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CELL BIOTECH CO ., LTD — Interim / Quarterly Report 2018
Nov 14, 2018
15566_rns_2018-11-14_2ebbcf08-0a02-4438-a878-c11b0c0a4d3a.html
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.5 (주)쎌바이오텍 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 24 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 쎌바이오텍 |
| 대 표 이 사 : | 정명준 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 김포시 월곶면 애기봉로 409번길 50 |
| (전 화) 031-987-6205 | |
| (홈페이지) http:// www.cellbiotech.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 윤성배 |
| (전 화) 031-987-6205 | |
목 차
| I. | 회사의 개요 | 2 |
| Ⅱ. | 사업의 내용 | 13 |
| Ⅲ. | 재무에 관한 사항 | 26 |
| Ⅳ. | 감사인의 감사의견 등 | 109 |
| V. | 이사의 경영진단서 및 분석의견 | 111 |
| Ⅵ. | 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 | 112 |
| Ⅶ. | 주주에 관한 사항 | 114 |
| Ⅷ. | 임원 및 직원 등에 관한 사항 | 117 |
| Ⅸ. | 계열회사 등에 관한 사항 | 120 |
| X. | 이해관계자와의 거래내용 | 121 |
| XI. | 그 밖에 투자자보호 위해 필요한 사항 | 122 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
가. 회사의 법적/상업적 명칭 &cr 지배회사의 명칭은 주식회사 쎌바이오텍 이라고 표기합니다. &cr또한 영문으로는 Cell Biotech Co., Ltd . 라고 표기합니다. &cr &cr나. 설립일자 및 존속기간&cr 지배회사는 프로바이오틱스 유산균 제품 제조업 및 연구개발 등을 영위할 목적으로 1995년 2월 7일 설립되었으며, 2002년 12월에 코스닥에 상장되어 매매가 개시되었습니다. &cr &cr다. 지배회사 및 종속회사 의 주소, 전화번호, 홈페이지
| 구 분 | 주 소 | 전화번호 | 홈페이지 | |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | (주)쎌바이오텍 | 경기도 김포시 월곶면 애기봉로 409번길 50 | 031)987-6205 | www.cellbiotech.com |
| 종속회사 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 서울시 서초구 서초대로 274, 3000타워 4층 | 02) 2668-6077 | www.duolac.co.kr |
| Cell Biotech International A/S | Strandvejen 100, DK-2900 Hellerup, Denmark | 45) 39 77 50 40 | www.duolac.com | |
| Cell Biotech France | 1 Boulevard Victor 75015 Paris, France | 33) 1 73 30 68 38 | www.duolac.com |
&cr라. 중소기업 해당 여부&cr 지배회사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기 업에 해당됩니다. [중소기업기준검토표 첨부]
2017년 중소기업기준검토표.jpg 2017년 중소기업기준검토표
마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
지배회사에서 생산하고 있는 모든 제품에 대한 소비자 신뢰를 제고하기 위해 프로바이오틱스 종균 개발, DNA검사와 동물 임상 등 안전성 및 기능성 실험, 발효, 완제품 생산 및 포장, 프로바이오틱스에 특화된 유통 및 마케팅이 지배회사 내에서 한 번에 이루어지는 One Stop Solution을 구축하였습니다.&cr지배회사는 안전한 유산균 종균 개발부터 High Quality 완제품 생산, 고객 만족을 위한 철저한 고객 관리,전문가들로 구성된 Sales & Marketing 전담팀을 구성하여 원스탑 솔루션을 시행하고 있습니다.&cr2011년부터 지배회사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 자사 브랜드인 'DUOLAC' 프로바이오틱스 제품을 한국시장에 유통 및 마케팅하고 아시아 시장 수출을 전문으로하는 쎌바이오텍인터내셔날과 유럽등 현지 ODM 또는 OEM 프로바이오틱스 제품을 유통하는 Cell Biotech International A/S와 Cell Biotech France가 있습니다.&cr기타의 자세한 사항은 동 보고서 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr
지배회사가 향후 추진 중인 사업은 바이오 공학기술을 이용한 바이오신약 개발사업입니다. 지배회사가 2014년 7월 취득한 ‘항암 약제학적 조성물’ 특허는 암세포 성장 억제 효과를 나타내고 면역활성을 높이는 기술에 대한 것으로 회사는 이를 위해 염증성 장 질환, 대장암 등에 대한 치료제 개발에 주력해왔습니다. 그 결과, 다양한 유산균에서 면역조절제로서 활용 가능한 물질들을 선별하였고 ‘락토바실러스 카제이(Lactobacillus casei)’에 존재하는 단백질 'P8'이 항암 및 항알러지 효과가 있다는 것을 확인했습니다. 이로써 프로바이오틱스 유산균을 약물 전달체로 하여 이 치료 단백질을 장내로 안전하게 전달, 부작용이 적은 치료제의 개발 가능성을 더욱 높이게 되었습니다.&cr
향후 이 치료 단백질을 분비하는 유산균을 개발하여 지배회사가 보유한 특허 다중코팅 기술을 접목할 경우 지속적으로 유산균이 장 내에서 스스로 유용한 치료 단백질을 생산, 면역조절 기능 등 치료효과를 극대화할 수 있을 것으로 보입니다. 이를 통해 회사는 각종 장 질환 치료제 시장에까지 진출할 계획입니다.&cr2015년 7월 World Class 300 기업으로 선정된 쎌바이오텍의 세포공학연구소는 프로바이오틱스 종균의 DNA 분석, 임상 실험 등 다양한 연구를 뿐만 아니라 대장암 등에 대한 치료제 개발에 더욱 박차를 가하고 있습니다. 2018년 현재 외부 전문기관과 협업하여 항암치료제 전임상 과정을 진행하고 있습니다.
바 . 연결대상 종속회사 개황&cr 공시서류작성기준일 현재 지배회사의 자회사의 총수는 총 3개이며, 각 자회사의 개황은 아래와 같습니다.
(단위: 백만원, %)
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 상장여부 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 대한민국 | 100.00 | 466 | 100.00 | 466 | 비상장 |
| Cell Biotech International A/S | 덴마크 | 100.00 | 2,753 | 100.00 | 2,753 | 비상장 |
| Cell Biotech France | 프랑스 | 100.00 | 1,083 | 100.00 | 1,083 | 비상장 |
| 합 계 | - | 4,302 | - | 4,302 | - |
기타 자세한 사항은 아래의 표화 동 보고서 "IX. 계열회사 등의 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr 사.지배회사의 신용평가에 관한 사항&cr 평가일: 2018년4월24일&cr신용평가전문기관명: ㈜나이스디앤비&cr신용등급: A+
아.연결대상 종속회사 개황&cr 지배회사의 연결대상 종속회사는 총 3개사이며, 프로바이오틱스 유산균 완제품 마케팅 및 판매를 영위하고 있습니다. &cr종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 1999.07.05 | 서울시 서초구 서초대로 274, 3000타워 4층 | 건강기능식품 도소매업&cr통신판매업,&cr수출입업 등 | 2,756,899 | 기업 의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1027호 13) | 해당 |
| Cell Biotech&crInternational A/S | 2012.01.18 | Strandvejen 100, DK-2900 &crHellerup, Denmark | 건강기능식품 도소매업&cr수출입업 등 | 9,580,695 | 기업 의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1027호 13) | 해당 |
| Cell Biotech France | 2017.10.6 | 1 Boulevard Victor 75015 Paris, France | 건강기능식품 도소매업&cr수출입업 등 | 1,035,072 | 기업 의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1027호 13) | 해당 |
&cr 자. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결&cr제외 | - | - |
| - | - |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2002년 12월 11일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
지배회사 및 종속회사의 최근 5개 사업연도의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.&cr1) 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr -본점소재지 : 경기도 김포시 월곶면 애기봉로 409번길 50&cr -설립일 : 1995년 2월 7일
2) 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)
-2011년 3월18일: 사내이사 재선임 (윤영옥)&cr -2013년 3월15일: 사내이사 재선임 (정명준, 윤성배)&cr -2014년 3월21일: 사내이사 재선임 (윤영옥)&cr -2016년 3월18일: 사내이사 재선임 (정명준, 윤성배)&cr -2017년 3월24일: 사내이사 재선임 (윤영옥)&cr3) 최대주주의 변동
-2006년11월17일 이후 변동사항 없음&cr 정명준 (現 대표이사, 19.34% 보유중)&cr4) 상호의 변경&cr -지배회사: (주)쎌바이오텍, 설립일 1995년 2월 7일 이후 변동없음.&cr -종속회사: &cr ① (주)쎌바이오텍인터내셔날&cr 1999년 7월 5일 임시주주총회 결의를 통하여 ( 주)비엔씨테크놀로지에서 &cr (주)쎌바이오텍인터내셔날 상호 변경&cr ② Cell Biotech International A/S&cr 2012.01 설립이후 상호명 변동없음.&cr ③ Cell Biotech France&cr 2017.10 설립이후 상호명 변동없음.&cr5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
-해당사항없음&cr6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
-해당사항없음&cr7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
-지배회사:&cr ① 제 16기 정기주주총회(2011.3.18)에서는 정관을 변경하여 <화장품완제 제조,&cr 판매 및 수출입업> 등을 사업목적에 추가하였습니다.&cr ② 2013년9월에 제3공장(완제품생산공정) 완공하고 생산개시하였습니다.&cr -종속회사:&cr ① (주)쎌바이오텍인터내셔날&cr 2011년 3월 28일 정기주주총회에서 정관을 변경하여 <화장품완제 판매 및&cr 수출입업> 등을 사업목적에 추가하였습니다.&cr ② Cell Biotech International A/S&cr 변동사항없음&cr ③ Cell Biotech France&cr 변동사항없음&cr8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 2011. 04 | KRX 프리히든챔피언 선정 |
| 2012. 01 | 해외자회사 "Cell Biotech International A/S" 설립 |
| 2012. 05 | B2C ‘DUOLAC’ 전제품리뉴얼완성 |
| 2013. 03 | 듀오락혈당컨트롤 신제품출시 |
| 2013. 09 | 제3공장(완제품생산공정) 완공 및 생산개시 |
| 2014. 09 | 제12회 머니투데이IR대상 '스몰캡부문 최우수IR기업' 선정 |
| 2015. 03 | 제49회납세자의날 '금탑산업훈장' 수상(기획재정부) |
| 2015. 06 | 특허기술상 특허 실용신안 부문 ‘충무공상’ 수상(특허청) |
| 2015. 07 | 2015 국제학술대회 및 정기학술대회 ‘기술상’ 수상&cr (한국미생물˙생명공학회) |
| 2015. 07 | World Class 300 선정(중소기업청) |
| 2015. 07 | 2015 Forbes Asia 선정 '아시아 200대 유망기업' |
| 2015. 08 | 2015 South Korea Functional Food Company of the Year Award&cr ( Frost & Sullivan) |
| 2016. 03 | 2016년도 경기도 지방세 성실납세 기업 선정 |
| 2016. 12 | 2000만불 "수출의 탑" 수상(한국무역협회) |
| 2017. 01 | 차세대 세계일류상품 선정 |
| 2017.01 | 락토클리어 출시 |
| 2017.10 | 프랑스법인 설립 |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
-(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-20,000,000-20,000,000-9,400,000-9,400,000---------------------9,400,000-9,400,000-1,896,000-1,896,000-7,504,000-7,504,000-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,680,000---1,680,000------------------------------------보통주1,680,000---1,680,000--------보통주215,794206--216,000----------------------보통주215,794206--216,000----------------------보통주1,895,794206--1,896,000--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황
종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) --------------------
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주9,400,000----보통주1,896,000----------------------보통주7,504,000----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-18,19818,499-19,24018,065-2,4122,396-4,1274,246----22.723.0--1.41.2--------------550550------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 | 제23기 | 제22기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 업계 현황 &cr
1) 산업의 특성 &cr프로바이오틱스 배양기술을 확보한 기업은 크리스찬 한센(덴마크), 다니스코(덴마크), 모리나가(일본), 로셀(프랑스) 등이 있으며, 국내에서는 쎌바이오텍 등 소수의 기업이 유산균을 배양하여 생산하고 있습니다. 다양한 프로바이오틱스의 종균개발에서 완제품 생산까지 생산체제를 구축한 글로벌 기업중에서 쎌바이오텍은 듀얼(이중)코팅기술을 이용한 프로바이오틱스 제품경쟁력을 바탕으로 프로바이오틱스의 본고장인 유럽지역과 아시아지역 등에 수출하고 있습니다.&cr&cr 2) 산업의 성장성&cr프로바이오틱스를 이용한 시장은 식품산업, 화장품산업, 축산업, 유가공산업, 제약산업등 그 사용이 매우 폭넓고 다양합니다. &cr프로바이오틱스의 효능은 유익균증식, 유해균억제, 정장작용, 혈중콜레스테롤 감소, 면역증강, 내인성 감염억제기능, 항암효과 등 의학적으로 확인된 기능만 하여도 매우 다양하여 동 기능과 관련하여 항궤양제, 항생제, 콜레스테롤 저하제, 항암제 등 의약품으로서의 적용범위가 매우 다양합니다. 또한, 동 의약품 시장이 매우 큰 시장을 형성하고 있어서 의약계에서는 프로바이오틱스를 포함한 박테리아를 이용한 의약품의 개발에 대한 관심이 고조되어 향후 프로바이오틱스 관련 의약품 시장은 기능성식품 시장 규모를 뛰어 넘을 것으로 예상됩니다.&cr&cr 3) 경기변동의 특성&cr프로바이오틱스제품 등은 경기변동에 민감하지 아니하나, 기능성 식품의 경우 고가이며 기호품의 성격이 강하므로 경기변동에 따라 매출이 영향을 받을 수 있습니다. 그러나 선진국에서의 프로바이오틱스의 이용이 점차 그 사용범위가 확대되고 있으며, 기능성건강식품회사의 개념이 단순한 건강보조의 역할이 아니라 특정 질병의 치료 또는 예방에 도움을 줄 수 있는 Natural Medicine으로서의 역할이 강조되고 있으므로, 경기변동에 따른 민감도는 점차 낮아질 전망입니다.
&cr4) 경쟁요소&cr&cr 가. 원천 기술의 확보 &cr 쎌바이오텍이 세계적으로 특허(대한민국, 일본, EU, 미국, 중국)를 받은 듀얼코팅 프로바이오틱스는 단백질로 코팅한 후 다당류로 한번 더 코팅한 기술로, 내산성과 내담즙성을 강화하여 장내 도달률을 향상시키고 단백질이 체내에서 잘 분해되어 장에 도달한 프로바이오틱스가 제 기능을 수행할 수 있도록 하였습니다. &cr듀얼코팅 기술은 위와 장의 산도 차이를 이용해 위에서는 견고한 코팅 구조를 유지하고 장에서는 그 구조가 풀어져 프로바이오틱스가 장에 정착 및 증식할 수 있게 합니다. 이 기술은 2종의 단백질 코팅과 3종의 다당류 코팅으로 위산 및 담즙산에 대한 안정성을 확보하고 여기에 4종의 코팅 물질을 추가하여 제조, 가공 시 안정성을 높인 9중코팅 기술입니다. 또한, 상온에서의 보존성과 제품에 대한 응용성을 높이고, 제품 개발 시에 공정 안정성을 개선한 획기적 제품입니다.
듀얼코팅 모식도.jpg 듀얼코팅 모식도
나. 우수한 생산설비와 생산 Know-How 보유 &cr건강기능식품법에 준한 우수건강기능식품 제조기준(KGMP)인증 및 의약품 생산을 위하여 반드시 필요한 BGMP(우수원료의약품 생산허가)인증을 통해 원료의약품 생산허가를 받았습니다. &cr&cr 다. R&D 핵심 역량 확보 및 관련 Infra 확충 &cr프로바이오틱스를 이용한 과민성 대장 증후군(IBS), 장누수 증후군(LGS), 염증성 장질환(IBD), 아토피, 여드름, 골다공증 등 단순한 건강기능식품 생산에서 벗어나 치료제 목적 프로바이오틱스 연구에 노력을 기울이고 있습니다.&cr&cr 라. 전문화된 마케팅 조직 구축 &cr지배회사가 전략적으로 덴마크에 설립한 법인 Cell Biotech International A/S을 통해 유럽지역 등을 전담하여 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 쎌바이오텍인터내셔날은 국내, 아시아 및 미주 등을 담당하는 법인으로 자사 브랜드(듀오락) 매출 확대를 위한 온라인 쇼핑몰(duolac.co.kr)을 운영 중이며, 국내 건강기능식품기업 및 개인/종합 병원, 약국, 한의원 등을 중심으로 마케팅 활동을 활발하게 진행하고 있습니다.&cr&cr 5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 &cr관련 법률의 유리 혹은 불리한 변경은 당사의 국내 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 현재 지배회사의 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등이 있습니다.&cr
2. 주요 제품 및 원재료 등&cr 지배회사 및 종속회사의 주요 제품 및 원재료에 관한사항은 아래와 같습니다.&cr &cr 1) 주요 제품 등의 현황
[단위: 천원]
| 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액&cr(비중) |
|---|---|---|---|
| 원 말 | ■ 면역능력 증가, 소장 및 대장내 유해균 억제, 장내유익균 증가, 헬리코박터균 억제 등 | LP, BG, LO, SAFELAC 등 | 5,147,255&cr(11.0%) |
| 완제품 | ■ 발암물질 생성억제, 장내유산균총 증식 촉진작용, 장내면역증강작용 등 칼슘 공급, 골다공증 예방, 영양보충, 피로회복, 변비 예방 등 | 듀오락골드, 듀오락케어,&cr듀오락얌얌, 듀오락 에이티피,&cr듀오락 아이비에스, &cr국내/해외 ODM, OEM제품 | 41,681,996&cr(89.0%) |
| 합 계 | 46,829,251&cr(100.0%) |
&cr 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 &cr &cr 가. 원말&cr 원말의 판매가격은 제품군 내에 포함된 제품의 종류(사용된 균주) 및 균주의 함유량(원말 1g에 포함된 유산균의 수)에 따라 상이하여 일률적인 단가의 표시가 정확할 수 없습니다.&cr&cr 나. 완제품 &cr완제품은 국내/해외 OEM(or ODM) 형태와 자사 브랜드인 "DUOLAC"이 생산 및 판매되고 있 습니다.&cr&cr 다. 가격변동 &cr 2012년 5월 "DUOLAC" 브랜드 리뉴얼 작업을 완료하였으며, 현재 자사 쇼핑몰(www.duolac.co.kr)에 판매되는 듀오락의 제품판매가격은 아래와 같습니다.
[단위:원]
| 품 목 | 제24기 &cr3분기 | 제23기 | 제22기 | 출시월 |
|---|---|---|---|---|
| 듀오락 골드 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 2012.04 |
| 듀오락 케어 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 2012.05 |
| 듀오락 에이티피 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 2012.04 |
| 듀오락 베이비 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 2012.04 |
| 듀오락 얌얌 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 2012.04 |
| 뉴트라듀오락&cr데일리 바이탈리티 | 48,000 | 48,000 | 48,000 | 2016.04 |
| 뉴트라듀오락&cr데일리 키즈 | 33,000 | 33,000 | 33,000 | 2016.04 |
| 뉴트라듀오락&cr스탑 츄어블 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 2016.04 |
| 뉴트라듀오락&cr위청장쾌 | 46,000 | 46,000 | 46,000 | 2016.04 |
| 뉴트라듀오락 멀티비타민 프로바이오틱스 | 32,000 | 32,000 | 32,000 | 2016.11 |
| 뉴트라듀오락 은행잎추출물 프로바이오틱스 | 32,000 | 32,000 | 32,000 | 2016.11 |
| 뉴트라듀오락 비타민B복합 프로바이오틱스 | 29,000 | 29,000 | 29,000 | 2016.11 |
| 뉴트라듀오락 비타민C 프로바이오틱스 | 26,000 | 26,000 | 26,000 | 2016.11 |
| 듀오락 듀오 디 드롭스&cr7.5ml | 33,000 | 33,000 | - | 2017.04 |
| 듀오락 김치유산균LP3 | 38,000 | 38,000 | - | 2017.06 |
| 뉴트라 듀오락 맘스 프로바이오틱스 | 40,000 | 38,000 | - | 2017.09 |
| 듀오락 위장간케어(10일분) | 40,000 | 40,000 | - | 2017.12 |
| 듀오락 위장간케어(15일분) | 45,000 | 45,000 | - | 2017.12 |
| 듀오락 츄어블 레이디 | 36,000 | - | - | 2018.01 |
| 듀오락 생유산균 원말 100%&cr(BR,BL,ST) | 140,000 | - | - | 2018.07 |
| 듀오락 생유산균 원말 100%&cr(LA.LR,ST) | 140,000 | - | - | 2018.07 |
| 듀오락 얌얌플러스 | 46,000 | - | - | 2018.07 |
| 듀오락 츄어블 패밀리 | 43,000 | - | - | 2018.07 |
&cr 3) 주요 원재료 등의 가격변동추이 &cr- 가장 많이 사용되는 상위 6개 원료 가격추이
| 품 목 | 제24기 3분기 | 제23기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|---|
| 포도분말 (원/kg) | 26,500 | 22,000 | 22,000 | 22,000 |
| 프락토올리고당 (원/kg) | 4,900 | 4,900 | 4,825 | 4,825 |
| 소이펩톤 ($/kg) | 20.16 | 19.6 | 19.6 | 19.2 |
| 효모추출물 (?/kg) | 6.5 | 6.5 | 5.6 | 5.5 |
| 당근분말 ($/kg) | 15.5 | 15.5 | 15.3 | 15.4 |
| 식물성크림분말 (원/kg) | 3,150 | 3,150 | 3,165 | 3,313 |
&cr 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr 지배회사의 생산 및 설비에 관한 사항은 아래와 같습니다.&cr &cr가. 생산능력 및 산출근거 &cr 1) 생산능력
[단위: 천Kg]
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제24기&cr3분기 | 제23기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원말 | 원 말 | 김포공장 | 126 | 126 | 106 | 97 |
| 완제품 | 스틱형 외 | 김포공장 | 564 | 564 | 540 | 540 |
&cr 2) 생산능력의 산출근거
① 산출기준
원말은 동일한 생산라인에서 여러종류의 제품이 생산되므로 품목을 구분하여 생산력을 산출하지 아니하였으며, 완제품은 제품구분(건강기능식품, 일반식품 등)이 아닌 제품의 형태별(스틱형, 캅셀형, 사면포형, 정제형)로 생산능력이 결정되므로 제품별로 생산능력을 산출할 수 없어 제품의 형태별로 생산능력을 산출하였습니다.&cr
② 산출방법
원말 생산능력=발효기별 1일생산량×가동가능설비대수×365일×가동효율&cr완제품 생산능력 = 설비대수×시간당처리회수×일일작업시간×월간 작업일수&cr ×연간작업월수 ×가동효율&cr &cr 나. 생산설비의 현황 &cr 지배회사를 제외한 종속회사들은 지배회사에서 생산된 제품의 판매를 목적으로 하고 있어 별도의 생산설비는 없으며, 지배회사는 본사 주소지인 경기도 김포시 월곶면 애기봉로에 토지 및 생산설비를 집중하여 소유하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 | 8,192,745 | 8,580,912 | 809,136 | 2,814,650 | 321,343 | 957,919 | 1,505,504 | 23,182,209 |
| 취득/자본적지출 | - | 256,500 | 113,866 | 373,810 | 54,235 | 222,512 | 2,365,071 | 3,385,994 |
| 정부보조금의 수령 | - | - | - | (22,898) | - | - | - | (22,898) |
| 대체/기타(*) | - | 10,523 | - | 1,306,600 | 414 | 10 | (1,306,600) | 10,947 |
| 처분 | - | - | - | (1) | (1) | (1) | - | (3) |
| 감가상각비 | - | (196,080) | (68,366) | (526,680) | (74,825) | (300,437) | - | (1,166,388) |
| 기말 | 8,192,745 | 8,651,855 | 854,636 | 3,945,481 | 301,166 | 880,003 | 2,563,975 | 25,389,861 |
(*) 기타변동액은 건설중인자산의 본 계정대체 및 환율변동효과로 인한 것입니다.&cr
4. 매출에 관한 사항
1) 매출실적 &cr 지 배회사 및 종속회사의 사업부문별 매출실적은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 원말 | 완제품 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당분기(누계) | 5,147,255 | 41,681,996 | 46,829,251 |
| 전분기(누계) | 5,565,133 | 41,996,777 | 47,561,910 |
제23기(전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr지배회사와 종속회사와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| 제품매출 | 임대료수입 | 이자수익 | 판매수수료 | 광고선전비 | 지급수수료 | 배당금 지급 | ||
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔널 | 3,936,096 | 2,295 | - | 4,218,206 | - | 224,870 | - |
| Cell Biotech International A/S | - | - | 87,585 | 1,300,562 | 12,913 | - | - | |
| Cell Biotech France | - | - | - | - | - | - | - | |
| 경영진 | 주요 경영진 | - | - | - | - | - | - | 1,293,805 |
| 합계 | 3,936,096 | 2,295 | 87,585 | 5,518,768 | 12,913 | 224,870 | 1,293,805 |
&cr2) 판매경로 및 판매방법 등
가. 판매조직
현재 지배회사의 매출은 종속회사인 (주)쎌바이오텍 인터내셔날(CBTIS)과 Cell Biotech International A/S(CBTI), Cell Biotech France(CBTF)를 통해 발생하고 있습니다.&cr&cr 나. 판매경로
(단위 : 천원)
| 매출유형 | 판 매 경 로 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 원 말 | 1. 지배회사→쎌바이오텍인터내셔날→B2B,B2C&cr2. 지배회사→Cell Biotech International A/S→B2B&cr 3. 지배회사→Cell Biotech France →B2B | 5,147,255 | 11.0% |
| 완제품 | 41,681,996 | 89.0% | |
| 합 계 | - | 46,829,251 | 100.0% |
&cr 다. 판매방법 및 조건
현재 지배회사의 매출은 종속회사인 (주)쎌바이오텍 인터내셔날(CBTIS)과 Cell Biotech International A/S(CBTI), Cell Biotech France(CBTF)를 통해 발생하고 있습니다.&cr
라. 판매전략&cr 지배회사는 마케팅 역량을 유럽, 미국, 일본 등의 기능성 식품시장 및 향후 도래할 것으로 예상되는 프로바이오틱스 의약품 시장에 집중하고 있습니다.
&cr 5. 시장 위험과 위험관리
시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아서 기재를 생략합니다. &cr &cr 6. 파생상품 등에 관한 사항&cr -해당사항 없음- &cr &cr 7. 경영상의 주요계약 등 &cr -해당사항 없음-&cr
8. 연구개발활동&cr &cr가. 연구개발 담당조직
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
| 조 직 | 역 할 | |
| 대표이사 / CEO | 연구개발 운영 총괄 | |
| 연구소 WC300 부문 |
미생물공학 파트 | 유효물질 발현 유산균 개발 |
| 분자기전 파트 | 개발 물질의 분자기전 분석 | |
| 비임상시험 파트 | 개발 물질의 비임상 효능 평가 | |
| 분리/정제 파트 | 유효물질의 분리/정제 및 분석 | |
| 연구소 파마바이오틱스 부문 |
공정연구개발 파트 | 균주 관리 및 기능 개선 연구 |
| 연구지원 파트 | 연구 지원 및 균주 기능 평가 | |
| Microbiome 파트 | Microbiome 분석 | |
| 임상팀 | 임상 시험 계획 및 진행 | |
| 공정분석팀 | 품질관리, 화장품 개발 |
당사의 연구개발조직은 연구소 조직 안에 파마바이오틱스부문, WC300 부문, 임상팀, 공정분석팀으로 구성되어 있습니다. 파마바이오틱스 부문은 공정개선 및 종균관리를 담당하는 공정연구개발팀과 연구과제 및 균주 효능평가를 담당하는 연구지원파트, NGS 기반 장내 균총 분석 및 맞춤형 프로바이오틱스 제품 개발을 위한 Microbiome 파트 등 1팀 2파트로 구성되어 있고, WC300부문은 유산균 약물전달체를 연구하는 미생물공학파트, 세포 내 작용 메커니즘을 연구하는 분자기전파트, 실험동물모델을 이용하여 개발 제품의 효능을 평가하는 비임상시험파트, 재조합 단백질 생산 및 최적화를 담당하는 분리정제파트 등 4개파트로 구성되어 있습니다. 독립 팀으로서 자사 제품의 임상시험을 총괄 담당하는 임상팀과, 제품의 품질관리 및 화장품 개발을 담당하는 공정분석팀 등 연구소 의 2개 부문과 2개 팀은 다양한 기능성의 건강기능식품과 유산균 약물전달체를 이용한 대장암치료제, 기능성 화장품 소재 개발에 필수적인 원천기술 및 연구프로젝트 사업화를 수행하고 있습니다. 연구소에서는 난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발 원천기술을 활용한 항암치료제 개발 및 생산공정(공정 최적화, 품질관리) 기술 개발을 수행하여 건강기능식품 및 바이오의약품 파이프라인을 확보하고, 유산균 유래 생물소재를 이용한 기능성 화장품 개발을 통한 사업영역 확대를 위한 기반을 구축하고 있습니다.
나. 연구개발비용
[단위: 천원]
| 과 목 | 제24기&cr3분기 | 제23기 | 제22기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 2,915,333 | 3,425,194 | 3,424,099 | - |
| (정부보조금) | 310,587 | 539,240 | 506,284 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계* ÷당기매출액×100] | 6.5% | 5.8% | 6.1% | - |
주> 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 기준&cr주> 상기 수치는 (주)쎌바이오텍 별도기준 입니다.&cr* 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정
다. 연구개발실적&cr 당사는 바이오의약품 개발기술인 유산균 약물전달체 개발기술과 건강기능식품 제품화 기술을 활용하여 다음과 같은 제품들을 개발하고 있습니다. 핵심 기술을 적용한 제품들의 연구개발, 제품화 및 상용화를 통해 기술 연구개발의 성과와 기술의 완성도를 입증하여 다양한 바이오의약품 및 건강기능식품 개발에 확대 적용될 수 있습니다.
| 핵심기술 | 개발 제품 | 적응증 | 개발결과 | 현 개발단계 |
| 난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발 | 대장암 치료제 (CBT-P8) |
대장암 | 유효물질의 유산균 발현 시스템 개발 공정/분석법 개발 Scale-up 전임상 시험 단계 |
한국식약처 IND 제출준비 중 (’19년) |
| 장내 미생물기반 생물소재를 이용한 면역조절 치료제 개발 | 면역기능강화, 위장간 기능 개선용 개별인정형 건강기능식품 |
면역저하 위장간 보호 |
면역기능 개선 및 알코올로 인한 위장간 기능개선 효능 확인을 위한 인체적용시험 진입 전 단계 | 한국식약처 개별인정형 건강기능식품 인증 신청 준비 단계 (’20년) |
(1) 연구개발을 위한 정부출연과제 수행 실적
(단위: 백만원)
| 개발 제품 | 사업명 | 과제명 | 연구기간 | 총사업비 | 비고 |
| 개별인정형 건강기능식품 |
산업핵심기술개발사업 (산업통상자원부) |
장내 미생물 기반 생물소재를 이용한 면역조절 치료제 개발 | 16.05.01 ～ 21.04.30 |
3,474 | |
| 대장암 치료제 | 월드클래스 300 기업 R&D 지원 사업 (중소기업청) | 난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발 | 16.02.01 ～ 20.12.31 |
7,374 | |
| 기능성 사균체 제품 개발 | 무역기술장벽극복 기술개발지원사업 (중소기업청) |
식중독균 제어를 위한 항생제 동시투여 가능 사균체 개발 | 15.09.01 ～ 16.06.30 |
200 | |
| 면역조절제 제조기술 개발 |
우수제조기술연구센터 (지식경제부) |
유산균 유래 Immunomodulator 제조 기술 개발 |
06.12.01 ～ 11.09.30 |
4,231 |
(2) 연구개발 계획
1) 난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발
난치성 장질환 치료용 유산균 약물 전달체 개발을 위해 유산균 및 인체에서 궤양성 대장염, 대장암 치료 단백질(P8, P14, Cystatin, IL-10)을 분리하고, 표적 단백질 전달체로 김치유산균(P. pentosaceus)을 이용함으로써 궤양성 대장염, 대장암에 대한 고효율 표적 치료제 기술을 개발하는 것을 목표로 하며 세부 목표는 아래와 같습니다. 현재 완제 공정 개발 및 공장 준설, 비임상 효력, 안전성 시험 중이며 2019년 중에 한국식약처에 임상 IND를 제출할 예정입니다.
① 유산균을 이용한 표적 치료단백질 발현시스템 최적화
유산균을 재조합단백질의 과발현 및 분비 시스템으로 이용함으로써 난치성 장질환 표적성과 안전성 높은 치료제로 개발한다.
② 구조 기반 표적 치료단백질 작용기작 규명
표적 치료 단백질들의 단독구조 및 막수용체 단백질과 복합체 구조의 규명을 통해 치료 단백질들의 생체 내 작용기작을 분자수준에서 규명하고, 치료효과에 대한 명확한 근거를 제시한다. 그리고 이러한 구조 정보를 이용하여 활성과 안정성을 높인 재조합단백질을 디자인 하고 생산한다.
③ 유산균 치료제의 생태학적 안정성 및 비항생제 선택시스템(Antibiotic-free selection system) 구축
비항생제 선택시스템(Antibiotic-free selection system) 및 생물학적 봉쇄 시스템(biological containment system)을 구축하여 유산균 치료제재의 생태학적 안정성을 구축한다.
④ 동물실험에서의 유효성 및 안전성 검증
유산균의 기능 또는 특성을 이용한 의약품 개발은 매우 드문 실정이다. 따라서 유산균을 약물전달체로 사용한 치료제 개발을 위해 동물실험에서의 실효성, 안정성 및 생체내 작용 메커니즘 연구 등을 완료한다.
⑤ 신약개발을 위한 임상시험계획(IND) 신청 및 임상시험 진입
모든 테스트를 통과한 유산균 제재의 제품화를 위하여 임상시험용 의약품을 제조하고, 임상에서 안전성 및 유효성을 평가하기 위해 비임상단계의 약리 및 독성자료를 준비하여 IND 승인을 획득하고 임상시험에 진입하는 것을 최종 목표로 한다.&cr
2) 장내 미생물 기반 생물소재를 이용한 면역기능 개선용 건강기능식품 개발
장 내에 공존하는 유산균을 이용하여 아토피 완화 및 면역조절에 기능성을 가지는 장 면역조절 생물소재 probiotics와 prebiotics의 혼합물 synbiotics 개발을 위한 특이 기전 연구, 면역증진효과 연구, 기능성 연구, 생산 최적화, 건강기능식품 인체적용시험을 통해 식품의약품안전처의 개별인정형 건강기능식품 인증을 획득할 예정입니다. 본 사업을 토대로 하여 Probiotics의 다양한 신규 기능성을 확보함으로써 제품 개발 품목 확장을 통한 아토피와 같은 피부질환개선에 획기적인 사업화 가능성을 도모하고 국민 건강증진 및 의료비 절감에 기여할 계획입니다.
① 아토피 유도 SPF 마우스를 이용하여 말초혈액단핵구(PBMC)를 분리하여 아토피 피부염 발생에 중요한 역할을 하는 주요 사이토카인 및 전사인자의 발현을 분석한다.
② 아토피 피부염 마우스모델을 구축하고 면역세포로부터 생산되는 사이토카인 및 세포막 단백질의 변화를 측정하여 면역조절 능력을 분석한다.
③ pyrosequencing으로 장내 미생물 data-base를 구축하고 조직병리학적 검사를 통한 아토피 피부염의 증상 완화 및 Treg 세포의 활성을 분석한다.
④ Cell Based Assay System을 이용한 면역조절 후보물질의 단백질 작용기전을 분석한다.
⑤ probiotics 세포표면에 붙어있는 특이 당 구조분석 및 probiotics 종류에 따른 수지상 세포의 활성화 연구를 통해 면역세포와의 상호작용을 분석한다.
⑥ 아토피 피부염 및 면역증강 효과를 보이는 우수 균주의 배양을 최적화하고, 시제품 생산 및 인체적용시험용 시제품 제작과 함께 건강기능식품 인체적용시험, 개별인정형 건강기능식품 인증을 획득한다.
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III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| 구 분 | 제 24기 3분기 | 제 23기 | 제 22기 |
|---|---|---|---|
| (2018년9월말) | (2017년12월말) | (2016년12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 79,430,947,607 | 70,869,117,667 | 69,267,535,256 |
| ·현금및현금성자산 | 13,969,429,881 | 13,616,318,074 | 10,594,468,521 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 8,960,648,154 | 7,572,078,217 | 10,792,304,471 |
| ·단기금융상품 | 33,495,158,549 | 27,964,940,749 | 45,198,950,000 |
| ·기타유동금융자산 | 19,269,732,832 | 18,026,799,345 | - |
| ·재고자산 | 2,490,617,263 | 2,810,036,561 | 2,052,900,092 |
| ·반품자산 | 37,222,654 | - | - |
| ·기타유동자산 | 1,206,761,094 | 878,944,721 | 628,912,172 |
| [비유동자산] | 27,406,306,807 | 25,607,600,999 | 21,261,696,865 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 690,986,617 | 674,808,342 | 342,479,173 |
| ·장기금융상품 | 2,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| ·기타비유동금융자산 | - | 289,770,613 | 266,592,405 |
| ·유형자산 | 25,389,861,383 | 23,182,209,000 | 19,524,253,609 |
| ·영업권 이외의 무형자산 | 1,128,994,642 | 1,099,824,876 | 939,269,664 |
| ·이연법인세자산 | 194,464,165 | 355,988,168 | 184,102,014 |
| 자 산 총 계 | 106,837,254,414 | 96,476,718,666 | 90,529,232,121 |
| [유동부채] | 6,453,232,547 | 6,259,373,000 | 6,360,902,280 |
| [비유동부채] | 20,952,000 | 20,952,000 | 15,476,000 |
| 부 채 총 계 | 6,474,184,547 | 6,280,325,000 | 6,376,378,280 |
| [지배기업 소유주지분] | 100,363,069,867 | 90,196,393,666 | 84,152,853,841 |
| [자본금] | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| [자본잉여금] | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| [자본조정] | (12,930,661,295) | (12,921,092,595) | (5,260,426,445) |
| [기타포괄손익누계액] | 151,560,859 | (214,287,866) | 33,453,542 |
| [이익잉여금] | 95,682,416,209 | 85,872,020,033 | 71,920,072,650 |
| 자 본 총 계 | 100,363,069,867 | 90,196,393,666 | 84,152,853,841 |
| 기 간 | (2018.01.01~ | (2017.01.01~ | (2016.01.01~ |
| 2018.09.30) | 2017.12.31) | 2016.12.31) | |
| 매출액 | 46,829,251,204 | 61,056,741,253 | 58,275,830,849 |
| 영업이익 | 15,830,750,254 | 22,632,702,571 | 21,561,007,533 |
| 당기순이익 | 13,947,467,180 | 18,197,947,383 | 18,498,516,386 |
| 지배기업 소유주지분 | 13,947,467,180 | 18,197,947,383 | 18,498,516,386 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 주당순이익 | 1,859 | 2,412 | 2,396 |
| 연결에포함된회사수 | 4 | 4 | 3 |
제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.
나.요약별도재무정보
| 구 분 | 제 24기 3분기 | 제 23기 | 제 22기 |
|---|---|---|---|
| (2018년9월말) | (2017년12월말) | (2016년12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 79,361,575,543 | 71,712,275,488 | 68,130,327,104 |
| ·현금및현금성자산 | 6,769,682,146 | 6,288,562,192 | 10,048,170,009 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 16,279,464,707 | 16,356,908,532 | 11,300,441,465 |
| ·단기금융상품 | 33,495,158,549 | 27,464,940,749 | 44,298,950,000 |
| ·기타유동금융자산 | 19,158,419,815 | 18,026,799,345 | - |
| ·재고자산 | 2,438,167,657 | 2,764,048,367 | 1,995,382,673 |
| ·반품자산 | 37,222,654 | - | - |
| ·기타유동자산 | 1,183,460,015 | 811,016,303 | 487,382,957 |
| [비유동자산] | 29,611,298,971 | 27,469,510,652 | 23,717,557,562 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 287,668,411 | 37,850,411 | 37,850,411 |
| ·장기금융상품 | 2,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| ·기타비유동금융자산 | - | 180,905,497 | 166,528,857 |
| ·종속기업에 대한 투자자산 | 4,302,157,020 | 4,302,157,020 | 3,218,445,020 |
| ·유형자산 | 24,139,158,856 | 21,915,792,909 | 19,386,662,974 |
| ·영업권 이외의 무형자산 | 872,761,843 | 839,671,388 | 775,249,663 |
| ·이연법인세자산 | 7,552,841 | 188,133,427 | 127,820,637 |
| 자 산 총 계 | 108,972,874,514 | 99,181,786,140 | 91,847,884,666 |
| [유동부채] | 5,685,893,626 | 6,362,057,497 | 6,216,204,771 |
| [비유동부채] | 25,952,000 | 25,952,000 | 20,476,000 |
| 부 채 총 계 | 5,711,845,626 | 6,388,009,497 | 6,236,680,771 |
| [자본금] | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| [자본잉여금] | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| [자본조정] | (12,930,661,295) | (12,921,092,595) | (5,260,426,445) |
| [기타포괄손익누계액] | 250,814,180 | (151,640,166) | (592,760) |
| [이익잉여금] | 98,481,121,909 | 88,406,755,310 | 73,412,469,006 |
| 자 본 총 계 | 103,261,028,888 | 92,793,776,643 | 85,611,203,895 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기 간 | (2018.01.01~ | (2017.01.01~ | (2016.01.01~ |
| 2018.09.30) | 2017.12.31) | 2016.12.31) | |
| 매출액 | 44,745,889,754 | 58,870,733,529 | 56,495,596,508 |
| 영업이익 | 16,033,497,029 | 23,753,053,899 | 21,126,350,787 |
| 당기순이익 | 14,213,543,560 | 19,240,286,304 | 18,065,115,748 |
| 주당순이익 | 1,894 | 2,550 | 2,340 |
제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_2018년_3분기.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 23 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 3분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 79,430,947,607 | 70,869,117,667 |
| 현금및현금성자산 | 13,969,429,881 | 13,616,318,074 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,960,648,154 | 7,572,078,217 |
| 단기금융상품 | 33,495,158,549 | 27,964,940,749 |
| 기타유동금융자산 | 19,269,732,832 | 18,026,799,345 |
| 재고자산 | 2,490,617,263 | 2,810,036,561 |
| 반품자산 | 37,222,654 | |
| 기타유동자산 | 1,206,761,094 | 878,944,721 |
| 당기법인세자산 | 1,377,180 | |
| 비유동자산 | 27,406,306,807 | 25,607,600,999 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 690,986,617 | 674,808,342 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 5,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 289,770,613 | |
| 유형자산 | 25,389,861,383 | 23,182,209,000 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,128,994,642 | 1,099,824,876 |
| 이연법인세자산 | 194,464,165 | 355,988,168 |
| 자산총계 | 106,837,254,414 | 96,476,718,666 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 6,453,232,547 | 6,259,373,000 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,527,418,417 | 3,197,972,850 |
| 기타유동부채 | 450,448,669 | 328,942,002 |
| 유동충당부채 | 162,541,892 | 125,079,891 |
| 당기법인세부채 | 2,312,823,569 | 2,607,378,257 |
| 비유동부채 | 20,952,000 | 20,952,000 |
| 기타비유동부채 | 20,952,000 | 20,952,000 |
| 이연법인세부채 | ||
| 부채총계 | 6,474,184,547 | 6,280,325,000 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 100,363,069,867 | 90,196,393,666 |
| 자본금 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| 자본잉여금 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| 주식발행초과금 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| 기타자본구성요소 | (12,930,661,295) | (12,921,092,595) |
| 자기주식 | (12,930,661,295) | (12,921,092,595) |
| 기타포괄손익누계액 | 151,560,859 | (214,287,866) |
| 이익잉여금(결손금) | 95,682,416,209 | 85,872,020,033 |
| 자본총계 | 100,363,069,867 | 90,196,393,666 |
| 자본과부채총계 | 106,837,254,414 | 96,476,718,666 |
제23기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 3분기 | 제 23 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 14,651,624,219 | 46,829,251,204 | 15,628,921,049 | 47,561,910,392 |
| 매출원가 | 3,353,012,321 | 10,140,324,425 | 3,147,246,546 | 9,622,388,023 |
| 매출총이익 | 11,298,611,898 | 36,688,926,779 | 12,481,674,503 | 37,939,522,369 |
| 판매비와관리비 | 6,467,828,914 | 20,858,176,525 | 6,475,589,378 | 18,936,485,751 |
| 영업이익(손실) | 4,830,782,984 | 15,830,750,254 | 6,006,085,125 | 19,003,036,618 |
| 기타이익 | 49,054,225 | 198,662,554 | 43,937,265 | 59,830,633 |
| 기타손실 | 2,165,512 | 2,483,863 | 20,996,346 | 21,592,679 |
| 금융수익 | 165,182,854 | 1,639,163,674 | 634,088,904 | 1,494,338,663 |
| 금융원가 | 69,334,658 | 255,882,279 | 25,092,894 | 1,059,808,358 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,973,519,893 | 17,410,210,340 | 6,638,022,054 | 19,475,804,877 |
| 법인세비용 | 1,070,132,973 | 3,462,743,160 | 1,394,697,159 | 3,855,469,364 |
| 당기순이익(손실) | 3,903,386,920 | 13,947,467,180 | 5,243,324,895 | 15,620,335,513 |
| 기타포괄손익 | (134,692,549) | 356,091,021 | (50,994,525) | (33,010,706) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (134,692,549) | 356,091,021 | (50,994,525) | (33,010,706) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (86,998,778) | (34,499,664) | (52,674,555) | (37,598,712) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | (47,693,771) | 390,590,685 | 1,680,030 | 4,588,006 |
| 총포괄손익 | 3,768,694,371 | 14,303,558,201 | 5,192,330,370 | 15,587,324,807 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 3,903,386,920 | 13,947,467,180 | 5,243,324,895 | 15,620,335,513 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 3,768,694,371 | 14,303,558,201 | 5,192,330,370 | 15,587,324,807 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 520 | 1,859 | 655 | 2,023 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 520 | 1,859 | 655 | 2,023 |
제23기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.
| 연결 자본변동표 |
| 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (5,260,426,445) | 33,453,542 | 71,920,072,650 | 84,152,853,841 | 84,152,853,841 |
| 당기순이익(손실) | 15,620,335,513 | 15,620,335,513 | 15,620,335,513 | ||||
| 기타포괄손익 | (33,010,706) | (33,010,706) | (33,010,706) | ||||
| 배당금지급 | (4,246,000,000) | (4,246,000,000) | (4,246,000,000) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (7,660,666,150) | (7,660,666,150) | (7,660,666,150) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | (7,660,666,150) | (33,010,706) | 11,374,335,513 | 3,680,658,657 | 3,680,658,657 | ||
| 2017.09.30 (기말자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (12,921,092,595) | 442,836 | 83,294,408,163 | 87,833,512,498 | 87,833,512,498 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | 12,921,092,595 | 204,530,162 | 85,862,262,329 | 90,196,393,666 | 90,196,393,666 |
| 당기순이익(손실) | 13,947,467,180 | 13,947,467,180 | 13,947,467,180 | ||||
| 기타포괄손익 | 356,091,021 | 356,091,021 | 356,091,021 | ||||
| 배당금지급 | (4,127,313,300) | (4,127,313,300) | (4,127,313,300) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (9,568,700) | (9,568,700) | (9,568,700) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | (9,568,700) | 356,091,021 | 9,820,153,880 | 10,166,676,201 | 10,166,676,201 | ||
| 2018.09.30 (기말자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (12,930,661,295) | 151,560,859 | 95,682,416,209 | 100,363,069,867 | 100,363,069,867 |
제23기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.
| 연결 현금흐름표 |
| 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 3분기 | 제 23 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 13,442,640,266 | 12,480,398,462 |
| 당기순이익(손실) | 13,947,467,180 | 15,620,335,513 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,567,613,421 | 4,057,062,156 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (850,664,902) | (4,338,596,543) |
| 이자수취(영업) | 476,444,323 | 424,680,231 |
| 법인세납부(환급) | (3,698,219,756) | (3,283,082,895) |
| 투자활동현금흐름 | (9,014,663,082) | (114,268,876) |
| 단기금융상품의 처분 | 30,113,278,216 | 47,358,700,000 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 20,900,000 | 168,200,000 |
| 정부보조금의 수취 | 22,898,499 | 70,880,630 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 2,009,043,918 | |
| 임차보증금의 감소 | 513,162,957 | 170,224,000 |
| 기계장치의 처분 | 0 | 10,500,000 |
| 차량운반구의 처분 | 2,727,273 | |
| 단기금융상품의 취득 | (35,425,147,682) | (43,631,935,940) |
| 임차보증금의 증가 | (528,908,580) | (321,187,920) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | 0 | (280,000,000) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (15,757,122) | |
| 유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (2,138,938,044) | |
| 건물의 취득 | (256,500,000) | (999,354,780) |
| 구축물의 취득 | (113,866,040) | |
| 기계장치의 취득 | (373,810,000) | (241,531,100) |
| 차량운반구의 취득 | (54,234,333) | |
| 건설중인자산의 취득 | (2,365,071,200) | (2,018,778,480) |
| 기타유형자산의 취득 | (222,523,594) | (207,623,364) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (59,344,472) | |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | (158,330,000) | (176,604,800) |
| 재무활동현금흐름 | (4,136,882,000) | (11,906,666,150) |
| 자기주식의 취득 | (9,568,700) | (7,660,666,150) |
| 배당금지급 | (4,127,313,300) | (4,246,000,000) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 291,095,184 | 459,463,436 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 62,016,623 | 317,544,269 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 353,111,807 | 777,007,705 |
| 기초현금및현금성자산 | 13,616,318,074 | 10,594,468,521 |
| 기말현금및현금성자산 | 13,969,429,881 | 11,371,476,226 |
3. 연결재무제표 주석
1. 연결실체의 개요&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 쎌바이오텍(이하 "지배기업"이라 함)은 토종유산균의 개발과 유산균의 고농도 배양방법의 개발, 그리고 고농도 유산균 원말 제조방법 개발 및 제조ㆍ판매를 목적으로 1995년 2월 7일 설립되어, 1998년 6월 24일 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 등록되었으며, 2002년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr당분기말 현재 납입자본금은 4,700백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정명준 | 1,818,373 | 19.34 | 대표이사 |
| 윤영옥 | 300,000 | 3.19 | 특수관계인 |
| 윤성배 | 234,000 | 2.49 | 특수관계인 |
| 정유숙 | 2,600 | 0.03 | 특수관계인 |
| 정혜지 | 2,600 | 0.03 | 특수관계인 |
| ㈜쎌바이오텍 | 1,896,000 | 20.17 | 자기주식 |
| 기타 | 5,146,427 | 54.75 | |
| 계 | 9,400,000 | 100.00 |
&cr(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 회사개요 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜쎌바이오텍인터내셔널 | 대한민국 | 100.00 | 465,829 | 100.00 | 465,829 | 유산균판매 |
| Cell Biotech International A/S | 덴마크 | 100.00 | 2,752,616 | 100.00 | 2,752,616 | |
| Cell Biotech France(*) | 프랑스 | 100.00 | 1,083,712 | 100.00 | 1,083,712 |
(*) 전기 중 Cell Biotech France의 지분 100%를 설립 취득하였습니다.&cr&cr(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr당분기와 전기 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜쎌바이오텍인터내셔널 | Cell Biotech International A/S | Cell Biotech France |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 2,026,441 | 8,307,642 | 783,004 |
| 부채 | 1,696,316 | 7,715,257 | 86,776 |
| 자본 | 330,125 | 592,385 | 696,228 |
| 매출 | 10,279,623 | 7,010,250 | 11,965 |
| 당기순이익 | (139,509) | 99,866 | (285,926) |
| 총포괄이익 | (139,509) | 99,866 | (285,926) |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜쎌바이오텍인터내셔널 | Cell Biotech International A/S | Cell Biotech France |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 2,756,899 | 9,580,695 | 1,035,072 |
| 부채 | 2,287,266 | 9,092,570 | 66,338 |
| 자본 | 469,633 | 488,125 | 968,734 |
| 매출 | 12,345,963 | 1,991,752 | 1,076 |
| 당기순이익 | (1,223,168) | 263,637 | (54,544) |
| 총포괄이익 | (1,220,600) | 263,637 | (54,544) |
&cr2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr주식회사 쎌바이오텍과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr(2) 채택한 제·개정 기준서&cr
연결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3 에서 설명 하고 있습니다.&cr
- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(3) 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서&cr &cr 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr - 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책&cr연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경 &cr &cr(1-1) 기준 서 제1109호 '금융상품' 의 적용&cr&cr1) 분류&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 13,616,318 | 13,616,318 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 7,572,078 | 7,572,078 |
| 금융상품자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 27,964,941 | 27,964,941 |
| 투자자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 2,009,044 | 2,009,044 |
| 투자자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 5,368,433 | 5,368,433 |
| 투자자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 10,649,322 | 10,649,322 |
| 소계 | 67,180,136 | 67,180,136 | ||
| 비유동자산: | ||||
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 674,808 | 674,808 |
| 금융상품자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 5,000 | 5,000 |
| 투자자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 289,771 | 289,771 |
| 소계 | 969,579 | 969,579 | ||
| 합계 | 68,149,715 | 68,149,715 |
&cr기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금과 기타포괄손익누계액 기초잔액의 세후 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산&cr평가손익 | 기타포괄손익-&cr공정가치 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 85,872,020 | (214,288) | - |
| 조정 : | |||
| 매도가능금융자산에서 당기손익-&cr 공정가치금융자산으로 재분류 | (9,758) | 9,758 | - |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-&cr 공정가치금융자산으로 재분류 | - | (204,530) | 204,530 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 85,862,263 | - | 204,530 |
2) 측정&cr연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익 을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.&cr&cr ② 지분상품&cr 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr 3) 손상&cr 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr(1-2) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용&cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
1 ) 수행의무의 식별&cr 연결실체는 프로바이오틱스 제품을 제조하여 국내 및 해외 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 일부 수출거래에서 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.
2) 반품
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반품자산으로 인식합니다.&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기준서 제1115호&cr채택 전 금액 | 조정 | 기준서 제1115호&cr조정 후 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | - | ||
| 반품자산 | - | 34,155 | 34,155 |
| 유동부채: | |||
| 반품충당부채 | 125,080 | (125,080) | - |
| 환불부채 | - | 159,235 | 159,235 |
K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기준서 제1115호&cr채택 전 금액 | 조정 | 기준서 제1115호&cr조정 후 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 47,204,658 | (375,407) | 46,829,251 |
| 매출원가 | 10,140,324 | - | 10,140,324 |
| 매출총이익 | 36,688,927 | - | 36,688,927 |
| 판매비와관리비 | 21,233,583 | (375,407) | 20,858,177 |
| 영업이익 | 15,830,750 | - | 15,830,750 |
| 법인세비용 | 3,462,743 | - | 3,462,743 |
| 당기순이익 | 13,947,467 | - | 13,947,467 |
| 당기총포괄이익 | 14,303,558 | - | 14,303,558 |
&cr(2) 법인세비용 &cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr
4. 영업부문&cr(1) 부문에 대한 일반정보&cr연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화(용역) |
|---|---|
| 원말사업부문 | LP, BG, LO 등 |
| 완제품사업부문 | 듀오락골드, 듀오락케어, 듀오락얌얌, 듀오락베이비 등 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 고객사 1 | 18,655,332 | 18,900,180 |
(3) 사업별 부문의 재무현황&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 원말사업부문 | 완제품사업부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 5,147,255 | 41,681,996 | 46,829,251 |
| 영업손익 | 1,740,043 | 14,090,707 | 15,830,750 |
| 유형자산 | 2,790,737 | 22,599,125 | 25,389,861 |
| 무형자산 | 124,094 | 1,004,901 | 1,128,995 |
| 감가상각비 | 46,674 | 377,959 | 424,632 |
| 무형자산상각비 | 20,720 | 167,785 | 188,505 |
&cr② 전분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 원말사업부문 | 완제품사업부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 5,565,133 | 41,996,777 | 47,561,910 |
| 영업손익 | 2,223,511 | 16,779,526 | 19,003,037 |
| 유형자산 | 2,689,771 | 20,298,118 | 22,987,889 |
| 무형자산 | 138,750 | 1,047,067 | 1,185,817 |
| 감가상각비 | 121,223 | 914,800 | 1,036,023 |
| 무형자산상각비 | 18,806 | 141,916 | 160,722 |
(4) 지역별 부문정보&cr연결실체는 제품을 국내지역, 유럽지역 등에 판매하고 있습니다. 당분기와 전분기 중주요 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 국내부문 | 29,848,852 | 30,057,017 |
| 유럽부문 | 5,981,533 | 6,178,068 |
| 기타부문 | 10,998,866 | 11,326,825 |
| 합계 | 46,829,251 | 47,561,910 |
(5) 보고부문의 영업손익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문의 총 영업이익 | 15,770,855 | 18,900,147 |
| 부문간손익 제거 | 59,895 | 102,889 |
| 연결실체의 영업이익 | 15,830,750 | 19,003,036 |
&cr5. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 70,924 | 4,894 |
| 요구불예금(*) | 13,898,506 | 13,611,424 |
| 합계 | 13,969,430 | 13,616,318 |
(*) 요구불예금은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
6. 사용이 제한된 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융기관예치금 | 2,000 | 5,000 | 당좌개설보증금 |
7. 매출채권및기타채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 매출채권 | 7,993,693 | 6,354,152 |
| 대손충당금 | (17,247) | (46,332) |
| 단기대여금 | 357,100 | 378,000 |
| 미수금 | 375,724 | 706,013 |
| 미수수익 | 251,378 | 180,245 |
| 소계 | 8,960,648 | 7,572,078 |
| <비유동> | ||
| 보증금 | 690,987 | 674,808 |
| 합계 | 9,651,635 | 8,246,886 |
&cr(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 46,332 | 29,915 |
| 손상차손(환입) | (29,085) | 16,417 |
| 기말잔액 | 17,247 | 46,332 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 대손충당금 | 채권금액 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 6,003,566 | - | 3,857,932 | - |
| 30일 이내 | 1,277,427 | 24 | 499,522 | 347 |
| 30일 ~ 90일 | 681,466 | 93 | 1,451,430 | 13,199 |
| 90일 이상 | 31,235 | 17,130 | 545,268 | 32,786 |
| 합계 | 7,993,693 | 17,247 | 6,354,152 | 46,332 |
8. 금융상품자산&cr당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동> | |||
| 금융기관예치금 | 정기예금 등 | 33,495,159 | 27,964,941 |
| <비유동> | |||
| 금융기관예치금 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 5,000 |
| 합계 | 33,497,159 | 27,969,941 |
9. 투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 당기손익인식금융자산 | - | 2,009,044 |
| 매도가능금융자산 | - | 16,017,755 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,980,716 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 13,289,017 | - |
| 소 계 | 19,269,733 | 18,026,799 |
| <비유동> | ||
| 매도가능금융자산 | - | 289,771 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - |
| 소 계 | - | 289,771 |
| 합 계 | 19,269,733 | 18,316,570 |
(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말* |
| --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||
| 수익증권 등 | 5,685,140 | 5,368,434 |
| DLB(파생결합금융상품) | - | 2,009,044 |
| 비유동자산: | ||
| ING생명 저축보험 | 295,575 | 289,771 |
| 합 계 | 5,980,716 | 7,667,249 |
&cr 상기 금융상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류하였으며, K-IFRS 제1109호의 적용으로 당기부터 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.&cr
(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말* |
| --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||
| 미국국채 | 7,706,488 | 5,326,607 |
| 캐나다수출개발공채 | 5,582,529 | 5,322,714 |
| 합 계 | 13,289,017 | 10,649,321 |
&cr 상기 금융상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였으며, K-IFRS 제1109호의 적용으로 당기부터 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. &cr
10. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,538,443 | - | 1,538,443 | 1,943,032 | - | 1,943,032 |
| 원재료 | 604,787 | - | 604,787 | 509,936 | - | 509,936 |
| 부재료 | 347,388 | - | 347,388 | 357,069 | - | 357,069 |
| 합계 | 2,490,618 | - | 2,490,618 | 2,810,037 | - | 2,810,037 |
&cr당분기 및 전기 중 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실이 발생하지 아니하였습니다.&cr
11. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 597,369 | 468,794 |
| 선급비용 | 474,227 | 337,913 |
| 선급부가가치세 | 135,165 | 63,144 |
| 합계 | 1,206,761 | 869,851 |
12. 특수관계자 &cr(1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 배당금 지급 | 배당금 지급 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 경영진 | 주요 경영진 | 1,293,805 | 1,293,805 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.&cr
(3) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 738,750 | 856,100 |
| 퇴직급여 | 244,017 | 268,002 |
| 합계 | 982,767 | 1,124,102 |
&cr당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.&cr
13. 유형자산&cr당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 당분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,192,745 | 8,580,912 | 809,136 | 2,814,650 | 321,343 | 957,919 | 1,505,504 | 23,182,209 |
| 취득/자본적지출 | - | 256,500 | 113,866 | 373,810 | 54,235 | 222,512 | 2,365,071 | 3,385,994 |
| 정부보조금의 수령 | - | - | - | (22,898) | - | - | - | (22,898) |
| 대체/기타(*) | - | 10,523 | - | 1,306,600 | 414 | 10 | (1,306,600) | 10,947 |
| 처분 | - | - | - | (1) | (1) | (1) | - | (3) |
| 감가상각비 | - | (196,080) | (68,366) | (526,680) | (74,825) | (300,437) | - | (1,166,388) |
| 기말 | 8,192,745 | 8,651,855 | 854,636 | 3,945,481 | 301,166 | 880,003 | 2,563,975 | 25,389,861 |
(*) 기타변동액은 건설중인자산의 본계정대체 및 환율변동효과로 인한 것입니다.&cr
(2) 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,124,725 | 7,833,330 | 898,992 | 2,809,356 | 186,283 | 966,468 | 705,100 | 19,524,254 |
| 취득/자본적지출 | - | 1,005,449 | - | 273,261 | 214,372 | 373,066 | 3,463,798 | 5,329,946 |
| 정부보조금의 수령 | - | - | - | (70,881) | - | - | - | (70,881) |
| 대체/기타(*) | 2,068,020 | 1,341 | - | 419,164 | 332 | 22,014 | (2,663,394) | (152,523) |
| 처분 | - | - | - | (10) | - | (20,996) | - | (21,006) |
| 감가상각비 | - | (259,208) | (89,856) | (616,240) | (79,644) | (382,633) | - | (1,427,581) |
| 기말 | 8,192,745 | 8,580,912 | 809,136 | 2,814,650 | 321,343 | 957,919 | 1,505,504 | 23,182,209 |
(*) 기타변동액은 건설중인자산의 본 계정대체 및 환율변동효과로 인한 것입니다.&cr
14. 무형자산&cr(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 271,403 | 557,852 | 270,570 | 1,099,825 |
| 취득/자본적지출 | 59,344 | 158,330 | - | 217,674 |
| 상각 | (48,517) | (139,987) | - | (188,504) |
| 기말 | 282,230 | 576,195 | 270,570 | 1,128,995 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 226,641 | 342,059 | 370,570 | 939,270 |
| 취득/자본적지출 | 101,102 | 224,505 | - | 325,607 |
| 대체 | - | 154,210 | - | 154,210 |
| 처분 | - | - | (100,000) | (100,000) |
| 상각 | (56,340) | (162,922) | - | (219,262) |
| 기말 | 271,403 | 557,852 | 270,570 | 1,099,825 |
(2) 경상연구개발비&cr당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 857,313 | 2,604,746 | 759,612 | 2,122,153 |
&cr15. 정부보조금&cr(1) 자산관련보조금
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| ① 자산 | ||
| 계정과목 | 기계장치 | 기계장치 |
| 취득가액 | 1,658,694 | 1,620,864 |
| 상각액 | 212,141 | 236,287 |
| ② 관련 정부보조금 | ||
| 자산 취득에 사용된 정부보조금 총액 | 1,062,576 | 1,039,677 |
| 기초상계누계액 | 803,390 | 728,458 |
| 상계액 | 47,045 | 74,932 |
| 기말상계누계액 | 850,435 | 803,390 |
(2) 수익관련 보조금&cr 연결실체는 식품 산업용 균주 고농도 배양기술 확보 및 충격조건 검증 도구구축 및 종균 사업화와 관련하여 건국대학교 산학협력단과 개발협약을 체결하였습니다. 2014년 12월부터 2017년 12월까지를 대상기간으로 하여 당분기말 현재 총 209,520천원의 출연금을 수령하였습니다. 전체 수령금액 중 상환의무가 없는 188,568천원에 대하여 사용이 이루어진 139,006천원은 관련비용과 상계처리 후 잔여 수령금을 선수수익으로 반영하고 있으며, 상환의무가 존재하는 20,952천원은 장기선수수익으로 반영하고 있습니다.&cr
16. 매입채무및기타채무&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,019,696 | 1,007,528 |
| 미지급금 | 1,347,546 | 1,838,203 |
| 미지급비용 | 1,160,177 | 352,242 |
| 합계 | 3,527,419 | 3,197,973 |
17. 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 선수금 | 101,734 | 28,394 |
| 선수수익 | - | 44 |
| 예수금 | 326,234 | 228,792 |
| 포인트이연수익 | 43,805 | 15,488 |
| 부가세예수금 | (21,324) | 56,224 |
| 소계 | 450,449 | 328,942 |
| <비유동> | ||
| 장기선수수익 | 20,952 | 20,952 |
| 합계 | 471,401 | 349,894 |
18. 환불부채 및 반품자산&cr당분기와 전기말 현재 환불부채 및 반품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | - | 125,080 |
| 환불부채 | 162,542 | - |
| 반품자산 | 37,223 | - |
&cr연결실체는 기준서 제1115호의 적용에 따라 전기말까지 인식하였던 반품충당부채를환불부채와 반품자산으로 구분하여 인식하였습니다.&cr
19. 우발부채와 약정사항 &cr(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송금액: 50,000천원)이며, 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송금액: 2,133,489천원)으로 당분기말 현재 소송의 승패전망은 예측할 수 없습니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 연결실체는 내수매출과 수출매출에 대하여 보상한도로 각각 500,000천원, USD 1,000,000의 생산물배상책임보험(PL보험)을 에이스아메리칸화재해상보험에 가입하고 있으며, 이행지급보증보험 26,610천원을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.&cr&cr20. 자본금 및 자본잉여금&cr(1) 자본금&cr당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행할 주식의 총수 | 1주당 금액 | 발행한 주식수 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 20,000,000주 | 500원 | 9,400,000주 | 4,700,000 |
(2) 자본잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 12,759,754 | 12,759,754 |
21. 자본조정&cr당분기말 현재 지배기업의 발행주식 중 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 주식소유자 | 소유주식수 | 지분율 | 의결권제한근거 |
|---|---|---|---|
| 자기주식 | 1,896,000 | 20.17% | 상법 제369조 제2항 |
&cr당분기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.&cr
22. 기타포괄손익누계액&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 250,814 | (151,640) |
| 해외사업환산손익 | (99,254) | (64,754) |
| 합계 | 151,560 | (214,288) |
23. 이익잉여금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 1,963,401 | 1,550,670 |
| 임의적립금(*2) | 320,000 | 320,000 |
| 미처분이익잉여금 | 93,399,015 | 84,001,350 |
| 합 계 | 95,682,416 | 85,872,020 |
&cr(*1) 당분기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 국내회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr(*2) 임의적립금&cr연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
24. 영업손익&cr(1) 매출액&cr당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 14,651,624 | 46,829,251 | 15,628,921 | 47,561,910 |
&cr(2) 판매비와관리비&cr당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,144,481 | 6,675,779 | 2,113,181 | 6,307,116 |
| 퇴직급여 | 268,393 | 796,844 | 229,202 | 705,583 |
| 복리후생비 | 364,731 | 1,044,438 | 386,082 | 1,070,433 |
| 여비교통비 | 75,545 | 253,432 | 137,940 | 349,546 |
| 접대비 | 37,063 | 81,120 | 23,171 | 65,349 |
| 통신비 | 39,363 | 94,644 | 27,273 | 77,936 |
| 수도광열비 | 13,916 | 38,576 | 12,156 | 32,066 |
| 전력비 | 83,612 | 207,461 | 75,278 | 200,354 |
| 세금과공과 | 46,956 | 126,880 | 22,801 | 120,420 |
| 감가상각비 | 146,100 | 424,633 | 126,268 | 344,779 |
| 지급임차료 | 160,157 | 486,825 | 112,455 | 348,109 |
| 수선비 | 36,773 | 118,775 | 56,652 | 137,548 |
| 보험료 | 10,141 | 38,642 | 20,165 | 40,947 |
| 차량유지비 | 43,550 | 122,345 | 42,307 | 111,878 |
| 경상연구개발비 | 857,313 | 2,604,746 | 759,612 | 2,122,153 |
| 운반비 | 159,668 | 491,309 | 259,418 | 788,085 |
| 교육훈련비 | 4,876 | 9,529 | 3,804 | 12,544 |
| 도서인쇄비 | 1,588 | 6,179 | 8,572 | 16,110 |
| 사무용품비 | 652 | 2,389 | 445 | 1,222 |
| 소모품비 | 65,136 | 194,068 | 224,127 | 389,521 |
| 지급수수료 | 719,652 | 1,989,598 | 498,456 | 1,592,164 |
| 광고선전비 | 915,558 | 4,309,284 | 1,157,288 | 3,624,484 |
| 판매수수료 | 90,784 | 239,257 | 35,012 | 63,791 |
| 대손상각비(환입) | 1,450 | (29,086) | (1,541) | 10,165 |
| 영업활동비 | 114,335 | 342,005 | 88,440 | 243,460 |
| 무형자산상각비 | 66,036 | 188,505 | 57,029 | 160,722 |
| 합계 | 6,467,829 | 20,858,177 | 6,475,593 | 18,936,485 |
&cr(3) 종업원급여&cr① 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,773,391 | 8,878,160 | 2,987,363 | 8,952,019 |
| 퇴직급여 | 297,244 | 897,175 | 290,183 | 807,665 |
| 합계 | 3,070,635 | 9,775,335 | 3,277,546 | 9,759,684 |
&cr상기 급여 및 퇴직급여는 판매비와관리비 및 제조경비의 급여와 퇴직급여, 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함된 급여와 퇴직급여를 합한 금액입니다.
&cr② 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유급연차수당 관련 부채(미지급비용) | 359,456 | 352,047 |
| 급여(미지급금) | - | 24,150 |
| 퇴직연금(미지급비용) | 800,721 | - |
| 합계 | 1,160,177 | 376,197 |
25. 금융손익&cr당분기와 전분기 중 연결실체의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 190,241 | 547,576 | 151,757 | 403,257 |
| 외환차익 | 127,444 | 287,264 | 310,058 | 355,289 |
| 외화환산이익 | (146,159) | 481,812 | 172,273 | 735,793 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | (6,344) | 322,511 | - | - |
| 합계 | 165,183 | 1,639,164 | 634,088 | 1,494,339 |
| 금융비용 | ||||
| 외환차손 | 5,581 | 122,194 | 193,141 | 936,582 |
| 외화환산손실 | 63,754 | 133,688 | (168,048) | 123,226 |
| 합계 | 69,335 | 255,882 | 25,093 | 1,059,808 |
26. 기타영업외손익&cr당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 유형자산처분이익 | 2,726 | 2,726 | - | 10,491 |
| 잡이익 | 46,328 | 195,936 | 43,937 | 49,340 |
| 합계 | 49,054 | 198,662 | 43,937 | 59,831 |
| 기타비용 | ||||
| 유형자산처분손실 | 2 | 2 | - | - |
| 기부금 | 2,000 | 2,000 | - | 500 |
| 잡손실 | 164 | 482 | 96 | 96 |
| 합계 | 2,166 | 2,484 | 96 | 596 |
27. 범주별 금융상품 등&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | |||||
| 현금및현금성자산 | 13,969,430 | - | - | - | 13,969,430 |
| 매출채권및기타채권 | 8,960,648 | - | - | - | 8,960,648 |
| 금융상품자산 | 33,495,159 | - | - | - | 33,495,159 |
| 단기투자자산 | - | 5,980,716 | 13,289,017 | - | 19,269,733 |
| <비유동> | |||||
| 매출채권및기타채권 | 690,987 | - | - | - | 690,987 |
| 금융상품자산 | 2,000 | - | - | - | 2,000 |
| 장기투자자산 | - | - | - | - | - |
| <유동> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 3,527,418 | 3,527,418 |
| <비유동> | |||||
| 기타부채 | - | - | - | 20,952 | 20,952 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금및 &cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | |||||
| 현금및현금성자산 | 13,616,318 | - | - | - | 13,616,318 |
| 매출채권및기타채권 | 7,572,078 | - | - | - | 7,572,078 |
| 금융상품자산 | 27,964,941 | - | - | - | 27,964,941 |
| 단기투자자산 | - | 2,009,044 | 16,017,755 | - | 18,026,799 |
| <비유동> | |||||
| 매출채권및기타채권 | 674,808 | - | - | - | 674,808 |
| 금융상품자산 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 장기투자자산 | - | - | 289,771 | - | 289,771 |
| <유동> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 3,197,973 | 3,197,973 |
| <비유동> | |||||
| 기타비유동부채 | - | - | - | 20,952 | 20,952 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 29,086 | - | - | - | 29,086 |
| 이자수익 | 547,576 | - | - | - | 547,576 |
| 외환차익 | 287,264 | - | - | - | 287,264 |
| 외화환산이익 | 481,812 | - | - | - | 481,812 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가이익 | - | 322,511 | - | - | 322,511 |
| 이자비용 | - | - | - | - | - |
| 외환차손 | (122,194) | - | - | - | (122,194) |
| 외화환산손실 | (113,304) | - | - | (20,385) | (133,688) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산평가이익 | - | - | 390,591 | - | 390,591 |
| 합 계 | 1,110,240 | 322,511 | 390,591 | (20,385) | 1,802,958 |
&cr② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (10,165) | - | - | (10,165) |
| 이자수익 | 403,257 | - | - | 403,257 |
| 외환차익 | 355,289 | - | - | 355,289 |
| 외화환산이익 | 705,121 | - | 30,672 | 735,793 |
| 외환차손 | (936,582) | - | - | (936,582) |
| 외화환산손실 | (123,226) | - | - | (123,226) |
| 매도가능금융자산평가손실(세후) | - | 4,588 | - | 4,588 |
| 합계 | 393,694 | 4,588 | 30,672 | 428,954 |
28. 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율은 19.89%(전기 : 19.80%)입니다.&cr
29. 주당이익&cr(1) 기본주당이익&cr기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 법인세비용 차감 후 순이익 | 3,903,386,920 | 13,947,467,180 | 5,243,324,895 | 15,620,335,513 |
| 보통주이익 | 3,903,386,920 | 13,947,467,180 | 5,243,324,895 | 15,620,335,513 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 7,504,028주 | 7,504,028주 | 7,504,206주 | 7,559,320주 |
| 기본주당이익 | 520 | 1,859 | 699 | 2,066 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 9,400,000 | 9,400,000 | 1,895,972 | 1,840,680 | 7,504,028 | 7,559,320 |
&cr (2) 희석주당이익&cr연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.
30. 비용의 성격별 분류&cr당분기와 전분기 중 연결실체의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판관비 | 합계 | 매출원가 | 판관비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 319,419 | - | 319,419 | (582,503) | (582,503) | |
| 원재료 및 상품 매입액 | 5,600,515 | - | 5,600,515 | 6,153,960 | 6,153,960 | |
| 감가상각비 | 741,754 | 424,633 | 1,166,387 | 691,244 | 344,779 | 1,036,023 |
| 급여 | 1,340,416 | 6,675,779 | 8,016,195 | 1,247,540 | 6,307,116 | 7,554,656 |
| 복리후생비 | 164,650 | 1,044,438 | 1,209,088 | 183,250 | 1,070,433 | 1,253,683 |
| 퇴직급여 | 104,752 | 796,844 | 901,596 | 102,081 | 705,583 | 807,664 |
| 지급수수료 | 1,298,547 | 1,989,598 | 3,288,145 | 1,216,695 | 1,592,164 | 2,808,859 |
| 경상연구개발비 | - | 2,604,746 | 2,604,746 | - | 2,122,153 | 2,122,153 |
| 운반비 | 130 | 491,309 | 491,439 | 333 | 788,085 | 788,418 |
| 소모품비 | 485,876 | 194,068 | 679,944 | 543,940 | 389,521 | 933,461 |
| 광고선전비 | - | 4,309,284 | 4,309,284 | - | 3,624,484 | 3,624,484 |
| 기타비용 | 84,265 | 2,327,478 | 2,411,743 | 65,848 | 1,992,168 | 2,058,016 |
| 합계 | 10,140,324 | 20,858,177 | 30,998,501 | 9,622,388 | 18,936,486 | 28,558,874 |
31. 공정가치&cr당분기말과 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 단기투자자산(당기손익인식금융자산) | - | - | 16,017,755 | 16,017,755 |
| 단기투자자산(매도가능금융자산) | - | - | 2,009,044 | 2,009,044 |
| 단기투자자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) | 5,980,716 | 5,980,716 | - | - |
| 단기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) | 13,289,017 | 13,289,017 | - | - |
| 장기투자자산(매도가능금융자산) | - | - | 289,771 | 289,771 |
| 장기투자자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) | - | - | - | - |
| 소계 | 19,269,733 | 19,269,733 | 18,316,570 | 18,316,570 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산(*) | ||||
| 현금및현금성자산 | 13,969,430 | - | 13,616,318 | - |
| 매출채권및기타채권 | 8,960,648 | - | 7,572,078 | - |
| 유동금융상품자산 | 33,495,159 | - | 27,964,941 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 690,987 | - | 674,808 | - |
| 비유동금융상품자산 | 2,000 | - | 5,000 | - |
| 소계 | 57,118,223 | - | 49,833,145 | - |
| 금융자산 합계 | 76,387,956 | 19,269,733 | 68,149,715 | 18,316,570 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후 원가로 인식된 금융부채(*) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,527,418 | - | 3,197,973 | - |
| 기타비유동부채 | 20,952 | - | 20,952 | - |
| 금융부채 합계 | 3,548,370 | - | 3,218,925 | - |
(*) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로인식된 금융자산 및 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| <유동> | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 5,980,716 | - | 5,980,716 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 13,289,017 | - | 13,289,017 |
| <비유동> | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 합계 | - | 19,269,733 | - | 19,269,733 |
| 전기말: | ||||
| <유동> | - | |||
| 당기손익인식금융자산 | - | 2,009,044 | - | 2,009,044 |
| 매도가능금융자산 | - | 16,017,755 | - | 16,017,755 |
| <비유동> | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 289,771 | - | 289,771 |
| 합계 | - | 18,316,570 | - | 18,316,570 |
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 매도가능금융자산 : 변액연금보험 및 저축보험으로 공시이율을 근거로 측정&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
32. 자본위험&cr연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 6,474,185 | 6,280,325 |
| 자본총계(B) | 100,363,070 | 90,196,394 |
| 부채비율(A/B) | 6.45% | 6.96% |
33. 현금흐름표&cr 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 13,947,467 | 15,620,336 |
| 2. 조정 | 3,567,614 | 4,057,062 |
| (1) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,951,325 | 5,206,603 |
| 대손상각비 | - | 10,165 |
| 감가상각비 | 1,166,386 | 1,036,024 |
| 무형자산상각비 | 188,505 | 160,722 |
| 유형자산처분손실 | 2 | 20,996 |
| 외화환산손실 | 133,689 | 123,227 |
| 법인세비용 | 3,462,743 | 3,855,469 |
| (2) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,383,711) | (1,149,541) |
| 이자수익 | (547,576) | (403,257) |
| 외화환산이익 | (481,812) | (735,793) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (322,511) | - |
| 유형자산처분이익 | (2,726) | (10,491) |
| 대손충당금환입 | (29,086) | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (850,665) | (4,338,597) |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,530,111) | (1,010,718) |
| 미수금의 감소(증가) | 328,266 | (63,641) |
| 재고자산의 감소(증가) | 303,116 | (582,503) |
| 반품자산의 감소(증가) | (37,223) | - |
| 선급금의 감소(증가) | (128,575) | (1,790,985) |
| 선급비용의 감소(증가) | (136,069) | (412,315) |
| 선급부가가치세의 감소(증가) | (71,985) | 98,368 |
| 매입채무의 증가(감소) | (50,209) | 102,807 |
| 미지급금의 증가(감소) | (493,982) | (1,488,130) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 808,477 | 769,273 |
| 선수금의 증가(감소) | 73,240 | 48,144 |
| 예수금의 증가(감소) | 97,360 | 54,052 |
| 포인트이연수익의 증가(감소) | 28,317 | (538) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (125,080) | (26,315) |
| 환불부채의 증가(감소) | 162,542 | - |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (78,705) | (47,164) |
| 선수수익의 증가(감소) | (44) | 5,592 |
| 장기선수수익의 증가(감소) | - | 5,476 |
| 4. 영업활동에서 창출된 현금 | 16,664,416 | 15,338,801 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 23 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 3분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 79,361,575,543 | 71,712,275,488 |
| 현금및현금성자산 | 6,769,682,146 | 6,288,562,192 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 16,279,464,707 | 16,356,908,532 |
| 단기금융상품 | 33,495,158,549 | 27,464,940,749 |
| 기타유동금융자산 | 19,158,419,815 | 18,026,799,345 |
| 재고자산 | 2,438,167,657 | 2,764,048,367 |
| 반품자산 | 37,222,654 | |
| 기타유동자산 | 1,183,460,015 | 811,016,303 |
| 비유동자산 | 29,611,298,971 | 27,469,510,652 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 287,668,411 | 37,850,411 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 5,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 180,905,497 | |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 4,302,157,020 | 4,302,157,020 |
| 유형자산 | 24,139,158,856 | 21,915,792,909 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 872,761,843 | 839,671,388 |
| 이연법인세자산 | 7,552,841 | 188,133,427 |
| 자산총계 | 108,972,874,514 | 99,181,786,140 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 5,685,893,626 | 6,362,057,497 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 2,986,276,955 | 3,522,692,917 |
| 기타유동부채 | 2,537,074,779 | 2,714,284,689 |
| 유동충당부채 | 162,541,892 | 125,079,891 |
| 비유동부채 | 25,952,000 | 25,952,000 |
| 기타비유동부채 | 25,952,000 | 25,952,000 |
| 이연법인세부채 | ||
| 부채총계 | 5,711,845,626 | 6,388,009,497 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| 자본잉여금 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| 주식발행초과금 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| 기타자본구성요소 | (12,930,661,295) | (12,921,092,595) |
| 자기주식 | (12,930,661,295) | (12,921,092,595) |
| 기타포괄손익누계액 | 250,814,180 | (151,640,166) |
| 이익잉여금(결손금) | 98,481,121,909 | 88,406,755,310 |
| 자본총계 | 103,261,028,888 | 92,793,776,643 |
| 자본과부채총계 | 108,972,874,514 | 99,181,786,140 |
제23기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 3분기 | 제 23 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 13,778,963,503 | 44,745,889,754 | 15,028,646,705 | 45,881,197,870 |
| 매출원가 | 3,355,426,708 | 10,246,963,104 | 3,147,624,782 | 9,618,243,317 |
| 매출총이익 | 10,423,536,795 | 34,498,926,650 | 11,881,021,923 | 36,262,954,553 |
| 판매비와관리비 | 5,611,198,197 | 18,465,429,621 | 5,689,095,824 | 16,884,748,860 |
| 영업이익(손실) | 4,812,338,598 | 16,033,497,029 | 6,191,926,099 | 19,378,205,693 |
| 기타이익 | 49,785,982 | 200,760,136 | 44,594,846 | 61,956,923 |
| 기타손실 | 2,165,392 | 2,483,735 | 9 | 500,024 |
| 금융수익 | 192,932,645 | 1,717,907,437 | 630,820,485 | 1,483,587,705 |
| 금융원가 | 69,465,959 | 254,337,564 | 24,313,470 | 1,049,747,102 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,983,425,874 | 17,695,343,303 | 6,843,027,951 | 19,873,503,195 |
| 법인세비용 | 1,056,664,578 | 3,481,799,743 | 1,432,592,776 | 3,925,740,130 |
| 당기순이익(손실) | 3,926,761,296 | 14,213,543,560 | 5,410,435,175 | 15,947,763,065 |
| 기타포괄손익 | (47,693,771) | 390,590,685 | 965,405 | 2,682,594 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (47,693,771) | 390,590,685 | 965,405 | 2,682,594 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 965,405 | 2,682,594 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | (47,693,771) | 390,590,685 | ||
| 총포괄손익 | 3,879,067,525 | 14,604,134,245 | 5,411,400,580 | 15,950,445,659 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 523 | 1,894 | 721 | 2,110 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 523 | 1,894 | 721 | 2,110 |
제23기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.
| 자본변동표 |
| 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (5,260,426,445) | 73,412,469,006 | (592,760) | 85,611,203,895 |
| 당기순이익(손실) | 15,947,763,065 | 15,947,763,065 | ||||
| 기타포괄손익 | 2,682,594 | 2,682,594 | ||||
| 배당금지급 | (4,246,000,000) | (4,246,000,000) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (7,660,666,150) | (7,660,666,150) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | ||||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (12,921,092,595) | 85,114,232,071 | 2,089,834 | 89,654,983,404 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (12,921,092,595) | 88,394,891,649 | (139,776,505) | 92,793,776,643 |
| 당기순이익(손실) | 14,213,543,560 | 14,213,543,560 | ||||
| 기타포괄손익 | 390,590,685 | 390,590,685 | ||||
| 배당금지급 | (4,127,313,300) | (4,127,313,300) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (9,568,700) | (9,568,700) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | (9,568,700) | 10,086,230,260 | 390,590,685 | 10,467,252,245 | ||
| 2018.09.30 (기말자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (12,930,661,295) | 98,481,121,909 | 250,814,180 | 103,261,028,888 |
제23기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.
| 현금흐름표 |
| 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 3분기 | 제 23 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 14,213,737,485 | 10,952,028,319 |
| 당기순이익(손실) | 14,213,543,560 | 15,947,763,065 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,379,758,935 | 4,013,683,289 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (177,524,996) | (6,160,141,187) |
| 이자수취(영업) | 504,704,861 | 408,841,602 |
| 법인세납부(환급) | (3,706,744,875) | (3,258,118,450) |
| 투자활동현금흐름 | (9,631,524,657) | 1,036,813,956 |
| 단기금융상품의 처분 | 29,613,278,216 | 46,958,700,000 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 40,513,153 | 168,000,000 |
| 정부보조금의 수취 | 22,898,499 | 70,880,630 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 2,009,043,918 | |
| 기계장치의 처분 | 10,500,000 | |
| 차량운반구의 처분 | 2,727,273 | |
| 임차보증금의 감소 | 182,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (35,425,147,682) | (43,631,935,940) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (180,000,000) | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (9,840,518) | |
| 유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (2,138,938,044) | |
| 건물의 취득 | (256,500,000) | |
| 구축물의 취득 | (113,866,040) | |
| 기계장치의 취득 | (373,810,000) | (241,531,100) |
| 차량운반구의 취득 | (54,234,333) | |
| 기타유형자산의 취득 | (220,765,945) | (87,680,636) |
| 건설중인자산의 취득 | (2,331,681,200) | (2,018,778,480) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (59,344,472) | |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | (95,880,000) | (1,500,000) |
| 임차보증금의 증가 | (250,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (4,136,882,000) | (11,906,666,150) |
| 자기주식의 취득 | (9,568,700) | (7,660,666,150) |
| 배당금지급 | (4,127,313,300) | (4,246,000,000) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 445,330,828 | 82,176,125 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 35,789,126 | 345,291,390 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 481,119,954 | 427,467,515 |
| 기초현금및현금성자산 | 6,288,562,192 | 10,048,170,009 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,769,682,146 | 10,475,637,524 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요
주식회사 쎌바이오텍(이하 "회사" 라 함)은 토종유산균의 개발과 유산균의 고농도 배양방법의 개발, 그리고 고농도 유산균 원말 제조방법 개발 및 제조ㆍ판매를 목적으로1995년 2월 7일 설립되어, 1998년 6월 24일 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한벤처기업으로 등록되었으며, 2002년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr당분기말 현재 납입자본금은 4,700백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정명준 | 1,818,373 | 19.34 | 대표이사 |
| 윤영옥 | 300,000 | 3.19 | 특수관계인 |
| 윤성배 | 234,000 | 2.49 | 특수관계인 |
| 정유숙 | 2,600 | 0.03 | 특수관계인 |
| 정혜지 | 2,600 | 0.03 | 특수관계인 |
| ㈜쎌바이오텍 | 1,896,000 | 20.17 | 자기주식 |
| 기타 | 5,146,427 | 54.75 | |
| 계 | 9,400,000 | 100.00 |
&cr2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr
(2) 채택한 제·개정 기준서&cr
회사는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3 에서 설명 하고 있습니다. &cr
- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(3) 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서&cr &cr회 사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr - 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책&cr회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr&cr (1) 회계정책의 변경 &cr &cr(1-1) 기준 서 제1109호 '금융상품' 의 적용&cr&cr1) 분류&cr회사는 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 6,288,562 | 6,288,562 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 16,356,909 | 16,356,909 |
| 금융상품자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 27,464,941 | 27,464,941 |
| 투자자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 2,009,044 | 2,009,044 |
| 투자자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 5,368,433 | 5,368,433 |
| 투자자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 10,649,322 | 10,649,322 |
| 소계 | 68,137,211 | 68,137,211 | ||
| 비유동자산: | ||||
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 37,850 | 37,850 |
| 금융상품자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 5,000 | 5,000 |
| 투자자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 180,905 | 180,905 |
| 소계 | 223,755 | 223,755 | ||
| 합계 | 68,360,966 | 68,360,966 |
&cr기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금과 기타포괄손익누계액 기초잔액의 세후 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산&cr평가손익 | 기타포괄손익-&cr공정가치 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 88,406,755 | (151,640) | - |
| 조정 : | |||
| 매도가능금융자산에서 당기손익-&cr 공정가치금융자산으로 재분류 | (11,864) | 11,864 | - |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-&cr 공정가치금융자산으로 재분류 | - | 139,776 | (139,776) |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 88,394,891 | - | (139,776) |
&cr2) 측정&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익 을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.&cr&cr ② 지분상품&cr 회 사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr 3) 손상&cr회 사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr(1-2) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용&cr&cr 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
1 ) 수행의무의 식별&cr 회사는 프로바이오틱스 제품의 제조하여 국내 및 해외 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 일부 수출거래에서 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.
2) 반품
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반품자산으로 인식합니다.&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기준서 제1115호&cr채택 전 금액 | 조정 | 기준서 제1115호&cr조정 후 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | - | ||
| 반품자산 | - | 34,155 | 34,155 |
| 유동부채: | |||
| 반품충당부채 | 125,080 | (125,080) | - |
| 환불부채 | - | 159,235 | 159,235 |
K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기준서 제1115호&cr채택 전 금액 | 조정 | 기준서 제1115호&cr조정 후 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 45,121,296 | (375,407) | 44,745,890 |
| 매출원가 | 10,246,963 | - | 10,246,963 |
| 매출총이익 | 34,498,927 | - | 34,498,927 |
| 판매비와관리비 | 18,840,836 | (375,407) | 18,465,430 |
| 영업이익 | 16,033,497 | - | 16,033,497 |
| 법인세비용 | 3,481,800 | - | 3,481,800 |
| 당기순이익 | 14,213,544 | - | 14,213,544 |
| 당기총포괄이익 | 14,604,134 | - | 14,604,134 |
&cr(2) 법인세비용 &cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr
4. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 68,806 | 4,099 |
| 요구불예금(*) | 6,700,876 | 6,284,463 |
| 합계 | 6,769,682 | 6,288,562 |
(*) 요구불예금은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr
5. 사용이 제한된 금융상품&cr당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융기관예치금 | 2,000 | 5,000 | 당좌개설보증금 |
6. 매출채권및기타채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 매출채권 | 9,575,731 | 9,503,579 |
| 대손충당금 | (17,247) | (46,332) |
| 단기대여금 | 6,039,065 | 6,010,638 |
| 미수금 | 372,068 | 703,239 |
| 미수수익 | 309,848 | 185,785 |
| 소계 | 16,279,465 | 16,356,909 |
| <비유동> | ||
| 보증금 | 287,668 | 37,850 |
| 합계 | 16,567,133 | 16,394,759 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 46,332 | 29,915 |
| 손상차손(환입) | (29,085) | 16,417 |
| 기말잔액 | 17,247 | 46,332 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 대손충당금 | 채권금액 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 7,585,604 | - | 7,007,359 | - |
| 30일 이내 | 1,277,426 | 24 | 499,522 | 347 |
| 30일 ~ 90일 | 681,466 | 93 | 1,451,430 | 13,199 |
| 90일 이상 | 31,235 | 17,130 | 545,268 | 32,786 |
| 합계 | 9,575,731 | 17,247 | 9,503,579 | 46,332 |
&cr7. 금융상품자산&cr당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동> | |||
| 금융기관예치금 | 정기예금 등 | 33,495,159 | 27,464,941 |
| <비유동> | |||
| 금융기관예치금 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 5,000 |
| 합계 | 33,497,159 | 27,469,941 |
8. 투자자산&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 당기손익인식금융자산 | - | 2,009,044 |
| 매도가능금융자산 | - | 16,017,755 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,869,403 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 13,289,017 | - |
| 소 계 | 19,158,420 | 18,026,799 |
| <비유동> | ||
| 매도가능금융자산 | - | 180,905 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - |
| 소 계 | - | 180,905 |
| 합 계 | 19,158,420 | 18,207,704 |
(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말* |
| --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||
| 수익증권 | 5,685,140 | 5,368,434 |
| 비유동자산: | ||
| ING생명 저축보험 | 184,262 | 180,905 |
| 합 계 | 5,869,403 | 5,549,339 |
&cr 상기 금융상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였으며, K-IFRS 제1109호의 적용으로 당분기부터 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.&cr
(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말* |
| --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||
| 미국국채 | 7,706,488 | 5,326,607 |
| 캐나다수출개발공채 | 5,582,529 | 5,322,714 |
| 합 계 | 13,289,017 | 10,649,321 |
&cr 상기 금융상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였으며, K-IFRS 제1109호의 적용으로 당분기부터 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. &cr&cr9. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금(*) | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,485,993 | - | 1,485,993 | 1,897,044 | - | 1,897,044 |
| 원재료 | 604,787 | - | 604,787 | 509,936 | - | 509,936 |
| 부재료 | 347,388 | - | 347,388 | 357,068 | - | 357,068 |
| 합계 | 2,438,168 | - | 2,438,168 | 2,764,048 | - | 2,764,048 |
(*) 당분기 및 전기 중 재고자산의 순실현가능가치로 평가한 평가손실이 발생하지 아니하였습니다.&cr
10. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 선급금 | 596,919 | 436,028 |
| 선급비용 | 469,138 | 320,012 |
| 선급부가가치세 | 117,402 | 54,976 |
| 합계 | 1,183,459 | 811,016 |
11. 종속기업투자&cr당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 소재국가 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜쎌바이오텍인터내셔널 | 대한민국 | 100% | 465,829 | 100% | 465,829 |
| Cell Biotech International A/S | 덴마크 | 100% | 2,752,616 | 100% | 2,752,616 |
| Cell Biotech France(*) | 프랑스 | 100% | 1,083,712 | 100% | 1,083,712 |
| 합계 | 4,302,157 | 4,302,157 |
(*) 전기 중 Cell Biotech France의 지분 100%를 설립 취득하였습니다.&cr
12. 특수관계자 &cr(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔널 |
| Cell Biotech International A/S | |
| Cell Biotech France |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 임대료수입 | 이자수익 | 판매수수료 | 광고선전비 | 지급수수료 | 배당금 지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔널 | 3,936,096 | 2,295 | - | 4,218,206 | - | 224,870 | - |
| Cell Biotech International A/S | - | - | 87,585 | 1,300,562 | 12,913 | - | - | |
| 경영진 | 주요 경영진 | - | - | - | - | - | 1,293,805 | |
| 합계 | 3,936,096 | 2,295 | 87,585 | 5,518,768 | 12,913 | 224,870 | 1,293,805 |
&cr② 전분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 임대료수입 | 이자수익 | 판매수수료 | 광고선전비 | 지급수수료 | 배당금 지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔널 | 4,234,696 | 2,295 | - | 3,542,745 | - | - | - |
| Cell Biotech International A/S | - | - | - | 1,586,185 | 18,379 | - | - | |
| 경영진 | 주요 경영진 | - | - | - | - | - | - | 1,293,805 |
| 합계 | 4,234,696 | 2,295 | - | 5,128,930 | 18,379 | - | 1,293,805 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔널 | 870,261 | 1,010 | - | - | - | 5,000 |
| Cell Biotech International A/S | 1,752,357 | - | 58,470 | 5,825,565 | 300,153 | - | |
| Cell Biotech France | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 2,622,618 | 1,010 | 58,470 | 5,825,565 | 300,153 | 5,000 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔널 | 1,756,191 | 2,227 | - | 20,513 | - | 5,000 |
| Cell Biotech International A/S | 3,031,573 | - | 10,409 | 5,756,625 | 939,859 | - | |
| Cell Biotech France | 14,788 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 4,802,552 | 2,227 | 10,409 | 5,777,138 | 939,859 | 5,000 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 486,750 | 554,600 |
| 퇴직급여 | 171,840 | 191,345 |
| 합계 | 658,590 | 745,945 |
회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.&cr&cr13. 유형자산&cr당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 당분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,192,745 | 7,578,972 | 809,136 | 2,814,650 | 282,854 | 731,932 | 1,505,504 | 21,915,793 |
| 취득/자본적지출 | - | 256,500 | 113,866 | 373,810 | 54,234 | 220,766 | 2,331,681 | 3,350,857 |
| 정부보조금의 수령 | - | - | - | (22,898) | - | - | - | (22,898) |
| 대체 | - | - | - | 1,306,600 | - | - | (1,306,600) | - |
| 처분 | - | - | - | (1) | (1) | (1) | - | (3) |
| 감가상각비 | - | (192,371) | (68,366) | (526,680) | (58,344) | (258,829) | - | (1,104,590) |
| 기말 | 8,192,745 | 7,643,101 | 854,636 | 3,945,481 | 278,743 | 693,868 | 2,530,585 | 24,139,159 |
&cr(2) 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,124,725 | 7,833,329 | 898,992 | 2,809,356 | 116,955 | 898,206 | 705,100 | 19,386,663 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 273,261 | 214,372 | 151,860 | 3,463,798 | 4,103,291 |
| 정부보조금의 수령 | - | - | - | (70,881) | - | - | - | (70,881) |
| 대체 | 2,068,020 | - | - | 419,164 | - | 22,000 | (2,663,394) | (154,210) |
| 처분 | - | - | - | (10) | - | - | - | (10) |
| 감가상각비 | - | (254,357) | (89,856) | (616,240) | (48,473) | (340,134) | - | (1,349,060) |
| 기말 | 8,192,745 | 7,578,972 | 809,136 | 2,814,650 | 282,854 | 731,932 | 1,505,504 | 21,915,793 |
14. 무형자산&cr(1) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 271,402 | 297,698 | 270,571 | 839,671 |
| 취득/자본적지출 | 59,344 | 95,880 | - | 155,224 |
| 상각 | (48,517) | (73,616) | - | (122,133) |
| 기말 | 282,229 | 319,962 | 270,571 | 872,762 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 226,640 | 178,039 | 370,571 | 775,250 |
| 취득/자본적지출 | 101,102 | 49,400 | - | 150,502 |
| 대체 | - | 154,210 | - | 154,210 |
| 처분 | - | - | (100,000) | (100,000) |
| 상각 | (56,340) | (83,951) | - | (140,291) |
| 기말 | 271,402 | 297,698 | 270,571 | 839,671 |
(2) 경상연구개발비&cr당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 857,313 | 2,604,746 | 759,612 | 2,122,153 |
15. 정부보조금&cr(1) 자산관련보조금
당분기말과 전기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| ① 자산 | ||
| 계정과목 | 기계장치 | 기계장치 |
| 취득가액 | 1,658,694 | 1,620,864 |
| 상각액 | 212,141 | 236,287 |
| ② 관련 정부보조금 | ||
| 자산 취득에 사용된 정부보조금 총액 | 1,062,576 | 1,039,677 |
| 기초상계누계액 | 803,390 | 728,458 |
| 상계액 | 47,045 | 74,932 |
| 기말상계누계액 | 850,435 | 803,390 |
&cr(2) 수익관련 보조금&cr 2014년 12월부터 2017년 12월까지 회사는 식품 산업용 균주 고농도 배양기술 확보 및 충격조건 검증도구 구축 및 종균 사업화와 관련하여 건국대학교 산학협력단과 개발협약체결을 통하여 총 209,520천원을 수령하였습니다. 전체 수령금액 중 상환의무가 없는 188,568천원에 대하여 사용이 이루어진 188,524천원은 관련비용과 상계처리 후 잔여 수령금을 선수수익으로 반영하고 있으며, 상환의무가 존재하는 미지급 기술료 20,952천원은 장기선수수익으로 계상하고 있습니다.&cr &cr16. 매입채무및기타채무&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,019,696 | 1,007,529 |
| 미지급금 | 1,243,856 | 2,287,552 |
| 미지급비용 | 722,725 | 227,612 |
| 합계 | 2,986,277 | 3,522,693 |
&cr17. 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 선수금 | 101,236 | 22,274 |
| 선수수익 | - | 45 |
| 예수금 | 80,129 | 69,215 |
| 포인트이연수익 | 43,805 | 15,488 |
| 소계 | 225,171 | 107,022 |
| <비유동> | ||
| 장기선수수익 | 20,952 | 20,952 |
| 임대보증금 | 5,000 | 5,000 |
| 소계 | 25,952 | 25,952 |
| 합계 | 251,123 | 132,974 |
&cr18. 환불부채 및 반품자산&cr당분기와 전기말 현재 환불부채 및 반품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | - | 125,080 |
| 환불부채 | 162,542 | - |
| 반품자산 | 37,223 | - |
&cr회사는 기준서 제1115호의 적용에 따라 전기말까지 인식하였던 반품충당부채를 환불부채와 반품자산으로 구분하여 인식하였습니다.&cr
19. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송금액: 50,000천원)이며, 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송금액: 2,133,489천원)으로 당분기말 현재 소송의 승패전망은 예측할 수 없습니다.&cr&cr (2) 당분기말 현재 회사는 내수매출과 수출매출에 대하여 보상한도로 각각 500,000천원, USD 1,000,000의 생산물배상책임보험(PL보험)을 에이스아메리칸화재해상보험에 가입하고 있으며, 이행지급보증보험 3,610천원을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.
&cr20. 자본금 및 자본잉여금&cr(1) 자본금&cr당분기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행할 주식의 총수 | 1주당 금액 | 발행한 주식수 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 20,000,000주 | 500원 | 9,400,000주 | 4,700,000 |
&cr(2) 자본잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 12,759,754 | 12,759,754 |
21. 자본조정&cr당분기말 현재 발행주식 중 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다
| 주식소유자 | 소유주식수 | 지분율 | 의결권제한근거 |
|---|---|---|---|
| 회사(자기주식) | 1,896,000주 | 20.17% | 상법 제369조 제2항 |
&cr당분기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.&cr&cr22. 기타포괄손익누계액&cr당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 250,814 | (151,640) |
&cr 23. 이익잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 1,963,401 | 1,550,670 |
| 임의적립금(*2) | 320,000 | 320,000 |
| 미처분이익잉여금 | 96,197,721 | 86,536,085 |
| 합 계 | 98,481,122 | 88,406,755 |
(*1) 당분기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 국내회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr(*2) 임의적립금&cr회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
&cr24. 영업손익&cr(1) 영업부문&cr회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 고객사 1 | 18,655,332 | 18,900,180 |
&cr(4) 판매비와관리비&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 686,765 | 2,141,499 | 752,725 | 2,296,336 |
| 퇴직급여 | 134,706 | 449,976 | 149,552 | 441,109 |
| 복리후생비 | 173,397 | 487,739 | 209,260 | 571,514 |
| 여비교통비 | 50,480 | 156,302 | 84,827 | 212,551 |
| 접대비 | 26,747 | 51,123 | 15,971 | 38,254 |
| 통신비 | 8,304 | 28,583 | 8,288 | 23,561 |
| 수도광열비 | 12,289 | 33,190 | 8,636 | 26,096 |
| 전력비 | 80,493 | 194,061 | 71,773 | 183,937 |
| 세금과공과 | 40,712 | 104,684 | 15,837 | 101,572 |
| 감가상각비 | 125,409 | 362,836 | 109,052 | 299,837 |
| 지급임차료 | 51,469 | 164,817 | 9,796 | 34,191 |
| 수선비 | 32,577 | 106,304 | 25,620 | 101,409 |
| 보험료 | 2,199 | 12,434 | 5,736 | 14,254 |
| 차량유지비 | 18,098 | 46,694 | 18,770 | 55,607 |
| 경상연구개발비 | 857,313 | 2,604,746 | 759,612 | 2,122,153 |
| 운반비 | 102,888 | 311,838 | 191,309 | 582,208 |
| 교육훈련비 | 3,800 | 7,002 | 3,695 | 7,758 |
| 도서인쇄비 | 261 | 3,527 | 6,010 | 10,026 |
| 사무용품비 | 652 | 2,389 | 446 | 1,222 |
| 소모품비 | 45,236 | 136,717 | 106,988 | 174,527 |
| 지급수수료 | 651,289 | 1,691,146 | 336,207 | 1,119,075 |
| 광고선전비 | 699,139 | 3,756,006 | 1,024,117 | 3,226,197 |
| 판매수수료 | 1,762,654 | 5,518,768 | 1,739,723 | 5,128,930 |
| 대손상각비(환입) | 1,450 | (29,086) | (1,541) | 10,165 |
| 무형자산상각비 | 42,871 | 122,134 | 36,688 | 102,260 |
| 합계 | 5,611,198 | 18,465,429 | 5,689,097 | 16,884,749 |
&cr (5) 종업원급여&cr① 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,636,396 | 5,245,370 | 1,642,264 | 4,941,239 |
| 퇴직급여 | 167,979 | 554,728 | 192,498 | 543,191 |
| 합계 | 1,804,375 | 5,800,098 | 1,834,762 | 5,484,430 |
상기 급여 및 퇴직급여는 판매비와관리비 및 제조경비의 급여와 퇴직급여, 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함된 급여와 퇴직급여를 합한 금액입니다.&cr
② 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유급연차수당 관련 부채(미지급비용) | 220,321 | 227,612 |
| 퇴직연금(미지급비용) | 502,403 | - |
| 합계 | 722,724 | 227,612 |
25. 금융손익&cr당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 218,879 | 628,768 | 148,489 | 392,506 |
| 외환차익 | 127,445 | 287,264 | 310,058 | 355,289 |
| 외화환산이익 | (146,159) | 481,812 | 172,273 | 735,793 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | (7,231) | 320,064 | - | - |
| 합계 | 192,934 | 1,717,907 | 630,820 | 1,483,588 |
| 금융비용 | ||||
| 외환차손 | 5,712 | 120,648 | 192,361 | 926,520 |
| 외화환산손실 | 63,753 | 133,689 | (168,047) | 123,227 |
| 합계 | 69,465 | 254,338 | 24,314 | 1,049,747 |
26. 기타손익&cr당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 유형자산처분이익 | 2,726 | 2,726 | - | 10,491 |
| 임대료수입 | 765 | 2,295 | 765 | 2,295 |
| 잡이익 | 46,295 | 195,739 | 43,830 | 49,171 |
| 합계 | 49,786 | 200,760 | 44,595 | 61,957 |
| 기타비용 | ||||
| 유형자산처분손실 | 2 | 2 | - | - |
| 기부금 | 2,000 | 2,000 | - | 500 |
| 잡손실 | 164 | 482 | - | - |
| 합계 | 2,166 | 2,484 | - | 500 |
&cr27. 범주별 금융상품&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | |||||
| 현금및현금성자산 | 6,769,682 | - | - | - | 6,769,682 |
| 매출채권및기타채권 | 16,279,465 | - | - | - | 16,279,465 |
| 금융상품자산 | 33,495,159 | - | - | 33,495,159 | |
| 단기투자자산 | - | 5,869,403 | 13,289,017 | - | 19,158,420 |
| <비유동> | |||||
| 매출채권및기타채권 | 287,668 | - | - | - | 287,668 |
| 금융상품자산 | 2,000 | - | - | - | 2,000 |
| 장기투자자산 | - | - | - | - | - |
| <유동> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 2,986,277 | 2,986,277 |
| <비유동> | |||||
| 기타부채 | - | - | - | 25,952 | 25,952 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금및 &cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | |||||
| 현금및현금성자산 | 6,288,562 | - | - | - | 6,288,562 |
| 매출채권및기타채권 | 16,356,909 | - | - | - | 16,356,909 |
| 금융상품자산 | 27,464,941 | - | - | - | 27,464,941 |
| 투자자산 | - | 2,009,044 | 16,017,755 | - | 18,026,799 |
| <비유동> | |||||
| 매출채권및기타채권 | 37,850 | - | - | - | 37,850 |
| 금융상품자산 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 투자자산 | - | - | 180,905 | - | 180,905 |
| <유동> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 3,522,693 | 3,522,693 |
| <비유동> | |||||
| 기타부채 | - | - | - | 25,952 | 25,952 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 회사의 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 29,086 | - | - | - | 29,086 |
| 이자수익 | 628,768 | - | - | - | 628,768 |
| 외환차익 | 287,264 | - | - | - | 287,264 |
| 외화환산이익 | 481,812 | - | - | - | 481,812 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가이익 | - | 320,064 | - | - | 320,064 |
| 이자비용 | - | - | - | - | - |
| 외환차손 | (120,649) | - | - | - | (120,649) |
| 외화환산손실 | (113,304) | - | - | (20,385) | (133,689) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산평가손익 | - | - | 390,591 | - | 390,591 |
| 합계 | 1,192,977 | 320,064 | 390,591 | (20,385) | 1,883,247 |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (10,165) | - | - | (10,165) |
| 이자수익 | 392,506 | - | - | 392,506 |
| 외환차익 | 355,289 | - | - | 355,289 |
| 외화환산이익 | 705,121 | - | 30,673 | 735,794 |
| 외환차손 | (926,521) | - | - | (926,521) |
| 외화환산손실 | (123,226) | - | - | (123,226) |
| 매도가능금융자산평가손실 | - | 2,683 | - | 2,683 |
| 합계 | 393,004 | 2,683 | 30,673 | 426,360 |
&cr28. 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.68 %(전반기 : 19.75%)입니다.&cr&cr29. 주당이익&cr (1) 기본주당이익&cr기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 3,926,761 | 14,213,543,560 | 5,410,435,175 | 15,947,763,065 |
| 보통주이익 | 3,926,761 | 14,213,543,560 | 5,410,435,175 | 15,947,763,065 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 7,504,028 주 | 7,504,028 주 | 7,504,206 주 | 7,559,320 주 |
| 기본주당이익 | 523 원 | 1,894 원 | 721 원 | 2,110 원 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 9,400,000 | 9,400,000 | 1,895,972 | 1,840,680 | 7,504,028 | 7,559,320 |
회사는 2017년 2월 23일 부터 2018년 2월 19일까지 총 216,000주의 자기주식을 취득하였습니다. 동 자기주식수의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 산출된 가중평균유통보통주식수는 총 215,972주로 유통주식수를 산정 시 차감조정 되었습니다.&cr
(2) 희석주당이익&cr회사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.
&cr30. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 회사의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판관비 | 합계 | 매출원가 | 판관비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 325,881 | - | 325,881 | (597,451) | - | (597,451) |
| 원재료 매입액 | 5,600,515 | - | 5,600,515 | 6,153,960 | - | 6,153,960 |
| 감가상각비 | 741,754 | 362,836 | 1,104,590 | 691,244 | 299,837 | 991,081 |
| 급여 | 1,340,416 | 2,141,499 | 3,481,915 | 1,247,540 | 2,296,336 | 3,543,876 |
| 복리후생비 | 164,650 | 487,740 | 652,390 | 183,250 | 571,514 | 754,764 |
| 퇴직급여 | 104,752 | 449,976 | 554,728 | 102,081 | 441,109 | 543,190 |
| 지급수수료 | 1,298,546 | 1,691,146 | 2,989,692 | 1,216,695 | 1,119,075 | 2,335,770 |
| 경상연구개발비 | - | 2,604,746 | 2,604,746 | - | 2,122,153 | 2,122,153 |
| 운반비 | 130 | 311,838 | 311,968 | 333 | 582,208 | 582,541 |
| 소모품비 | 485,876 | 136,717 | 622,593 | 543,940 | 174,527 | 718,467 |
| 광고선전비 | - | 3,756,006 | 3,756,006 | - | 3,226,197 | 3,226,197 |
| 판매수수료 | - | 5,518,768 | 5,518,768 | - | 5,128,930 | 5,128,930 |
| 기타비용 | 184,442 | 1,004,158 | 1,188,600 | 76,650 | 922,861 | 999,511 |
| 합계 | 10,246,962 | 18,465,430 | 28,712,392 | 9,618,242 | 16,884,747 | 26,502,989 |
31. 공정가치&cr(1) 당분기말과 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 단기투자자산(당기손익인식금융자산) | - | - | 2,009,044 | 2,009,044 |
| 단기투자자산(매도가능금융자산) | - | - | 16,017,755 | 16,017,755 |
| 단기투자자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) | 5,869,403 | 5,869,403 | - | - |
| 단기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) | 13,289,017 | 13,289,017 | - | - |
| 장기투자자산(매도가능금융자산) | - | - | 180,905 | 180,905 |
| 장기투자자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) | - | - | - | - |
| 소계 | 19,158,420 | 19,158,420 | 18,207,704 | 18,207,704 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산(*) | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,769,682 | - | 6,288,562 | - |
| 매출채권및기타채권 | 16,279,465 | - | 16,356,909 | - |
| 유동금융상품자산 | 33,495,159 | - | 27,464,941 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 287,668 | - | 37,850 | - |
| 비유동금융상품자산 | 2,000 | - | 5,000 | - |
| 소계 | 56,833,974 | - | 50,153,262 | - |
| 금융자산 합계 | 75,992,394 | 19,158,420 | 68,360,966 | 18,207,704 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후 원가로 인식된 금융부채(*) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,986,277 | - | 3,522,693 | - |
| 기타비유동부채 | 25,952 | - | 25,952 | - |
| 금융부채 합계 | 3,012,229 | - | 3,548,645 | - |
(*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| <유동> | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 5,869,403 | - | 5,869,403 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 13,289,017 | - | 13,289,017 |
| <비유동> | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 합계 | - | 19,158,420 | - | 19,158,420 |
| 전기말: | ||||
| <유동> | - | |||
| 당기손익인식금융자산 | - | 2,009,044 | - | 2,009,044 |
| 매도가능금융자산 | - | 16,017,755 | - | 16,017,755 |
| <비유동> | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 180,905 | - | 180,905 |
| 합계 | - | 18,207,704 | - | 18,207,704 |
회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 매도가능금융자산 : 변액연금보험 및 저축보험으로 공시이율을 근거로 측정&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.&cr
32. 자본위험&cr회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 5,711,846 | 6,388,009 |
| 자본총계(B) | 103,261,029 | 92,793,777 |
| 부채비율(A/B) | 5.53% | 6.88% |
33. 현금흐름표&cr 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 14,213,544 | 15,947,763 |
| 2. 조정 | 3,379,758 | 4,013,683 |
| (1) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,842,214 | 5,152,473 |
| 대손상각비 | - | 10,165 |
| 감가상각비 | 1,104,590 | 991,082 |
| 유형자산처분손실 | 2 | - |
| 무형자산상각비 | 122,134 | 102,260 |
| 외화환산손실 | 133,688 | 123,226 |
| 법인세비용 | 3,481,800 | 3,925,740 |
| (2) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,462,456) | (1,138,790) |
| 유형자산처분이익 | (2,726) | (10,491) |
| 이자수익 | (628,768) | (392,506) |
| 외화환산이익 | (481,812) | (735,793) |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가이익 | (320,064) | - |
| 대손충당금환입 | (29,086) | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (177,525) | (6,160,141) |
| 매출채권의 감소(증가) | (23,809) | (2,296,602) |
| 미수금의 감소(증가) | 331,172 | (64,397) |
| 재고자산의 감소(증가) | 325,881 | (597,451) |
| 반품자산의 감소(증가) | (37,223) | - |
| 선급금의 감소(증가) | (160,891) | (1,732,614) |
| 선급비용의 감소(증가) | (149,126) | (416,919) |
| 선급부가가치세의 감소(증가) | (62,427) | 98,369 |
| 매입채무의 증가(감소) | (8,217) | 229,778 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,043,609) | (1,800,734) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 495,113 | 417,818 |
| 선수금의 증가(감소) | 78,962 | (7,129) |
| 예수금의 증가(감소) | 10,914 | 24,988 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (125,080) | (26,315) |
| 환불부채의 증가(감소) | 162,542 | - |
| 선수수익의 증가(감소) | (44) | 5,591 |
| 장기선수수익의 증가(감소) | - | 5,476 |
| 포인트이연수익의 증가(감소) | 28,317 | - |
| 4. 영업활동에서 창출된 현금 | 17,415,777 | 13,801,305 |
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr&cr가. 계정과목별 대손충당금 설정내역
[단위:천원]
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 3분기 | 매출채권 | 7,993,693 | 17,247 | 0.2% |
| 제23기 | 매출채권 | 6,354,152 | 46,332 | 0.7% |
| 제22기 | 매출채권 | 9,830,910 | 29,915 | 0.3% |
&cr 나. 대손충당금 변동현황
[단위:천원]
| 구 분 | 제24기 3분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 46,332 | 29,915 | 46,026 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (29,085) | 16,417 | (16,111) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 17,247 | 46,332 | 29,915 |
&cr 다. K-GAAP과 K-IFRS 대손충당금 설정원칙&cr1) K-GAAP&cr합리적이고 객관적인 기준'에 따라 설정한다. 실무적으로 문제있는 개별채권(부도 등)에 대해서는 개별분석을, 나머지 채권에 대해서는 세법에서 규정한 단일율(1%)에 따라 설정함.&cr2) K-IFRS&cr◇ 개별평가: &cr손상사건이 발생한(부도 등) 채권 중 금액적으로 중요한 채권에 대하여 담보등을 감안한 기대현금흐름을 유효이자율로 할인한 금액과 채권의 장부가액의 차이를 대손충당금으로 설정(K-GAAP과는 원론적으로는 동일)&cr당기 지배회사및 그 종속회사는 연체기일이 1년을 초과하는 부실채권에 대해 개별분석에 의한 회수가능성을 적용하였고, 그 중 매출채권 중 17,050천원에 대해 100% 충당금 설정&cr◇ 집합평가: &cr손상사건이 발생하지 않은 연체채권과 손상사건이 발생하였으나 중요하지 않은 채권 신용위험에 따라 그룹화하고 그룹별 대손실적률(experience)을 세분화하여 대손충당금 설정- Aging(채권연령표)등을 이용. 개별평가를 적용하지 않는 채권에 대해 회수기일 초과분에 대한 기간전이율을 경험율에 의해 비교 분석하여 196천원(0.002%)의 충당금을 설정함.&cr3) 차이점&crK-IFRS는 발생손실(incurred loss)개념을 도입하고 있다. 이 경우 손상징후가 없는 정상채권에(회수 약정일 이내) 대해서는 대손충당금을 설정하지 않는다.&crK-GAAP은 예상손실(expected loss)개념하에서 정상채권에 대해서도 일정율의 대손충당금을 쌓고 있다.&cr
[단위:천원]
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일반 | 7,969,924 | 6,719 | 17,050 | - | 7,993,693 |
| 계 | 7,969,924 | 6,719 | 17,050 | - | 7,993,693 | |
| 구성비율 | 99.70% | 0.08% | 0.21% | 0.00% | 100% |
&cr 2. 재고자산 현황(연결기준)&cr
가. 재고자산 보유현황
[단위:천원]
| 업부문 | 계정과목 | 제24기 3분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|---|
| 유산균 제조외 | 제 품 | 1,538,443 | 1,943,032 | 1,324,080 |
| 미착품 | - | - | - | |
| 원재료 | 604,787 | 509,936 | 443,323 | |
| 부재료 | 347,388 | 357,069 | 285,497 | |
| 소 계 | 2,490,617 | 2,810,037 | 2,052,900 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 2.33% | 2.91% | 2.27% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 5.1 회 | 5.2 회 | 5.6 회 |
&cr 나. 재고자산의 실사내역 등
1) 실사에 관한 사항&cr- 실사일자 : 2017년 12월 29일 &cr- 실사장소 : 김포공장 - 제품, 원재료 및 부재료&cr- 재고자산 차이의 확인요령&cr12월 말 장부재고와 실사시의 재고자산 현황일 현재까지의 입,출고증 등의 증빙을 통하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인함.&cr&cr 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 참여 및 입회 여부&cr지배회사의 재고실사시에는 창고담당자, 수불담당자와 당사 외부감사인의 입회하에 실시 되었습니다. &cr&cr 3) 재고자산의 평가 현황&cr지배회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계상하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다.&cr
3. 금융상품의 공정가치와 평가방법&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정에 대한 내역이 포함되어 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr당분기말과 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 단기투자자산(당기손익인식금융자산) | - | - | 2,009,044 | 2,009,044 |
| 단기투자자산(매도가능금융자산) | - | - | 16,017,755 | 16,017,755 |
| 단기투자자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) | 5,980,716 | 5,980,716 | - | - |
| 단기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) | 13,289,017 | 13,289,017 | - | - |
| 장기투자자산(매도가능금융자산) | - | - | 289,771 | 289,771 |
| 장기투자자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) | - | - | - | - |
| 소계 | 19,269,733 | 19,269,733 | 18,316,570 | 18,316,570 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산(*) | ||||
| 현금및현금성자산 | 13,969,430 | 13,616,318 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 8,960,648 | 7,572,078 | - | |
| 유동금융상품자산 | 33,495,159 | 27,964,941 | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 690,987 | 674,808 | - | |
| 비유동금융상품자산 | 2,000 | 5,000 | - | |
| 소계 | 57,118,223 | 49,833,145 | - | |
| 금융자산 합계 | 76,387,956 | 19,269,733 | 68,149,715 | 18,316,570 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후 원가로 인식된 금융부채(*) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,527,418 | 3,197,973 | - | |
| 기타비유동부채 | 20,952 | 20,952 | - | |
| 금융부채 합계 | 3,548,370 | 3,218,925 | - |
&cr(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 당분기말: | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,980,716 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 13,289,017 | ||
| 전기말: | |||
| 당기손익인식금융자산 | - | 2,009,044 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 16,017,755 | - |
&cr당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 당기손익인식금융자산 : 주가연계형펀드로 KOSPI200 만기평가 지수에 따른 약정 수익률로 측정&cr- 매도가능금융자산 : 변액연금보험 및 저축보험으로 공시이율을 근거로 측정&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. &cr&cr당기말 현재 당사의 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합계 |
| 대손상각비 | 29,086 | - | - | - | 29,086 |
| 이자수익 | 547,576 | - | - | - | 547,576 |
| 외환차익 | 287,264 | - | - | - | 287,264 |
| 외화환산이익 | 481,812 | - | - | - | 481,812 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 322,511 | - | - | 322,511 |
| 외환차손 | (122,194) | - | - | - | (122,194) |
| 외화환산손실 | (113,304) | - | - | (20,385) | (133,688) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | 390,591 | - | 390,591 |
| 합 계 | 1,110,240 | 322,511 | 390,591 | (20,385) | 1,802,958 |
&cr4. 유형자산의 공정가치와 평가방법&cr당사의 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제24기(당기)현대회계법인--제23기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음제22기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제24기(당기)현대회계법인반기재무제표 검토,중간감사,재고실사,연말재무제표감사 등--제23기(전기)삼정회계법인반기재무제표 검토, 중간감사,&cr재고실사, 연말재무제표감사등75818제22기(전전기)삼정회계법인반기재무제표 검토, 중간감사,&cr재고실사, 연말재무제표감사등74693
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제24기(당기)----------제23기(전기)----------제22기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서 상 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개 요 &cr 지배회사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 3명의 사내이사로 구성되어 있습니다 . &cr&cr 나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.02.20 | 제23기 정기주주총회 소집 결의 및 회의 목적사항 결정의 건&cr 2017년 외부감사 전 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2018.03.07 | 전자투표 채택 결의의 건 | 가결 | - |
&cr 다. 이사의 독립성&cr이사회의 구성원은 관계법령과 정관에 따라 주주총회에서 선임되며, 이사회는 이사회운영기준에 따라 경영과 관련한 주요 사항을 의결합니다.
| 이 사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 |
|---|---|---|---|---|
| 정 명 준 | 이사회 | 대내외적으로 미생물분야 전문가로 업무수행 | 경영총괄 | - |
| 윤 성 배 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 | 경영관리/재무 | - |
| 윤 영 옥 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 | 영업,마케팅 | - |
2. 감사제도에 관한 사항
지배회사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.&cr
가. 감사 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 송영숙 | 법무법인 정률 구성원변호사(現) &cr한얼법률사무소 변호사 | - |
&cr나. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.02.20 | 제23기 정기주주총회 소집 결의 및 회의 목적사항 결정의 건&cr 2017년 외부감사 전 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2018.03.07 | 전자투표 채택 결의의 건 | 가결 | - |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr 공 시대상기간중 투표제도와 관련한 내용이 없습니다.&cr&cr 나. 소수주주권&cr공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
정명준본인보통주1,813,37319.341,818,37319.34_윤영옥특수관계인보통주300,0003.19300,0003.19-윤성배특수관계인보통주234,0002.49234,0002.49-정유숙특수관계인보통주2,6000.032,6000.03-정혜지특수관계인보통주2,6000.032,6000.03-보통주2,357,57325.082,357,57325.08-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
최대주주 주요 경력
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정명준 | 대표이사 | 1995년 2월 ~&cr2018년 현재 | ㈜쎌바이오텍 대표이사(현)&cr한국바이오협회 부회장(현)&cr한국미생물,생명공학회 부회장(현)&cr 연세대 시스템생물학과 겸임교수(현) | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 대표이사&cr Cell Biotech International A/S 대표이사 |
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
-정명준1,818,37319.34공시대상기간동안 변동사항 없음
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정명준1,818,37319.34%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
8,81099.853,555,84437.82
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
2. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)&cr① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 기존의 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자가에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매년 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 일주권 오주권 일십주권 오십주권 &cr일백주권 오백주권 일천주권 일만주권 | ||
| 명의개서대리인 | KEB하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.cellbiotech.com)&cr다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. |
3. 주가 및 주식 거래실적
[ 단위 : 원, 주 ]
| 구 분 | 2017년 | 2018년 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 최 고 | 40,300 | 43,750 | 40,150 | 49,200 | 51,600 | 52,100 | 48,200 | 43,750 | 41,600 | 36,500 | 37,000 | 36,750 |
| 최 저 | 36,200 | 36,600 | 37,200 | 37,700 | 43,650 | 47,550 | 42,800 | 40,100 | 36,100 | 33,200 | 32,700 | 34,350 | |
| 평 균 | 37,741 | 40,241 | 38,516 | 43,593 | 47,600 | 49,598 | 45,643 | 41,955 | 38,355 | 34,875 | 34,600 | 35,459 | |
| 최고거래량(일) | 75,466 | 226,636 | 78,112 | 376,882 | 656,013 | 79,539 | 295,201 | 57,449 | 48,909 | 41,632 | 62,664 | 47,401 | |
| 최저거래량(일) | 20,465 | 23,384 | 23,181 | 28,937 | 75,173 | 24,791 | 24,353 | 10,648 | 10,387 | 10,699 | 8,236 | 9,610 | |
| 월간거래량 | 639,367 | 1,702,813 | 724,108 | 2,441,344 | 2,871,192 | 1,065,548 | 1,365,844 | 622,234 | 462,779 | 506,315 | 450,558 | 414,122 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정명준남1958.01대표이사등기임원상근총괄연세대학교 졸업&cr서울대학교 석사&cr덴마크 왕립공대 박사&cr(주)쎌바이오텍 대표이사(현)&cr한국바이오협회 부회장(현)&cr한국미생물,생명공학회 부회장(현)&cr연세대 시스템생물학과 겸임교수(현)1,818,373-23년2019.03.19윤성배남1964.08상무등기임원상근관리총괄서강대 경영학과 졸업&cr연세대 경영대학원&cr한국정보통신(주)&cr(주)쎌바이오텍 관리총괄(현)234,000-19년2019.03.19윤영옥여1962.08이사등기임원상근영업총괄고려대학교 교육학과 졸업&cr비엔씨 테크놀러지 이사&cr(주)쎌바이오텍 영업이사(현)300,000-10년2020.03.24송영숙여1962.08감사등기임원비상근감사이화여대 법학과 졸업&cr제40회 사법시험 합격&cr한얼법률사무소 변호사&cr법무법인 정률 구성원변호사(현)--9년2021.03.22최재효남1968.05본부장미등기임원상근발효생산충북대학교 화학공학&cr충북대학교 대학원 화학공학과&cr대상(주)&cr(주)쎌바이오텍 발효생산본부장(현)100-15년-김우경남1967.02본부장미등기임원상근대외협력고려대학교 영어영문학과 졸업&cr워싱턴대 경영대학원 MBA&cr롯데쇼핑(주)&cr(주)쎌바이오텍 대외협력본부장(현)240-2년-김광용남1965.04본부장미등기임원상근품질경영건국대학교 화학공학과 졸업&cr대상(주)&cr(주)쎌바이오텍 품질경영본부장(현)80-9년-신중철남1967.03본부장미등기임원상근경영관리서울대학교 경영학 졸업&cr사조그룹(주)&cr우리회계법인&cr(주)쎌바이오텍 경영관리본부장(현)80-2개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-남107-3-1104.93,91136--여17-113313.449618-124-1431414.64,40732-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사33,000-감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 4659165-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3659220---------1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 정보 &cr 지배회사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다.
| 회 사 명 | 영문 약칭 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜쎌바이오텍 인터내셔날 | CBTIS | 60,000주 | 100.0% | 자회사/비상장 |
| Cell Biotech International A/S | CBTI | 18,829,198주 | 100.0% | 자회사/비상장/2012년 1월 신규 설립 |
| Cell Biotech France | CBTF | 8,000주 | 100.0% | 자회사/비상장/2017년 10월 신규 설립 |
&cr 2. 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 | 담당업무 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정 명 준 | 대표이사 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 대표이사 | 총 괄 |
| Cell Biotech International A/S | 대표이사 | 총 괄 | ||
| Cell Biotech France | 대표이사 | 총 괄 | ||
| 윤 성 배 | 이 사 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 감 사 | 감 사 |
| Cell Biotech International A/S | 이 사 | 경영관리 | ||
| 윤 영 옥 | 이 사 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 이 사 | 영 업 |
| Cell Biotech International A/S | 이 사 | 영 업 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
CBTIS1998년 06월 25일종속회사30060100466---60100466--CBTI2012년 01월 18일종속회사10018,8291002,753---18,8291002,753--CBTF2017년 10월 06일종속회사1,03881001,083---81001,083--18,897-4,302---18,897-4,302--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
-해당사항없음-
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행,변경사항 &cr -해당사항없음-
2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제23기&cr주주총회&cr(2018.03.22) | (보고사항) 1. 감사보고, 2. 영업보고, 3. 외부감사인 선임 보고&cr(결의사항)&cr제1호 의안 : 제23기 (2017년1월1일∼2017년12월 31일) 재무 상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 (현금배당 주당550원) &cr 제2호 의안 : 감사 송영숙 선임의 건 (비상근 1명) &cr 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 | - |
| 제22기&cr주주총회&cr(2017.03.24) | (보고사항) - 영업,감사보고&cr (결의사항) &cr 제1호 의안 : 제22기 (2016년1월1일∼2016년12월 31일) 재무 상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 (현금배당 주당550원) &cr 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (상근 1명) &cr 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 | - |
| 제21기&cr주주총회&cr(2016.03.18) | (보고사항) - 영업,감사보고&cr (결의사항) &cr 제1호 의안 : 제21기 (2015년1월1일∼2015년12월 31일) 재무 상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 (현금배당 주당400원) &cr 제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 | - |
| 제20기&cr주주총회&cr(2015.03.20) | (보고사항) - 영업,감사보고, 외부감사인 선임보고&cr (결의사항) &cr 제1호 의안 : 제20기 (2014년1월1일∼2014년12월 31일) 재무 상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 (현금배당 주당150원) &cr 제2호 의안 : 감사 선임의 건 &cr 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 | - |
&cr 3. 우발채무 등&cr 1) 중요한 소송사건: 해당사항 없음&cr&cr2) 견질 또는 담보용 어음·수표현황: 해당사항 없음&cr&cr3) 채무보증 현황: 해당사항 없음&cr&cr4) 채무인수약정 현황: 해당사항 없음&cr&cr5) 그 밖의 우발채무 등&cr(1) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송금액:50,000천원)이며, 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송금액: 2,133,489천원)으로 당기말 현재 소송의 승패전망은 예측할 수 없습니다.&cr&cr (2) 당기말 현재 연결실체는 내수매출과 수출매출에 대하여 보상한도로 각각 500,000천원, USD 1,000,000의 생산물배상책임보험(PL보험)을 에이스아메리칸화재해상보험에 가입하고 있으며, 이행지급보증보험 26,610천원을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.&cr
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항없음-
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항없음-