CETC Cyberspace Security Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2008

Mar 31, 2009

成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告

四川华信(集团)会计师事务所

SICHUANHUAXIN(GROUP)CPAFIRM

川华信审（2009）012 号

审计报告

成都卫士通信息产业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都卫士通信息产业股份有限公司（以下简称卫士通公司）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表， 现金流量表和合并现金流量表，所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是卫士通公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的 会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，卫士通公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了卫士通公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。

四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：冯 渊

有限责任公司 中国·成都 中国注册会计师：陈宗英

二○○九年三月二十八日

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成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告

合并资产负债表（一）

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日

		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
资产	附注 号	年末数		年初数
		合并数	母公司	合并数	母公司
流动资产：
货币资金	七、1	281,004,542.72	242,038,625.83	117,381,281.19	84,706,253.99
交易性金融资产		-	-	-	-
应收票据		-	-	-	-
应收账款	七、2	102,874,238.04	97,385,747.36	82,594,002.71	81,146,360.17
预付款项	七、3	5,143,157.43	4,882,444.92	3,427,945.04	3,262,245.54
应收利息		-	-	-	-
应收股利		-	2,004,750.00	-	668,250.00
其他应收款	七、2	10,468,297.19	13,789,568.80	6,866,790.06	6,354,556.62
存货	七、4	38,228,421.53	30,975,146.12	22,507,479.84	16,260,668.04
一年内到期的非流动资产		-	-	-	-
其他流动资产		-	-	-	-
流动资产合计		437,718,656.91	391,076,283.03	232,777,498.84	192,398,334.36
非流动资产：					-
可供出售金融资产		-	-	-	-
持有至到期投资		-	-	-	-
长期应收款		-	-	-	-
长期股权投资		-	24,639,121.52	-	4,639,121.52
投资性房地产		-	-	-	-
固定资产	七、5	11,975,097.88	9,693,157.80	12,959,056.91	11,509,333.40
在建工程		-	-	-	-
工程物资		-	-	-	-
固定资产清理		-	-	-	-
生产性生物资产		-	-	-	-
油气资产		-	-	-	-
无形资产	七、6	369,999.58	369,999.58	589,999.66	589,999.66
开发支出		-	-	-	-
商誉	七、7	7,991.91	-	7,991.91	-
长期待摊费用	七、8	1,307,152.22	1,307,152.22	-	-
递延所得税资产	七、9	3,626,160.39	1,661,401.17	2,761,063.16	1,715,189.69
其他非流动资产	七、 10	-	-	5,300,531.95	4,953,018.65
非流动资产合计		17,286,401.98	37,670,832.29	21,618,643.59	23,406,662.92
资产总计		455,005,058.89	428,747,115.32	254,396,142.43	215,804,997.28
公司法定代表人：罗天文		主管会计工作的公司负责人：王忠海 公司会计机构负责人：刘晓琴

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成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告

合并资产负债表（二）

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日

		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东 权益）	附注号	年末数		年初数
		合并数	母公司	合并数	母公司
流动负债：
短期借款	七、12	-	-	20,000,000.00	20,000,000.00
交易性金融负债		-	-	-	-
应付票据		-	-	-	-
应付账款	七、13	47,072,347.13	50,243,639.45	46,469,900.68	43,461,976.85
预收款项	七、13	2,305,089.12	8,118,551.93	8,160,767.55	2,097,991.55
应付职工薪酬	七、14	2,161,246.35	1,985,850.97	3,873,385.24	3,223,614.79
应交税费	七、15	11,420,484.70	8,389,206.44	8,348,228.76	6,396,399.60
应付利息		-	-	-	-
应付股利	七、16	470,250.00	-	413,250.00	-
其他应付款	七、13	7,081,014.52	8,083,975.90	5,179,566.66	3,927,857.44
一年内到期的非流动负债		-	-	-	-
其他流动负债		-	-	-	-
流动负债合计		70,510,431.82	76,821,224.69	92,445,098.89	79,107,840.23
非流动负债：			-		-
长期借款		-	-	-	-
应付债券		-	-	-	-
长期应付款		-	-	-	-
专项应付款	七、17	-	-	6,365,000.00	5,145,000.00
预计负债		-	-	-	-
递延所得税负债		-	-	-	-
其他非流动负债	七、18	6,239,614.40	4,440,727.70	1,854,535.00	1,248,135.00
非流动负债合计		6,239,614.40	4,440,727.70	8,219,535.00	6,393,135.00
负债合计		76,750,046.22	81,261,952.39	100,664,633.89	85,500,975.23
所有者权益（或股东权益）：			-		-
实收资本（或股本）	七、19	67,098,705.00	67,098,705.00	50,098,705.00	50,098,705.00
资本公积	七、20	170,450,714.03	170,450,714.03	1,377,812.74	1,377,812.74
减：库存股		-	-	-	-
盈余公积	七、21	22,847,058.51	22,847,058.51	19,736,234.55	19,736,234.55
未分配利润	七、22	102,020,069.70	87,088,685.39	70,749,031.48	59,091,269.76
归属于母公司所有者权益合计		362,416,547.24	347,485,162.93	141,961,783.77	130,304,022.05
少数股东权益		15,838,465.43	-	11,769,724.77	-
所有者权益合计		378,255,012.67	347,485,162.93	153,731,508.54	130,304,022.05
负债和所有者权益总计		455,005,058.89	428,747,115.32	254,396,142.43	215,804,997.28
公司法定代表人：罗天文		主管会计工作公司负责人： 王忠海 公司会计机构负责人：刘晓琴

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成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告

合并利润表

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司	编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司	2008年度	2008年度	单位：人民币元	单位：人民币元
项目	附注 号	本年数		上年数
		合并数	母公司	合并数	母公司
一、营业收入	七、23	210,535,067.70	142,791,588.93	200,845,845.40	150,894,299.98
其中:营业成本	七、23	64,634,004.17	43,681,545.12	72,385,695.95	54,884,657.48
营业税金及附加	七、24	3,023,027.69	1,982,025.74	2,963,086.67	2,181,437.85
销售费用	七、25	47,654,157.87	33,139,727.22	39,539,770.78	30,542,250.41
管理费用	七、26	62,084,879.83	43,522,338.99	45,007,705.03	31,508,568.56
财务费用	七、27	-1,300,210.30	-1,145,583.43	659,899.36	821,098.31
资产减值损失	七、28	5,649,467.69	4,329,447.42	5,064,041.79	4,824,144.68
加:公允价值变动收益（损失以“－”填列）		-	-	-	-
投资收益（损失以“－”填列）	七、29	-	1,899,000.00	1,601,324.11	809,986.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-	150,000.00	150,000.00
二、营业利润（亏损以“－”填列）		28,789,740.75	19,181,087.87	36,826,969.93	26,942,129.38
加:营业外收入	七、30	12,940,085.44	12,178,481.35	5,768,315.56	4,758,831.50
减:营业外支出	七、31	434,507.37	196,121.07	169,356.66	164,831.61
其中:非流动资产处置损失		25,389.11	22,373.07	154,926.01	151,831.61
三、利润总额(亏损总额以“－”号表示)		41,295,318.82	31,163,448.15	42,425,928.83	31,536,129.27
减:所得税费用	七、32	1,493,715.98	55,208.56	4,506,522.72	3,459,919.85
四、净利润（净亏损以“－”填列）		39,801,602.84	31,108,239.59	37,919,406.11	28,076,209.42
归属于母公司所有者的净利润		34,381,862.18	-	33,745,326.90	-
少数股东损益		5,419,740.66	-	4,174,079.21	-
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.62	0.56	0.67	0.56
（二）稀释每股收益		0.62	0.56	0.67	0.56
公司法定代表人：罗天文 主管会计工作的公司负责人：王忠海				公司会计机构负责人：刘晓琴

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成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告

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成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告

合 并 现 金 流 量 表

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司

2008年度

单位：人民币元

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司		2008年度	2008年度	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注号	本年数		上年数
		合并数	母公司	合并数	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		214,388,433.94	153,793,973.23	233,075,034.84	169,862,192.61
收到的税费返还		11,760,320.51	11,760,320.51	5,285,106.53	4,699,346.50
收到其他与经营活动有关的现金	七、33	10,634,357.86	8,846,921.63	2,247,967.96	1,260,000.00
经营活动现金流入小计		236,783,112.31	174,401,215.37	240,608,109.33	175,821,539.11
购买商品、接受劳务支付的现金		97,925,240.32	64,084,363.04	77,264,168.46	50,831,878.92
支付给职工以及为职工支付的现金		54,742,135.13	38,016,587.07	40,976,542.40	33,326,723.03
支付的各项税费		26,027,986.60	16,730,485.70	34,628,149.85	25,331,079.13
支付其他与经营活动有关的现金	七、34	54,638,618.69	41,843,703.59	44,665,356.90	29,019,145.29
经营活动现金流出小计		233,333,980.74	160,675,139.40	197,534,217.61	138,508,826.37
经营活动产生的现金流量净额		3,449,131.57	13,726,075.97	43,073,891.72	37,312,712.74
二、投资活动产生的现金流量：		-	-
收回投资收到的现金		-	-	-	-
取得投资收益收到的现金		-	562,500.00	150,000.00	525,000.00
处置固定资产、无形资产、其他长期资产收回的现金净额		19,987.43	12,402.23	3,105.20	1,510.00
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额		-	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-	11,249,700.00	11,249,700.00
投资活动现金流入小计		19,987.43	574,902.23	11,402,805.20	11,776,210.00
购建固定资产、无形资产、其他长期资产支付的现金		5,573,847.16	3,990,596.05	3,672,947.90	3,360,089.90
投资支付的现金		-	20,000,000.00	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-	-	-
投资活动现金流出小计		5,573,847.16	23,990,596.05	3,672,947.90	3,360,089.90
投资活动产生的现金流量净额		-5,553,859.73	-23,415,693.82	7,729,857.30	8,416,120.10
三、筹资活动产生的现金流量：		-	-
吸收投资收到的现金		192,540,000.00	192,540,000.00	-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			-	-	-
取得借款收到的现金		-	-	20,000,000.00	20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-	-	-
筹资活动现金流入小计		192,540,000.00	192,540,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
偿还债务支付的现金		20,000,000.00	20,000,000.00	23,500,000.00	23,500,000.00
分配股利、利润及偿付利息支付的现金		1,403,500.00	109,500.00	4,626,893.80	4,155,268.80
其中：子公司支付给少数股东股利、利润支付的现金			-	471,625.00	-
支付其他与筹资活动有关的现金	七、35	5,408,510.31	5,408,510.31	-	-
筹资活动现金流出小计		26,812,010.31	25,518,010.31	28,126,893.80	27,655,268.80
筹资活动产生的现金流量净额		165,727,989.69	167,021,989.69	-8,126,893.80	-7,655,268.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		163,623,261.53	157,332,371.84	42,676,855.22	38,073,564.04
加：期初现金及现金等价物余额		117,381,281.19	84,706,253.99	74,704,425.97	46,632,689.95
六、期末现金及现金等价物余额		281,004,542.72	242,038,625.83	117,381,281.19	84,706,253.99
公司法定代表人：罗天文 主管会计工作公司负责人：王忠海 公司会计机构负责人：刘晓琴

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成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告

现金流量表 ( 续 )

编制单位: 成都卫士通信息产业股份有限公司 2008年度 单位：人民币元

编制单位:成都卫士通信息产业股份有限公司		2008年度	2008年度	单位：人民币元	单位：人民币元
补充资料	附注	本年数		上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：		合并数	母公司	合并数	母公司
净利润		39,801,602.84	31,108,239.59	37,919,406.11	28,076,209.42
加：资产减值准备		5,649,467.69	4,329,447.42	5,064,041.79	4,824,144.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧		4,447,368.78	3,714,966.48	4,530,396.78	3,874,297.87
无形资产摊销		220,000.08	220,000.08	220,000.08	220,000.08
长期待摊费用摊销		752,751.49	752,751.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）		22,515.27	19,499.23	153,636.01	150,541.61
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-	-
财务费用（收益以“－”号填列）		109,500.00	109,500.00	1,021,491.67	1,021,491.67
投资损失（收益以“－”号填列）		-	-1,899,000.00	-1,601,324.11	-809,986.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		-865,097.23	53,788.52	-217,445.31	218,188.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）		-15,014,512.93	-14,008,049.32	-7,834,089.37	-5,999,765.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）		-31,246,422.54	-29,624,046.17	-5,933,859.53	-8,382,071.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）		-428,041.88	18,948,978.65	9,751,637.60	14,119,663.08
其他
经营活动产生的现金流量净额		3,449,131.57	13,726,075.97	43,073,891.72	37,312,712.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		281,004,542.72	242,038,625.83	117,381,281.19	84,706,253.99
减：现金的期初余额		117,381,281.19	84,706,253.99	74,704,425.97	46,632,689.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		163,623,261.53	157,332,371.84	42,676,855.22	38,073,564.04

公司法定代表人：罗天文 主管会计工作的公司负责人：王忠海 公司会计机构负责人：刘晓琴

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8

成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告

一 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（ ）

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2008年度
	归属母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合 计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	50,098,705.00	1,377,812.74	-	19,736,234.55	70,749,031.48	11,769,724.77	153,731,508.54
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	50,098,705.00	1,377,812.74	-	19,736,234.55	70,749,031.48	11,769,724.77	153,731,508.54
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	17,000,000.00	169,072,901.29	-	3,110,823.96	31,271,038.22	4,068,740.66	224,523,504.13
（一）净利润	-	-	-	-	34,381,862.18	5,419,740.66	39,801,602.84
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	-	169,072,901.29	-	-	-	-1,351,000.00	167,721,901.29
1、可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-	-
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	-	-	-	-	-	-	-
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	169,072,901.29	-	-	-	-1,351,000.00	167,721,901.29
上述（一）和（二）合计	-	169,072,901.29	-	-	34,381,862.18	4,068,740.66	207,523,504.13
（三）所有者投入和减少资本	17,000,000.00	-	-	-	-	-	17,000,000.00
1、所有者投入资本	17,000,000.00	-	-	-	-	-	17,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	3,110,823.96	-3,110,823.96	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	3,110,823.96	-3,110,823.96	-	-
2、对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	67,098,705.00	170,450,714.03	-	22,847,058.51	102,020,069.70	15,838,465.43	378,255,012.67
公司法定代表人：罗天文	主管会计工作的公司负责人：王忠海 公司会计机构负责人：刘晓琴

9

成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（二）

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2007年度
	归属母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	50,098,705.00	1,280,371.08	-	16,928,613.61	39,811,325.52	8,302,395.56	116,421,410.77
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	50,098,705.00	1,280,371.08	-	16,928,613.61	39,811,325.52	8,302,395.56	116,421,410.77
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	97,441.66	-	2,807,620.94	30,937,705.96	3,467,329.21	37,310,097.77
（一）净利润	-	-	-	-	33,745,326.90	4,174,079.21	37,919,406.11
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	-	97,441.66	-	-	-	-706,750.00	-609,308.34
1、可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-	-
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	-	-	-	-	-	-	-
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	97,441.66	-	-	-	-706,750.00	-609,308.34
上述（一）和（二）合计	-	97,441.66	-	-	33,745,326.90	3,467,329.21	37,310,097.77
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	2,807,620.94	-2,807,620.94	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	2,807,620.94	-2,807,620.94	-	-
2、对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	50,098,705.00	1,377,812.74	-	19,736,234.55	70,749,031.48	11,769,724.77	153,731,508.54
公司法定代表人：罗天文	主管会计工作的公司负责人：王忠海 公司会计机构负责人：刘晓琴

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成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告

成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告	成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告	成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告	成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告	成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告	成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告	成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告	成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告
	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（一）
编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司							单位：人民币元
项 目		2008年度
		实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额		50,098,705.00	1,377,812.74	-	19,736,234.55	59,091,269.76	130,304,022.05
加:会计政策变更		-	-	-	-	-	-
前期差错更正		-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额		50,098,705.00	1,377,812.74	-	19,736,234.55	59,091,269.76	130,304,022.05
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）		17,000,000.00	169,072,901.29	-	3,110,823.96	27,997,415.63	217,181,140.88
（一）净利润		-	-	-	-	31,108,239.59	31,108,239.59
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		-	169,072,901.29	-	-	-	169,072,901.29
1、可供出售金融资产公允价值变动净额		-	-	-	-	-	-
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响		-	-	-	-	-	-
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响		-	-	-	-	-	-
4、其他		-	169,072,901.29	-	-	-	169,072,901.29
上述（一）和（二）合计		-	169,072,901.29	-	-	31,108,239.59	200,181,140.88
（三）所有者投入和减少资本		17,000,000.00	-	-	-	-	17,000,000.00
1、所有者投入资本		17,000,000.00	-	-	-	-	17,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额		-	-	-	-	-	-
3、其他		-	-	-	-	-	-
（四）利润分配		-	-	-	3,110,823.96	-3,110,823.96	-
1、提取盈余公积		-	-	-	3,110,823.96	-3,110,823.96	-
2、对所有者（或股东）的分配		-	-	-	-	-	-
3、其他		-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）		-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）		-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损		-	-	-	-	-	-
4、其他		-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额		67,098,705.00	170,450,714.03	-	22,847,058.51	87,088,685.39	347,485,162.93
公司法定代表人：罗天文		主管会计工作的公司负责人：王忠海			公司会计机构负责人：刘晓琴

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11

成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告

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12

成都卫士通信息产业股份有限公司 审计报告

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（二）

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：成都卫士通信息产业股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2007年度
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	50,098,705.00	1,280,371.08	-	16,928,613.61	33,822,681.28	102,130,370.97
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	50,098,705.00	1,280,371.08	-	16,928,613.61	33,822,681.28	102,130,370.97
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	97,441.66	-	2,807,620.94	25,268,588.48	28,173,651.08
（一）净利润	-	-	-	-	28,076,209.42	28,076,209.42
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	-	97,441.66	-	-	-	97,441.66
1、可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	-	-	-	-	-	-
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	97,441.66	-	-	-	97,441.66
上述（一）和（二）合计	-	97,441.66	-	-	28,076,209.42	28,173,651.08
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入资本	-	-	-	-	-	-
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	2,807,620.94	-2,807,620.94	-
1、提取盈余公积	-	-	-	2,807,620.94	-2,807,620.94	-
2、对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	50,098,705.00	1,377,812.74	-	19,736,234.55	59,091,269.76	130,304,022.05
公司法定代表人：罗天文	- - 主管会计工作的公司负责人：王忠海 公司会计机构负责人：刘晓琴

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

会计报表附注

一、公司的基本情况

（一）公司历史沿革

成都卫士通信息产业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是于 1998 年 3 月 12 日经 成都市经济体制改革委员会“成体改[1998]第 28 号”批准成立的股份有限公司，公司由中国电 子科技集团公司第三十研究所、西南通信研究所、成都西通开发公司及罗天文等 1418 名自然 人共同出资以发起设立方式组建，公司注册资本人民币 1201 万元。

公司于 2000 年实施 1999 年度分配方案，用 1999 年底累计可供分配利润向全体股东每 10 股送 5.6 股，共计派发股票股利 6,725,600.00 元，变更后总股本 18,735,600.00 股。

公司于 2001 年实施 2000 年度分配方案，用 2000 年底累计可供分配利润向全体股东每 10 股送 3 股，共计派发股票股利 5,620,680.00 元，变更后总股本 24,356,280.00 股。

2001 年 5 月公司发起人股东在持有本公司股份满三年后进行合法转让，自然人分别转让 860 万股和 120 万股给成都新兴创业投资有限责任公司和成都三实立科技实业有限公司，同 时自然人股东内部也进行了转让，上述股权转让已在成都市工商局办理备查登记，转让后， 股本结构变化为中国电子科技集团公司第三十研究所持股 42.96%，成都新兴创业投资有限责 任公司持股 35.31%，西南通信研究所持股 5%，成都三实立科技实业有限公司持股 4.93%， 成都西通开发公司持股 2.08%，16 名自然人持股 9.72%。

公司于 2002 年实施 2001 年度分配方案，用 2001 年底累计未分配利润向全体股东每 10 股送 4.5 股，共计派发股票股利 10,960,326.00 元，变更后总股本 35,316,606.00 股。

公司于 2003 年实施 2002 年度分配方案，用 2002 年底累计未分配利润向全体股东每 10 股送 1.44 股，共计派发股票股利 5,085,581.00 元，变更后总股本 40,402,187.00 股。

2003 年 9 月，成都西通开发公司、西南通信研究所根据中国电子科技集团公司电科财 (2003)093 号文《关于同意中国电子科技集团公司第三十研究所全资公司进行资本结构调整的 批复》，分别与中国电子科技集团公司第三十研究所签订《股权划转协议》，将持有的本公 司 841,011.00 股、2,018,427.00 股的股权无偿划转归中国电子科技集团公司第三十研究所持有， 划转后，公司的股权结构为中电集团三十研究所持股 50.04%，成都新兴创业投资有限责任公 司持股 35.31%，成都三实立科技实业有限公司持股 4.93%，16 名自然人股东持股 9.72%。

2004 年实施 2003 年度分配方案，用 2003 年底累计未分配利润向全体股东每 10 股送 2.4 股，共计派发股票股利 9,696,518.00 元，变更后总股本 50,098,705.00 股。

根据公司 2007 年 12 月 27 日召开的 2007 年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管 理委员会“证监许可[2008]926 号”文核准，公司于 2008 年 7 月 30 日首次公开发行 17,000,000 股人民币普通股（A 股），发行价格为 12.12 元/股。公司申请增加注册资本人民币 17,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 67,098,705.00 元。

14

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

上述变更已在成都市工商局办理变更登记。

（二）公司注册地址、组织形式、总部地址及基本组织架构

本公司注册地址为成都市高新大道创业路 6 号；组织形式为股份有限公司；总部地址位 于成都市高新大道创业路 6 号。

• （三）公司的业务性质、经营范围、主要产品及其变更和营业收入构成

• 1 、业务性质

本公司所处的行业为信息安全行业。信息安全是信息产业的重要分支，也是国家信息化 建设和网络社会正常秩序的重要保障。信息安全行业按照产品性质分类，可以分为安全硬件、 安全软件和安全服务。

• 2 、主要提供的产品和服务包括：

• （ 1 ）信息安全产品系列

信息安全产品系列主要包括信息安全设备、信息安全系统和信息安全模块三类。信息安 全设备包括金融数据加密机，电话、传真密码机，高速信道密码机，IP 密码机，VPN “一 ” （VirtualPrivateNetwork）系统，中华卫士防火墙等产品；信息安全系统包括 Key 通 局域 网综合安全保护系统，身份认证及访问控制系统，证书及密钥管理系统等产品；信息安全模 块包括数据密码卡，数据密码机和安全 PC 卡等产品。

（ 2 ）安全信息系统产品系列

安全信息系统产品主要包括新一代安全电子公文系统，保密文件传输系统，“县乡通”安 全电子邮件系统和安全信息交换系统等。

（ 3 ）信息终端产品

本公司目前生产的信息终端产品包括税控收款机，金融税控收款机和税控 POS 收款机等 系列产品。

（ 4 ）技术服务

本公司依托雄厚的技术支持和强大的营销网络为各层次用户提供全生命周期安全支持与 服务，包括：项目规划、工程建设、解决方案、培训和后续保障。

3 、经营范围

本公司营业范围包括通信保密与信息安全、信息网络与多媒体终端及系统等产品开发、 生产、销售、工程建设（涉及前置审批的批准后方可经营）；税控收款机系列产品、金融及 贸易结算电子设备、IC 卡机具设备、微型计算机系统产品及相关软件等电子信息技术产品的 研制、生产、组装、销售、工程、集成和服务；图像设备、电子设备、电子计算机及外围设 备、耗材；电子元器件、专用芯片的研制、生产、销售、工程建设、系统集成及技术咨询与 服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品 及技术除外。

15

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

（四）母公司以及最终实质控制人名称

公司的第一大股东为中国电子科技集团公司第三十研究所，最终实质控制人为中国电子

科技集团公司。

• （五）本公司财务报告的批准报出者是公司董事会

本次财务报告报出日期为 2009 年 3 月 28 日。

二、财务报表的编制基础

公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企

—— 业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。

• 三、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映

了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

• 1 、会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 2 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3 、记帐基础及计量属性

以权责发生制为记账基础，除下述会计政策明确以公允价值计价外，本公司以历史成本

或可变现净值为计价原则。

4 、现金等价物的确定标准

本公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 确认为现金等价物。

5 、外币核算方法

发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折算为本位币记账；期末， 对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计 入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产 经营期间的计入当期财务费用。

• 6 、金融资产和金融负债的确认和计量

• （1）金融资产和金融负债的分类

金融资产分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。

16

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （2）金融资产、金融负债的确认和计量

金融工具的计量

初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。

除下列情况外，按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用：

• A、持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。

• B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

• 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

• 除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：

• A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来

• 结清金融负债时可能发生的交易费用；

• B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

• 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的

• 利得或损失，计入当期损益。

B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，直接计入当期损益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 （3）、金融资产转移

于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的 控制时，终止确认该金融资产。

（4）、金融资产减值

本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。

A、以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。

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但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。

B、以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

C、可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始 取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可 供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

D、应收款项

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对于全资子公司视同于分公司不计 提坏账；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。按账龄分析法计提坏账准备，计提 比例列示如下：

列示如下：
账龄	计提比例（%）
一年以内	5
一至二年	10
二至三年	30
三至四年	50
四至五年	80
五年以上	100

账龄的确定的一般原则：在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收 到债务单位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的， 按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。

7 、存货核算方法

（1）存货分类

本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、发出商品

等。

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（2）存货盘存制度

本公司存货实行永续盘存制。

（3）存货计价方法和摊销方法

各种存货按取得时的实际成本记账；领用、发出采用先进先出法核算成本，低值易耗品 在领用时采用一次摊销法计入成本。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

本公司期末存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系 列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数 量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。如果期末存货有已霉烂变质、已过期且无转让 价值、生产中已不再需要且已无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值 的情况，将其账面价值全部转入当期损益。

8 、长期投资核算方法

（1）初始投资成本的确定

长期股权投资的初始投资成本按取得的方式不同分别采用如下方式确认：

A、通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计 入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务 支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益 性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。

B、通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本为在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。在 合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也应将其计入初始投资成本。合并成 本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉； 合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

C、除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，应当按 照下列规定确定其初始投资成本：

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a.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

b.以付出的非货币性资产或发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照公允价值作 为初始投资成本。

c.投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

d.通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为初始 投资成本。

（2）长期股权投资后续计量及收益确认方法

对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%或 50%以上的且有实质控制权，或虽 投资不足 50%但具有实质控制权的以及对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总 额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有 重大影响的，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追 加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认 为当期投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上、50%以下的，或虽投资 不足 20%但具有重大影响的、虽投资大于 50%但不具有实质控制权的，采用权益法核算。在 确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位 的账面净损益与持股比例计算确认并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制是指按照合同约定被投资单位的重要财务和生产经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在。

对被投资单位具有重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，当公司对其他单位的投资占该单位 有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%但在该单位派有董事的，即对被投资单位 有重大影响。

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9 、固定资产计价和折旧计提方法

（1）固定资产标准

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、 机器设备、仪器仪表、运输设备以及其他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资 产；不属于营运生产主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的， 也作为固定资产。

• （2）固定资产计价

本公司取得的固定资产分别按以下情况确定：

• ①按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险

• 等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

• ②融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者

• 中较低者作为租入资产的入账价值。

• ③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账。

• （3）固定资产分类和折旧方法

（3）固定资产分类和折旧方法	（3）固定资产分类和折旧方法	（3）固定资产分类和折旧方法
①采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率下：
固定资产类别	固定资产使用寿命（年）	年折旧率（％）
房屋建筑物	20	5.00
通用设备	4-5	25.00-20.00
电子设备	4	25.00
运输设备	6	16.17
其他设备	5-8	20.00-12.50

• 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产

• 原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 10 、在建工程核算方法

• （1）在建工程的计价

在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程需安装设 备等实际发生的支出，各项工程项目以实际成本计价，与购建在建工程直接相关的借款利息 支出，在该项资产达到预定可使用状态之前且满足借款费用资本化的三个条件时计入该项资 产的成本，在达到预定可使用状态后列入财务费用。

• （2）在建工程结转固定资产的标准和时点

• 建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，按估计价值结转为固定资产，待办理竣

• 工决算手续后在按实际成本调整原来的暂估价值。

• 11 、无形资产核算方法

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（1）无形资产的计价：本公司无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为 管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，无形资产分为土地使用权、工业产 权、专利权、非专利技术。外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使 该项资产达到预定用途所发生的其他支出；投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同 或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（2）无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合 同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同没 有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的按不超过十年的期限摊销。公司的无形资产 类别及摊销期限如下：

项目 预计使用年限 相关合同规定的受益年限 法律规定的有效年限 摊销年限 专有技术 10年 10年

12 、研究阶段支出和开发阶段支出的划分

（1）本公司内部研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计 划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，公司在会计期末进行清理，根据实际情况，对 于有合同项目的研发支出转入相应项目的生产成本，其他研发支出直接计入当期损益。

（2）本公司开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

13 、长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。

14 、资产减值的确定方法及依据

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允 价值计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。上述资产减值的确认方法，见本会计政

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策各资产相关内容。

（1）资产减值的判定

公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉

和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

• A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

• 下跌。

• B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

• 期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

• C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

• 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

• D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

• 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

• G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值， 就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。

（2）资产减值损失的确认

资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不得转回。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组 合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收 回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，应当确认商誉的减值损失。

（3）资产组的划分

单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。

• 15 、借款费用的会计处理方法

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• （1）借款的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，可直接归属于符合资本

• 化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；符合资本化条件的 资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产。

• 其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借

• 款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达 到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。

• （3）借款费用资本化金额的计算方法如下：

• 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 16 、应付职工薪酬的核算方法

• （1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支

• 出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经 费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关 的支出。

• （2）在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工

• 的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：

• 应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。 应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。 上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

• 17 、政府补助的核算方法

• （1）政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作

• 为企业所有者投入的资本。

• 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• （2）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

• 资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）与政府相关的政府补助与收益相关的政府补助的处理方式

• 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

• 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或

• 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生

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的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

18 、预计负债核算方法

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

• 定资产弃置义务或有事项相关的业务同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。 （1）该义务是公司承担的现实义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

19 、收入确认原则

（1）销售商品的收入

在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交 易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务的收入

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入。

（3）让渡资产使用权的收入

在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额 能够可靠的计量。

20 、所得税会计处理方法

本公司所得税处理采用资产负债表债务法。

公司取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差 异的，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额和适用的所得税税率确定递延所 得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是依据公 司经营活动正常，预计未来一个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所 得税资产。

21 、合并财务报表的编制方法

（1）合并的会计方法

编制合并财务报表时以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由母公司汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的 投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。

子公司所采用的与母公司不一致的会计政策，编制合并财务报表时以母公司的会计政策

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

对子公司财务报表进行调整，以调整后的子公司财务报表为基础编制合并财务报表。 （2）合并范围的确定

公司将其控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

22 、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

（ 1 ）会计政策变更

公司报告期无会计政策变更。

（ 2 ）会计估计变更

公司报告期无会计估计变更。

（ 3 ）前期重大会计差错更正

公司报告期无前期重大会计差错更正。

五、税项

公司适用的税种和税率列示如下：

税种	计税依据	税率
增值税	增值税应税收入	17%
营业税	营业税应税收入	5%
城建税（注1）	应纳流转税额	1%、7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	1%
价格调节基金	营业收入	1‰
所得税（注2）	应纳税所得额	10%、15%、18％、25%

注1：本公司控股子公司上海卫士通网络安全有限公司适用城建税税率为1%。 注2：企业所得税税率：

（1）母公司

根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）文 件的规定，对国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的、减按10%的税率征 收企业所得税。根据国家发展改革委、工业和信息化部、商务部、国家税务总局于2009年1 月联合发布的《关于发布2008年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》(发改高技 [2008]3700号)文件，公司被认定为2008年度国家规划布局内的重点软件企业，企业所得税税 率减按10%执行。

（2）子公司上海卫士通网络安全有限公司

根据财政部、国家税务总局财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 的规定，国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税。 上海卫士通网络安全有限公司是在上海浦东张江高新技术园区注册的企业并于2008年11月25

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

日被上海市科学技术委员会认定为高新技术企业，公司依据2008年高新技术企业所得税减免 通知书，公司2008年至2010年，减按15％税率征收企业所得税。

（3）子公司深圳市卫士通信息安全技术有限公司

深圳市卫士通信息安全技术有限公司原享受深圳特区税收优惠政策，适用所得税税率为 15%。根据 2007 年 12 月 26 日国务院发布的国发〔2007〕39 号《国务院关于实施企业所得税 过渡优惠政策的通知》文件，2008 年深圳卫士通公司适用所得税税率为 18%。

（4）子公司四川卫士通信息安全平台技术有限公司

根据财政部、国家税务总局财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 的规定，国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按 15%的税率征收所得税。 四川卫士通信息安全平台技术有限公司(以下简称四川卫士通)作为经成都市高新技术局认定 的高新技术企业，2008 年度所得税税率减按 15%执行。

（5）公司其余子公司适用所得税税率为 25%。

六、控股子公司及合营企业情况表

1、非同一控制下取得的子公司基本情况单位：万元

		注册	实际		表决权
控股公司名称	注册地			持股比例%		经营范围	是否并表
		资本	投资额		比例％
		20
上海卫士通网络						网络集成、通信技术专业的“四技”服务，通信
安全有限公司	上海市	0.0	110.00	75	75	安全产品的开发、生产和销售。	是
		0
四川卫士通信息		75				通信保密与信息安全技术开发；信息网络与多
安全平台技术有	成都市	0.0	162.00	53.46	53.46	媒体终端及系统的产品开发、生产、销售及工	是
限公司		0				程建设等。
深圳市卫士通信		10				信息安全、计算机网络安全、通信保密产品、
息安全技术有限	深圳市	0.0	55.00	55	55	无线通讯系统等。	是
公司		0
沈阳卫士通网络安		50.			5	信息、网络、通信产品研发、销售；系统集成
全有限责任公司	沈阳市	00	27.50	55	5	等。	是
						信息安全技术开发，技术服务；销售计算机软
		20			1
成都卫士通信息安						硬件及辅助设备、通信设备（不含无线电发射
全技术有限公司	成都市	00.	2000.00	100	0	设备）、电子产品；信息安全系统集成及技术	是
		00			0
						咨询。
2、重要子公司列示如下：
				资产		净利润
单位名称		2008年12月31			占所有子公司资 占所有子公司净
						2008年度金额
			日金额		产总额的比重 利润总额的比重

27

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

四川卫士通信息安全平台技术有限公司	42,044,419.16	36.67%	8,343,374.47	78.54%
上海卫士通网络安全有限公司	21,518,781.29	18.77%	1,733,099.68	16.32%
3、重要子公司少数股东权益列示如下：
单位名称		2008年12月31日	2007年12月31日
四川卫士通信息安全平台技术有限公司		10,285,387.40		7,565,880.92
上海卫士通网络安全有限公司		2,784,085.56		2,538,310.64

七、合并会计报表主要项目注释（年末数系指 2008 年 12 月 31 日、年初数系指 2007 年 12 月 31 日，本年数系指 2008 年度、上年数系指 2007 年度，金额单位：人民币元）

1 、货币资金

1、货币资金
项目	年末数	年初数
现金	125,135.50	86,680.65
银行存款	279,750,643.22	116,341,592.18
其他货币资金	1,128,764.00	953,008.36
合计	281,004,542.72	117,381,281.19

• （1）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。

• （2）货币资金年末余额较年初数余额增加 16,362.33 万元，增幅 139.39%，主要系公司 2008

年 8 月份上市募集资金所致。

• 2 、应收款项

（1）应收账款

A、按风险类别分类：

		年末数			年初数
类别
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(％)	坏账准备
单项金额重大的应收款项	40,642,660.60	34.85	3,404,266.88	20,442,181.00	22.39	1,207,808.30
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收款项	75,963,793.84	65.15	10,327,949.52	70,850,667.64	77.61	7,491,037.63
合计	116,606,454.44	100.00	13,732,216.40	91,292,848.64	100.00	8,698,845.93

说明：期末公司将单项金额 200 万元以上的应收账款做为单项金额重大的应收款项。 B、按账龄结构披露如下：

		年末数	年末数			年初数	年初数
账龄结构
	金额	比例%	坏帐准备	净额	金额比例%		坏帐准备	净额
1年以内（含1年）	79,563,297.74	68.22	3,978,164.89	75,585,132.85	62,812,343.41	68.80	3,140,617.17	59,671,726.24

28

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

1年至2年（含2年）	18,301,991.01	15.70	1,830,199.10	16,471,791.91	18,868,088.74	20.67	1,886,808.87	16,981,279.87
2年至3年（含3年）	11,470,129.20	9.84	3,441,038.76	8,029,090.44	5,741,291.79	6.29	1,722,387.54	4,018,904.25
3年至4年（含4年）	4,476,651.79	3.84	2,238,325.89	2,238,325.90	3,826,224.70	4.19	1,913,112.35	1,913,112.35
4年至5年（含5年）	2,749,484.70	2.36	2,199,587.76	549,896.94	44,900.00	0.05	35,920.00	8,980.00
5年以上	44,900.00	0.04	44,900.00
合计	116,606,454.44	100.00	13,732,216.40	102,874,238.04	91,292,848.64	100.00	8,698,845.93	82,594,002.71

C、截止 2008 年 12 月 31 日，持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款明 细如下：

细如下：
单位名称	金额	欠款原因
中国电子科技集团公司第三十研究所	3,335,194.54	货款
合计	3,335,194.54

D、截止 2008 年 12 月 31 日，本公司应收关联方款项金额共计 9,403,328.60 元，占应收 账款 2008 年 12 月 31 日余额的比例为 8.06%。

E、截止 2008 年 12 月 31 日，应收账款中金额前五名的单位情况列示如下：

单位名称	金额		帐龄	占期末应收账款余额的比例
河南省委办公厅	3,690,000.00	3	年以内	3.16%
中国航空工业第一集团公司	3,610,000.00	1	年以内	3.10%
华夏银行股份有限公司	3,300,000.00	1	年以内	2.83%
中国网通集团有限公司内蒙 古自治区分公司	3,231,040.00	1	年以内	2.77%
中纪委信息中心	2,944,020.00	1	年以内	2.52%
合计	16,775,060.00			14.39%

F、应收账款年末余额较年初余额增加 2,531.36 万元，增幅 27.73%，主要系本期收入增 加导致应收帐款相应增加，以及受地震的影响，个别项目实施时间延后，主要集中在四季度， 导致期末应收帐款延期收回。

（2）其他应收款

A、按风险类别分类：

		年末数			年初数
类别
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(％)	坏账准备
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收款项	11,761,247.43	100.00	1,292,950.24	7,580,093.08	100.00	713,303.02

29

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

合计 11,761,247.43 100.00 1,292,950.24 7,580,093.08 100.00 713,303.02

说明：期末公司将单项金额在 200 万元以上的非关联方的其他应收款做为单项金额重大 的应收款项。

B、按账龄结构披露如下：

		年末数	年末数			年初数	年初数
账龄结构
	金额	比例%	坏帐准备	净额	金额	比例%	坏帐准备	净额
1年以内（含1年）	9,362,598.98	79.62	518,129.95	8,844,469.03	4,977,182.00	65.66	248,859.10	4,728,322.90
1年至2年（含2年）	934,372.39	7.94	104,237.24	830,135.15	1,974,713.30	26.05	197,471.33	1,777,241.97
2年至3年（含3年）	861,169.80	7.32	258,350.94	602,818.86	273,869.54	3.61	82,160.86	191,708.68
3年至4年（含4年）	250,771.02	2.13	125,385.51	125,385.51	329,436.20	4.35	164,718.10	164,718.10
4年至5年（含5年）	327,443.20	2.78	261,954.56	65,488.64	23,992.04	0.32	19,193.63	4,798.41
5年以上	24,892.04	0.21	24,892.04		900.00	0.01	900.00
合计	11,761,247.43	100.00	1,292,950.24	10,468,297.19	7,580,093.08	100.00	713,303.02	6,866,790.06

C、截止 2008 年 12 月 31 日，无其他应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东 单位款项。

D、截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应收关联方款项。

E、截止 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中金额前五名的情况列示如下：

				占期末其他应收
单位名称	金额		帐龄		性质
				款余额的比例
中国航空工业第二集团公司	610,000.00	2	年以内	5.19%	投标保证金
黄畅	399,319.80	1	年以内	3.40%	业务借款
北京大成开发集团有限公司	283,608.00		4-5年	2.41%	房屋押金
北京东方玄易科技发展有限公司	258,000.00	1	年以内	2.19%	技术服务费
航空工业信息中心	240,000.00	1	年以内	2.04%	投标保证金
合计	1,790,927.80			15.23%

F、其他应收款年末余额较年初余额增加 418.12 万元，增幅 55.16%，主要系本期预付投标 保证金所致。

3 、预付款项

（1）按账龄结构披露如下：

账龄结构	年末数 金额	比例%	年初数 金额	比例%
1年以内（含1年）	4,588,681.50	89.22	2,860,580.13	83.44
1年至2年（含2年）	486,716.43	9.46	531,533.96	15.51

30

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

2年至3年（含3年）	67,759.50	1.32	27,300.01	0.80
3年以上			8,530.94	0.25
合计	5,143,157.43	100.00	3,427,945.04	100.00

（2）截止 2008 年 12 月 31 日，持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款明 细如下：

细如下：
单位名称	金额	欠款原因
中国电子科技集团公司第三十研究所	791,400.90	预付技术开发费用
合计	791,400.90

（3）预付账款年末余额较年初余额增加 171.52 万元，增幅 50.04%，主要系年末预付材 料款和技术开发费所致。

（4）账龄超过一年以上的预付账款主要系预付销售项目集成设备款。

4 、存货

（1）分类列示如下：

存货种类	年末数 金额	跌价准备	年初数 金额	跌价准备
原材料	17,120,167.57	560,771.48	9,318,204.88	625,752.72
自制半成品	3,450,783.88		3,740.56
库存商品	6,222,178.69	1,276,665.40	8,196,334.58	1,863,099.80
在产品	9,645,088.25		5,041,593.88
发出商品	4,196,997.16	569,357.14	3,060,828.72	624,370.26
合计	40,635,215.55	2,406,794.02	25,620,702.62	3,113,222.78

注：存货年末数较年初数增加 1,501.45 万元，增幅 58.60%，主要系受“5.12”大地震的 影响，公司部分预测销售项目延后，致使年末库存备料增加。

（2）存货跌价准备

存货种类	年初数	本期计提额	本期减少额	本期减少额	年末数
			转回	转销
原材料	625,752.72			64,981.24	560,771.48
库存商品	1,863,099.80			586,434.40	1,276,665.40
发出商品	624,370.26			55,013.12	569,357.14
合计	3,113,222.78			706,428.76	2,406,794.02

期末存货按可变现净值与存货成本的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值以预计售 价扣去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。

31

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

5 、固定资产

（1）固定资产账面价值披露如下：

项目	年初数	本期增加	本期减少	年末数
一、原价合计	33,538,479.73	4,558,099.06	4,540,812.86	33,555,765.93
其中：通用设备	11,153,847.98	3,315,431.91	922,342.21	13,546,937.68
运输设备	5,779,450.29	1,232,270.50		7,011,720.79
其他设备	784,174.47	10,396.65	55,934.25	738,636.87
专用设备	12,718,391.59		459,921.00	12,258,470.59
经营租入固定资产改良	3,102,615.40		3,102,615.40
二、累计折旧合计	20,579,422.82	4,447,368.78	3,446,123.55	21,580,668.05
其中：通用设备	6,755,640.40	1,855,416.99	879,031.41	7,732,025.98
运输设备	3,747,027.97	736,745.55		4,483,773.52
其他设备	329,801.41	145,447.93	48,711.35	426,537.99
专用设备	7,688,493.25	1,709,758.31	459,921.00	8,938,330.56
经营租入固定资产改良	2,058,459.79		2,058,459.79
三、固定资产减值准备累计金额
合计
其中：通用设备
运输设备
其他设备
专用设备
经营租入固定资产改良
四、固定资产账面价值合计	12,959,056.91			11,975,097.88
其中：通用设备	4,398,207.58			5,814,911.70
运输设备	2,032,422.32			2,527,947.27
其他设备	454,373.06			312,098.88
专用设备	5,029,898.34			3,320,140.03
经营租入固定资产改良	1,044,155.61			-

• （2）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司未出现固定资产预计未来可回收金额低于账面价值

• 的情况，故未计提固定资产减值准备。

• （3）本公司固定资产未用于任何抵押。

• （4）经营租入固定资产改良项目本期减少数系将其转入长期待摊费用反映。

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

6 、无形资产

（1）无形资产账面价值披露如下：

项目	年初数	本期增加	本期减少	年末数
一、原价合计	2,080,000.00			2,080,000.00
1.金融数据加密机技术	800,000.00			800,000.00
2.传真密码机技术	400,000.00			400,000.00
3.数据密码机技术	300,000.00			300,000.00
4.数据密码电话机技术	500,000.00			500,000.00
5.汉字点阵标准数据	80,000.00			80,000.00
二、累计摊销额合计	1,490,000.34	220,000.08		1,710,000.42
1.金融数据加密机技术	580,000.29	80,000.04		660,000.33
2.传真密码机技术	289,999.71	39,999.96		329,999.67
3.数据密码机技术	217,500.00	30,000.00		247,500.00
4.数据密码电话机技术	362,500.29	50,000.04		412,500.33
5.汉字点阵标准数据	40,000.05	20,000.04		60,000.09
三、无形资产减值准备累计金额合计
1.金融数据加密机技术
2.传真密码机技术
3.数据密码机技术
4.数据密码电话机技术
5.汉字点阵标准数据
四、无形资产账面价值合计	589,999.66			369,999.58
1.金融数据加密机技术	219,999.71			139,999.67
2.传真密码机技术	110,000.29			70,000.33
3.数据密码机技术	82,500.00			52,500.00
4.数据密码电话机技术	137,499.71			87,499.67
5.汉字点阵标准数据	39,999.95			19,999.91

• （2）2008 年度发生的内部研究开发项目支出金额共计 2,797.56 万元，计入当期损益的金

• 额为 2,797.56 万元。

• （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司未出现无形资产预计未来可回收金额低于账面价值

• 的情况，故未计提无形资产减值准备。

• （4）本公司无形资产全系购买取得。

• 7 、商誉

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

项目	年末数	年初数
商誉	7,991.91	7,991.91

商誉系 2006 年 2 月四川卫士通采用未分配利润转增股本以及自然人股东投入现金的方式 增加注册资本 200 万元，本公司对四川卫士通的持股比例由 54%变更为 53.46%时产生，本公 司计算的合并成本大于合并中取得的购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为 7,991.91 元。

商誉计算过程列示如下：2006 年 2 月本公司对四川卫士通增加投资时的合并成本＝（四 川卫士通 2006 年 2 月 28 日期末净资产 6,479,984.47 元-自然人股东投入资金 50,000.00 元）× 本公司原持股比例 54%＝3,472,191.61 元，合并享有四川卫士通可辨认净资产公允价值份额＝ 四川卫士通 2006 年 2 月 28 日期末净资产 6,479,984.47 元×本公司现持股比例 53.46%＝ 3,464,199.70 元，商誉＝3,472,191.61 元-3,464,199.70 元＝7,991.91 元。

经对商誉进行减值测试，未出现其预计未来可回收金额低于账面价值的情况，未发生商 誉减值损失。

8 、长期待摊费用

（1）明细列示如下：

项目	原始发生额	年初数	本年增加额本年摊销额本年转出数	本年增加额本年摊销额本年转出数	累计摊销额	期末数
经营租入固
	3,804,217.50		2,059,903.71	752,751.49	2,497,065.28	1,307,152.22
定资产改良
合计	3,804,217.50		2,059,903.71	752,751.49	2,497,065.28	1,307,152.22

（2）本期增加额中包括从固定资产转入的净额 1,044,155.61 元。

9 、递延所得税资产

（1）已确认递延所得税资产

（1）已确认递延所得税资产
项目	年末数	年初数
1、计提应收账款坏帐准备所得税影响	1,810,215.55	1,424,242.83
2、计提其他应收款坏帐准备所得税影响	155,844.02	112,203.31
3、计提存货减值准备所得税影响	264,927.15	468,783.42
4、其他应付款中预提费用性质款项不允许
税前抵扣所得税影响	316,007.83	262,478.67
5、可税前弥补的亏损所得税影响	679,416.74	6,658.09
6、抵销未实现内部销售损益所得税影响	399,749.10	486,696.84
合计	3,626,160.39	2,761,063.16

（2）本公司确认的可抵扣暂时性差异主要系税法规定不允许税前扣除的当期资产减值准 备计提数、预提的费用以及抵销的未实现内部销售损益，根据本公司近三年利润实现情况，

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

预计未来应纳税利润足以抵消已确认的可抵扣暂时性差异。

（3）递延所得税资产年末数较年初数余额增加 86.51 万元，增幅 31.33%，主要系公司新 设全资子公司成都卫士通信息安全技术有限公司，业务尚未完全开展，形成的可税前弥补的 亏损所得税影响额。

10 、其他非流动资产

项目	年初数	本期增加	本期减少	年末数
千兆TCP/IP网络密码机	1,200,000.00		1,200,000.00
宽带安全远程数据传输系统	1,000,000.00		1,000,000.00
基于IP的安全虚拟专用网产品	1,000,000.00		1,000,000.00
其他项目	2,100,531.95	191,981.35	2,292,513.30
合计	5,300,531.95	191,981.35	5,492,513.30

其他非流动资产系反映的执行新准则以前的专项拨款使用数，包括与专项拨款项目相关的资料费、人员差旅费等，本期减少说明 详见附注七.17。

11 、资产减值准备

11、资产减值准备
				本期减少数
项目	期初数	本期计提数			期末数
			转回	转销或其他减少
一、坏账准备	9,412,148.95	5,649,467.69		36,450.00	15,025,166.64
其中：应收账款	8,698,845.93	5,069,820.47		36,450.00	13,732,216.40
其他应收款	713,303.02	579,647.22			1,292,950.24
二、存货跌价准备	3,113,222.78			706,428.76	2,406,794.02
三、长期股权投资减值准备
四、固定资产减值准备
五、在建工程减值准备
六、无形资产减值准备
七、其他
合计	12,525,371.73	5,649,467.69		742,878.76	17,431,960.66
12、短期借款

项目	年末数	年初数
质押借款		20,000,000.00
合计		20,000,000.00

本公司已于 2008 年 1 月偿还质押借款。

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

13 、应付款项

（1）应付账款

A、应付账款余额列示如下：

A、应付账款余额列示如下：
项目	年末数	年初数
应付账款	47,072,347.13	46,469,900.68
B、截止2008年12月31日，应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款
项明细如下：
债权人名称	金额	性质
中国电子科技集团公司第三十研究所	2,338,238.83	货款
C、截止2008年12 月31日，本公司账龄超过1年的大额应付账款列示如下：
债权人名称	金额	性质
中国软件与技术服务股份有限公司	1,045,740.00	货款
中国电子科技集团公司第三十研究所	2,338,238.83	货款
（2）预收款项
A、预收款项余额列示如下：
项目	年末数	年初数
预收款项	2,305,089.12	8,160,767.55

B、预收款项年末数较年初数减少 585.57 万元，减幅 71.75%，主要系年初预收款项目在 本期实现了销售。

C、截止 2008 年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位 款项。

D、截止 2008 年 12 月 31 日，本公司账龄超过 1 年的大额预收款项列示如下：

债权人名称	金额	性质
德阳市人民检察院	319,134.55	货款
中国兵器工业科学院	140,000.00	货款
（3）其他应付款

A、其他应付款余额列示如下：

项目	年末数	年初数
其他应付款	7,081,014.52	5,179,566.66

B、截止 2008 年 12 月 31 日，应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款 项明细如下：

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

债权人名称	金额	欠款原因
中国电子科技集团公司第三十研究所	632,750.67	往来款
C、截止2008年12月31日，本公司无账龄超过1	年的大额其他应付款。
D、截止2008年12 月31日，其他应付款中金额前五名的单位情况列示如下：
单位	金额	性质或内容
中铁信安（北京）信息安全技术有限公司	1,200,000.00	代收未付专项资金
中国电子科技集团公司第三十研究所	632,750.67	往来款
电子科技大学	600,000.00	代收未付专项资金
国家密码管理局	533,050.00	代收未付专项资金
四川天马旅游航空服务有限责任公司	86,900.00	往来款
合计	3,052,700.67

E、其他应付款年末数较年初数增加 190.14 万元，增幅 36.71%，主要系代收未付专项资 金增加所致。

14 、应付职工薪酬

14、应付职工薪酬
项目	年初数	本期增加额	本期支付额	年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	806,760.00	46,242,445.73	47,049,205.73
二、职工福利费		468,847.10	468,847.10
三、社会保险费	38,708.13	3,124,096.20	3,082,762.39	80,041.94
其中：医疗保险费	8,659.26	1,061,877.21	1,050,205.19	20,331.28
基本养老保险费	23,303.83	1,739,918.21	1,713,833.19	49,388.85
失业保险费	1,390.14	229,352.49	226,894.82	3,847.81
工伤保险费	159.72	83,875.17	83,002.94	1,031.95
生育保险费	5,195.18	9,073.12	8,826.25	5,442.05
年金缴费
四、住房公积金	415,285.00	3,533,558.00	3,618,273.24	330,569.76
五、工会经费和职工教育经费	1,138,065.98	-614,592.33	523,473.65
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿		166,117.50	166,117.50
八、其他	1,474,566.13	276,068.52		1,750,634.65
其中：单位计提养老基金	1,474,566.13	276,068.52		1,750,634.65
以现金结算的股份支付
合计	3,873,385.24	53,196,540.72	54,908,679.61	2,161,246.35

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

注：应付职工薪酬年末数较年初数减少 171.21 万元，降幅 44.20%，主要系公司本期工会 经费和职工教育经费改为据实列支并冲减结余数所致。

15 、应交税费

15、应交税费
税费项目	年末数	年初数
增值税	5,969,165.37	3,986,274.19
营业税	245,437.29	137,736.30
企业所得税	3,967,939.59	3,358,674.41
城建税	457,506.85	317,962.56
个人所得税	384,598.51	218,054.03
教育费附加	230,021.37	159,768.40
河道管理费	7,443.38	4,481.32
地方教育费附加	62,697.17	44,117.74
价格调节基金	89,526.20	115,921.81
职工个人教育费	5,238.00	5,238.00
堤围防护费	910.97
合计	11,420,484.70	8,348,228.76

A、应交税费年末数较年初数增加 307.23 万元，增幅 36.80%，主要系本年 12 月销售收 入大于去年同期，而 12 月份销售形成的相关税金均在次年 1 月份缴纳所致。

B、本公司报告期间上述税项的法定税率详见附注五。

16 、应付股利

16、应付股利
单位	年末数	年初数
成都三实立科技实业有限公司	321,750.00	282,750.00
成都三零盛安信息系统有限公司	148,500.00	130,500.00
合计	470,250.00	413,250.00

年末余额全部系子公司四川卫士通应付股利。

17 、专项应付款

17、专项应付款
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
八六三项目	1,105,000.00		1,105,000.00
财政部扶持基金	1,200,000.00		1,200,000.00
密码基金	1,460,000.00		1,460,000.00
科技攻关项目	380,000.00		380,000.00
技术改造项目	470,000.00		470,000.00

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

创新基金	955,000.00	955,000.00
基建投资	200,000.00	200,000.00
三项经费	60,000.00	60,000.00
其他项目	535,000.00	535,000.00
合计	6,365,000.00	6,365,000.00

该项目反映的是公司实行新准则之前收到的政府补助，由于项目管理的要求，需要经过 验收后，才能抵减相应的支出，为统一反映公司收到和列支政府补助情况，本期将以前收到 的政府补助和已使用数进行对冲，尚未使用的部分转入递延收益反映。

18 、其他非流动负债（递延收益）

18、其他非流动负债（递延收益	）
项目	年初数	本期增加	本期减少	年末数
千兆网络安全平台	606,400.00	100,000.00		706,400.00
PCI密码卡技术规范	47,175.00			47,175.00
“一Key 通”局域网综合安全保护系统技
	950,000.00		247,096.25	702,903.75
改项目
基于国家密码标准算法密码卡	56,610.00			56,610.00
密码支撑应用接口规范	100,000.00			100,000.00
电子政务内网安全保障体系	94,350.00		94,350.00
Vista系统密码技术		50,000.00	44,038.64	5,961.36
上市扶持基金		2,400,000.00	2,400,000.00
软件推进办公室企业实训基地初建补贴		150,000.00	150,000.00
移动多媒体密码解决方案		100,000.00		100,000.00
网络安全隔离与信息交换设备		1,200,000.00		1,200,000.00
基于IP的安全虚拟专用网系列产品技术
		1,890,000.00		1,890,000.00
改造项目
一KEY通局域网综合安全保护系统		300,000.00	300,000.00	0.00
信息安全等级保护商用密码技术要求使
		150,000.00	95,847.00	54,153.00
用指南
中国电子标准技术研究所国标制修订费用		135,000.00	80,202.91	54,797.09
国家商用密码应用技术体系研究项目		250,000.00	20,872.50	229,127.50
商用密码统一管理平台		220,000.00		220,000.00
其他		1,214,486.70	342,000.00	872,486.70
合计	1,854,535.00	8,159,486.70	3,774,407.30	6,239,614.40

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其他非流动负债年末结余系收到的政府补助尚未使用部分。 19 、股本

19、股本
			本年变动增减（＋，－）
项目	年初数			公积金		年末数
		配股	送股	其他	小计
				转股
一、有限售条件的流通股	50,098,705.00					50,098,705.00
（一）发起人股份	50,098,705.00					50,098,705.00
1、国家及国有法人持股
2、境内一般法人持股	45,227,954.00					45,227,954.00
3、境内自然人持股	4,870,751.00					4,870,751.00
4、境外法人、自然人持股
5、其他
（二）内部职工股
（三）机构投资者配售股份
（四）高管股份
（五）其他
二、无限售条件的流通股				17,000,000.00	17,000,000.00	17,000,000.00
（一）人民币普通股				17,000,000.00	17,000,000.00	17,000,000.00
（二）境内上市外资股
（三）境外上市外资股
（四）其他
三、股份总数	50,098,705.00			17,000,000.00	17,000,000.00	67,098,705.00

根据公司 2007 年 12 月 27 日召开的 2007 年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管 理委员会“证监许可[2008]926 号”文核准，公司于 2008 年 7 月 30 日首次公开发行 17,000,000 股人民币普通股（A股），发行价格为 12.12 元/股。公司申请增加注册资本人民币 17,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 67,098,705.00 元。公司本次注册资本金增加经四川华信(集团) 会计师事务所有限责任公司审验，并出具川华信验（2008）39 号验资报告。

20 、资本公积

20、资本公积
项目	年初数	本期增加	本期减少	年末数
资本(股本)溢价		169,072,901.29		169,072,901.29
其他资本公积	1,377,812.74			1,377,812.74
合计	1,377,812.74	169,072,901.29		170,450,714.03

资本公积本期增加系 2008 年 7 月 30 日公开发行 17,000,000 股人民币普通股（A 股）溢价形成。

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21 、盈余公积

21、盈余公积
项目	年初数	本期增加	本期减少	年末数
法定盈余公积	19,035,116.49	3,110,823.96		22,145,940.45
任意盈余公积	701,118.06			701,118.06
合计	19,736,234.55	3,110,823.96		22,847,058.51
22、未分配利润
项目		本年数		上年数
一、年初未分配利润		70,749,031.48		39,811,325.52
二、本年增加数		34,381,862.18		33,745,326.90
其中：本年净利润转入		34,381,862.18		33,745,326.90
其他转入
三、本年减少数		3,110,823.96		2,807,620.94
其中：提取法定盈余公积		3,110,823.96		2,807,620.94
提取法定公益金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、年末未分配利润		102,020,069.70		70,749,031.48

23 、营业收入、营业成本、营业利润

（1）营业收入、营业成本、营业利润分产品列示如下： A、2008 年度

A、2008年度
项目	营业收入	营业成本	营业利润
主营业务	210,028,926.71	64,458,319.33	145,570,607.38
其中：单机产品	138,218,489.44	33,496,093.69	104,722,395.75
系统产品	27,551,641.75	10,894,252.69	16,657,389.06
安全服务与集成	30,558,680.98	11,232,754.11	19,325,926.87
其他	13,700,114.54	8,835,218.84	4,864,895.70
其他业务	506,140.99	175,684.84	330,456.15
其中：材料销售	506,140.99	175,684.84	330,456.15
合计	210,535,067.70	64,634,004.17	145,901,063.53
B、2007年度
项目	营业收入	营业成本	营业利润
主营业务	200,228,220.66	72,180,594.19	128,047,626.47

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其中：单机产品	104,672,276.40	26,166,246.73	78,506,029.67
系统产品	42,788,810.61	9,702,072.99	33,086,737.62
安全服务与集成	36,868,606.68	23,068,224.50	13,800,382.18
其他	15,898,526.97	13,244,049.97	2,654,477.00
其他业务	617,624.74	205,101.76	412,522.98
其中：材料销售	617,624.74	205,101.76	412,522.98
合计	200,845,845.40	72,385,695.95	128,460,149.45

（2）营业收入、营业成本、营业利润分地区列示如下：

A、2008 年度

A、2008	年度
项目	营业收入	营业成本	营业利润
东北	14,946,225.04	8,066,893.86	6,879,331.19
华北	63,847,429.91	18,878,593.50	44,968,836.41
华东	37,189,043.75	6,336,908.92	30,852,134.84
华南	25,896,388.98	3,514,531.69	22,381,857.29
华中	9,396,906.84	2,669,968.14	6,726,938.69
西北	5,676,800.40	2,142,144.13	3,534,656.27
西南	53,582,272.78	23,024,963.93	30,557,308.85
总计	210,535,067.70	64,634,004.17	145,901,063.53
B、2007	年度
项目	营业收入	营业成本	营业利润
东北	7,420,401.71	2,998,357.40	4,422,044.31
华北	94,609,719.64	31,343,595.81	63,266,123.83
华东	32,194,715.56	9,431,240.16	22,763,475.40
华南	9,610,166.39	1,278,492.54	8,331,673.85
华中	12,088,779.75	6,693,972.09	5,394,807.66
西北	4,157,352.82	940,276.27	3,217,076.55
西南	40,764,709.53	19,699,761.68	21,064,947.85
总计	200,845,845.40	72,385,695.95	128,460,149.45
（3）公司前五名客户的销售收入总额，以及占公司全部销售收入的比例列示如下：
年度	前五名客户销售收入金额总额（万元）	占公司当年全部销售收入的比例
2008年度	4,513.37		21.43%
2007年度	7,899.65		39.33%

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（4）2008 年营业收入较 2007 年增长 968.92 万元，增幅 4.82%。销售毛利率本年较上年 上涨 5.34%，主要系毛利率较高的单机产品销售比重上升，毛利率较低的集成销售比重下降。

24 、营业税金及附加

24、营业税金及附加
项目	本年数	上年数
城建税	1,246,673.91	1,395,268.15
教育费附加	670,804.83	664,899.44
地方教育费附加	187,355.79	212,890.69
河道管理费	19,928.45	18,399.93
价格调节基金	192,960.04	211,459.90
营业税	705,304.67	460,168.56
合计	3,023,027.69	2,963,086.67
25、销售费用
项目	本年数	上年数
销售费用	47,654,157.87	39,539,770.78
本期销售费用较上年同期增加811.44	万元，增幅20.52％，主要系工资、房租、售后服
务、协作费及会务费的大幅增加。
26、管理费用
项目	本年数	上年数
管理费用	62,084,879.83	45,007,705.03

本期管理费用较上年同期增加 1707.72 万元，增幅 37.94%，主要系加大研发投入等因素 导致人力费用增加 1272 万元所致。

27 、财务费用

27、财务费用
项目	本年数	上年数
利息支出	109,500.00	1,021,491.67
减：利息收入	1,455,883.98	410,773.83
汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费	46,173.68	49,181.52
合计	-1,300,210.30	659,899.36

本期财务费用较上年同期减少 196.01 万元，主要系：（1）年初归还了银行借款，减少 了贷款利息支出；（2）上市募集资金到位，导致银行存款利息收入增加。

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28、资产减值损失
项目	本年数	上年数
坏账损失	5,649,467.69	2,798,400.59
存货跌价损失		2,265,641.20
合计	5,649,467.69	5,064,041.79
29、投资收益
被投资单位名称	本年数	上年数
一、按权益法核算合计
二、处置投资收益合计		1,451,324.11
广州卫士通电子信息技术有限公司		1,324,587.42
北京卫士通龙马网络安全技术有限公司		126,736.69
三、联营单位分来利润合计		150,000.00
成都三零凯天通信实业有限公司		150,000.00
合计		1,601,324.11
30、营业外收入
项目	本年数	上年数
非流动资产处置利得合计	2873.84	1,290.00
其中：处理固定资产净收入	2,873.84	1,290.00
罚款收入	43,783.94
增值税返还	8,703,710.88	5,285,106.53
政府补助	3,774,407.30	448,415.00
其他	415,309.48	33,504.03
合计	12,940,085.44	5,768,315.56

（1）增值税返还系企业收到的软件企业增值税实际税负超过 3%的增值税返还款，2008 年度较 2007 年度增加 341.86 万元。 （2）政府补助主要系母公司使用的政策性项目拨款、上市扶持资金以及上海卫士通公 司收到的上海市浦东新区张江功能区域管理委员会拨付的利润总额补贴和增加值补贴。 31 、营业外支出

31、营业外支出
项目	本年数	上年数
非流动资产处置损失合计	25,389.11	154,926.01
其中：固定资产处置损失	25,389.11	154,926.01
罚款支出	6,360.00

44

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

非常损失	9,010.26
捐赠支出	393,748.00	13,000.00
其他		1,430.65
合计	434,507.37	169,356.66
32、所得税费用
项目	本年数	上年数
当期所得税费用	2,342,661.14	4,723,968.03
递延所得税费用	-848,945.16	-217,445.31
合计	1,493,715.98	4,506,522.72

合计	合计	1,493,715.98 4,506,522.72	1,493,715.98 4,506,522.72
本期所得税费用较上年同期减少301.28		万元，主要系本期母公司收到所得税退税款。
33、收到的其他与经营活动有关的现金
项目		本年数	上年数
利息收入		1,455,883.98	410,773.83
政府补助		7,287,000.00	448,415.00
其他		1,891,473.88	1,388,779.13
合计	10,634,357.86		2,247,967.96
34、支付的其他与经营活动有关的现金
项目		本年数	上年数
业务招待费		6,135,978.05	5,748,036.52
差旅费	10,164,209.02		8,689,913.01
办公费		3,446,727.73	2,693,014.53
运输费		821,919.71	1,358,910.34
房租水电费		6,932,261.77	5,055,840.17
会务费		5,702,089.22	4,279,449.14
协作费		2,422,877.83	1,804,711.89
售后服务费		1,469,434.07	901,415.38
宣传费		1,452,093.84	1,322,437.00
通讯费		1,350,998.21	1,242,134.00
试验费		559,494.40	671,873.45
材料费		3,043,270.45	1,772,573.03
劳保费		743,214.90	651,258.53
其他	10,394,049.49		8,473,789.91

45

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

合计

54,638,618.69

44,665,356.90

35 、支付的其他与筹资活动有关的现金

本期支付的其他与筹资有关的现金 5,408,510.31 元，系发行新股由公司直接支付的发行 费用。

36 、合并现金流量表补充资料

（1）合并现金流量表补充资料披露如下：

补充资料	本年数	上年数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	39,801,602.84	37,919,406.11
加：计提的资产减值准备	5,649,467.69	5,064,041.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
	4,447,368.78	4,530,396.78
产折旧
无形资产摊销	220,000.08	220,000.08
长期待摊费用摊销	752,751.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
	22,515.27	153,636.01
失（收益以"-"号填列）
固定资产报废损失（收益以"-"号填列）	-
公允价值变动损益（收益以"-"号填列）	-
财务费用（收益以"-"号填列）	109,500.00	1,021,491.67
投资损失（收益以"-"号填列）	-	-1,601,324.11
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）	-865,097.23	-217,445.31
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）	-
存货的减少（增加以"-"号填列）	-15,014,512.93	-7,834,089.37
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列）	-31,246,422.54	-5,933,859.53
经营性应付项目的增加（收益以"-"号填列）	-428,041.88	9,751,637.60
其他
经营活动产生的现金流量净额	3,449,131.57	43,073,891.72
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	281,004,542.72	117,381,281.19

46

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

减：现金的期初余额	117,381,281.19	74,704,425.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	163,623,261.53	42,676,855.22

（2）当期以及比较报告期间无取得或处置子公司及其他营业单位。

（3）合并现金和现金等价物的披露如下：

（3）合并现金和现金等价物的披露如下：
项目	年末数	年初数
一、现金	281,004,542.72	117,381,281.19
其中：库存现金	125,135.50	86,680.65
可随时用于支付的银行存款	279,750,643.22	95,341,592.18
可随时用于支付的其他货币资金	1,128,764.00	953,008.36
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
三、期末现金及现金等价物余额	281,004,542.72	117,381,281.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物

八、母公司会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）

1 、应收款项

（1）应收账款

A、按风险类别分类：

		年末数			年初数
类别
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(％)	坏账准备
单项金额重大的应收款项	51,799,285.93	47.47	4,185,219.32	37,447,186.43	42.09	2,219,285.13
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收款项	57,317,594.70	52.53	7,545,913.95	51,527,211.10	57.91	5,608,752.23
合计	109,116,880.63	100.00	11,731,133.27	88,974,397.53	100.00	7,828,037.36

说明：期末公司将单项金额在 200 万元以上的非关联方应收账款做为单项金额重大的应收 款项。

B、按账龄结构披露如下：

47

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

		年末数	年末数			年初数	年初数
账龄结构
	金额	比例%	坏帐准备	净额	金额比例%		坏帐准备	净额
1年以内（含1年）	74,420,310.49	68.20	3,607,408.32	70,812,902.17	61,886,669.45	69.56	3,094,333.47	58,792,335.98
1年至2年（含2年）	19,297,888.24	17.69	1,929,788.82	17,368,099.42	19,710,607.38	22.14	1,971,060.74	17,739,546.64
2年至3年（含3年）	10,162,461.20	9.31	3,048,738.36	7,113,722.84	4,676,992.00	5.26	1,403,097.60	3,273,894.40
3年至4年（含4年）	3,500,332.00	3.21	1,750,166.00	1,750,166.00	2,668,524.70	3.00	1,334,262.35	1,334,262.35
4年至5年（含5年）	1,704,284.70	1.56	1,363,427.76	340,856.94	31,604.00	0.04	25,283.20	6,320.80
5年以上	31,604.00	0.03	31,604.00
合计	109,116,880.63	100.00	11,731,133.27	97,385,747.36	88,974,397.53	100.00	7,828,037.36	81,146,360.17

C、截止 2008 年 12 月 31 日，持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款明 细如下：

细如下：
单位名称	金额	欠款原因
中国电子科技集团公司第三十研究所	410,000.00	货款
合计	410,000.00

D、截止 2008 年 12 月 31 日，本公司应收关联方款项金额共计 24,840,785.93 元，占 2008 年 12 月 31 日应收账款余额的比例为 22.77%。

E、截止 2008 年 12 月 31 日，应收账款中金额前五名的单位情况列示如下：

单位	金额		帐龄	占年末应收账款余额的比例
深圳卫士通信息安全技术有限责任	10,476,825.94	2	年以内	9.60%
上海卫士通网络安全有限责任公司	4,513,021.99	1	年以内	4.14%
河南省委办公厅	3,690,000.00	3	年以内	3.38%
中国航空工业第一集团公司	3,610,000.00	1	年以内	3.31%
华夏银行股份有限公司	3,300,000.00	1	年以内	3.02%
合计	25,589,847.93			23.45%

F、应收账款年末余额较年初余额增加 2,014.25 万元，增幅 22.64%，主要系本期收入增 加导致应收帐款相应增加，以及受地震的影响，个别项目实施时间延后，主要集中在四季度， 导致期末应收帐款延期收回。

（2）其他应收款

A、按风险类别分类：

		年末数			年初数
类别
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(％)	坏账准备
单项金额重大的应收款项	5,414,348.44	36.58

48

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收款项	9,386,555.72	63.42	1,011,335.36	6,939,540.47	100.00	584,983.85
合计	14,800,904.16	100.00	1,011,335.36	6,939,540.47	100.00	584,983.85

说明：期末公司将单项金额在 200 万元以上的非关联方其他应收款做为单项金额重大的 应收款项。

B、按账龄结构披露

		年末数	年末数			年初数	年初数
账龄结构
	金额	比例%	坏帐准备	净额	金额	比例%	坏帐准备	净额
1年以内（含1年）12,685,393.80		85.70	413,552.27	12,271,841.53	5,128,602.54	73.91	256,430.12	4,872,172.42
1年至2年（含2年）	1,023,229.28	6.91	102,322.93	920,906.35	1,367,389.23	19.70	136,738.92	1,230,650.31
2年至3年（含3年）	681,063.90	4.60	204,319.17	476,744.73	152,047.70	2.19	45,614.31	106,433.39
3年至4年（含4年）	126,709.18	0.86	63,354.59	63,354.59	290,601.00	4.19	145,300.50	145,300.50
4年至5年（含5年）	283,608.00	1.92	226,886.40	56,721.60
5年以上	900.00	0.01	900.00		900.00	0.01	900.00
合计 14,800,904.16		100.00	1,011,335.36	13,789,568.80	6,939,540.47	100.00	584,983.85	6,354,556.62

C、截止 2008 年 12 月 31 日，无其他应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东 单位款项。

D、截止 2008 年 12 月 31 日，本公司应收关联方款项金额共计 6,317,698.41 元，占其他 应收款 2008 年 12 月 31 日余额的比例为 42.68%。

E、截止 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中金额前五名的情况列示如下：

				占期末其他应收
单位	金额		帐龄		性质
				款余额的比例
成都卫士通信息安全技术有限公司	5,414,348.44	1	年以内	36.58%	往来款
中国航空工业第二集团公司	610,000.00	2	年以内	4.12%	投标保证金
上海卫士通网络安全有限责任公司	457,648.85	1	年以内	3.09%	收代付社保等
黄畅	399,319.80	1	年以内	2.70%	业务借款
北京东方玄易科技发展有限公司	258,000.00	1	年以内	1.74%	技术服务费
合计	7,139,317.09			48.23%

F、其他应收款年末余额较年初余额增加 786.14 万元，增幅 113.28%，主要系本期新设子 公司成都卫士通信息安全技术有限公司往来款增加所致。

49

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

2 、长期股权投资

（1）分项列示如下：

		年末数	年末数					年初数
项目
	投资金额		减值准备				投资金额		减值准备
对子公司投资	24,639,121.52						4,639,121.52
合计	24,639,121.52						4,639,121.52
（2）子公司投资情况列示如下：
A、基本情况
被投资单位名称	注册地 业务性质		本企业持 股比例 （％）	本企业在被投 资单位表决权 比例（％）		期末净资产 总额		本期营业收入 总额	当期净利润
非同一控制下的子公司：
上海卫士通网络安全有限公司	上海市	信息产业	75		75	11,136,342.24		29,763,003.60	1,733,099.68
四川卫士通信息安全平台技
	成都市	信息产业	53.46		53.46	22,100,979.65		43,270,351.28	8,343,374.47
术有限公司
深圳市卫士通信息安全技术
	深圳市	信息产业	55		55	6,153,316.57		16,489,776.30	2,452,131.68
有限公司
沈阳卫士通网络安全有限责
	沈阳市	信息产业	55		55	-294,658.43		11,801,714.56	359,514.27
任公司
成都卫士通信息安全技术有
	成都市	信息产业	100		100	17,734,504.35		11,734,700.87	-2,265,495.65
限公司
合计						56,830,484.38		113,059,546.61	10,622,624.45
B、投资具体情况如下：
被投资单位名称	初始投资额		期初数		本期增加		本期减少		期末余额
上海卫士通网络安全有限
公司	1,326,423.63		2,186,129.61					2,186,129.61
四川卫士通信息安全平台
技术有限公司	1,620,000.00		1,627,991.91					1,627,991.91
深圳市卫士通信息安全技
术有限公司	550,000.00		550,000.00						550,000.00
沈阳卫士通网络安全有限
责任公司	275,000.00		275,000.00						275,000.00
成都卫士通信息安全技术
有限公司	20,000,000.00				20,000,000.00			20,000,000.00
合计	23,771,423.63		4,639,121.52		20,000,000.00			24,639,121.52

3 、营业收入、营业成本、营业利润

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

（1）营业收入、营业成本、营业利润分产品列示如下： A、2008 年度

A、2008年度
项目	营业收入	营业成本	营业利润
主营业务	142,633,402.62	43,681,545.12	98,951,857.50
其中：单机产品	99,417,024.61	22,600,459.28	76,816,565.33
系统产品	20,323,241.26	10,467,070.46	9,856,170.80
安全服务与集成	19,012,883.75	7,127,082.80	11,885,800.95
其他	3,880,253.00	3,486,932.58	393,320.42
其他业务	158,186.31		158,186.31
其中：材料销售	158,186.31		158,186.31
合计	142,791,588.93	43,681,545.12	99,110,043.81
B、2007年度
项目	营业收入	营业成本	营业利润
主营业务	150,657,184.64	54,880,085.58	95,777,099.06
其中：单机产品	81,952,848.02	20,338,743.39	61,614,104.63
系统产品	37,809,129.11	10,374,794.54	27,434,334.57
安全服务与集成	18,862,083.96	13,445,918.31	5,416,165.65
其他	12,033,123.55	10,720,629.34	1,312,494.21
其他业务	237,115.34	4,571.90	232,543.44
其中：材料销售	237,115.34	4,571.90	232,543.44
合计	150,894,299.98	54,884,657.48	96,009,642.50

（2）营业收入、营业成本、营业利润分地区列示如下：

A、2008 年度

项目	营业收入	营业成本	营业利润
东北	5,481,082.29	2,316,282.44	3,164,799.85
华北	60,115,999.64	18,116,895.68	41,999,103.96
华东	18,383,497.33	5,469,038.69	12,914,458.64
华南	15,593,074.10	2,858,817.76	12,734,256.34
华中	8,072,577.78	2,428,926.96	5,643,650.82
西北	5,156,287.58	2,028,981.74	3,127,305.84
西南	29,989,070.21	10,462,601.85	19,526,468.36
总计	142,791,588.93	43,681,545.12	99,110,043.81

B、2007 年度

51

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

项目	营业收入	营业成本	营业利润
东北	4,721,727.34	1,763,276.32	2,958,451.02
华北	90,640,726.65	32,992,962.90	57,647,763.75
华东	13,601,265.90	4,818,914.79	8,782,351.11
华南	5,881,990.61	1,367,339.99	4,514,650.62
华中	11,907,398.63	7,662,980.12	4,244,418.51
西北	4,121,088.89	1,050,712.10	3,070,376.79
西南	20,020,101.96	5,228,471.26	14,791,630.70
总计	150,894,299.98	54,884,657.48	96,009,642.50
（3）公司前五名客户的销售收入总额，以及占公司全部销售收入的比例列示如下：
年度	前五名客户销售收入金额总额（万元）	占公司当年全部销售收入的比例
2008年度	3,387.32		23.72%
2007年度	5,532.31		36.66%

（4）本公司本年度营业收入较去年同期减少 810.27 万元，降幅 5.37%。主要系母公司将 安全集成业务转移给了下半年新成立的全资子公司成都卫士通信息安全技术有限公司所致。

4 、投资收益

4、投资收益
被投资单位名称	本年数	上年数
一、子公司分红合计		1,043,250.00
上海卫士通网络安全有限公司	562,500.00	375,000.00
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	1,336,500.00	668,250.00
二、处置投资收益合计		-383,263.31
广州卫士通电子信息技术有限公司		-510,000.00
北京卫士通龙马网络安全技术有限公司		126,736.69
二、联营单位分来利润合计		150,000.00
成都三零凯天通信实业有限公司		150,000.00
合计	1,899,000.00	809,986.69
本期投资收益汇回不存在重大限制。
5．母公司现金流量表补充资料

（1）母公司现金流量表补充资料披露如下：

补充资料	本年数	上年数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	31,108,239.59	28,076,209.42
加：计提的资产减值准备	4,329,447.42	4,824,144.68

52

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,714,966.48	3,874,297.87
无形资产摊销	220,000.08	220,000.08
长期待摊费用摊销	752,751.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号
	19,499.23	150,541.61
填列）
固定资产报废损失（收益以"-"号填列）	-
公允价值变动损益（收益以"-"号填列）	-
财务费用（收益以"-"号填列）	109,500.00	1,021,491.67
投资损失（收益以"-"号填列）	-1,899,000.00	-809,986.69
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）	53,788.52	218,188.25
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）	-
存货的减少（增加以"-"号填列）	-14,008,049.32	-5,999,765.84
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列）	-29,624,046.17	-8,382,071.39
经营性应付项目的增加（收益以"-"号填列）	18,948,978.65	14,119,663.08
其他
经营活动产生的现金流量净额	13,726,075.97	37,312,712.74
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	242,038,625.83	84,706,253.99
减：现金的期初余额	84,706,253.99	46,632,689.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	157,332,371.84	38,073,564.04
（2）母公司报告当期以及比较报告期间无取得或处置子公司及其他营业单位。
（3）母公司现金和现金等价物的披露如下：
项目	年末数	年初数
一、现金	242,038,625.83	84,706,253.99
其中：库存现金	38,705.85	16,737.06
可随时用于支付的银行存款	240,971,805.98	62,895,958.57
可随时用于支付的其他货币资金	1,028,114.00	793,558.36

53

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债权投资 三、期末现金及现金等价物余额 242,038,625.83 84,706,253.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物

九、关联方关系和关联交易

1、本公司的母公司：

注册资本 组织机构 母公司名称 注册地 主营业务 （万元） 代码 中国电子科技集团 成都市高新大 承担通信系统、网络系统安全保密设备和系统等 * 45075106-3 公司第三十研究所 道创业路 6 号 领域的产品研制、生产、工程建设、销售和服务

• *中国电子科技集团公司第三十研究所系事业单位，无注册资本金。

中国电子科技集团公司第三十研究所受中国电子科技集团公司控制，本公司的最终控制 方为中国电子科技集团公司。

2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例

母公司名称		持股比例（％）	持股比例（％）	表决权比例（％）	表决权比例（％）	表决权比例（％）
中国电子科技集团公司第三十研究所 37.36					37.36
3、本公司的子公司：
子公司名称	注册地	业务性质	组织机构代码	注册资本 （万元）	本公司合 计持股比 例(%)	本公司合计 享有的表决 权比例(%)
上海卫士通网络安全 有限公司	浦东张江高科技园区 郭守敬路498号浦东软 件园1105-E1座	网络集成、通信技术专业的 “四技”服务，通信安全产品的 生产和销售。	13227936-5	200.00	75.00	75.00
深圳市卫士通信息安 全技术有限公司	深圳市南山区南一道 013号赋安科技大厦B 栋307	信息安全、计算机网络安全、 通信保密产品、无线通信系 统、的技术开发及销售等	72617821-1	100.00	55.00	55.00
四川卫士通信息安全 平台技术有限公司	成都高新区创业路6号	通信保密与信息安全技术开 发、信息网络与多媒体终端及 系统的产品、生产、销售等	72808152-8	750.00	53.46	53.46
沈阳卫士通网络安全	沈阳市和平区五好街	信息、网络、通讯产品研发、
			70191922-0	50.00	55.00	55.00
有限责任公司	55号	销售、电子元器件销售及相关

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

技术咨询
信息安全技术开发，技术服
成都卫士通信息安全 技术有限公司 成都市高新大道创业 路6号 务；销售计算机软硬件及辅助 设备、通信设备（不含无线电 发射设备）、电子产品；信息	67716053-2		2000.00	100.00	100.00
安全系统集成及技术咨询。
4、存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
关联方名称	年初数	本期增加		本期减少	年末数
上海卫士通网络安全有限公司	200.00				200.00
深圳市卫士通信息安全技术有限公司	100.00				100.00
四川卫士通信息安全平台技术有限公司(注1)	500.00		250.00		750.00
沈阳卫士通网络安全有限责任公司	50.00				50.00
成都卫士通信息安全技术有限公司		2000.00			2,000.00

注 1：四川卫士通本期增加 250 万元，系四川卫士通根据公司股东会决议以未分配利润 转增注册资本 250 万元。

5、存在控制关系的关联方所持股份的变动（金额单位：万元）

	年初数	年初数			年末数	年末数
关联方名称			本期增加	本期减少
	金额	比例％			金额	比例％
中国电子科技集团公司第三十研究所	2,507.02	50.04			2,507.02	37.36
上海卫士通网络安全有限公司	150.00	75.00			150.00	75.00
深圳市卫士通信息安全技术有限公司	55.00	55.00			55.00	55.00
四川卫士通信息安全平台技术有限公司	267.30	53.46	133.65		400.95	53.46
沈阳卫士通网络安全有限责任公司	27.50	55.00			27.50	55.00
成都卫士通信息安全技术有限公司			2000.00		2000.00	100.00

6、不存在控制关系的关联方

6、不存在控制关系的关联方
企业名称	与本公司的关系
成都新兴创业投资有限责任公司	本公司第二大股东
成都三实立科技实业有限公司	本公司第三大股东
成都三零盛安信息系统有限公司	同受母公司控制
成都三零凯天通信实业有限公司	同上
成都三零普瑞科技有限公司	同上
成都国信安信息产业基地有限公司	同上
厦门雅迅网络股份有限公司	同上

55

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

成都三零瑞通移动通信有限公司	同上
成都三零嘉微电子有限公司	同上
四川信息安全与通信保密杂志社	同上
中国电子科技集团公司第三研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第七研究所	同上
中国电子科技集团公司第九研究所	同上
中国电子科技集团公司第十一研究所	同上
中国电子科技集团公司第十二研究所	同上
中国电子科技集团公司第十三研究所	同上
中国电子科技集团公司第十四研究所	同上
中国电子科技集团公司第十五研究所	同上
中国电子科技集团公司第十八研究所	同上
中国电子科技集团公司第二十研究所	同上
中国电子科技集团公司第二十一研究所	同上
中国电子科技集团公司第二十二研究所	同上
中国电子科技集团公司第二十三研究所	同上
中国电子科技集团公司第二十四研究所	同上
中国电子科技集团公司第二十六研究所	同上
中国电子科技集团公司第二十七研究所	同上
中国电子科技集团公司第二十八研究所	同上
中国电子科技集团公司第二十九研究所	同上
中国电子科技集团公司第三十三研究所	同上
中国电子科技集团公司第三十四研究所	同上
中国电子科技集团公司第三十六研究所	同上
中国电子科技集团公司第三十八研究所	同上
中国电子科技集团公司第四十一研究所	同上
中国电子科技集团公司第四十三研究所	同上
中国电子科技集团公司第四十四研究所	同上
中国电子科技集团公司第四十五研究所	同上
中国电子科技集团公司第四十六研究所	同上
中国电子科技集团公司第四十七研究所	同上
中国电子科技集团公司第四十九研究所	同上

56

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

中国电子科技集团公司第五十一研究所 同上 中国电子科技集团公司第五十三研究所 同上 中国电子科技集团公司第五十四研究所 同上 中国电子科技集团公司第五十五研究所 同上 中国电子科技集团公司第五十八研究所 同上

中国电子科技集团公司第五十八研究所	中国电子科技集团公司第五十八研究所	同上
7、关联方应收应付款项
项目	关联方名称	年末数	年初数
应收账款	中国电子科技集团公司	6,000.00	6,000.00
应收账款	中国电子科技集团公司第三十研究所	3,335,194.54	507,694.54
应收账款	成都三零盛安信息系统有限公司	2,459,864.06	221,385.00
应收账款	成都三零普瑞科技有限公司	969,000.00
应收账款	成都三零凯天通信实业有限公司	115,650.00	92,850.00
应收账款	中国电子科技集团公司第三研究所	2,000.00	2,000.00
应收账款	中国电子科技集团公司第七研究所	654,440.00	654,440.00
应收账款	中国电子科技集团公司第九研究所		2,000.00
应收账款	中国电子科技集团公司第十一研究所	150,000.00	450,000.00
应收账款	中国电子科技集团公司第十二研究所		1,500.00
应收账款	中国电子科技集团公司第十三研究所	335,000.00
应收账款	中国电子科技集团公司第十五研究所	40,000.00	1,500.00
应收账款	中国电子科技集团公司第二十研究所	220,800.00	301,800.00
应收账款	中国电子科技集团公司第二十二研究所		5,000.00
应收账款	中国电子科技集团公司第二十四研究所		1,000.00
应收账款	中国电子科技集团公司第二十六研究所		13,650.00
应收账款	中国电子科技集团公司第二十七研究所	175,500.00	197,900.00
应收账款	中国电子科技集团公司第二十九研究所	420,000.00	705,500.00
应收账款	中国电子科技集团公司第三十六研究所		3,500.00
应收账款	中国电子科技集团公司第三十八研究所	423,880.00	840,000.00
应收账款	中国电子科技集团公司第四十一研究所	67,000.00
应收账款	中国电子科技集团公司第五十三研究所	29,000.00	29,000.00
预付款项	中国电子科技集团公司第三十研究所	791,400.90
预收款项	中国电子科技集团公司第三十研究所		2,675,000.00

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

预收款项	成都三零普瑞科技有限公司		250,000.00
预收账款	中国电子科技集团公司第四十九研究所	400.00
预收款项	中国电子科技集团公司第四十六研究所	500.00	500.00
应付账款	中国电子科技集团公司第三十研究所	2,338,238.83	2,338,238.83
应付账款	成都三零嘉微电子有限公司	29,040.00
应付账款	成都三零凯天通信实业有限公司	0.70
其他应付款	中国电子科技集团公司第三十研究所	632,750.67	481,374.14

8、关联交易事项

（1）销售商品

（1）销售商品
关联方名称	定价原则	本年数	上年数
中国电子科技集团公司第三十研究所	市场价	14,266,860.68	54,276,853.85
成都三零凯天通信实业有限公司	市场价	19,487.18	80,760.69
成都三零普瑞科技有限公司	市场价	5,231,282.05	1,364,615.38
成都三零盛安信息系统有限公司	市场价	6,681,870.13	285,641.03
成都三零瑞通移动通信有限公司	市场价	20,341.88	102,008.55
中国电子科技集团公司第三研究所	市场价		29,162.39
中国电子科技集团公司第七研究所	市场价	68,376.07	698,974.36
中国电子科技集团公司第九研究所	市场价		1,709.40
中国电子科技集团公司第十研究所	市场价	376,923.08
中国电子科技集团公司第十一研究所	市场价	2,991.45	384,615.38
中国电子科技集团公司第十二研究所	市场价		1,282.05
中国电子科技集团公司第十三研究所	市场价	584,615.38	45,726.50
中国电子科技集团公司第十四研究所	市场价		28,205.13
中国电子科技集团公司第十五研究所	市场价	34,188.03	1,282.05
中国电子科技集团公司第十八研究所	市场价		1,709.40
中国电子科技集团公司第二十研究所	市场价	10,683.76	471,794.87
中国电子科技集团公司第二十一研究所	市场价	1,282.05
中国电子科技集团公司第二十二研究所	市场价		4,273.50
中国电子科技集团公司第二十三研究所	市场价		2,136.75
中国电子科技集团公司第二十四研究所	市场价		854.70
中国电子科技集团公司第二十六研究所	市场价	28,205.13	180,831.62
中国电子科技集团公司第二十七研究所	市场价		386,324.79

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

中国电子科技集团公司第二十八研究所	市场价	340,170.94	404,989.40
中国电子科技集团公司第二十九研究所	市场价	555,555.56	1,500,427.35
中国电子科技集团公司第三十三研究所	市场价		2,136.75
中国电子科技集团公司第三十四研究所	市场价		2,136.75
中国电子科技集团公司第三十六研究所	市场价		2,991.45
中国电子科技集团公司第三十八研究所	市场价	552,034.19	1,948,717.95
中国电子科技集团公司第四十一研究所	市场价	114,529.92
中国电子科技集团公司第四十三研究所	市场价	76,923.08	1,282.05
中国电子科技集团公司第四十五研究所	市场价		2,564.10
中国电子科技集团公司第四十六研究所	市场价	427.35	854.70
中国电子科技集团公司第四十七研究所	市场价		854.70
中国电子科技集团公司第四十九研究所	市场价		2,136.75
中国电子科技集团公司第五十一研究所	市场价		3,846.15
中国电子科技集团公司第五十三研究所	市场价		233,760.68
中国电子科技集团公司第五十四研究所	市场价		301,709.40
中国电子科技集团公司第五十五研究所	市场价		4,273.50
中国电子科技集团公司第五十八研究所	市场价		1,282.05
合计		28,966,747.91	62,762,726.12
占当年商品销售的比例		13.79%	32.99%
（2）采购、接受劳务
关联方名称	定价原则	2008年度	2007年度
中国电子科技集团公司第三十研究所	市场价	147,339.66	231,637.48
成都三零凯天通信实业有限公司	市场价	3,704.87	2,615,384.61
成都三零瑞通移动通信有限公司	市场价	675,213.68	63,760.68
成都三零盛安信息系统有限公司	市场价	156,882.91	347,759.83
成都三零嘉微电子有限公司	市场价	295,589.74	270,832.20
厦门雅迅网络股份有限公司	市场价		8,743,589.74
合计		1,278,730.86	12,272,964.54
占当年商品采购、接受劳务的比重		1.41%	16.15%
（3）提供劳务（技术开发）
关联方名称	定价原则	2008年度	2007年度
中国电子科技集团公司第三十研究所	市场价	3,875,000.00
成都三零凯天通信实业有限公司	市场价		100.00

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

成都三零普瑞科技有限公司	市场价	250,000.00	971.60
合计		4,125,000.00	1,071.60
占当年提供劳务的比重		21.40%	0.01%

（4）租赁

根据 2008 年本公司与中国电子科技集团公司第三十研究所签订的房屋租赁协议，本公司 租赁中国电子科技集团公司第三十研究所办公用房，租用房屋面积 8754 平方米，租金单价 21.00 元/月/平方米，其中 8664 平方米的房屋，租赁期间自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止， 90 平方米的房屋，租赁期间自 2008 年 3 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止，租金合计 2,202,228.00 元。

根据 2008 年本公司控股子公司四川卫士通与中国电子科技集团公司第三十研究所签订的 房屋租赁协议，四川卫士通租赁了中国电子科技集团公司第三十研究所办公用房，租用房屋面 积 1710 平方米，租金单价 21.00 元/月/平方米，其中 1200 平方米的房屋，租赁期间自 2008 年 2 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止，510 平方米的房屋，租赁期间自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 1 月 31 日止，租金合计 287,910.00 元。

十、或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

十一、承诺事项

本公司无需要披露的重要承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

经四川华信（集团）会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度共实现净利润 31,108,239.59 元，减提取法定盈余公积金 3,110,823.96 元，加期初未分配利润 59,091,269.76 元，期末可供分配的未分配利润为 87,088,685.39 元。

2009 年 3 月 28 日，公司董事会作出 2008 年度利润分配预案：以 2008 年 12 月 31 日总 股本 67,098,705 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），并以资本公积金 每 10 股转增 2 股。

除上述事项外，截止 2009 年 3 月 28 日本公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后 事项中的非调整事项。

十三、其他重要事项说明

本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、补充资料

1 、非经常性损益

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－非经常性损益》证监 会公告[2008]43 号的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊簿和加权平均净资产

60

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

收益率和每股收益时，2008 年度、2007 年度扣除的非经常性损益项目列示如下：

非经常性损益项目（损失－，收益＋）	2008年	2007年
1、处置固定资产净损益，包括己计提资产减值准备的冲销部分	-22,515.27	-26,899.32
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免		-
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常业务密切相关，符合国家政
策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	3,774,407.30	737,969.41
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		-
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		-
6、非货币性资产交换损益		-
7、委托他人投资或管理资产的损益		-
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提和各项资产减值准备		-
9、债务重组收益		-
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等		-
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部份的损益		-
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润		-
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益		-
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；		-
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		-
16、对外委托贷款取得的损益		-
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益		-
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响	1,138,065.98	4,527,930.26
19、受托经营取得的托管费收入		-
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出	49,975.16	19,073.38
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	4,939,933.17	5,258,073.73
所得税的影响金额	-552,529.19	-792,866.41
扣除少数股东所占的份额	280,286.18	887,975.39
扣除后的非经常性损益	4,107,117.80	3,577,231.93

61

成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

2 、全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益

按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要求，按全面摊薄和 加权平均计算的 2008 年度、2007 年净资产收益率及每股收益如下：

（1）2008 年度

（1）2008 年度
报告期利润	净资产收益率		每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.49%	15.54%	0.62	0.62
扣除非经常性损益后归属于公司普
	8.35%	13.69%	0.54	0.54
通股股东的净利润
（2）2007 年度
报告期利润	净资产收益率		每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	23.77%	27.00%	0.67	0.67
扣除非经常性损益后归属于公司普
	21.25%	24.13%	0.60	0.60
通股股东的净利润

全面摊薄净资产收益率=P÷E

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，不包括少数股东损益金额；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产，不包括 少数股东权益金额。

加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的 期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动 下一月份起至报告期期末的月份数。

基本每股收益=P÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

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成都卫士通信息产业股份有限公司会计报表附注

稀释每股收益：本公司报告期无稀释性潜在普通股。

成都卫士通信息产业股份有限公司

公司法定代表人：罗天文

主管会计工作的公司负责人：王忠海

公司会计机构负责人：刘晓琴

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