Cedar Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 28, 2023

雪松发展股份有限公司董事会

董事会关于内部控制非标准审计意见涉及事项的专项说明

雪松发展股份有限公司（以下简称“公司”或“雪松发展”）聘请的中喜会计师事 务所（特殊普通合伙）（以下简称“中喜所”）对公司2022年度内部控制的有效性 进行了审计，出具了无保留意见加强调事项段的内部控制审计报告。根据《深圳证 券交易所股票上市规则》等法律法规、规章制度的要求，公司董事会对上述非标准 审计意见涉及事项说明如下：

一、涉及事项的详细情况

在内部控制审计过程中，我们注意到雪松发展的非财务报告内部控制存在缺陷。 如雪松发展2022年度内部控制自我评价报告中所述，近年受经济环境影响及公司发 展转型的考虑，公司决定逐步退出旅行社业务，但少数股东仍有继续经营该业务的 意愿。鉴于双方以往年度的友好合作及对2022年旅游市场的恢复预判，公司旅行社 未经审批同意对外借款给非全资旅行社的少数股东及其关联方。经核实，2022年借 款发生额为924.70万元，未达到内部控制缺陷的重大或重要水平，不会对公司日常 经营造成实质性影响。由于存在上述缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。

截至本报告日止，上述借款完善了相关手续并已收回；同时，雪松发展已完成 了对部分旅行社的注销或股权转让。

需要指出的是，我们并不对雪松发展的非财务报告内部控制发表意见或提供保 证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。

二、董事会意见及消除相关事项及其影响的具体措施

公司董事会认为，中喜所为公司出具的无保留意见加强调事项段的内部控制审 计报告，客观、真实地反映了公司的实际情况，充分揭示了公司当前面临的情况， 董事会尊重并认同中喜所出具的审计意见。针对涉及的事项，董事会和管理层已制 定相关措施，尽快解决上述事项对公司的影响，维护公司和股东的合法权益。具体 如下：

1、自借款发生以来，公司已通过微信、电话及面谈等多种方式向少数股东进行 款项催缴。

2、公司已通过注销或股权转让等方式全面终止所有非全资旅行社业务，剩余借 款595.70万元归属于新股东方，由新股东方负责催收。

目前，公司经营情况正常。本公司指定的信息披露媒体为巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时 报》，公司所有信息均以在上述指定媒体披露的信息为准。敬请广大投资者关注公 司后续公告并注意投资风险。

雪松发展股份有限公司董事会 2023年4月27日