未付费用增加所致。

10）少数股东权益年末数比年初数增加 2471.27 万元，增加幅度 143.28%，主要原 因系本期新设成都摩宝网络科技有限公司吸收少数股东投资所致。

11）由于报告期公司整体能力进一步提升，安全集成与服务、重点行业的收入增 长明显，报告期实现收入 37,807.76 万元，比上年增长 40.36%；营业成本的增加主要系 销售收入的增长。

12）营业利润、利润总额及归属于上市公司股东的净利润增加的主要原因除营业 收入增加带来销售毛利增加外，公司费用控制有效，收入显著增加并未带来费用明显 增长也是一个重要原因。所得税费用的增加主要系利润增加引起当期所得税增加所致。 十三、财务报表的批准

本财务报告于 2011 年 4 月 9 日经本公司第四 届董事会第二十一次会议批准报

出。

成都卫士通信息产业股份有限公司

公司法定代表人： 杨新

主管会计工作的公司负责人： 王忠海 公司会计机构负责人： 刘晓琴

二 0 一一年四月九日

72