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Cembre Interim / Quarterly Report 2022
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Interim / Quarterly Report
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RESOCONTO INTERMEDIO DI GESTIONE
AL 31 MARZO 2022
Cembre S.p.A.
Sede in Brescia - via Serenissima, 9 Capitale sociale Euro 8.840.000 interamente versato Iscritta al Registro delle Imprese di Brescia al n. 00541390175
Sommario
| Organi societari e società di revisione 2 |
|---|
| Struttura del Gruppo 3 |
| Relazione intermedia degli amministratori sulla gestione 4 |
| Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura del primo trimestre 2022 7 |
| Prevedibile evoluzione dell'attività per l'esercizio in corso 8 |
| Allegato 1 alla relazione intermedia sulla gestione 9 |
| Conto economico comparativo consolidato 9 |
| Prospetti Contabili Consolidati al 31 marzo 2022 10 |
| Prospetto del risultato economico complessivo consolidato 10 |
| Prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria consolidata – Attivo 11 |
| Prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria consolidata – Passivo 12 |
| Rendiconto finanziario consolidato 13 |
| Prospetto delle variazioni di patrimonio netto consolidato 15 |
| Note di commento 16 |
| Principi contabili, contenuto e forma dei prospetti contabili, dati stimati 16 |
| Conversione dei bilanci espressi in moneta estera 17 |
Organi societari e società di revisione
Consiglio di Amministrazione
| Giovanni Rosani | Presidente e Consigliere Delegato |
|---|---|
| Aldo Bottini Bongrani | Vice Presidente |
| Anna Maria Onofri | Consigliere |
| Sara Rosani | Consigliere |
| Felice Albertazzi | Consigliere |
| Franco Celli | Consigliere |
| Paola Carrara | Consigliere indipendente |
| Elisabetta Ceretti | Consigliere indipendente |
Collegio Sindacale
| Fabio Longhi | Presidente |
|---|---|
| Riccardo Astori | Sindaco effettivo |
| Rosanna Angela Pilenga | Sindaco effettivo |
| Maria Grazia Lizzini | Sindaco supplente |
|---|---|
Alessandra Biggi Sindaco supplente
Società di revisione
EY S.p.A.
Struttura del Gruppo
Relazione intermedia degli amministratori sulla gestione
Nel primo trimestre 2022, nonostante uno scenario internazionale estremamente difficile, per gli effetti residui della pandemia e lo scatenarsi del conflitto in Ucraina, le vendite del Gruppo hanno segnato una crescita importante, il fatturato consolidato si è attestato a 48.647 migliaia di euro, segnando un incremento del 27,1 per cento rispetto alle 38.267 migliaia di euro registrate nei primi tre mesi del 2021.
Le vendite consolidate per area geografica evidenziano una crescita sul mercato italiano del 36,5 per cento ed ammontano a 21,4 milioni di euro; i ricavi sugli altri mercati europei sono pari a 22,2 milioni di euro e crescono del 18,2 per cento rispetto al primo trimestre 2021; infine, le vendite extra Europee ammontanti a 5,0 milioni di euro, segnano un incremento del 32,4 per cento. Nei primi tre mesi del 2022 i ricavi delle vendite sono stati realizzati per il 44,1 per cento in Italia (41,0 per cento nei primi tre mesi del 2021), per il 45,7 per cento nella restante parte d'Europa (49,2 per cento nei primi tre mesi del 2021) e per il 10,2 per cento fuori dal continente europeo (9,8 per cento nei primi tre mesi del 2021).
| (migliaia di euro) | I Trim. 2022 |
I Trim. 2021 |
Variaz. | I Trim. 2020 |
I Trim. 2019 |
I Trim. 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Italia | 21.433 | 15.697 | 36,5% | 14.341 | 15.336 | 15.401 |
| Europa (Italia esclusa) | 22.240 | 18.812 | 18,2% | 17.432 | 17.947 | 15.036 |
| Extra Europa | 4.974 | 3.758 | 32,4% | 4.686 | 5.118 | 5.533 |
| Totale | 48.647 | 38.267 | 27,1% | 36.459 | 38.401 | 35.970 |
Riportiamo di seguito la tabella riepilogativa delle vendite per area geografica:
I ricavi delle vendite e delle prestazioni dei primi tre mesi del 2022 sono così ripartiti tra le
| (migliaia di euro) | I Trim. 2022 |
I Trim. 2021 |
Variaz. | I Trim. 2020 |
I Trim. 2019 |
I Trim. 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capogruppo | 27.187 | 20.194 | 34,6% | 18.464 | 19.594 | 20.245 |
| Cembre Ltd. (UK) | 6.130 | 5.162 | 18,8% | 4.976 | 5.682 | 4.759 |
| Cembre S.a.r.l. (F) | 2.796 | 2.907 | -3,8% | 2.405 | 2.780 | 2.702 |
| Cembre España S.L.U. (E) | 3.985 | 3.234 | 23,2% | 3.042 | 2.877 | 2.613 |
| Cembre GmbH (D)* | 5.407 | 4.498 | 20,2% | 4.236 | 3.947 | 2.044 |
varie società (al netto delle vendite infragruppo):
| Cembre Inc. (USA) | 3.142 | 2.272 | 38,3% | 3.336 | 3.521 | 3.607 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Totale | 48.647 | 38.267 | 27,1% | 36.459 | 38.401 | 35.970 |
*Nel 2020 la società tedesca IKUMA KG, acquisita da Cembre GmbH nel maggio 2018, è stata fusa per incorporazione in Cembre GmbH. Per tale ragione nelle tabelle si è provveduto ad esporre i dati 2019 in forma consolidata, considerando congiuntamente i dati delle società tedesche interessate dalla fusione.
Nei primi tre mesi del 2022 le società del gruppo hanno conseguito i seguenti ricavi delle vendite e risultati ante consolidamento:
| Ricavi delle vendite (ante consolidamento) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | I Trim. 2022 |
I Trim. 2021 |
Variaz. | I Trim. 2020 |
I Trim. 2019 |
I Trim. 2018 |
||
| Cembre S.p.A. | 37.543 | 28.662 | 31,0% | 27.692 | 28.111 | 28.754 | ||
| Cembre Ltd. (UK) | 6.745 | 5.453 | 23,7% | 5.345 | 6.144 | 5.354 | ||
| Cembre S.a.r.l. (F) | 2.894 | 2.965 | -2,4% | 2.450 | 2.796 | 2.704 | ||
| Cembre España S.L.U. (E) | 3.987 | 3.241 | 23,0% | 3.043 | 2.884 | 2.616 | ||
| Cembre GmbH (D)* | 5.429 | 4.537 | 19,7% | 4.254 | 3.986 | 2.063 | ||
| Cembre Inc. (USA) | 3.144 | 2.281 | 37,8% | 3.338 | 3.522 | 3.607 |
| Risultato ante imposte (ante consolidamento) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | I Trim. 2022 |
I Trim. 2021 |
Variaz. | I Trim. 2020 |
I Trim. 2019 |
I Trim. 2018 |
||
| Cembre S.p.A. | 12.427 | 8.439 | 47,3% | 7.506 | 10.828 | 9.556 | ||
| Cembre Ltd. (UK) | 801 | 727 | 10,2% | 576 | 933 | 644 | ||
| Cembre S.a.r.l. (F) | 93 | 169 | -45,0% | 81 | 271 | 277 | ||
| Cembre España S.L.U. (E) | 611 | 270 | 126,3% | 136 | 120 | 82 | ||
| Cembre GmbH (D)* | 442 | 182 | 142,9% | 165 | 356 | 158 | ||
| Cembre Inc. (USA) | 317 | 88 | 260,2% | 267 | 433 | 570 |
Per le società del Gruppo con valuta di conto diversa dall'euro, riportiamo gli stessi dati ante consolidamento delle precedenti due tabelle, espressi nelle valute originarie, al fine di consentire la valutazione dell'effetto cambio:
| Valuta | Ricavi delle vendite (ante consolidamento) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (valori in migliaia) | I Trim. 2022 |
I Trim. 2021 |
Variaz. | I Trim. 2020 |
I Trim. 2019 |
I Trim. 2018 |
|
| Cembre Ltd. (UK) | Gbp | 5.641 | 4.766 | 18,4% | 4.609 | 5.361 | 4.730 |
| Cembre Inc. (USA) | Us\$ | 3.526 | 2.478 | 42,3% | 3.681 | 4.000 | 4.434 |
| Valuta | Risultato ante imposte (ante consolidamento) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (valori in migliaia) | I Trim. 2022 |
I Trim. 2021 |
Variaz. | I Trim. 2020 |
I Trim. 2019 |
I Trim. 2018 |
|
| Cembre Ltd. (UK) | Gbp | 670 | 635 | 5,5% | 497 | 639 | 569 |
| Cembre Inc. (USA) | Us\$ | 356 | 106 | 235,8% | 296 | 491 | 701 |
Per una migliore comprensione dei risultati consolidati dei primi tre mesi del 2022 si include come allegato "1" il conto economico comparativo consolidato, che evidenzia le variazioni in percentuale rispetto all'analogo periodo del 2021.
Il risultato operativo lordo consolidato del primo trimestre del 2022, pari a 13.816 migliaia di euro, corrispondente al 28,4 per cento dei ricavi delle vendite, è salito del 35,9 per cento rispetto a quello dei primi tre mesi del 2021, pari a 10.166 migliaia di euro, corrispondenti al 26,6 per cento dei ricavi delle vendite. In crescita, nel periodo, l'incidenza del costo del venduto così come il peso del costo per servizi. Il costo del personale in valore assoluto è aumentato dell'8,8% rispetto al primo trimestre 2021, soprattutto a seguito dell'aumento del numero medio dei lavoratori del Gruppo passati da 763 unità del primo trimestre 2021 a 810 unità del primo trimestre 2022, tuttavia l'incidenza percentuale del costo del personale sul fatturato si è ridotta passando dal 29,9 per cento al 25,6 per cento.
Il risultato operativo consolidato del primo trimestre del 2022, pari a 10.950 migliaia di euro, corrispondente ad un margine del 22,5 per cento sui ricavi delle vendite, è cresciuto del 48,5 per cento rispetto alle 7.374 migliaia di euro dei primi tre mesi del 2021, corrispondenti al 19,3 per cento dei ricavi delle vendite.
L'utile ante imposte consolidato dei primi tre mesi del 2022, pari a 10.985 migliaia di euro, che corrispondono al 22,6 per cento delle vendite, è aumentato del 46,6 per cento rispetto a quello del primo trimestre 2021, pari a 7.494 migliaia di euro, corrispondenti al 19,6 per cento delle vendite.
L'utile netto consolidato del periodo è salito del 46,2 per cento rispetto al 2021, passando da 5.640 migliaia di euro, corrispondenti al 14,7 per cento delle vendite, a 8.243 migliaia di euro, corrispondenti al 16,9 per cento delle vendite.
| (migliaia di euro) | 31/03/2022 | 31/12/2021 | 31/03/2021 | |
|---|---|---|---|---|
| A | Cassa | 11 | 11 | 13 |
| B | Conti correnti bancari | 48.302 | 46.625 | 32.582 |
| C | Liquidità (A+B) | 48.313 | 46.636 | 32.595 |
| D | Debiti bancari correnti | (26.000) | (20.000) | (16.400) |
| E | Debiti finanziari correnti per leasing | (1.705) | (1.710) | (1.607) |
| F | Indebitamento finanziario corrente (D+E) | (27.705) | (21.710) | (18.007) |
| G | Posizione finanziaria netta corrente (C+F) | 20.608 | 24.926 | 14.588 |
| H | Debiti bancari non correnti | - | - | - |
| I | Debiti finanziari non correnti per leasing | (3.983) | (4.279) | (4.964) |
| J | Indebitamento finanziario non corrente (H+I) | (3.983) | (4.279) | (4.964) |
| K | Posizione finanziaria netta (G+J) | 16.625 | 20.647 | 9.624 |
La posizione finanziaria netta al 31 marzo 2022 è così composta:
La posizione finanziaria netta al 31 marzo 2022, pari ad un valore positivo di 16,6 milioni di euro, è diminuita rispetto al 31 dicembre 2021, quando ammontava a 20,6 milioni di euro.
La posizione finanziaria netta al 31 marzo 2021 era positiva per 9,6 milioni di euro.
Gli investimenti effettuati dal gruppo nel primo trimestre dell'esercizio in corso sono stati pari a 2,3 milioni in immobilizzazioni materiali e 0,2 milioni in immobilizzazioni immateriali. Nei primi tre mesi del 2021 gli investimenti erano stati pari a 3,3 milioni di euro.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura del primo trimestre 2022
La situazione in Ucraina continua ad essere preoccupante e, purtroppo, di incerta soluzione. Gli effetti economici del conflitto incidono negativamente soprattutto sui prezzi delle materie prime e delle risorse energetiche. Allarmante anche l'esplosione di contagi nell'area di Shanghai che ha spinto il governo cinese ad applicare severe restrizioni alla libertà di circolazione, che rischiano di incidere in maniera pesante sulla catena logistica, visto l'importanza strategica quale scalo portuale della città cinese.
Prevedibile evoluzione dell'attività per l'esercizio in corso
Il Gruppo Cembre non è esposto significativamente sui mercati interessati dal conflitto russo-ucraino, le vendite in tali mercati non sono mai state significative e non venivano realizzati nemmeno approvvigionamenti diretti da tali mercati.
Risulta estremamente complicato fare delle previsioni attendibili: le tensioni geopolitiche, l'evoluzione dei contagi, le dinamiche dei prezzi di materiali e servizi, rendono il quadro futuro fortemente incerto, inoltre sono difficilmente prevedibili le conseguenze e gli effetti indiretti di questa situazione internazionale negativa. In ogni caso si stima nel 2022 una crescita del fatturato consolidato del Gruppo Cembre ed un positivo risultato economico consolidato.
Allegato 1 alla relazione intermedia sulla gestione
Conto economico comparativo consolidato
| I Trimestre 2022 |
% | I Trimestre 2021 |
% | Variaz. | |
|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | |||||
| Ricavi da contratti con clienti | 48.647 | 100,0% | 38.267 | 100,0% | 27,1% |
| Altri ricavi e proventi | 185 | 194 | -4,6% | ||
| Totale Ricavi e Proventi | 48.832 | 38.461 | 27,0% | ||
| Costi per materiali e merci | (21.733) | -44,7% | (12.724) | -33,3% | 70,8% |
| Variazione delle rimanenze | 5.348 | 11,0% | 194 | 0,5% | |
| Costo del venduto | (16.385) | -33,7% | (12.530) | -32,7% | 30,8% |
| Costi per servizi | (5.688) | -11,7% | (4.303) | -11,2% | 32,2% |
| Costi per affitto e noleggi | (62) | -0,1% | (43) | -0,1% | 44,2% |
| Costi del personale | (12.461) | -25,6% | (11.451) | -29,9% | 8,8% |
| Altri costi operativi | (775) | -1,6% | (493) | -1,3% | 57,2% |
| Costi per lavori interni capitalizz. | 402 | 0,8% | 563 | 1,5% | -28,6% |
| Svalutazione di crediti | (39) | -0,1% | (31) | -0,1% | 25,8% |
| Accantonamento per rischi | (8) | 0,0% | (7) | 0,0% | 14,3% |
| Risultato Operativo Lordo | 13.816 | 28,4% | 10.166 | 26,6% | 35,9% |
| Ammort. immobilizz. materiali | (2.204) | -4,5% | (2.136) | -5,6% | 3,2% |
| Ammort. immobilizz. immateriali | (198) | -0,4% | (206) | -0,5% | -3,9% |
| Ammort. attività per leasing | (464) | -1,0% | (450) | -1,2% | 3,1% |
| Risultato Operativo | 10.950 | 22,5% | 7.374 | 19,3% | 48,5% |
| Proventi finanziari | 1 | 0,0% | 1 | 0,0% | 0,0% |
| Oneri finanziari | (22) | 0,0% | (25) | -0,1% | -12,0% |
| Utili e perdite su cambi | 56 | 0,1% | 144 | 0,4% | -61,1% |
| Risultato prima delle Imposte | 10.985 | 22,6% | 7.494 | 19,6% | 46,6% |
| Imposte sul reddito del periodo | (2.742) | -5,6% | (1.854) | -4,8% | 47,9% |
| Risultato Netto del periodo | 8.243 | 16,9% | 5.640 | 14,7% | 46,2% |
Prospetti Contabili Consolidati al 31 marzo 2022
Prospetto del risultato economico complessivo consolidato
| I Trimestre 2022 |
I Trimestre 2021 |
|
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | ||
| Ricavi provenienti da contratti con clienti | 48.647 | 38.267 |
| Altri ricavi e proventi | 185 | 194 |
| Totale Ricavi e Proventi | 48.832 | 38.461 |
| Costi per materiali e merci | (21.733) | (12.724) |
| Variazione delle rimanenze | 5.348 | 194 |
| Costi per servizi | (5.688) | (4.303) |
| Costi per affitto e noleggi | (62) | (43) |
| Costi del personale | (12.461) | (11.451) |
| Altri costi operativi | (775) | (493) |
| Costi per lavori interni capitalizzati | 402 | 563 |
| Svalutazione di crediti | (39) | (31) |
| Accantonamento per rischi | (8) | (7) |
| Risultato Operativo Lordo | 13.816 | 10.166 |
| Ammortamenti immobilizzazioni materiali | (2.204) | (2.136) |
| Ammortamenti immobilizzazioni immateriali | (198) | (206) |
| Ammortamenti attività per leasing | (464) | (450) |
| Risultato Operativo | 10.950 | 7.374 |
| Proventi finanziari | 1 | 1 |
| Oneri finanziari | (22) | (25) |
| Utili e perdite su cambi | 56 | 144 |
| Risultato prima delle Imposte | 10.985 | 7.494 |
| Imposte sul reddito del periodo | (2.742) | (1.854) |
| Risultato Netto del periodo | 8.243 | 5.640 |
| Elementi che potrebbero essere imputati a conto economico | ||
| Differenze da conversione iscritte nelle riserve | 53 | 1.296 |
| Risultato Complessivo | 8.296 | 6.936 |
| ATTIVITÀ | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | ||
| ATTIVITÀ NON CORRENTI | ||
| Immobilizzazioni materiali | 84.568 | 84.501 |
| Investimenti immobiliari | 802 | 813 |
| Immobilizzazioni immateriali | 4.454 | 4.476 |
| Avviamento | 4.608 | 4.608 |
| Attività per leasing | 5.669 | 5.960 |
| Altre partecipazioni | 5 | 5 |
| Altre attività non correnti | 81 | 81 |
| Attività per imposte anticipate | 3.190 | 3.057 |
| TOTALE ATTIVITÀ NON CORRENTI | 103.377 | 103.501 |
| ATTIVITÀ CORRENTI | ||
| Rimanenze | 62.099 | 57.617 |
| Crediti commerciali | 37.125 | 28.164 |
| Crediti tributari | 483 | 683 |
| Altri crediti | 1.505 | 1.218 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 48.313 | 46.636 |
| TOTALE ATTIVITÀ CORRENTI | 149.525 | 134.318 |
| ATTIVITÀ NON CORRENTI DESTINATE ALLA VENDITA | - | - |
| TOTALE ATTIVITÀ | 252.902 | 237.819 |
Prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria consolidata – Attivo
| PASSIVITÀ E PATRIMONIO NETTO | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | ||
| PATRIMONIO NETTO | ||
| Capitale | 8.840 | 8.840 |
| Riserve | 167.412 | 141.997 |
| Risultato netto del periodo | 8.243 | 25.321 |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO | 184.495 | 176.158 |
| PASSIVITÀ NON CORRENTI | ||
| Passività finanziarie non correnti | 3.983 | 4.279 |
| TFR e altri fondi personale | 2.005 | 1.989 |
| Fondi per rischi ed oneri | 421 | 372 |
| Passività per imposte differite passive | 3.433 | 3.371 |
| TOTALE PASSIVITÀ NON CORRENTI | 9.842 | 10.011 |
| PASSIVITÀ CORRENTI | ||
| Passività finanziarie correnti | 27.705 | 21.710 |
| Debiti commerciali | 16.449 | 16.261 |
| Debiti tributari | 5.031 | 2.774 |
| Altri debiti | 9.380 | 10.905 |
| TOTALE PASSIVITÀ CORRENTI | 58.565 | 51.650 |
| PASSIVITÀ DA ATTIVITÀ DESTINATE ALLA DISMISSIONE | - | - |
| TOTALE PASSIVITÀ | 68.407 | 61.661 |
| TOTALE PASSIVITÀ E PATRIMONIO NETTO | 252.902 | 237.819 |
Prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria consolidata – Passivo
Rendiconto finanziario consolidato
| I Trimestre 2022 |
I Trimestre 2021 |
|
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | ||
| A) DISPONIBILITÀ LIQUIDE O EQUIVALENTI ALL'INIZIO DEL PERIODO | 46.636 | 37.688 |
| B) FLUSSI FINANZIARI DELLA GESTIONE OPERATIVA | ||
| Utile (perdita) del periodo | 8.243 | 5.640 |
| Ammortamenti e svalutazioni | 2.866 | 2.792 |
| (Plusvalenze) o minusvalenze da realizzo immobilizzazioni | - | 9 |
| Variazione netta Fondo Trattamento di Fine Rapporto | 16 | (17) |
| Variazione netta fondi rischi ed oneri | 49 | 32 |
| Utile (Perdita) operativo prima delle variazioni del capitale circolante | 11.174 | 8.456 |
| (Incremento) Decremento crediti verso clienti | (8.961) | (5.838) |
| (Incremento) Decremento rimanenze | (4.482) | (704) |
| (Incremento) Decremento altre attività correnti e imposte anticipate | (235) | (77) |
| Incremento (Decremento) debiti verso fornitori | (860) | (210) |
| Incremento (Decremento) altre passività correnti, imposte differite e debiti tributari | 794 | 997 |
| Variazione del capitale circolante | (13.744) | (5.832) |
| FLUSSO FINANZIARIO NETTO GENERATO (ASSORBITO) DA ATTIVITA' OPERATIVE | (2.570) | 2.624 |
| C) FLUSSO FINANZIARIO DA ATTIVITA' D'INVESTIMENTO | ||
| Investimento in immobilizzazioni: | ||
| - immateriali | (176) | (229) |
| - materiali | (2.286) | (3.257) |
| Prezzo di realizzo o valore netto di immobilizzazioni vendute o dismesse: | ||
| - materiali | 5 | 20 |
| Incremento (Decremento) debiti verso fornitori di cespiti | 1.048 | 1.328 |
| FLUSSO FINANZIARIO NETTO GENERATO (ASSORBITO) DA ATTIVITA' D'INVESTIMENTO | (1.409) | (2.138) |
| D) FLUSSO FINANZIARIO DA ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO | ||
| Incremento (Decremento) dei debiti bancari | 6.000 | (6.201) |
| Pagamento quota capitale dei debiti per leasing | (459) | (448) |
| Variazione della riserva per stock options | 41 | 40 |
| FLUSSO FINANZIARIO NETTO GENERATO (ASSORBITO) DA ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO | 5.582 | (6.609) |
| E) FLUSSO GENERATO (ASSORBITO) NEL PERIODO (B+C+D) | 1.603 | (6.123) |
| F) Differenze cambi da conversione | 74 | 1.030 |
| G) DISPONIBILITA' LIQUIDE O EQUIVALENTI ALLA FINE DEL PERIODO (A+E+F) | 48.313 | 32.595 |
| Di cui attività disponibili alla vendita | - | - |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE O EQUIVALENTI ALLA FINE DEL PERIODO | 48.313 | 32.595 |
(segue)
(segue dalla pagina precedente)
| I Trimestre 2022 |
I Trimestre 2021 |
|
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | ||
| DISPONIBILITA' LIQUIDE O EQUIVALENTI ALLA FINE DEL PERIODO | 48.313 | 32.595 |
| Passività finanziarie correnti | (27.705) | (18.007) |
| Passività finanziarie non correnti | (3.983) | (4.964) |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA CONSOLIDATA | 16.625 | 9.624 |
| COMPOSIZIONE DISPONIBILITA' LIQUIDE O EQUIVALENTI ALLA FINE DEL PERIODO | ||||
|---|---|---|---|---|
| Cassa | 11 | 13 | ||
| Conti correnti bancari | 48.302 | 32.582 | ||
| 48.313 | 32.595 |
Prospetto delle variazioni di patrimonio netto consolidato
| (migliaia di euro) | Saldo al 31.12.2021 |
Destinazione utile a riserve |
Valutazione IFRS2 piano di stock options |
Altri movimenti |
Utile complessivo del periodo |
Saldo al 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitale sociale | 8.840 | 8.840 | ||||
| Riserva da sovrapprezzo azioni | 12.245 | 12.245 | ||||
| Riserva legale | 1.768 | 1.768 | ||||
| Riserva per azioni proprie in portafoglio | (4.489) | (4.489) | ||||
| Riserva di rival. in sospensione d'imposta | 585 | 585 | ||||
| Altre riserve in sospensione d'imposta | 68 | 68 | ||||
| Altre riserve | 25.894 | 1.832 | (5) | 27.721 | ||
| Differenze di conversione | (988) | 5 | 53 | (930) | ||
| Riserva straordinaria | 98.342 | 69 | 98.411 | |||
| Riserva per prima adozione IAS/IFRS | 3.715 | 3.715 | ||||
| Riserva per attualizzazione TFR | 99 | 99 | ||||
| Avanzo di fusione | 4.397 | 4.397 | ||||
| Riserva per stock options | 361 | 41 | 402 | |||
| Utili portati a nuovo | - | 23.420 | 23.420 | |||
| Risultato del periodo | 25.321 | (25.321) | 8.243 | 8.243 | ||
| Totale patrimonio netto | 176.158 | - | 41 | - | 8.296 | 184.495 |
| (migliaia di euro) | Saldo al 31.12.2020 |
Destinazione utile a riserve |
Valutazione IFRS2 piano di stock options |
Altri movimenti |
Utile complessivo del periodo |
Saldo al 31.03.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitale sociale | 8.840 | 8.840 | ||||
| Riserva da sovrapprezzo azioni | 12.245 | 12.245 | ||||
| Riserva legale | 1.768 | 1.768 | ||||
| Riserva per azioni proprie in portafoglio | (4.897) | (4.897) | ||||
| Riserva di rival. in sospensione d'imposta | 585 | 585 | ||||
| Altre riserve in sospensione d'imposta | 68 | 68 | ||||
| Altre riserve | 22.912 | 2.520 | 134 | 25.566 | ||
| Differenze di conversione | (2.625) | (134) | 1.296 | (1.463) | ||
| Riserva straordinaria | 97.186 | 97.186 | ||||
| Riserva per prima adozione IAS/IFRS | 3.715 | 3.715 | ||||
| Riserva per attualizzazione TFR | 65 | 65 | ||||
| Avanzo di fusione | 4.397 | 4.397 | ||||
| Riserva per stock options | 355 | 40 | 395 | |||
| Utili portati a nuovo | - | 16.455 | 16.455 | |||
| Risultato del periodo | 18.975 | (18.975) | 5.640 | 5.640 | ||
| Totale patrimonio netto | 163.589 | - | 40 | - | 6.936 | 170.565 |
Note di commento
Principi contabili, contenuto e forma dei prospetti contabili, dati stimati
Il Resoconto Intermedio di Gestione del Gruppo Cembre al 31 marzo 2022 è stato redatto al fine di adempiere a quanto prescritto dall'articolo 2.2.3, comma 3, del "Regolamento dei Mercati organizzati e gestiti di Borsa Italiana S.p.A." e mira a fornire una descrizione generale della situazione patrimoniale e dell'andamento economico dell'emittente e delle sue imprese controllate nel periodo di riferimento, nonché un'illustrazione degli eventi rilevanti e delle operazioni che hanno avuto luogo nel periodo di riferimento e la loro incidenza sulla situazione patrimoniale dell'emittente e delle sue imprese controllate.
Nel presente documento non viene fornita tutta l'informativa richiesta dallo IAS 34.
I principi di consolidamento e i criteri di valutazione adottati sono conformi ai principi contabili internazionali IAS/IFRS e sono coerenti con quelli adottati per la redazione del bilancio del Gruppo per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2021.
I prospetti contabili del Gruppo comprendono quelli al 31 marzo 2022 della Cembre S.p.A. (Capogruppo) e delle seguenti Società:
| Quota di partecipazione al 31.03.2022 |
Quota di partecipazione al 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Cembre Ltd. (Gran Bretagna) | 100% | 100% |
| Cembre S.a.r.l. (Francia) | 100% | 100% |
| Cembre España S.L.U. (Spagna) | 100% | 100% |
| Cembre GmbH (Germania) | 100% | 100% |
| Cembre Inc. (USA) | 100% | 100% |
Tutte le società sono controllate ai sensi dell'articolo 2359 del Codice Civile.
I prospetti contabili sono stati predisposti con criteri di valutazione omogenei nell'ambito del Gruppo e sono stati, laddove necessario, riclassificati e rettificati. Nello schema di bilancio utilizzato, conformemente a quanto disposto dal principio contabile internazionale IAS 1, i costi sono classificati per natura.
Gli importi sono espressi in migliaia di euro.
Il resoconto intermedio è stato predisposto secondo il "criterio della separazione dei periodi", in base al quale il periodo di riferimento è considerato come un esercizio autonomo. In tale ottica il conto economico riflette le componenti economiche di pertinenza del periodo, nel rispetto del principio della competenza temporale.
La quota di competenza dei premi riconosciuti ai clienti, alla fine del periodo, è stata stimata sulla base dell'andamento dei rapporti con la clientela e sulla loro possibile evoluzione.
Conversione dei bilanci espressi in moneta estera
La valuta funzionale e di presentazione del Gruppo è l'euro.
I tassi applicati per la conversione dei bilanci delle società controllate sono esposti nella seguente tabella (quantità di valuta per euro):
| Valuta | Cambio al 31.03.2022 | Cambio medio 2022 |
|---|---|---|
| Sterlina inglese | 0,8460 | 0,8364 |
| Dollaro americano | 1,1101 | 1,1217 |
Brescia, 13 maggio 2022
PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE DELLA CAPOGRUPPO CEMBRE S.P.A. Il Presidente e Amministratore Delegato
Giovanni Rosani
DICHIARAZIONE
ex art 154-bis Comma 2 del D.Lgs n.58/1998 "Testo Unico delle disposizioni in materia di di intermediazione finanziaria" e successive modifiche e integrazioni
Oggetto: Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2022
Il sottoscritto,
Claudio Bornati, Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, della società Cembre S.p.A.
ATTESTA
in conformità a quanto previsto dal secondo comma dell'art.154-bis del Testo Unico della Finanza che l'informativa contabile contenuta nel "Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2022" corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili.
Brescia, 13 maggio 2022
Il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari
firmato: Claudio Bornati
CEMBRE SpA
Via Serenissima, 9 • 25135 Brescia ITALIA Tel +39 030 3692.1 • Fax +39 030 3365766 www.cembre.com • [email protected]