Cedar Development Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 23, 2012

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

2012 年半年度报告

一、重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

公司负责人王桂波、主管会计工作负责人管艳及会计机构负责人(会计主管人员) 管艳声明：保证半年 度报告中财务报告的真实、完整。

释义

释义项	指	释义内容
公司/本公司/希努尔男装/希努尔	指	希努尔男装股份有限公司
集团公司/新郎希努尔集团	指	新郎希努尔集团股份有限公司，系公司控股股东
新郎国际	指	新郎·希努尔国际（集团）有限公司
华西集团	指	江苏华西集团公司
欧美尔家居	指	山东新郎欧美尔家居置业有限公司
北京淡水河	指	北京淡水河投资有限公司
北京国鼎瑞丰	指	北京国鼎瑞丰投资有限公司
青岛金合众科	指	青岛金合众科实业有限公司
勒堡织造	指	勒堡织造（深圳）有限公司
宁波富诚	指	宁波保税区富诚国际贸易有限公司
密州宾馆	指	诸城密州宾馆有限公司
保荐人/主承销商/光大证券	指	光大证券股份有限公司
会计师/山东汇德会计师事务所	指	山东汇德会计师事务所有限公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《希努尔男装股份有限公司公司章程》
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
		由本公司自行开设的独立店铺，本公司负责所有店铺管理工作并承担
直营店	指
		所有的管理费用
		由公司与商场签订协议，在商场中设专柜销售公司产品，由商场负责
店中店	指	收银和开具发票，商场与公司按照约定比例进行销售分成，属于直营
		店
		由加盟商开设的独立店铺，由加盟商自行负责所有的店铺的管理工作
特许加盟店/加盟店	指
		并承担相应的管理费用
专卖店	指	公司开设的直营店和特许加盟店
		位于全国区域中心城市或省会城市，地理位置佳，规模大，销售业绩
旗舰店	指	好，终端形象一流，辐射力强，对全国专卖店起表率作用的品牌形象
		展示店，属于直营店

1

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

供应商/面、辅料供应商	指	面料供应商、辅料供应商的统称
		公司对在专卖店内购买希努尔男装的消费者实行买一套西装（一件西
三件套	指
		装上衣、一条裤子），赠一条裤子的营销策略
本报告期	指	2012年1月1日-2012年6月30日
上年	指	2011年
元、万元	指	人民币元、人民币万元

二、公司基本情况

（一）公司信息

A股代码	002485	B股代码
A股简称	希努尔	B股简称
上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的法定中文名称	希努尔男装股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	希努尔
公司的法定英文名称	Sinoer Men’s Wear Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写	Sinoer
公司法定代表人	王桂波
注册地址	山东省诸城市东环路58号
注册地址的邮政编码	262200
办公地址	山东省诸城市东环路58号
办公地址的邮政编码	262200
公司国际互联网网址	http://www.sinoer.com
电子信箱	sinoer0899@sinoer.cn

（二）联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王润田	倪海宁
联系地址	山东省诸城市东环路58号	山东省诸城市东环路58号
电话	0536-6076188	0536-6076188
传真	0536-6076188	0536-6076188
电子信箱	sinoer0899@sinoer.cn	sinoer0899@sinoer.cn

（三）信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称	《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网
	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
址
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室

2

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

三、主要会计数据和业务数据摘要

（一）主要会计数据和财务指标

以前报告期财务报表是否发生了追溯调整

□ 是 √ 否 □ 不适用

主要会计数据

			本报告期比上年同期增减
主要会计数据	报告期（1-6月）	上年同期
			(%)
营业总收入（元）	554,247,963.93	483,715,588.37	14.58%
营业利润（元）	88,295,712.15	84,814,875.05	4.1%
利润总额（元）	88,214,572.60	84,862,398.06	3.95%
归属于上市公司股东的净利润（元）	75,450,505.13	71,909,103.40	4.92%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	75,519,473.75	71,868,708.84	5.08%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	10,568,987.23	19,663,027.46	-46.25%
			本报告期末比上年度期末
	本报告期末	上年度期末
			增减(%)
总资产（元）	2,376,812,352.62	2,230,463,923.03	6.56%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）	1,933,587,007.79	1,958,136,502.66	-1.25%
股本（股）	320,000,000.00	200,000,000.00	60%
主要财务指标
			本报告期比上年同期增减
主要财务指标	报告期（1-6月）	上年同期
			(%)
基本每股收益（元/股）	0.24	0.22	9.09%
稀释每股收益（元/股）	0.24	0.22	9.09%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
	0.24	0.22	9.09%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%）	3.9%	3.93%	-0.03%
加权平均净资产收益率（%）	3.81%	3.79%	0.02%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
	3.91%	3.93%	-0.02%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
	3.82%	3.79%	0.03%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
	0.03	0.1	-70%
股）
			本报告期末比上年度同期
	本报告期末	上年度期末
			末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
	6.04	9.79	-38.30%
股）
资产负债率（%）	18.65%	12.21%	6.44%

报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）

3

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（二）境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• 2 、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

3 、存在重大差异明细项目

			涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目	项目金额（元）	形成差异的原因
			外会计准则规定等说明
无

4 、境内外会计准则下会计数据差异的说明

无

（三）扣除非经常性损益项目和金额

√ 适用 □ 不适用

项目	金额（元）	说明
非流动资产处置损益	-88,533.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

4

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

对外委托贷款取得的损益	对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		7,393.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额		12,170.93
合计		-68,968.62	--
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的说明
项目	涉及金额（元）	说明
无

公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常	公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常	公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常	公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目	涉及金额（元）	说明
无

四、股本变动及股东情况

（一）股本变动情况

1 、股份变动情况表

√ 适用 □ 不适用

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例(%)	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例(%)
					股
一、有限售条件股份	137,250,0	68.63%			82,350,00		82,350,00	219,600,0	68.63%
	00				0		0	00
1、国家持股	0	0%			0		0	0	0%
2、国有法人持股	0	0%			0		0	0	0%
3、其他内资持股	86,670,00	43.34%			52,002,00		52,002,00	138,672,0	43.34%
	0				0		0	00
其中：境内法人持股	86,670,00	43.34%			52,002,00		52,002,00	138,672,0	43.34%
	0				0		0	00
境内自然人持股	0	0%			0		0	0	0%
4、外资持股	50,580,00	25.29%			30,348,00		30,348,00	80,928,00	25.29%
	0				0		0	0
其中：境外法人持股	50,580,00	25.29%			30,348,00		30,348,00	80,928,00	25.29%
	0				0		0	0
境外自然人持股	0	0%			0		0	0	0%
5.高管股份	0	0%			0		0	0	0%
二、无限售条件股份	62,750,00	31.38%			37,650,00		37,650,00	100,400,0	31.38%
	0				0		0	00
1、人民币普通股	62,750,00	31.38%			37,650,00		37,650,00	100,400,0	31.38%

5

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

	0				0		0	00
2、境内上市的外资股	0	0%			0		0	0	0%
3、境外上市的外资股	0	0%			0		0	0	0%
4、其他	0	0%			0		0	0	0%
三、股份总数	200,000,0	100%	0	0	120,000,0	0	120,000,0	320,000,0	100%
	0000				00		00	0000
	.							.

股份变动的批准情况（如适用）

2012 年 2 月 26 日,公司第二届董事会第四次会议审议通过了公司《2011年度利润分配方案》，该议案后经于2012 年 3 月 19 日召开的公司2011 年度股东大会审议通过，具体内容已于2012年3月20日在公司指定信息披露网站（巨潮资讯 www.cninfo.com.cn）上披露。

股份变动的过户情况

2012年5月16日，公司完成权益分派，以2011年末总股本200,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币5.0 元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增6股。目前公司已在山东省工商行政管理局办理完毕变更登记手续和《公 司章程》的备案,并取得了山东省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。

股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

==> picture [509 x 139] intentionally omitted <==

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

		本期解除限售股	本期增加限售股
股东名称	期初限售股数			期末限售股数	限售原因	解除限售日期
		数	数
新郎希努尔集团						2013年10月15
	84,420,000		50,652,000	135,072,000	首发承诺
股份有限公司						日
新郎.希努尔国际
						2013年10月15
（集团）有限公	50,580,000		30,348,000	80,928,000	首发承诺
						日
司
山东新郎欧美尔
						2013年10月15
家居置业有限公	2,250,000		1,350,000	3,600,000	首发承诺
						日
司
合计	137,250,000		82,350,000	219,600,000	--	--

（二）证券发行与上市情况

1 、前三年历次证券发行情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证					获准上市交易数
	发行日期	发行价格（元/股）	发行数量	上市日期		交易终止日期
券名称					量

6

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股票类	股票类	股票类	股票类	股票类
公开发行	2010年09月27	26.6	50,000,000	2012年10月15 日	50,000,000
	日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
权证类

前三年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）

经中国证券监督管理委员会―证监许可[2010]1126号‖文核准，采用网下向股票配售对象询价配售（以下 简称―网下配售‖）与网上向社会公众投资者定价发行（以下简称―网上发行‖）相结合的方式，向社会公开 发行人民币普通股（A股）5,000万股，每股面值1.00元，每股发行价格为人民币26.60元，其中网下配售1,000 万股，网上发行4,000万股。

根据深圳证券交易所下发的《关于希努尔男装股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上 ― ‖ [2010]328号）文件的规定，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券简称 希努尔 ， 证券代码―002485‖，其中，本次公开发行中网上定价发行的4,000万股股票于2010年10月15日起上市交易。

2 、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况

□ 适用 √ 不适用

3 、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

（三）股东和实际控制人情况

1 、报告期末股东总数

报告期末股东总数为 12,740 户。

2 、前十名股东持股情况

前十名股东持股情况	前十名股东持股情况	前十名股东持股情况	前十名股东持股情况	前十名股东持股情况
				持有有限售	质押或冻结情况
股东名称（全称）	股东性质	持股比例(%)	持股总数
				条件股份	股份状态	数量
新郎希努尔集团股份有限 公司	境内非国有法 人	42.21%	135,072,000	135,072,000
						0
新郎.希努尔国际（集团） 有限公司	境外法人	25.29%	80,928,000	80,928,000
						0
中国建设银行－工银瑞信 红利股票型证券投资基金	境内非国有法 人	3.6%	9,189,980	0
						0
江苏华西集团公司	境内非国有法 人	1.49%	9,113,000	0
						0
交通银行－博时新兴成长 股票型证券投资基金	境内非国有法 人	1.13%	6,745,354	0
						0
山东新郎欧美尔家居置业 有限公司	境内非国有法 人	1.13%	3,600,000	3,600,000
						0
中国农业银行－新华优选	境内非国有法	1.03%	3,466,546	0		0

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成长股票型证券投资基金	人
中国工商银行－建信优化 配置混合型证券投资基金	境内非国有法 人	1.03%	2,525,292	0
						0
北京国鼎瑞丰投资有限公 司	境内非国有法 人	0.75%	2,400,000	0
						0
中国工商银行－广发聚丰 股票型证券投资基金	境内非国有法 人	0.7%	2,189,966	0
						0
股东情况的说明

前十名无限售条件股东持股情况

√ 适用 □ 不适用

	期末持有无限售条件	股份种类及数量	股份种类及数量
股东名称
	股份的数量	种类	数量
中国建设银行－工银瑞信红利股票型证券投资 基金	9,189,980
		A股	9,189,980
江苏华西集团公司	9,113,000	A股	9,113,000
交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金	6,745,354	A股	6,745,354
中国农业银行－新华优选成长股票型证券投资 基金	3,466,546
		A股	3,466,546
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资 基金	2,525,292
		A股	2,525,292
北京国鼎瑞丰投资有限公司	2,400,000	A股	2,400,000
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金	2,189,966	A股	2,189,966
中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资 基金	1,703,249
		A股	1,703,249
中国农业银行－工银瑞信中小盘成长股票型证 券投资基金	1,517,329
		A股	1,517,329
华泰证券股份有限公司	1,292,781	A股	1,292,781

上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明

公司前十名股东中，新郎希努尔集团是本公司的控股股东；新郎希努尔集团、新郎国际和欧美尔家居为同一实际控制人控制 的企业；除前述关联关系外，未知公司前十名股东、前十名无限售条件股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否存在《上 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。

3 、控股股东及实际控制人情况

（ 1 ）控股股东及实际控制人变更情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）控股股东及实际控制人具体情况介绍

是否有新实际控制人

□ 是 √ 否 □ 不适用

□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称	王桂波
实际控制人类别	个人

情况说明

公司控股股东为新郎希努尔集团。公司实际控制人为王桂波先生。王桂波先生总计间接持有 发行人57.72%的股权。

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（ 3 ）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

==> picture [426 x 310] intentionally omitted <==

（ 4 ）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

• 4 、其他持股在百分之十以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用
				注册资本
法人股东名称	法定代表人	成立日期	主要经营业务或管理活动		币种
				（万元）
新郎国际	王桂波	2002年07月	主要从事实业投资	1,000	HKD
		03日
	报告期末，新郎国际持有公司25.29%的股权。新郎国际是一家根据香港公司条例在
情况说明	香港合法设立并有效存续的公司。该公司成立于2002年7月3日，注册编号为804490，
	注册地址为香港九龙上海街12-14号兴利大厦11楼C座，公司法定股本为1,000万
	港元，主要从事实业投资。

（四）可转换公司债券情况

□ 适用 √ 不适用

五、董事、监事和高级管理人员

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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动

													是否在股东
										其中：持有	期末持有股
				任期起始日	任期终止日	期初持股数	本期增持股	本期减持股	期末持股数				单位或其他
姓名	职务	性别	年龄							限制性股票	票期权数量	变动原因
				期	期	（股）	份数量（股）	份数量（股）	（股）				关联单位领
										数量（股）	（股）
													取薪酬
无
合计	--	--	--	--	--							--	--

董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

• 适用 √ 不适用

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（二）任职情况

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在股东单位			在股东单位是否领
任职人员姓名	股东单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务			取报酬津贴
		党委书记、董
王桂波	新郎希努尔集团				是
		事长
王桂波	欧美尔家居	董事长			否
王桂波	新郎国际	董事			否
王金玲	新郎希努尔集团	董事、总经理			是
王金玲	欧美尔家居	董事			否
张祚岩	欧美尔家居	总经理			是
张祚岩	新郎国际	董事			否
		董事、常务副
张祚岩	新郎希努尔集团				否
		总经理
管艳	新郎希努尔集团	董事			否
		董事、副总经
邬铁基	新郎希努尔集团				是
		理
		董事、副总经
王新宏	新郎希努尔集团				是
		理
王辉	新郎希努尔集团	监事			否
在股东单位任
	无
职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在其他单位			在其他单位是否领
任职人员姓名	其他单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务			取报酬津贴
王桂波	山东新郎	董事长			否
王桂波	密州宾馆	董事			否
王桂波	意大利普兰尼奥国际（集团）有限公司	董事			否
王桂波	山东欧美尔酒店有限公司	董事			否
		董事长兼经
王桂波	山东诸江地产有限公司				否
		理
王金玲	山东新郎	董事、总经理			否
王金玲	密州宾馆	董事			否

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

王金玲	山东欧美尔酒店有限公司	董事			否
王金玲	山东诸江地产有限公司	董事			否
张祚岩	山东新郎	董事			否
张祚岩	密州宾馆	监事会主席			否
张祚岩	意大利普兰尼奥国际（集团）有限公司	董事			否
张祚岩	山东诸江地产有限公司	董事			否
管艳	密州宾馆	监事			否
管艳	山东欧美尔酒店有限公司	监事会主席			否
		顾问及科技
蒋衡杰	中国服装协会	专家委员会			是
		主任
蒋衡杰	全国服装标准化技术委员会	主任			是
蒋衡杰	中国纺织工程学会	常务理事			是
	清华大学、苏州大学、江西服装学院、
蒋衡杰		客座教授			是
	北京服装学院
蒋衡杰	雅戈尔集团股份有限公司	独立董事			是
蒋衡杰	波司登国际控股有限公司	独立董事			是
蒋衡杰	凯撒（中国）股份有限公司	独立董事			是
蒋衡杰	浙江步森服饰股份有限公司	独立董事			是
		副会长兼秘
徐广宁	山东省服装行业协会				是
		书长
		稽核审计部
张翠兰	华夏人寿保险股份有限公司				是
		总经理
张翠兰	恒泰证券股份有限公司	独立董事			是
范洪义	上海杰博律师事务所	合伙人			是
邬铁基	山东诸江地产有限公司	监事			否
在其他单位任
	无
职情况的说明

（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况

由董事会提出议案，由股东大会审议通过。本公司的独立董事在公司领取独立董事津贴，独立董 董事、监事、高级管理人 事津贴标准为每年 10 万元（含税），并经 2012 年 2 月 26 日召开的公司第二届董事会第四次会议 员报酬的决策程序 和 2012 年 3 月 19 日召开的公司 2011 年度股东大会审议通过。 对在公司领取薪酬的董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员根据公司的总体发展战略和 董事、监事、高级管理人 年度的经营目标以及其在公司担任的职务，按公司实际情况结合工资制度、考核办法获得劳动报 员报酬确定依据 酬。

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

董事、监事和高级管理人 独立董事的津贴按季支付，其他董事、监事、高级管理人员的报酬按月支付。 员报酬的实际支付情况

（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	变动情形	变动日期	变动原因
无

（五）公司员工情况

在职员工的人数	4,508
公司需承担费用的离退休职工人数	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	2,332
销售人员	579
技术人员	1,400
财务人员	77
行政人员	120
教育程度
教育程度类别	数量（人）
高中及以下	1,664
大专	2,507
本科	337

公司员工情况说明

上表中教育程度类别―本科‖人数包含本科以上。目前，公司已依照国家及公司主要生产经营所在地的相关法规与全体在册员 工签订了劳动合同，并按照相关规定执行公司员工的福利和劳动保护政策。全体员工均参加了职工社会保险，包括养老、医 疗、工伤、失业、生育等险种，并缴纳相应保费。

六、董事会报告

（一）管理层讨论与分析

报告期内，服装行业消费增长乏力，面对复杂多变的市场环境，公司认真贯彻既定发展规划，以品牌品质品位建设为主线， 加强企业内部管理，推进销售渠道建设，全面推进各项工作，实现了业绩增长。报告期内，共实现营业收入554,247,963.93 元，同比增长14.58%，实现利润总额88,214,572.60元，同比增长3.95%；实现归属于上市公司股东的净利润75,450,505.13元， 同比增长4.92%，公司总体经营水平得到提高。

（一）报告期内行业发展情况

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

报告期内，世界经济复苏乏力，国内服装消费需求不振。春节提前使得元旦、春节假期消费提前释放，1至2月份消费者需求 相对较少。加上气候反常等不利因素影响，与去年同期相比，服装销售增速有所放缓。

• （二）报告期内公司经营情况

• 1、终端建设方面： 大力拓展、优化营销渠道

• （1）加强终端建设，加大直营店建设力度，截至报告期末，公司店铺总数已达636家，其中，直营店121家，报告期内新开 设直营店74家，另有15家正在设计装修中。

• （2）整体提升店面形象，与专业装饰公司合作，提升装修风格，使店面形象更加时尚、店内陈列更加简约，报告期内，已 装修完成店面58家，有30家正在装修中。

• （3）新招直营店经理69名，并举办了第三期和第四期直营店经理培训，为终端建设提供了人才支持。

• （4）围绕―建设标准化、规范化、制度化的终端运营体系‖这一中心任务，公司对销售终端进行扶持和监管。

• 1）加强制度建设。公司先后建立并逐步规范了《SINOER店铺标准运营手册》和《SINOER店铺标准陈列手册》，为大幅提 升门店标准运营水平建立了制度化平台。

• 2）实行管理分级。为了进一步提升店铺管理的科学性和实效性，公司对所有直营店、加盟店进行管理分级，提升了店铺运 营监管的针对性，在各区域市场建立起标准化运营的样板店，逐步辐射并带动了周边市场。

• 3）加强库存管理，保持库存结构的合理化。

• a、加强采购和生产的计划性。公司建立营销计划中心，通过分析订货会需求和搜集的市场调研信息，编制更具针对性和前 瞻性的销售计划以及与之相配套的生产和采购计划，使产品适销对路；同时在销售环节加大了促销力度，更多地采用以销定 产的生产模式，避免了产品滞销积压。

• b、进一步优化业务流程，在生产和采购环节采用少量、多批次的补货模式，做到适销产品不断货。

• c、加快零活定制速度。为充分缓解门店备存货的库存压力，公司实施零活定制产品由公司直接发到客户手中，实现了物流 提速。

• d、实施BS分销系统，通过数据分析及时掌控门店的销售、库存、缺货状况，依托强大的物流配送系统，在各专卖店之间建 立了调配库存余缺的畅通快捷渠道，有效降低了门店滞销库存。

• 4）推进人才专业化。公司加强店面工作人员的培训，实现直营店人才配备专业化，对所派驻的门店管理人员和入职的导购 人员均进行岗前培训。

• 5）提升配货灵活性。公司在货品配备方面也进行了精细化、灵活化管理，实施货品统配与自主订货并行的方式保障直营店

• 适销应季货品的供应。统一的货品物流配送确保了货品上市的及时性，减缓了直营店的库存压力。同时直营店可以根据当地 市场的情况进行认真的分析论证，提报适合当地市场的货品促销方案，灵活机动的货品管理措施有效提升了门店的经营业绩。

• 6）加强对加盟店的运营扶持。公司总部为营销终端提供共享资源，分享公司的物流管理、货品风险预警等，并统一广告宣 传，包括各节假日产品促销活动方案、产品发放、活动宣传模板的制作等，公司通过现场帮扶、现场管理，协助制作各种营 销方案等，有效提升了新装修加盟店销售业绩。

• 7）货品调换扶持方面，设立信息交流平台供各专卖店交流学习，各专卖店可以通过平台实现本店畅销与滞销的货品的调换， 有效提升了各专卖店的销售业绩。

• 2、研发方面：加大技术创新与研发，重视环保建设

• （1）公司不断加强科技创新，强化设计研发能力，从面辅料开发和款式设计两个方面实现突破和创新，相继与面料生产商 联合开发了低含毛轻绒感爱克呢套装面料等不同档次和功能要求的面料；在款式设计方面，与意大利设计师进行合作，根据 市场需求对经典款西装进行了版型调整，推出了时尚修身版套装，在休闲装、西裤、衬衫类、针织类、配饰类、女装版型方 面也取得了突破性进展，并推出了经典系列、时尚系列、假日系列、礼服系列、女职业装系列等五大主题系列，全方位满足 市场需求。

• （2）公司在研发和产销过程中注重环境保护。公司业务以服装生产研发销售、品牌塑造与传播为主，无上游印染等易污染 产业，在供应链环节中也加强了环保管控，在建厂过程中对厂区和厂外进行了大面积绿化、美化，厂区环境整洁卫生。公司 ― ‖

• 通过了ISO14001环境管理体系认证，被潍坊市环保局授予 潍坊市环境友好企业 。

• 3、品牌建设方面：

山东省纺织工业―十二五‖发展规划中指出，要发展壮大山东半岛蓝色经济区内以希努尔等为中心的男装生产基地，提高男装

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

在国内外的知名度。公司抓住这一时机，利用身处山东半岛蓝色经济区主体区的优势，立足国内市场，通过平面、户外、电 视等多渠道进行品牌宣传推广。同时，加强与国外客户的交流与合作，致力于成长为一家具有国际知名品牌的男装企业。2012 ― ‖ 年，希努尔被山东省商务厅评为 山东省重点培育和发展的国际知名品牌 。

4、人力资源方面：

报告期内，公司贯彻―人力是重要资源，人才是宝贵财富‖的人才理念，坚持以人为本，将企业发展成果惠及职工。 公司采取全面惠及和充分激励相结合的办法，在以岗位工资为主的基本工资制度的基础上，实行灵活多样的分配形式，使职 工收入与劳动贡献更紧密地结合起来。公司培训机制更加完善，安排技术能手对新职工实行―一带一‖的培训，每月给予技术 能手补贴，同时针对传统培训方式的单一性，注重人才专业能力和必要能力的综合培养，并对其培训过程进行动态跟踪考评， 从而形成了激励和约束相结合的培训机制。

公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：

□ 是 √ 否 □ 不适用

公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析

无

可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素

成本波动的风险。受国内外经济形势影响，未来公司可能面临主要原材料价格波动风险；―用工荒‖问题的蔓延以及工资福利 攀升，导致人力成本上升的风险；商业地租涨价、石油涨价引起的运输费用增长，导致商业成本增加的风险；水电气等资源 价格的上涨导致制造成本上涨的风险；在信贷紧缩政策下，企业的融资成本上涨风险。这些风险在未来可能会对公司的经营 造成一定的压力。

人力资源风险。公司的发展壮大使公司对高端人才的需求不断扩大，但由于公司地理位置等因素，在吸引优秀、高端人才方 面存在一定的劣势，不利于公司长远发展。对此，公司将实施―内部培养为主、外部引进为辅‖人才策略，并通过薪酬改革、 创新激励方式吸引人才和留住人才。

1 、公司主营业务及其经营状况

（ 1 ）主营业务分行业、分产品情况表

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率(%)
				同期增减（%）	同期增减（%）	期增减（%）
分行业
服装	553,925,247.90	312,322,861.53	43.62%	14.66%	13.57%	0.54%
合计	553,925,247.90	312,322,861.53	43.62%	14.66%	13.57%	0.54%
分产品
西服套装	266,450,818.79	149,849,293.76	43.76%	22.06%	32.09%	-4.27%
休闲西装	79,020,317.24	51,143,294.92	35.28%	6.03%	-1.13%	4.69%
西裤	63,266,060.53	42,295,031.20	33.15%	2.22%	-2.98%	3.58%
衬衫	98,426,537.22	43,592,659.99	55.71%	19.21%	10.02%	3.7%
棉服茄克	7,237,917.08	2,988,542.40	58.71%	-16.35%	-30.58%	8.46%
针织衫	17,389,177.50	8,731,163.43	49.79%	-25.93%	-29.96%	2.89%
其他	22,134,419.54	13,722,875.83	38%	61.82%	39.49%	9.92%

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

合计 553,925,247.90 312,322,861.53 43.62% 14.66% 13.57% 0.54%

主营业务分行业和分产品情况的说明

报告期内，营业收入和营业成本分别比去年同期增长14.66%和13.57%，主要受希努尔品牌效应带动，使得销售额逐年提高 所致。

报告期内，西服套装营业收入和营业成本分别比去年同期增长22.06%和32.09%，主要是加强设计研发能力，优化和调整产 品价位结构，积极开拓销售市场所致。

报告期内，棉服茄克营业收入和营业成本分别比去年同期减少16.35%和30.58%，主要是销售数量同比减少所致。 报告期内，针织衫营业收入和营业成本分别比去年同期减少25.93%和29.96%，主要是销售数量同比减少所致。

报告期内，其他营业收入和营业成本分别比去年同期增长61.82%和39.49%，主要是男士正装产品的品牌效应带动，其他产 品销售额逐年提高所致。

毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明

无

（ 2 ）主营业务分地区情况

单位：元

地区	营业收入	营业收入比上年同期增减（％）
境内销售	481,837,710.60	22.66%
境外销售	72,087,537.30	-20.13%
合计	553,925,247.90	14.66%

主营业务分地区情况的说明

外销收入比去年同期减少20.13%，主要是受全球经济形势低迷，外销业务增长放缓所致； 内销收入比去年同期增长22.66%，主要是调整产品结构，积极开拓销售市场所致。

主营业务构成情况的说明

报告期内，公司主营业务构成未发生显著变化。

（ 3 ）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析

□ 适用 √ 不适用

（ 6 ）占净利润 10% 以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况

□ 适用 √ 不适用

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 7 ）经营中的问题与困难

成本波动的风险。受国内外经济形势影响，未来公司可能面临主要原材料价格波动风险；―用工荒‖问题的蔓延以及工资 福利攀升，导致人力成本上升的风险；商业地租涨价、石油涨价引起的运输费用增长，导致商业成本增加的风险；水电气等 资源价格的上涨导致制造成本上涨的风险；在信贷紧缩政策下，企业的融资成本上涨风险。这些风险在未来可能会对公司的 经营造成一定的压力。 人力资源风险。公司的发展壮大使公司对高端人才的需求不断扩大，但由于公司地理位置等因素， 在吸引优秀、高端人才方面存在一定的劣势，不利于公司长远发展。对此，公司将实施―内部培养为主、外部引进为辅‖人才 策略，并通过薪酬改革、创新激励方式吸引人才和留住人才。

2 、与公允价值计量相关的内部控制制度情况

□ 适用 √ 不适用

3 、持有外币金融资产、金融负债情况

□ 适用 √ 不适用

（二）公司投资情况

1 、募集资金总体使用情况

□ 适用 √ 不适用

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

2 、募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已变更项					截至期末投资	项目达到预定			项目可行性是
		募集资金承诺	调整后投资总	本报告期投入	截至期末累计			本报告期实现	是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向	目(含部分变					进度(%)(3)＝	可使用状态日			否发生重大变
		投资总额	额(1)	金额	投入金额(2)			的效益	效益
	更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
							2012年09月
营销网络及信息化建设项目	否	54,489	54,489	4,939.92	49,574.12	90.98%		243.93	不适用	否
							30日
							2012年09月
设计研发中心项目	否	5,056.8	5,056.8	2,012.19	4,824.74	95.41%		0	不适用	否
							30日
承诺投资项目小计	-	59,545.8	59,545.8	6,952.11	54,398.86	-	-	243.93	-	-
超募资金投向
							2011年09月
高密在建项目	否	2,300	2,300	0	2,300	100%		313.26	不适用	否
							30日
							2012年02月
购买控股股东三处房产	否	10,500	10,500	0	10,500	100%		1,510.44	不适用	否
							28日
							2012年05月
枣庄旗舰店	否	2,420	2,420	35.42	2,189.63	90.48%		-12.7	不适用	否
							30日
							2012年07月
昌邑旗舰店	否	2,530	2,530	2.97	2,274.13	89.89%		0	不适用	否
							31日
							2012年10月
商丘旗舰店	否	3,997	3,997	3,594.83	3,594.83	89.94%		0	不适用	否
							31日

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

							2012年10月
巨野直营店	否	1,402	1,402	1,231.51	1,231.51	87.84%		0	不适用	否
							31日
							2012年10月
烟台旗舰店	否	5,954.6	5,954.6	1,500	1,500	25.19%		0	不适用	否
							31日
归还银行贷款（如有）	-	22,000	22,000	0	22,000	100%	-	-	-	-
补充流动资金（如有）	-	16,300	16,300	0	16,300	100%	-	-	-	-
超募资金投向小计	-	67,403.6	67,403.6	6,364.73	61,890.1	-	-	1,811	-	-
合计	-	126,949.4	126,949.4	13,316.84	116,288.96	-	-	2,054.93	-	-
未达到计划进度或预计收益的情
	项目正在按计划顺利建设中。
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况
	无
说明
	√适用□不适用
	本次超募资金金额为67,403.60万元，截止到2012年6月30日，公司已承诺使用超募资金的金额为67,403.60万元，具体情况为：使用超募资金2,300
	万元投入公司在建项目——希努尔男装股份有限公司高密希努尔男装专卖店项目（详见巨潮资讯网2010年11月9日的相关公告）；使用部分超募资金
超募资金的金额、用途及使用进展	10,500万元租赁控股股东三处房产（详见巨潮资讯网2010年12月23日的相关公告）；使用部分超募资金2,420万元在枣庄市购置旗舰店（详见巨潮资
	讯网2011年4月20日的相关公告）；使用部分超募资金2,530万元在昌邑市购置旗舰店（详见巨潮资讯网2011年6月10日的相关公告）；使用超募资
情况
	金3,997万元在商丘市购置旗舰店、1,402万元在巨野县购置直营店、5,954.60万元在烟台市购置旗舰店（详见巨潮资讯网2012年3月30日相关公告）；
	使用超募资金22,000万元偿还银行贷款、16,300万元补充流动资金（详见巨潮资讯网2010年11月9日、2010年12月23日和2011年10月31日的相
	关公告）。截止到2012年6月30日，公司超募资金余额为6,608.84万元。截止2012年6月30日，除枣庄、昌邑、商丘、烟台旗舰店项目和巨野直营
	店项目外，以上其他事项已履行完毕。
	√适用□不适用
募集资金投资项目实施地点变更	□报告期内发生√以前年度发生
情况	2010年12月22日公司召开第一届董事会第五次会议审议通过了《变更募投项目实施地点及投资总额和用募集资金置换先期投入自筹资金的议案》，将
	设计研发中心项目实施地点由山东省青岛市变更为北京市丰台区南四环西路188号十七区17号楼和北京市丰台区科技园20号总部国际二期七号楼一

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

	栋。由于变更募投项目实施地点，使募投项目投资总额由原来的5,056.80万元增加至13,356.80万元，新增8,300万元已由公司使用自有资金投入。以
	上议案已经公司2011年1月10日召开的2011年第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见巨潮资讯网2010年12月23日的相关公告。
	2011年7月4日公司召开第一届董事会第十八次临时会议审议通过了《关于对营销网络及信息化建设项目实施地点做部分调整的议案》，将营销网络及
	信息化建设项目的实施地点在原先确定的46个备选城市基础上，增加164个备选城市网点，在210个城市中选择部分城市开设46家店铺（10家旗舰
	店和36家直营店）。具体内容详见巨潮资讯网2011年7月5日的相关公告。
	√适用□不适用
	□报告期内发生√以前年度发生
募集资金投资项目实施方式调整
	2011年8月17日公司召开第一届董事会第十九次临时次会议审议通过了《关于对营销网络及信息化建设项目实施方式和时间做部分调整的议案》，将
情况
	营销网络及信息化建设项目的实施方式调整为在210个城市中选择部分城市通过购买或租赁方式开设46家店铺（10家旗舰店和36家直营店），店铺取
	得方式不再局限于原先确定的购买或租赁方式（28家购买，18家租赁），可以根据公司实际情况选择。以上议案已经公司2011年9月6日召开的2011
	年第二次临时股东大会审议通过。具体内容详见巨潮资讯网2011年8月19日的相关公告。
	√适用□不适用
	2010年12月22日公司召开第一届董事会第五次会议审议通过了《变更募投项目实施地点及投资总额和用募集资金置换先期投入自筹资金的议案》，用
募集资金投资项目先期投入及置
	设计研发中心项目募集资金中购房产的款项2,600万元置换先期投入自筹资金，上述资金置换情况已经山东汇德会计师事务所有限公司审核，并出具《希
换情况
	努尔男装股份有限公司截至2010年11月30日募集资金置换自筹资金情况专项说明的鉴证报告》[（2010）汇所综字第3-047号]。以上议案已经公司
	2011年1月10日召开的2011年第一次临时股东大会审议通过。本公司已于2011年1月18日划转了上述募集资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资	□适用√不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金	□适用√不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向	存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问
	无
题或其他情况

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3 、募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

4 、重大非募集资金投资项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	首次公告披露
项目名称		项目金额	项目进度	项目收益情况
	日期
合计			--	--
重大非募集资金投资项目情况说明
2012年4月24日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于竞买土地使用权的议案》，同意公司参与竞
买诸城市国土资源局项下4（幅）地块的土地使用权，所需资金均由公司自筹解决。具体事项授权董事长负责办理。 公
司于2012年5月9日参加了编号为诸工2012-03-01号、诸工2012-03-02号、诸工2012-03-03号和诸工2012-03-04号4（幅）
地块的国有建设用地使用权的竞拍，成功竞得该4（幅）地块的国有建设用地使用权，面积为533,257.00平方米，成交总
价为109,584,314.00元，于2012年5月19日取得经诸城市国土资源局签章确认的《国有建设用地使用权挂牌成交确认书》，
并于2012年6月4日与诸城市国土资源局签署《国有建设用地使用权转让合同》。 本次竞得的土地主要用于公司生产、
仓储、物流设施建设及员工生活设施改善，不以出租、出售等商业活动为目的。该项目建设有利于进一步巩固公司在行业
内的地位，增创经济效益，为公司未来扩大规模提供必要的土地资源，符合公司的发展战略，有利于公司的长远规划及发
展。 以上资产收购事项对公司业务连续性、管理层稳定性无影响，对财务状况和经营成果的影响较小。 截止本报
告披露日，以上资产所涉及的债权债务已全部转移完毕，所涉及的资产产权正在办理中。 报告期内，公司无其他非募
集资金投资的重大项目。

2012 年 4 月 24 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于竞买土地使用权的议案》，同意公司参与竞 买诸城市国土资源局项下 4（幅）地块的土地使用权，所需资金均由公司自筹解决。具体事项授权董事长负责办理。 公 司于 2012 年 5 月 9 日参加了编号为诸工 2012-03-01 号、诸工 2012-03-02 号、诸工 2012-03-03 号和诸工 2012-03-04 号 4（幅） 地块的国有建设用地使用权的竞拍，成功竞得该 4（幅）地块的国有建设用地使用权，面积为 533,257.00 平方米，成交总 价为 109,584,314.00 元，于 2012 年 5 月 19 日取得经诸城市国土资源局签章确认的《国有建设用地使用权挂牌成交确认书》， 并于 2012 年 6 月 4 日与诸城市国土资源局签署《国有建设用地使用权转让合同》。 本次竞得的土地主要用于公司生产、 仓储、物流设施建设及员工生活设施改善，不以出租、出售等商业活动为目的。该项目建设有利于进一步巩固公司在行业 内的地位，增创经济效益，为公司未来扩大规模提供必要的土地资源，符合公司的发展战略，有利于公司的长远规划及发 展。 以上资产收购事项对公司业务连续性、管理层稳定性无影响，对财务状况和经营成果的影响较小。 截止本报 告披露日，以上资产所涉及的债权债务已全部转移完毕，所涉及的资产产权正在办理中。 报告期内，公司无其他非募 集资金投资的重大项目。

（三）董事会下半年的经营计划修改计划

□ 适用 √ 不适用

（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计

2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2012年1-9月归属于上市公司股东的净利润变
	0%	至	30%
动幅度
2012年1-9月归属于上市公司股东的净利润变
	9,431.27	至	12,260.65
动区间（万元）
2011年1-9月归属于上市公司股东的净利润
	94,312,694.25
（元）
业绩变动的原因说明	主要是公司调整和优化产品结构，加大营销终端拓展力度，营业收入的增

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

长带动了盈利的稳步提升。

（五）董事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

（六）公司董事会对会计师事务所上年度 “ 非标准审计报告 ” 涉及事项的变化及处理情况的说 明

□ 适用 √ 不适用

（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论 结果

√ 适用 □ 不适用

• 会计估计变更原因：为了能够更加公允、恰当地反映本公司的财务状况和经营成果，使固定资产 房屋及构 筑物折旧年限与其实际使用寿命更加接近，公司依照会计准则等相关会计及税务法规的规定，结合公司的 - 实际情况，对固定资产 房屋及构筑物的预计使用寿命进行变更。

• 公司董事会认为，本次会计估计变更能够使固定资产 房屋及构筑物折旧年限与其实际使用寿命更加接近， 能够更准确、真实地反映公司财务状况，财务会计信息更客观、真实和公允。董事会同意公司本次会计估 计变更。

（八）公司现金分红政策的制定及执行情况

根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、中国证监会山东监管局《关于转发证监会〈关于进 一步落实上市公司分红相关事项的通知〉的通知》（鲁证监发【2012】18 号文件）的精神，对公司章程中有关现金分红的条 款进行了修订，在修订后的《公司章程》中明确规定公司董事会、股东大会对利润分配尤其是现金分红事项的决策程序和机 制等，从制度上保证了利润分配政策的连续性和稳定性；并制定了《未来三年（2012-2014 年）股东回报规划》，建立对投 资者持续、稳定、科学的回报规划与机制；以上制度已经公司在 2012 年 8 月 21 日的召开的第二届董事会第七次会议审议通 过。 报告期内，公司 2011 年度股东大会审议通过了《2011 年度利润分配方案》以 2011 年末总股本 200,000,000.00 股为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 5.0 元（含税），共计分配红利 100,000,000.00 元，剩余未分配利润 223,248,596.44 元结转下一年度。以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 120,000,000.00 股。上述现金分红政策严格按照公 司章程和股东大会决议的求执行，分红的标准和比例明确清晰，相关程序和机制完备，独立董事对本次现金分红发表了独立 意见，保证了中小股东的合法权益。

（九）利润分配或资本公积金转增预案

□ 适用 √ 不适用

（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况

□ 适用 √ 不适用

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（十一）其他披露事项

投资者关系活动开展情况

董事长为公司推广和接待工作第一责任人，董事会秘书全面负责公司推广和接待工作，公司证券事务 代表协助董事会秘书组织开展推广和接待工作，公司董事会办公室为负责公司推广和接待具体工作的职能 部门。

公司一直非常重视投资者关系管理工作，加强与投资者的沟通和联系，听取广大投资者的意见和建议， 使广大投资者能够更多地接触和了解公司的生产经营、未来发展，参与公司的经营管理，力求维护与投资 者的顺畅关系，树立公司良好的市场形象。

公司上半年共接待投资者来访8次；于2012年3月2日，通过网络投资者关系平台举行了2011年年度报告网 上说明会，公司总经理、独立董事、财务总监、董秘及保荐代表人等与投资者进行了在线互动和深入、坦 诚的交流；并于2012年5月16日通过山东辖区上市公司投资者关系互动平台举行了2012年投资者网上接待 日活动，公司财务总监、董秘与投资者进行了在线互动交流，就公司治理、发展战略、经营状况、融资计 划、股权激励、可持续发展等投资者所关心的问题，通过互动平台与投资者进行―一对多‖形式的沟通与交 流，促进投资者对公司的经营管理情况有了更深、更全面的了解。

（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行 公司可转换债券的上市公司填写）

□ 适用 √ 不适用

七、重要事项

（一）公司治理的情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证 券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作， 提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要 求，不存在尚未解决的治理问题。

（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案 的执行情况

√ 适用 □ 不适用

2011年度股东大会审议通过《2011年度利润分配方案》，公司以2011年末总股本200,000,000.00股为基 数，向全体股东每10股派发现金红利人民币5.0元（含税），共计分配红利100,000,000.00元，剩余未分配 利润223,248,596.44元结转下一年度。以资本公积金向全体股东每10股转增6股，共计转增120,000,000.00股。

根据股东大会决议，公司于2012年5月8日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》和《证券时报》上刊登了2011年年度权益分派实施公告，本次利润分配的股权登 记日为：2012年5月15日，除权除息日为：2012年5月16日。

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24

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（三）重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本期公司无重大诉讼、仲裁事项。

25

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（四）破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

1 、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用 证券投资情况的说明 无

2 、持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

持有其他上市公司股权情况的说明 无

3 、持有非上市金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

持有非上市金融企业股权情况的说明

4 、买卖其他上市公司股份的情况

□ 适用 √ 不适用

买卖其他上市公司股份的情况的说明

无

（六）资产交易事项

26

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

1 、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用 收购资产情况说明

无

2 、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用 出售资产情况说明

无

3 、资产置换情况

□ 适用 √ 不适用 资产置换情况说明

无

27

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

4 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

• 5 、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响

• 适用 √ 不适用

• （七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明

• 适用 √ 不适用

（八）公司股权激励的实施情况及其影响

• 适用 √ 不适用

（九）重大关联交易

28

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

1 、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

														交易价格与市
					关联交易定价	关联交易价格	关联交易金额	占同类交易金		关联交易结算	对公司利润的		市场价格（万
关联交易方	关联关系	关联交易类型		关联交易内容										场参考价格差
					原则	（万元）	（万元）	额的比例(%)		方式	影响		元）
														异较大的原因
										按协议约定的
欧美尔家居	同一控股股东	采购商品		低值易耗品	市场价格	141.75	141.75	43.62%		方式、时间和	较小		141.75	无
										金额
										按协议约定的
密州宾馆	同一控股股东	接受劳务		餐饮住宿	市场价格	137.71	137.71	90.2%		方式、时间和	较小		137.71	无
										金额
合计					--	--	279.46			--	--		--	--
大额销货退回的详细情况					无
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交
					以上各项与关联方的采购行为有利于保证本公司正常的生产经营需要；接受关联方劳务属公司正常运营和未来发展的需要。
易方）进行交易的原因
关联交易对上市公司独立性的影响					上述关联交易对公司独立性没有影响。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）					公司业务不会因此类交易而对关联人形成依赖或被其控制。
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报
					2012年度预计1,547.04万元，报告期内实际执行279.46万元。
告期内的实际履行情况
关联交易的说明
与日常经营相关的关联交易
					向关联方销售产品和提供劳务				向关联方采购产品和接受劳务
联
关方			交易金额（万元）			占同类交易金额的比例(%)			交易金额（万元）			占同类交易金额的比例(%)

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

欧美尔家居			141.75	43.62%
密州宾馆			137.71	90.2%
合计			279.46

其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 万元。

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

3 、共同对外投资的重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□ 适用 √ 不适用

截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □ 适用 √ 不适用

30

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

5 、其他重大关联交易

无

（十）重大合同及其履行情况

• 1 、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10 ％以上（含 10 ％）的托管、承包、租赁事项

（ 1 ）托管情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）承包情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）租赁情况

• 适用 √ 不适用

2 、担保情况

• 适用 √ 不适用

31

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3 、委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

32

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

4 、日常经营重大合同的履行情况

无

5 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

（十一）发行公司债的说明

□ 适用 √ 不适用

（十二）承诺事项履行情况

• 1 、公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事项	承诺人	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺	无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
	无
诺
资产置换时所作承诺	无
		公司控股股东
		新郎希努尔集
	公司控股股东
		团股份有限公
	新郎希努尔集
		司、实际控制人
	团股份有限公
		控制的新郎.希
	司、实际控制人
		努尔国际（集
	控制的新郎.希
		团）有限公司及
	努尔国际（集
		山东新郎欧美
	团）有限公司及
		尔家居置业有			截止到本报告
	山东新郎欧美
		限公司承诺：自	2010年09月14		期末，各项承诺
发行时所作承诺	尔家居置业有			见承诺内容
		公司股票上市	日		事项仍在严格
	限公司、实际控
		之日起三十六			履行中。
	制人王桂波先
		个月内，不转让
	生、王金玲、陈
		或者委托他人
	玉剑、管艳、张
		管理其直接或
	祚岩、邬铁基、
		间接持有的公
	王新宏、王培
		司公开发行股
	灵、王辉、赵雪
		票前已发行的
	峰
		股份，也不由公
		司回购其直接

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

或间接持有的 公司公开发行 股票前已发行 的股份。实际控 制人王桂波先 生承诺：自公司 股票上市之日 起三十六个月 内，不转让或者 委托他人管理 公司公开发行 股票前其所持 有的新郎希努 尔集团股份有 限公司及新郎. 希努尔国际（集 团）有限公司的 股权；也不由新 郎希努尔集团 股份有限公司 和新郎.希努尔 国际（集团）有 限公司回购其 在公司公开发 行股票前所持 有的新郎希努 尔集团股份有 限公司及新郎. 希努尔国际（集 团）有限公司的 股权。王桂波、 王金玲、陈玉 剑、管艳、张祚 岩、邬铁基、王 新宏、王培灵、 王辉、赵雪峰承 诺：在本人担任 希努尔男装董 事/监事/高级管 理人员期间，每 年转让本人直 接或间接持有 的希努尔男装 的股份不超过

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

		本人直接或间
		接持有的希努
		尔男装股份总
		数的25%；自希
		努尔男装股票
		上市交易之日
		起一年内不转
		让本人直接或
		间接持有的希
		努尔男装的股
		份；离职后半年
		内，不转让本人
		直接或间接持
		有的希努尔男
		装的股份。
		1、最近十二个
		月未进行证券
		投资等高风险
					截止到本报告
		投资；2、偿还		2009年11月10
			2010年11月09		期末，该承诺事
其他对公司中小股东所作承诺	公司	银行贷款或补		日-2012年11月
			日		项仍在严格履
		充流动资金后		7日
					行中。
		十二个月内不
		进行证券投资
		等高风险投资。
承诺是否及时履行	√ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原因及下一步计划	无
是否就导致的同业竞争和关联交易问题	□ 是 □ 否 √ 不适用
作出承诺
承诺的解决期限	无
解决方式	无
承诺的履行情况	无

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

（十三）其他综合收益细目

单位：元

项目 本期 上期

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1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	0.00	0.00

（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

					谈论的主要内容及提供 的资料
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
				太平资产管理	行业调查、公司发展、生
2012年01月09日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	产经营情况等。
				国金证券股份	行业调查、公司发展、生
2012年01月09日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	产经营情况等。
				日信证券有限	行业调查、公司发展、生
2012年01月10日	公司总部	实地调研	机构
				责任公司	产经营情况等。
				财通基金管理	行业调查、公司发展、生
2012年01月10日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	产经营情况等。
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构	上海银沙创业	公司发展、生产经营情况

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

				投资有限公司	等。
				光大保德信基
					公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构	金管理有限公
					等。
				司
				诺安基金管理	公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				嘉实基金管理	公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				上海凯石投资	公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构
				管理有限公司	等。
				深圳市合赢投
					公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构	资管理有限公
					等。
				司
				海富通基金管	公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构
				理有限公司	等。
				华泰证券股份	公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				天弘基金管理	公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				中国电力财务	公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				东方基金管理	公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				长盛基金管理	公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				招商基金管理	公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				深圳市鼎诺投
					公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构	资管理有限公
					等。
				司
				中信证券股份	公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				中信证券股份	公司发展、生产经营情况
2012年02月29日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				东兴证券股份	公司发展、生产经营情况
2012年03月02日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				第一创业证券	公司发展、生产经营情况
2012年03月28日	公司总部	实地调研	机构
				有限责任公司	等。
2012年03月28日	公司总部	实地调研	机构	上海申银万国	公司发展、生产经营情况

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

				证券研究所有	等。
				限公司
				华泰证券股份	公司发展、生产经营情况
2012年05月04日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				东北证券股份	公司发展、生产经营情况
2012年05月18日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				宏源证券股份	公司发展、生产经营情况
2012年05月18日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				兴业证券股份	公司发展、生产经营情况
2012年05月18日	公司总部	实地调研	机构
				有限公司	等。
				齐鲁证券有限
				公司北京证券	公司发展、生产经营情况
2012年06月20日	公司总部	实地调研	机构
				资产管理分公	等。
				司

（十五）聘任、解聘会计师事务所情况

半年报是否经过审计

□ 是 √ 否 □ 不适用 是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否 □ 不适用

（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及 整改情况

□ 适用 √ 不适用

（十七）其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）

□ 适用 √ 不适用

（十九）信息披露索引

事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站及检索路径
	《证券时报》、《证券日报》、
			巨潮资讯网
重大事项停牌公告	《上海证券报》、《中国证券	2012年02月25日
			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》

38

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

	《证券时报》、《证券日报》、
第二届监事会第四次会议决			巨潮资讯网
	《上海证券报》、《中国证券	2012年02月28日
议公告			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
第二届董事会第四次会议决			巨潮资讯网
	《上海证券报》、《中国证券	2012年02月28日
议公告			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
			巨潮资讯网
2011年年度报告摘要	《上海证券报》、《中国证券	2012年02月28日
			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
关于募集资金年度存放与使			巨潮资讯网
	《上海证券报》、《中国证券	2012年02月28日
用情况的专项报告			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
2012年度日常关联交易预计			巨潮资讯网
	《上海证券报》、《中国证券	2012年02月28日
公告			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
关于召开2011年度股东大会			巨潮资讯网
	《上海证券报》、《中国证券	2012年02月28日
的通知			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
关于举行2011年年度报告网			巨潮资讯网
	《上海证券报》、《中国证券	2012年02月28日
上说明会的公告			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
暂缓实施非公开发行股票事			巨潮资讯网
	《上海证券报》、《中国证券	2012年02月28日
宜暨复牌公告			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
			巨潮资讯网
2011年度股东大会决议公告	《上海证券报》、《中国证券	2012年03月20日
			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
第二届监事会第五次会议决			巨潮资讯网
	《上海证券报》、《中国证券	2012年03月30日
议公告			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
第二届董事会第五次会议决			巨潮资讯网
	《上海证券报》、《中国证券	2012年03月30日
议公告			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
关于使用部分超额募集资金			巨潮资讯网
	《上海证券报》、《中国证券	2012年03月30日
购置店铺的公告			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
			巨潮资讯网
关于会计估计变更的公告	《上海证券报》、《中国证券	2012年03月30日
			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
第二届董事会第六次会议决	《证券时报》、《证券日报》、	2012年04月26日	巨潮资讯网

39

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

议公告	《上海证券报》、《中国证券		（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
			巨潮资讯网
2012年第一季度报告正文	《上海证券报》、《中国证券	2012年04月26日
			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
			巨潮资讯网
关于竞买土地使用权的公告	《上海证券报》、《中国证券	2012年04月26日
			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
2011年年度权益分派实施公			巨潮资讯网
	《上海证券报》、《中国证券	2012年05月08日
告			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
关于举行2012年投资者网上			巨潮资讯网
	《上海证券报》、《中国证券	2012年05月12日
接待日活动的公告			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》
	《证券时报》、《证券日报》、
			巨潮资讯网
关于竞得土地使用权的公告	《上海证券报》、《中国证券	2012年05月22日
			（http://www.cninfo.com.cn）
	报》

八、财务会计报告

（一）审计报告

半年报是否经过审计

□ 是 √ 否 □ 不适用

（二）财务报表

是否需要合并报表：

□ 是 √ 否 □ 不适用

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位： 希努尔男装股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		220,164,823.39	452,322,278.00

40

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		1,747,658.50
应收账款		198,340,741.89	127,535,085.05
预付款项		841,061,764.80	587,173,638.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		8,348,197.23	7,372,677.48
买入返售金融资产
存货		356,675,611.31	311,806,534.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,626,338,797.12	1,486,210,213.70
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产		646,091,510.05	651,317,360.20
在建工程		10,728,203.67	148,500.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		22,560,032.34	22,431,565.14
开发支出
商誉
长期待摊费用		66,120,395.34	65,850,988.31

41

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

递延所得税资产		4,973,414.10	4,505,295.68
其他非流动资产
非流动资产合计		750,473,555.50	744,253,709.33
资产总计		2,376,812,352.62	2,230,463,923.03
流动负债：
短期借款		150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		51,650,000.00	107,783,130.00
应付账款		117,712,331.31	67,444,995.63
预收款项		31,862,185.10	39,856,060.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		16,118,161.82	20,626,821.85
应交税费		16,336,699.29	3,786,361.99
应付利息
应付股利		25,290,000.00
其他应付款		14,355,967.31	11,990,050.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		423,325,344.83	251,487,420.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债		19,900,000.00	20,840,000.00
递延所得税负债

42

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

其他非流动负债
非流动负债合计		19,900,000.00	20,840,000.00
负债合计		443,225,344.83	272,327,420.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		320,000,000.00	200,000,000.00
资本公积		1,262,026,951.06	1,382,026,951.06
减：库存股
专项储备
盈余公积		52,860,955.16	52,860,955.16
一般风险准备
未分配利润		298,699,101.57	323,248,596.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,933,587,007.79	1,958,136,502.66
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		1,933,587,007.79	1,958,136,502.66
负债和所有者权益（或股东权益）
		2,376,812,352.62	2,230,463,923.03
总计

法定代表人：王桂波 主管会计工作负责人：管艳 会计机构负责人：管艳

2 、母公司资产负债表

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		220,164,823.39	452,322,278.00
交易性金融资产
应收票据		1,747,658.50
应收账款		198,340,741.89	127,535,085.05
预付款项		841,061,764.80	587,173,638.25
应收利息
应收股利
其他应收款		8,348,197.23	7,372,677.48
存货		356,675,611.31	311,806,534.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产

43

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

流动资产合计		1,626,338,797.12	1,486,210,213.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产		646,091,510.05	651,317,360.20
在建工程		10,728,203.67	148,500.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		22,560,032.34	22,431,565.14
开发支出
商誉
长期待摊费用		66,120,395.34	65,850,988.31
递延所得税资产		4,973,414.10	4,505,295.68
其他非流动资产
非流动资产合计		750,473,555.50	744,253,709.33
资产总计		2,376,812,352.62	2,230,463,923.03
流动负债：
短期借款		150,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		51,650,000.00	107,783,130.00
应付账款		117,712,331.31	67,444,995.63
预收款项		31,862,185.10	39,856,060.36
应付职工薪酬		16,118,161.82	20,626,821.85
应交税费		16,336,699.29	3,786,361.99
应付利息
应付股利		25,290,000.00
其他应付款		14,355,967.31	11,990,050.54
一年内到期的非流动负债
其他流动负债

44

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

流动负债合计		423,325,344.83	251,487,420.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债		19,900,000.00	20,840,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		19,900,000.00	20,840,000.00
负债合计		443,225,344.83	272,327,420.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		320,000,000.00	200,000,000.00
资本公积		1,262,026,951.06	1,382,026,951.06
减：库存股
专项储备
盈余公积		52,860,955.16	52,860,955.16
一般风险准备
未分配利润		298,699,101.57	323,248,596.44
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计		1,933,587,007.79	1,958,136,502.66
负债和所有者权益（或股东权益）
		2,376,812,352.62	2,230,463,923.03
总计

3 、合并利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		554,247,963.93	483,715,588.37
其中：营业收入		554,247,963.93	483,715,588.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		465,952,251.78	398,900,713.32
其中：营业成本		312,378,319.02	275,332,204.81

45

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		5,363,238.73	4,850,929.99
销售费用		114,572,890.78	91,842,307.23
管理费用		29,402,917.80	26,264,083.05
财务费用		-802,387.29	-1,519,978.74
资产减值损失		5,037,272.74	2,131,166.98
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
		88,295,712.15	84,814,875.05
列）
加 ：营业外收入		172,014.90	70,414.53
减 ：营业外支出		253,154.45	22,891.52
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
		88,214,572.60	84,862,398.06
号填列）
减：所得税费用		12,764,067.47	12,953,294.66
五、净利润（净亏损以“－”号填
		75,450,505.13	71,909,103.40
列）
其中：被合并方在合并前实现
		0.00	0.00
的净利润
归属于母公司所有者的净利
		75,450,505.13	71,909,103.40
润
少数股东损益

46

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.24	0.22
（二）稀释每股收益		0.24	0.22
七、其他综合收益
八、综合收益总额		75,450,505.13	71,909,103.40
归属于母公司所有者的综合
		75,450,505.13	71,909,103.40
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：王桂波 主管会计工作负责人：管艳 会计机构负责人：管艳

4 、母公司利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		554,247,963.93	483,715,588.37
减：营业成本		312,378,319.02	275,332,204.81
营业税金及附加		5,363,238.73	4,850,929.99
销售费用		114,572,890.78	91,842,307.23
管理费用		29,402,917.80	26,264,083.05
财务费用		-802,387.29	-1,519,978.74
资产减值损失		5,037,272.74	2,131,166.98
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
		88,295,712.15	84,814,875.05
列）
加：营业外收入		172,014.90	70,414.53
减：营业外支出		253,154.45	22,891.52
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”		88,214,572.60	84,862,398.06

47

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

号填列）
减：所得税费用		12,764,067.47	12,953,294.66
四、净利润（净亏损以“－”号填
		75,450,505.13	71,909,103.40
列）
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.24	0.22
（二）稀释每股收益		0.24	0.22
六、其他综合收益
七、综合收益总额		75,450,505.13	71,909,103.40

5 、合并现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	535,306,539.19	550,494,079.73
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	33,889,596.35	13,113,018.11
经营活动现金流入小计	569,196,135.54	563,607,097.84
购买商品、接受劳务支付的现金	288,294,653.79	309,511,631.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金

48

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	149,777,693.23	111,256,137.45
金
支付的各项税费	48,574,507.23	57,258,590.82
支付其他与经营活动有关的现金	71,980,294.06	65,917,710.51
经营活动现金流出小计	558,627,148.31	543,944,070.38
经营活动产生的现金流量净额	10,568,987.23	19,663,027.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	299,700.00	78,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	3,034,189.14	7,704,236.59
投资活动现金流入小计	3,333,889.14	7,782,236.59
购建固定资产、无形资产和其他
	294,058,860.71	315,796,640.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	294,058,860.71	315,796,640.91
投资活动产生的现金流量净额	-290,724,971.57	-308,014,404.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	150,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付	73,972,041.79	79,509,010.15

49

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	73,972,041.79	79,509,010.15
筹资活动产生的现金流量净额	76,027,958.21	-79,509,010.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	37,136.52	-359,886.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-204,090,889.61	-368,220,273.40
加：期初现金及现金等价物余额	398,430,713.00	1,317,443,122.49
六、期末现金及现金等价物余额	194,339,823.39	949,222,849.09

6 、母公司现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	535,306,539.19	550,494,079.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	33,889,596.35	13,113,018.11
经营活动现金流入小计	569,196,135.54	563,607,097.84
购买商品、接受劳务支付的现金	288,294,653.79	309,511,631.60
支付给职工以及为职工支付的现
	149,777,693.23	111,256,137.45
金
支付的各项税费	48,574,507.23	57,258,590.82
支付其他与经营活动有关的现金	71,980,294.06	65,917,710.51
经营活动现金流出小计	558,627,148.31	543,944,070.38
经营活动产生的现金流量净额	10,568,987.23	19,663,027.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	299,700.00	78,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	3,034,189.14	7,704,236.59

50

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

投资活动现金流入小计	3,333,889.14	7,782,236.59
购建固定资产、无形资产和其他
	294,058,860.71	315,796,640.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	294,058,860.71	315,796,640.91
投资活动产生的现金流量净额	-290,724,971.57	-308,014,404.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	150,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	73,972,041.79	79,509,010.15
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	73,972,041.79	79,509,010.15
筹资活动产生的现金流量净额	76,027,958.21	-79,509,010.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	37,136.52	-359,886.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-204,090,889.61	-368,220,273.40
加：期初现金及现金等价物余额	398,430,713.00	1,317,443,122.49
六、期末现金及现金等价物余额	194,339,823.39	949,222,849.09

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

			本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司所有者权益
项目	实收资	资本公 积							少数股东	所有者权
			减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）

51

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

	200,000	1,382,02			52,860,		323,248,			1,958,136,
一、上年年末余额
	,000.00	6,951.06			955.16		596.44			502.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	200,000	1,382,02			52,860,		323,248,			1,958,136,
二、本年年初余额
	,000.00	6,951.06			955.16		596.44			502.66
三、本期增减变动金额（减少	120,000	-120,00					-24,549,			-24,549,49
以“－”号填列）	,000.00	0,000.00					494.87			4.87
							75,450,5			75,450,505
（一）净利润
							05.13			.13
（二）其他综合收益
							75,450,5			75,450,505
上述（一）和（二）小计
							05.13			.13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
							-100,00			-100,000,0
（四）利润分配
							0,000.00			00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-100,00			-100,000,0
配							0,000.00			00.00
4．其他
	120,000	-120,00
（五）所有者权益内部结转
	,000.00	0,000.00
1．资本公积转增资本（或股	120,000	-120,00
本）	,000.00	0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

52

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（七）其他
	320,000	1,262,02			52,860,		298,699,			1,933,587,
四、本期期末余额
	,000.00	6,951.06			955.16		101.57			007.79

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	200,000	1,382,02			32,953,		244,085,			1,859,065,
一、上年年末余额
	,000.00	6,951.06			889.64		006.75			847.45
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	200,000	1,382,02			32,953,		244,085,			1,859,065,
二、本年年初余额
	,000.00	6,951.06			889.64		006.75			847.45
三、本期增减变动金额（减少					19,907,		79,163,5			99,070,655
以“－”号填列）					065.52		89.69			.21
							199,070,			199,070,65
（一）净利润
							655.21			5.21
（二）其他综合收益
							199,070,			199,070,65
上述（一）和（二）小计
							655.21			5.21
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
					19,907,		-119,90			-100,000,0
（四）利润分配
					065.52		7,065.52			00.00
					19,907,		-19,907,
1．提取盈余公积
					065.52		065.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-100,00			-100,000,0

53

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

配							0,000.00			00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	200,000	1,382,02			52,860,		323,248,			1,958,136,
四、本期期末余额
	,000.00	6,951.06			955.16		596.44			502.66

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	200,000,00 0.00	1,382,026,			52,860,955		323,248,59	1,958,136,
一、上年年末余额
		951.06			.16		6.44	502.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	200,000,00 0.00	1,382,026,			52,860,955		323,248,59	1,958,136,
二、本年年初余额
		951.06			.16		6.44	502.66
三、本期增减变动金额（减少	120,000,00	-120,000,0					-24,549,49	-24,549,49
以“－”号填列）	0.00	00.00					4.87	4.87
							75,450,505	75,450,505
（一）净利润
							.13	.13
（二）其他综合收益
							75,450,505	75,450,505
上述（一）和（二）小计
							.13	.13

54

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
							-100,000,0	-100,000,0
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
							00.00	00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-100,000,0	-100,000,0
3．对所有者（或股东）的分配
							00.00	00.00
4．其他
	120,000,00	-120,000,0
（五）所有者权益内部结转			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	0.00	00.00
	120,000,00	-120,000,0
1．资本公积转增资本（或股本）
	0.00	00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	320,000,00	1,262,026,			52,860,955		298,699,10	1,933,587,
四、本期期末余额
	0.00	951.06			.16		1.57	007.79

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	200,000,00	1,382,026,			32,953,889		244,085,00	1,859,065,
一、上年年末余额
	0.00	951.06			.64		6.75	847.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	200,000,00	1,382,026,		0.00	32,953,889		244,085,00	1,859,065,

55

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

	0.00	951.06			.64		6.75	847.45
三、本期增减变动金额（减少以					19,907,065		79,163,589	99,070,655
“－”号填列）					.52		.69	.21
							199,070,65	199,070,65
（一）净利润
							5.21	5.21
（二）其他综合收益
							199,070,65	199,070,65
上述（一）和（二）小计
							5.21	5.21
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
					19,907,065		-119,907,0	-100,000,0
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
					.52		65.52	00.00
					19,907,065		-19,907,06
1．提取盈余公积
					.52		5.52
2．提取一般风险准备
							-100,000,0	-100,000,0
3．对所有者（或股东）的分配
							00.00	00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	200,000,00	1,382,026,			52,860,955		323,248,59	1,958,136,
四、本期期末余额
	0.00	951.06			.16		6.44	502.66

56

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

希努尔男装股份有限公司 财务报表附注

2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日

金额单位：人民币元（除另有标注外）

附注一、公司简介

1 、公司的基本情况

希努尔男装股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）的前身为诸城普兰尼奥服饰有限公司系 经潍坊市对外贸易经济合作局潍外经贸外资字（2003）第 652 号文件批准，由新郎•希努尔国际（集 团）有限公司（以下简称―新郎国际‖）于 2003 年 12 月 17 出资设立的外商独资企业。

经山东省对外贸易经济合作厅鲁外经贸外资字[2008]755 号《关于同意诸城普兰尼奥服饰有限公 司变更为股份有限公司的批复》批准，公司以截至 2008 年 6 月 30 日经审计的净资产折股整体变更为 股份有限公司，于 2008 年 9 月 9 日在山东省工商行政管理局登记注册，注册资本人民币 15,000 万元， 法定代表人为王桂波。

2010年9月27日，公司公开发行人民币普通股5000万股，并于2010年10月15日正式在深圳证券交 易所挂牌上市。公开发行后，公司的总股本为20,000万元。

2012年3月公司股东大会通过以2011年末总股本20,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增6股的决议，转增后股本总额增至32,000万元。

公司的经营范围：高中档西服、衬衣及服饰的制造；销售本公司制造的产品；面辅料的物理测试 和理化检测；本公司商品的周转及服务；以特许经营方式从事商业活动。

2 、报告期财务报表会计主体及其确定方式

公司财务报表的会计主体为希努尔男装股份有限公司。

附注二、会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表编制基础

-- 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

57

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

3 、 会计期间

本公司以公历年度作为会计年度，每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并会计处理方法

①参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的 日期。本公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中 取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

②同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日 应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则规定 确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债 务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权 益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲 减留存收益。

③企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和 合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被 合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值 计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括 参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

（2） 非同一控制下企业合并会计处理方法

① 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性的， 为非同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。 购买方区别下列情况确定合并成本：A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购 买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值。B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。C、购买 方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。D、在合并合同或协议中 对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成 本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

②购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

③购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债。A、购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。B、购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中 取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时， 应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进 行调整，按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则

本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第 33 号－合并财务报表》规定编制。

合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子公 司条件如下：

①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；

③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上 成员；

④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。

（2）合并会计报表的编制方法

当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被 视为对该实体拥有控制权。

收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起 计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可 辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。

收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方 自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并 利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流 量。

对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。

子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采 用的会计政策予以调整。

合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以 抵销。

少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（1） 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 企业在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。

③货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

（2）公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未 分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的 汇率折算。

按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 9 、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。公司按经济实质将承担的金融负债分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。

（2）金融资产和金融负债的计量

①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。

②金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

b、持有至到期投资、贷款和和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

c、可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，

61

希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

计入当期损益。

d、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

e、其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报价， 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计 量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按《企业 会计准则第 13 号－-或有事项》确定的金额，初始确认金额的扣除按照《企业会计准则第 14 号--收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认与计量

本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对 价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的， 分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控 制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资 产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。

对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（4）金融资产和金融负债终止确认

满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》规定的金融资产 终止确认条件。

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公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定

①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价， 公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用 最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允 价值。

②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。

（6）金融资产减值

①金融资产减值的确认

期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括 下列各项：

• a、发行方或债务人发生严重财务困难；

• b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• c、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

• d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行

• 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格 明显下降、所处行业不景气等；

• g、权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

• 投资人可能无法收回投资成本；

• h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• ②金融资产减值的测试方法和计提方法

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a、以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不包括尚未 发生的未来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原 " " 实际利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提方法见 附注四、应收款项 。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账 面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

b、可供出售金融资产

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转 出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊 销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工 具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减 值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

c、以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的 减值损失一经确认，不得转回。

10 、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	本公司将单个客户金额占应收款项期末余额10％以上的 应收款项确认为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	经单独测试发生减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备；未 发生减值的，按账龄分析法计提坏账准备

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

怼于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项， 单项计提坏账准备的理 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条

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款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。 由 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备

（3）按组合计提坏账准备的应收款项：

对于上述(1)和(2)中单项测试未发生减值的应收款项，将其包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中再进行减值测试。

项组合中再进行减值测试。
确定组合的依据	按应收账款的账龄将应收款项分为6个组合
组合1	1年以内(含1年)的应收款项
组合2	1-2年(含2年)的应收款项
组合3	2-3年(含3年)的应收款项
组合4	3-4年(含4年)的应收款项
组合5	4-5年(含5年)的应收款项
组合6	5年以上的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法)
组合1	1年以内(含1年)的应收款项计提5%坏账准备
组合2	1-2年(含2年)的应收款项计提10%坏账准备
组合3	2-3年(含3年)的应收款项计提20%坏账准备
组合4	3-4年(含4年)的应收款项计提30%坏账准备
组合5	4-5年(含5年)的应收款项计提50%坏账准备
组合6	5年以上的应收款项全额计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	计提比例
1年以内	5%
1-2年	10%
2-3年	20%
3-4年	30%
4-5年	50%
5年以上	100%

11 、存货

（1） 存货是指企业在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

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（2）存货的计量方法：存货取得时按实际成本进行初始计量。资产负债表日，存货按照成本与 可变现净值孰低计量。存货的成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按照单个存货项目计提存货跌价准备。对 于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直 接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

（3）确定发出存货成本所采用的方法：企业采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

（4）可变现净值的确定方法：可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（5）存货的盘存制度为永续盘存制。

12 、长期股权投资

（1）初始计量

企业合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本

①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告 但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

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②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—非 货币性资产交换》确定；

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》 确定。

（2）后续计量及收益确定方法

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于 被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

13 、投资性房地产

投资性房地产指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 投资性房地产取得时按照成本进行初始计量。

公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

有确凿证据表明房地产用途发生改变的，投资性房地产转换为自用房地产时，应当将房地产转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地 产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额 计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。

14 、固定资产

（1）固定资产是指同时具有下列两个特征的有形资产：

①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

②使用寿命超过一个会计年度。

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符合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时，才确认为固定资产：

①与该资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该资产的成本能够可靠计量。

（2）固定资产计价

固定资产按照实际成本进行初始计量。

（3）本公司及子公司折旧采用年限平均法计算，预计净残值率为原值的 10%，并按固定资产类 别确定使用年限，其分类及折旧率如下：

类别	预计使用年限	年折旧率
房屋及构筑物	40	2.25%
机器设备	10	9.00%
生产用电子设备	5	18.00%
非生产用电子设备	5	18.00%
运输设备	5	18.00%
办公设备	5	18.00%
其他设备	5	18.00%

（4）固定资产的后续支出

固定资产的后续支出是固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。对具有延长固 定资产的使用寿命、使产品的质量实质性提高、使产品成本实质性降低三者之一的情况，并使可能流 入公司的经济利益超过了原先的估计发生的后续支出，计入固定资产账面价值，增计金额不超过该固 定资产的可收回金额。否则在发生时确认为损益。

15 、在建工程

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态 时结转为固定资产。尚未办理竣工决算的，从在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或工程实际成本等暂估转入固定资产，按照同类固定资产的折旧政策计提折旧，并停止利息资本 化

16 、借款费用

（1）借款费用，是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的 摊销、辅助费用等。

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（2）借款费用资本化的确认原则

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的构建或者生产活动已经开始。

（3）资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在构建或生产过程中发生非正常中断、且中断期间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算

①为构建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。

②为构建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

17 、无形资产

• （1）无形资产是指本公司拥有或实际控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，只有与无形

• 资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该无形资产的成本能够可靠计量时，无形资产才予以确认。 根据其使用寿命分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

• （2）无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。

• （3）企业于取得无形资产时，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位

• 数量，以确定无形资产的使用寿命。

来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的 期限；合同或法律没有规定使用寿命的，企业综合各方面的因素判断，确定无形资产为企业带来经济 利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限的，该无形资产视为使用寿命 不确定的无形资产。

• （4）企业在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明

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无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按照使用寿命有限的无形资产处理。

（5）无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，企业根据其有关的经济利益的预期实现方式，确定无形资产摊销方法； 无法可靠确定其预期经济利益实现方式的，采用直线法摊销。在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿 命不确定的无形资产不进行摊销。

（6）企业无形项目支出资本化条件

企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

除满足上述条件的开发阶段的支出外，其他研究、开发支出均于发生时计入当期损益。

18 、长期待摊费用

长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计 期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19 、预计负债

本公司预计负债确认原则：当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下条 件的，确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益 流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。本公司预计负债计量方法：按清偿该或有事项所需支 出的最佳估计数计量。

依据公司董事会决议，鉴于本公司对售出的西装等产品提供干洗服务承诺，公司确认干洗费预计 负债。具体方法如下：

（1）确定最佳估计数的有关参数

依据历史数据统计分析，本公司对于每套西装干洗年数取定为 3 年，每年干洗次数取 2 次。对于 干洗率（测算期间实际干洗服装数量占可干洗服装数量的比率）及每套服装每次的干洗成本，通过历

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史数据测算取得，并依据公司免费干洗营销策略实施的实际情况进行修正。

（2）当期应提取的预计负债（干洗费）

公司以 2005 年 12 月 31 日为初始计量时点，依据前期已售服装截止 2005 年 12 月 31 日仍需履行 干洗义务的销量及相应的剩余干洗年限、单位干洗成本、年干洗次数及干洗率，确认应提取的预计负 债（干洗费）； 以后各年度，依据当期销量、干洗年限、单位干洗成本、年干洗次数及干洗率，计算 当期应提取的预计负债（干洗费）；考虑到产品销售季节性因素的影响，年度中期对于单位干洗成本 及干洗率等参数的选取参照上年度相应指标确定。

（3）期末预计负债（干洗费）余额的计算

依据上述方法确认当期应提取的预计负债（干洗费），加上预计负债（干洗费）期初数减去当期 干洗费实际支出数即为当期期末预计负债（干洗费）余额。

20 、股份支付及权益工具

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（1）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用和相应的负债。

（2）以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算 的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为 基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

21 、收入

（1）销售商品收入的确认

①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。②企业既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。③收入的金额能够可靠地计量。④相关的经 济利益很可能流入企业。⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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对于商品销售收入的确认，公司具体执行的确认条件为：

①加盟店销售:a 属于加盟店经销（买断）的商品于货物发出时确认销售收入；b 属于加盟店代 销的商品于货物发出，收到加盟店销售清单时确认销售收入；②自营店销售: 于商品交付消费者， 并收取价款时确认销售收入；③定制成品销售：货物交付定制方验收完成，开具发票时确认销售 收入；④加工费收入：于加工完成，开具发票时确认加工费收入。⑤出口商品销售：于取得运单 或提单向银行办理交单，开具出口商品专用发票时确认销售收入。

（2）提供劳务收入的确认

①企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

入。

②企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时，予以确认：相关的经济 利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。

22 、政府补助

本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认为政府补助。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可 靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用 寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收 益有关的政府补助，分别以下情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。

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（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

23 、确认递延所得税资产和递延所得税负债

企业在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自 应税经济利益中抵扣的金额。

负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣 的金额。

企业以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。

企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

24 、主要会计政策、会计估计变更

公司财务报告期内所采用的重要会计政策和会计估计变更的内容、原因及其影响：

（1）会计政策变更事项

本公司在报告期内无会计政策变更事项。

（2）本公司在报告期内会计估计变更事项。

– 为了能够更加公允、恰当地反映本公司的财务状况和经营成果，使固定资产 房屋及构筑物折旧 年限与其实际使用寿命更加接近，公司依照会计准则等相关会计及税务法规的规定，结合公司的实际 情况，对固定资产-房屋及构筑物的折旧年限进行变更，该会计估计变更公司董事会已于 2012 年 3 月 30 日审议通过。

① 变更前后会计估计变化：

类别		变更前			变更后
	预计使用年限	预计残值率	年折旧率	预计使用年限	预计残值率	年折旧率
房屋及构筑物	20	10%	4.50%	40	10%	2.25%

• ② 会计估计变更预计增加归属于本报告期公司的净利润 3,616,160.47 元

25 、前期会计差错更正

本公司在报告期内无前期会计差错更正事项。

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附注三、税项

1 、公司适用的主要税种包括：增值税、企业所得税等。

（1）增值税：内销按应税销售额的 17%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴；出口货物执 行增值税出口免、抵、退税政策，本公司服饰产品出口退税率为 16%。

（2）企业所得税： 2010 年起公司执行 15%的优惠企业所得税税率。

（3）根据《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发 〔2010〕35 号）和《财政部 国家税务总局关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问 题的通知（财税〔2010〕103 号）的有关规定，本公司自 2010 年 12 月 1 日起开始缴纳城市建设维护 费和教育费附加，城市建设维护费、教育费附加和地方教育费附加税率分别为流转税的 7%、3%和 2%。

（4）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

2 、税收优惠

本公司高新技术企业申请已获得全国高新技术企业认定管理工作领导小组的审核通过（高新技术 企业证书编号 GR201037000279），依据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172 号） 和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362 号）的有关规定，本公司自获得高新技 术企业认定资格后三年内（2010-2012 年度），企业所得税按 15%的税率计缴。

附注四、会计报表附注

下列注释项目中，期初数指 2012 年 1 月 1 日，期末数指 2012 年 6 月 30 日，本期发生额指 2012 年 1-6 月，上期发生额指 2011 年 1-6 月；凡未注明货币单位的均为人民币元。

1 、 货币资金

项目 币种 现金 人民币 银行存款 人民币 其他货币资金 人民币 合计	期末数 期初数
	281,117.86 316,967.83 194,058,705.53 398,113,745.17 25,825,000.00 53,891,565.00
	220,164,823.39 452,322,278.00

（1）其他货币资金 2012 年 6 月 30 日余额 25,825,000.00 元，为公司存放银行的承兑保证金。 （2）外币银行存款情况：

币 种 美元	原币金额 折算汇率 折算金额 原币金额 折算汇率 折算金额 488,252.78 6.3249 3,088,150.01 681,857.01 6.3009 4,296,312.83 期初数 期末数

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2 、 应收票据

（1）应收票据分类

项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	期末数 期初数 1,747,658.50 1,747,658.50

（2）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无已质押的应收票据；

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期 的票据情况：

出票单位 出票日期 神华宁夏煤业集团有限责任公司 2012.2.1 神华宁夏煤业集团有限责任公司 2012.2.8 山东东山矿业有限责任公司 2012.3.15 枣庄矿业(集团)有限责任公司 2012.1.6 枣庄矿业(集团)有限责任公司 2012.1.6 合计 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前五位	到期日期 金额 备注 2012.8.1 2,000,000.00 2012.8.8 500,000.00 2012.9.15 500,000.00 2012.7.5 100,000.00 2012.7.5 100,000.00 3,200,000.00

注：截至 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；无已贴 现或质押的应收票据。

3 、 应收账款

（1）应收账款按种类披露

类 别	期末数	期末数	期初数
一、单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账款 二、按组合计提坏账准备 的应收账款 三、单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的应收 账款 合 计	金额 比例 209,010,869.36 100.00% 209,010,869.36 100%	坏帐准备 10,670,127.47	金额 比例 坏帐准备 134,529,173.63 100.00% 6,994,088.58 134,529,173.63 100% 6,994,088.58
		10,670,127.47

单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：

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报告期内，公司无单项金额重大的应收账款（单个客户金额占期末余额 10％以上的应收账款）。 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计 账龄	金额 比例 （%） 坏账准备 比例 （%） 204,867,368.54 98.02% 10,243,368.43 96.00% 4,019,411.21 1.92% 401,941.12 3.77% 124,089.61 0.06% 24,817.92 0.23% 209,010,869.36 100.00% 10,670,127.47 100.00% 期末数 账面余额	金额 比例 （%） 坏账准备 比例 （%） 129,549,712.52 96.30% 6,477,485.63 92.62% 4,792,892.72 3.56% 479,289.27 6.85% 186,568.39 0.14% 37,313.68 0.53% 134,529,173.63 100.00% 6,994,088.58 100.00% 期初数 账面余额 注：

坏账准备计提比例详见附注二、10。

• （2）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在 本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

（3）本报告期收回已核销的应收账款情况

单位名称 江苏乐园商业经营管理有限公司 合计	应收账款性质 货款	收回金额
		3,400.72
		3,400.72

• （4）截至 2012 年 6 月 30 日，应收账款余额中无持有公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠

款。

（5）应收账款金额前五名单位情况

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客户单位 客户A 客户B 客户C 客户D 客户E 合计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	账面余额 39,110,138.43 8,040,760.00 5,382,000.00 5,210,933.94 4,948,213.00 62,692,045.37	欠款年限 占总额比例 1年内 18.71% 1年内 3.85% 1年内 2.57% 1年内 2.49% 1年内 2.37% 29.99%

• （6）截至 2012 年 6 月 30 日，应收账款中余额中无应收关联方款项；

• （7）截至 2012 年 6 月 30 日，应收账款中无终止确认的应收款项；

（8）截至 2012 年 6 月 30 日，应收账款中无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资 产、负债的金额；

（9）外币应收账款情况：

币 种 美元	原币金额 折算汇率 折算金额 原币金额 折算汇率 折算金额 1,447,042.57 6.3249 9,152,399.56 1,639,490.03 6.3009 10,330,262.73 期末余额 期初金额

4 、 预付账款

（1）按帐龄列示：

账 龄 1年以内 1--2年 2-3年 合计	金额 比例 金额 比例 702,602,688.34 83.54% 567,358,865.39 96.63% 137,952,449.64 16.40% 18,115,257.26 3.09% 506,626.82 0.06% 1,699,515.60 0.29% 841,061,764.80 100.00% 587,173,638.25 100.00% 期末数 期初数

• （2）预付账款前 5 名具体情况：

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客户单位 客户A 客户B 客户C 客户D 客户E 合计	与本公司关系	账面余额 109,584,314.00 97,705,222.00 48,621,888.00 43,666,560.00 38,072,500.00 337,650,484.00	时间 未结算原因 1年以内 预付购土地款 1年以内 预付购店铺款 1年以内 预付购店铺款 1年以内 预付购店铺款 1年以内 预付购店铺款 （3）
	非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

截至 2012 年 6 月 30 日，本公司预付账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款； （4）外币预付账款情况：

币种 美元 5、	原币金额 折算汇率 折算金额 原币金额 折算汇率 折算金额 3,209,071.71 6.3249 20,297,058.24 1,679,180.43 6.3009 10,580,347.97 期末余额 期初金额 其他应收款

（1） 其他应收款按种类披露：

一、单项金额 重大并单项计 提坏账准备的 应收账款 二、按组合计 提坏账准备的 应收账款 三、单项金额 虽不重大但单 项计提坏账准 备的应收账款 合 计 账龄	期末数	坏帐准备 1,136,759.91 1,136,759.91	期初数
	金额 比例 9,484,957.14 100.00% 9,484,957.14 100%		金额 比例 坏帐准备 8,426,041.61 100.00% 1,053,364.13 8,426,041.61 100% 1,053,364.13

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

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1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计 账龄	坏账准备 金额 比例（%）金额 5,639,536.17 59.46% 281,976.81 1,498,010.97 15.79% 149,801.10 327,410.00 3.45% 65,482.00 1,965,000.00 20.72% 589,500.00 10,000.00 0.11% 5,000.00 45,000.00 0.47% 45,000.00 9,484,957.14 100.00% 1,136,759.91 期末数 账面余额	坏账准备 金额 比例 （%） 金额 5,529,620.64 65.63% 276,481.03 499,010.97 5.92% 49,901.10 337,410.00 4.00% 67,482.00 1,965,000.00 23.32% 589,500.00 50,000.00 0.59% 25,000.00 45,000.00 0.53% 45,000.00 8,426,041.61 100.00% 1,053,364.13 期初数 账面余额

• （2）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司其他应收款中无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比 例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。 （3）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无实际核销的其他应收款。

• （4）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司其他应收款余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位的款项。

• （5）期末较大的其他应收款主要是公司借款、保证金等。

• （6）其他应收款前 5 名情况：

客户单位 客户A 客户B 客户C 客户D 客户E 合计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	账面余额 1,440,000.00 1,000,000.00 400,000.00 400,000.00 398,000.00 3,638,000.00	性质或内容 欠款年限 租房押金 3-4年 保证金 1-2年 保证金 3-4年 保证金 1年以内 保证金 1年以内

• （7）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司其他应收款余额中无应收关联方的款项。

• （8）本报告期内本公司无终止确认的其他应收款。

• （9）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资 产、负债的金额。

6 、 存货

• （1） 存货分类

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原材料 周转材料 委托加工物资 库存商品 委托代销商品 在产品 合计 项目		期末数	账面价值 84,315,805.27 241,504.79 251,830.95 219,274,392.77 351,742.81 52,240,334.72 356,675,611.31		期初数
	金额 84,315,805.27 241,504.79 251,830.95 220,773,599.40 351,742.81 52,240,334.72 358,174,817.94	跌价准备 1,499,206.63 1,499,206.63		金额 105,110,397.32 411,431.08 563,046.63 152,415,184.25 504,412.17 53,949,915.25	跌价准备 账面价值 105,110,397.32 411,431.08 563,046.63 1,147,851.78 151,267,332.47 504,412.17 53,949,915.25
				312,954,386.70	1,147,851.78 311,806,534.92

（2）存货跌价准备

存货种类 库存商品 合计	期初账面余额 1,147,851.78 1,147,851.78	本期计提额 1,281,238.79 1,281,238.79	期末账面余额 转回 转销 合计 929,883.94 929,883.94 1,499,206.63 929,883.94 929,883.94 1,499,206.63 本期减少

注：计提存货跌价准备的依据：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按照单个存货 项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

（3）存货跌价准备情况

本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货 项目 计提存货跌价准备的依据 准备的原因 期末余额的比例（％） 库存商品 存货的成本高于其可变现净值 不适用 无

• （4）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。

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7 、 固定资产

7、 固定资产
项目 固定资产原值 房屋及建筑物 机器设备 生产用电子设备 非生产用电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 生产用电子设备 非生产用电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计	期初账面余额 567,354,914.86 164,889,020.95 6,770,259.65 13,734,120.69 27,185,446.34 2,238,441.34 431,295.57 782,603,499.40 43,027,129.07 69,527,423.23 3,346,866.46 6,172,208.44 8,948,759.20 203,875.60 59,877.20 131,286,139.20	本期增加 4,723,836.88 6,671,765.83 405,538.44 1,951,441.15 2,065,863.54 601,692.54 243,884.66 16,664,023.04 8,324,035.81 9,322,473.36 460,912.42 1,112,899.89 1,992,569.86 217,171.21 45,661.47 21,475,724.02	本期减少 1,139,216.67 14,038.20 298,429.69 1,451,684.56 759,205.01 12,634.40 265,695.98 1,037,535.39	期末账面余额
				572,078,751.74 170,421,570.11 7,175,798.09 15,671,523.64 28,952,880.19 2,840,133.88 675,180.23
				797,815,837.88
				51,351,164.88 78,090,691.58 3,807,778.88 7,272,473.93 10,675,633.08 421,046.81 105,538.67
				151,724,327.83

合 计	131,286,139.20	21,475,724.02	1,037,535.39	151,724,327.83
固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 生产用电子设备 非生产用电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 固定资产净值 房屋及建筑物 机器设备 生产用电子设备 非生产用电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计	524,327,785.79 95,361,597.72 3,423,393.19 7,561,912.25 18,236,687.14 2,034,565.74 371,418.37 651,317,360.20
				520,727,586.86 92,330,878.53 3,368,019.21 8,399,049.71 18,277,247.11 2,419,087.07 569,641.56
				646,091,510.05

注：（1）本报告期在建工程完工转入固定资产的金额为 4,837,736.88 元；

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• （2）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无暂时闲置的固定资产；

• （3）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产；

• （4）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无通过经营租赁租出的固定资产；

• （5）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无持有待售的固定资产；

• （7）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固

• 定资产减值准备。

（8）未办妥房产证的固定资产情况

项目 和平街南端美尔顿商场 安丘大厦 河北干洗中心 北京研发中心 高密房产	未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 正在办理 2012年 正在办理 2012年 正在办理 2012年 正在办理 2012年 正在办理 2012年

8 、 在建工程

（1） 在建工程情况

项目 在建工程	账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 10,728,203.67 10,728,203.67 148,500.00 148,500.00 期末数 期初数

• （2）重大在建工程项目变动情况

工程名称 济宁分公司-济宁 盛泰店铺 聊城分公司-曙光 物资店铺 西安分公司-陕西 康因贝店铺 枣庄恒生源店铺 昌邑盛隆店铺 其他 合计	期初数 99,000.00 34,500.00 15,000.00 148,500.00 -	本期增加 2,227,067.04 3,537,055.02 1,575,271.46 1,725,657.65 29,652.50 6,337,736.88 15,432,440.55	转入固定资产 4,837,736.88 4,837,736.88	本期减少 期末数 2,326,067.04 3,537,055.02 1,575,271.46 1,760,157.65 29,652.50 15,000.00 1,500,000.00 15,000.00 10,728,203.67

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注： （1）本报告期在建工程完工转固定资产 4,837,736.88 元；

（2）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司在建工程无证据表明在建工程已经发生了减值，所以未计提 减值准备。

==> picture [79 x 11] intentionally omitted <==

项目 一、账面原值 土地使用权 工业产权及专有技术 账面原值合计 二、累计摊销 土地使用权 工业产权及专有技术 累计摊销合计 三、无形资产账面净值 土地使用权 工业产权及专有技术 无形资产账面净值合计 四、减值准备 无形资产账面价值合计	期初账面余额 22,831,919.99 1,348,239.57 24,180,159.56 1,551,846.78 196,747.64 1,748,594.42 21,280,073.21 1,151,491.93 22,431,565.14 22,431,565.14	本期增加 463,675.20 463,675.20 256,206.24 79,001.76 335,208.00	本期减少	期末账面余额 22,831,919.99 1,811,914.77
				24,643,834.76
				1,808,053.02 275,749.40
				2,083,802.42
				21,023,866.97 1,536,165.37
				22,560,032.34
				22,560,032.34

注：（1）截至 2012 年 6 月 30 日，公司无转入无形资产的开发项目支出。

（2）本公司土地使用权分别系公司购入的工业园一期、工业园二、三期及工业园四期土地使用权， 以及 2010 年取得的高密市创业南、利群路东和望都县京珠高速引线和蒙牛乳业南侧的土地使用权，土 地使用权证编号分别为诸国用（2008）第 02047 号、诸国用（2008）第 02048 号、诸国用（2008）第 03051 号、高国用（2010）第 71 号、望让国用（2010）第 10 号；使用权面积分别为 47,012 平方米、154,400 平方米、33,332 平方米、3352 平方米和 16,493.28 平方米；土地使用权类型均为出让。

（3）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无 形资产减值准备。

10 、 长期待摊费用

种类 装修费 合 计	期初余额 65,850,988.31 65,850,988.31	本 期 增 加 额 10,737,235.01 10,737,235.01	本 期 摊 销 额 其他 减少 期末余额 其他减少 原因 10,467,827.98 66,120,395.34 10,467,827.98 66,120,395.34

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注：本公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使 以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

11 、 递延所得税资产

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产：

项目	暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 13,256,094.01 1,988,414.10 9,195,304.49 1,379,295.68 19,900,000.00 2,985,000.00 20,840,000.00 3,126,000.00 33,156,094.01 4,973,414.10 30,035,304.49 4,505,295.68 期末数 期初数
资产减值准备 预计负债 合 计

注：本公司 2010 年起开始执行 15%的优惠企业所得税税率。

12 、 资产减值准备明

项 目	期初账面余额	本期增加额	期末账面余额 转回 转销 -3,400.72 11,806,887.38 929,883.94 1,499,206.63 -3,400.72 929,883.94 13,306,094.01 本期减少额
一、坏帐准备 8,047,452.71 二、存货跌价准备 1,147,851.78 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生物性资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 9,195,304.49		3,756,033.95 1,281,238.79
	9,195,304.49	5,037,272.74

（2）短期借款情况

（2）短期借款情况
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	期末数	期初数
中国建设银行股份有限公司诸城支行	2012.4.5	2013.4.4	人民币	50,000,000.00
中国建设银行股份有限公司诸城支行	2012.4.6	2013.4.5	人民币	50,000,000.00
中国建设银行股份有限公司诸城支行	2012.5.16	2013.5.15	人民币	50,000,000.00
合计				150,000,000.00

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14 、 应付票据

项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	期末数 期初数 51,650,000.00 107,783,130.00 51,650,000.00 107,783,130.00

注：应付票据系公司 2012 年通过建设银行诸城支行向供应商开具的银行承兑汇票，2012 年 6 月 30 日余额 51,650,000.00 元。上述票据于 2012 年 12 月底前将到期。

15 、 应付账款

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 合计	金额 比例 金额 比例 110,894,422.68 94.21% 62,160,388.43 92.16% 5,149,048.03 4.37% 3,532,247.09 5.24% 834,722.33 0.71% 1,752,360.11 2.60% 834,138.27 0.71% 117,712,331.31 100.00% 67,444,995.63 100.00% 期末数 期初数

（1） 截至 2012 年 6 月 30 日，本公司应付账款余额中无欠持有公司 5%以上表决权股份的股 东或关联方的款项。

（2）外币应付账款情况：

币种 美元	原币金额 折算汇率 折算金额 原币金额 折算汇率 折算金额 1,364,510.82 6.3249 8,630,394.50 980,694.74 6.3009 6,179,259.49 期末余额 期初金额

16 、 预收账款

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 合 计	期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 28,327,371.27 88.91% 37,545,812.13 94.20% 2,737,397.81 8.59% 1,938,043.37 4.86% 797,416.02 2.50% 372,204.86 0.93% 31,862,185.10 100.00% 39,856,060.36 100.00%

截至 2012 年 6 月 30 日，本公司预收账款余额中无欠持有公司 5%以上表决权股份的股东或关联方 的款项。

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17 、应付职工薪酬

项 目 一、工资、奖金、津贴、补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 1、医疗保险 2、养老保险 3、失业保险 4、工伤保险 5、生育保险 四、住房公积金 五、工会经费与教育经费 六、其他 合 计	期初账面余额 20,626,821.85 20,626,821.85	本期增加额 123,019,383.17 2,935,118.45 17,479,188.16 4,216,017.33 11,237,507.33 1,081,342.75 514,782.62 429,538.13 1,835,343.42 145,269,033.20	本期减少额 期末账面余额 127,528,043.20 16,118,161.82 2,935,118.45 17,479,188.16 4,216,017.33 11,237,507.33 1,081,342.75 514,782.62 429,538.13 1,835,343.42 149,777,693.23 16,118,161.82

注：（1）工资、奖金、津贴、补贴项目余额为公司依据内部考核制度计提的上月工资，于次月发放； （2）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

18 、应交税费

税 种 增值税 营业税 所得税 城市维护建设税 房产税 个人所得税 土地使用税 教育费附加 地方教育费附加 地方水利基金 合 计	期末数 期初数 10,618,658.58 10,434,427.05 6,037.95 6,037.95 2,891,359.69 -9,359,350.23 808,534.19 874,151.64 850,857.74 652,585.95 108,561.28 69,575.68 359,721.40 359,721.50 346,514.65 374,636.42 231,009.76 249,757.60 115,444.05 124,818.43 16,336,699.29 3,786,361.99

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19 、其他应付款

账 龄 1年以内 1--2年 2--3年 3--4年 4-5年 合计	金额 比例 金额 比例 9,909,502.77 69.03% 7,830,128.63 65.31% 1,031,432.43 7.18% 1,164,205.72 9.71% 2,355,176.75 16.41% 2,082,696.83 17.37% 305,286.00 2.13% 913,019.36 7.61% 754,569.36 5.26% 14,355,967.31 100.00% 11,990,050.54 100.00% 期初数 期末数

（1）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司其他应付款余额中无欠持有公司 5%以上表决权股份的股东的 款项。

（2）账龄超过 1 年的其他应付款情况的说明： 公司账龄超过 1 年的其他应付款主要是加盟店缴纳的装修保证金。 20 、预计负债

项目 售后服装干洗费 合计	期末数 期初数 19,900,000.00 20,840,000.00 19,900,000.00 20,840,000.00

预计负债说明：预计负债－售后服装干洗费计提相关会计政策参见附注二之 19。

21 、股本

21、股	本
项 目	期初数	期末数 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 120,000,000.00 120,000,000.00 320,000,000.00 本期变动
股份总数	200,000,000.00

22 、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少 期末数 120,000,000.00 1,262,026,951.06 120,000,000.00 1,262,026,951.06
股本溢价 合计	1,382,026,951.06 1,382,026,951.06

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23 、盈余公积

项 目 期初数 法定盈余公积 5 2 , 8 6 0 , 9 5 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 52,860,955.16	期初数	本期增加 本期减少 期末数 5 . 1 6 52,860,955.16 - 52,860,955.16

注： 依据公司章程，公司按照本年度税后利润的 10%提取盈余公积。

24 、未分配利润

项 目 调整前上年末未分配利润 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	本期金额 上期金额 323,248,596.44 244,085,006.75 323,248,596.44 244,085,006.75 75,450,505.13 199,070,655.21 19,907,065.52 100,000,000.00 100,000,000.00 298,699,101.57 323,248,596.44

注：2012 年 2 月 26 日, 公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了公司 2011 年度利润分配 方案：以 2011 年 12 月 31 日总股本 200,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 5.00 元（含税）,共计分配股利 100,000,000.00 元。剩余未分配利润 223,248,596.44 元结转至下一年度； 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 120,000,000.00 股。本次利润分配方案已经 2011 年度股东大会审议批准后实施完毕。

25 、营业收入 / 营业成本

（1）营业收入和营业成本：

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项 目 主营业务 其他业务 合计	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 553,925,247.90 312,322,861.53 483,081,903.85 274,999,630.97 322,716.03 55,457.49 633,684.52 332,573.84 554,247,963.93 312,378,319.02 483,715,588.37 275,332,204.81 本期发生额 上期发生额

（2）主营业务收入与成本按产品类别分类：

产品类别 西服套装 休闲西装 西裤 衬衫 棉服茄克 针织衫 其他 合计	营业收入 营业成本 266,450,818.79 149,849,293.76 79,020,317.24 51,143,294.92 63,266,060.53 42,295,031.20 98,426,537.22 43,592,659.99 7,237,917.08 2,988,542.40 17,389,177.50 8,731,163.43 22,134,419.54 13,722,875.83 553,925,247.90 312,322,861.53 本期发生额	上期发生额
	营业收入 266,450,818.79 79,020,317.24 63,266,060.53 98,426,537.22 7,237,917.08 17,389,177.50 22,134,419.54 553,925,247.90	营业收入 营业成本 218,289,850.72 113,447,142.63 74,523,958.07 51,728,455.11 61,892,150.81 43,593,224.63 82,568,773.38 39,621,282.00 8,652,882.39 4,305,021.85 23,475,448.63 12,466,657.62 13,678,839.84 9,837,847.14 483,081,903.85 274,999,630.97

（3）主营业务收入与成本按地区分类：

项 目	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 481,837,710.60 252,003,275.89 392,824,058.93 197,706,255.89 72,087,537.30 60,319,585.64 90,257,844.92 77,293,375.08 553,925,247.90 312,322,861.53 483,081,903.85 274,999,630.97 本期发生额 上期发生额
境内销售 境外销售 合计

（4）销售收入前 5 名情况：

项 目 向前5名客户销售的收入总额 占当年营业收入的比例%	本期发生额 上期发生额 110,769,039.06 111,290,827.62 19.99% 23.01%

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客户名称 客户A 客户B 客户C 客户D 客户E 合计	营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 41,974,477.28 7.57% 21,902,129.28 3.95% 20,874,977.72 3.77% 15,494,142.02 2.80% 10,523,312.76 1.90% 110,769,039.06 19.99%

26 、营业税金及附加

税种 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 营业税 合 计	本期发生额 3,125,448.35 1,339,477.61 896,312.77 2,000.00 5,363,238.73	上期发生额 计缴标准 2,829,754.37 流转税的7% 1,213,147.15 流转税的3% 808,028.47 流转税的2% 4,850,929.99

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27 、销售费用

类 别 租赁费 职工薪酬 广告费 物流费用 干洗费 装修费 折旧费 宣传费 差旅费 水电费 物业管理费 运杂费 福利费 服务费 外贸进出口费用 员工保险费 办公费 低值易耗品摊销 维修费 电话费 业务招待费 包装费 其他 合计

本期发生额 上期发生额 26,621,587.48 20,727,567.80 22,880,706.30 17,253,468.50 9,639,270.27 8,174,751.44 9,973,970.59 8,925,548.42 8,381,178.42 5,919,154.92 10,414,647.80 9,460,716.09 5,683,654.52 3,804,030.70 3,371,800.05 2,975,828.49 1,973,829.61 1,623,505.36 2,452,497.01 1,938,741.97 1,930,432.15 1,500,893.69 1,039,023.56 919,597.98 1,364,088.84 1,118,455.88 778,633.08 614,893.00 1,094,515.72 901,630.34 1,608,291.38 1,435,735.27 858,185.38 744,285.72 999,286.87 837,068.32 1,045,225.29 868,897.68 685,997.47 665,968.03 773,968.58 674,198.70 286,924.83 237,134.18 715,175.58 520,234.75 114,572,890.78 91,842,307.23

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28 、管理费用

类 别 职工薪酬 折旧费 社会保险费 税金 研发费用 职工教育经费 物流费用 福利费 蒸汽费 业务招待费 差旅费 低值易耗品摊销 服务费 修理费 办公费 无形资产摊销 水电费 电话费 工会经费 其他 合 计

本期发生额 上期发生额 4,690,474.50 4,375,173.00 2,454,021.21 2,199,304.74 3,325,996.20 2,587,225.94 3,308,507.71 1,868,096.21 6,443,099.79 6,228,414.26 1,526,817.42 1,479,827.18 1,865,033.30 2,062,476.55 1,348,938.38 1,265,966.34 896,608.31 869,142.31 123,531.00 123,241.00 327,246.75 298,568.86 159,039.65 141,641.45 501,956.00 417,832.75 428,804.63 369,913.69 428,279.79 594,902.38 335,208.00 292,040.99 310,523.56 342,903.57 208,650.31 190,633.37 308,526.00 200,000.00 411,655.29 356,778.46 29,402,917.80 26,264,083.05

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29 、财务费用

类 别 利息收入 利息支出 银行手续费 汇兑损益 合 计	本期发生额 上期发生额 -3,034,189.14 -7,704,236.59 1,721,999.99 5,350,800.00 718,277.47 682,061.75 -208,475.61 151,396.10 -802,387.29 -1,519,978.74

30 、资产减值损失

类 别 一、坏帐损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失	本期发生额 上期发生额 3,756,033.95 1,135,634.10 1,281,238.79 995,532.88

九、在建工程减值损失

八、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、汽油资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合 计 5,037,272.74 2,131,166.98

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31 、营业外收入

项目类别 非流动资产处置利得 质量赔款 其他 合 计 32、营业外支出 33、所得税费用 项 目 按税法及相关规定计 算的当期所得税 递延所得税 合 计 项目类别 非流动资产处置损失 公益性捐赠支出 债务重组损失 其他 合 计		本期发生额 164,621.40 7,393.50 172,014.90 本期发生额 本期发生额 253,154.45 253,154.45		上期发生额 70,414.53 70,414.53 上期发生额 12,729,359.71 223,934.95 12,953,294.66 上期发生额 22,891.52 22,891.52
		13,232,185.89 -468,118.42
		12,764,067.47

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34 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目 （一）分子： 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后的归属于公司普通 股股东的净利润 调整：优先股股利及其他工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通 股股东的损益 调整： 与稀释性潜在普通股股相关的股利和利 息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或 费用上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通 股股东的损益 （二）分母 基本每股收益核算中当期外发普通股的 加权平均数 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通 股时的加权平均数 稀释每股权益核算中当期外发普通股加 权平均数 （三）每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后的归属于公司普通 股股东的净利润 （四）不具有稀释但以后期间可能具有 稀释性的潜在普通股	基本每股收益 稀释每股收益 75,450,505.13 75,450,505.13 75,519,473.75 75,519,473.75 — — — 320,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00 0.24 0.24 0.24 0.24 本期金额	上期金额
		基本每股收益 稀释每股收益 71,909,103.40 71,909,103.40 71,868,708.84 71,868,708.84 — — — 320,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00 0.22 0.22 0.22 0.22

35 、其他综合收益

本公司报告期内无其他综合收益。

36 、现金流量表项目注释

• (1) 收到的其他与经营活动有关的现金：

项 目 保证金、押金、暂付款收回及暂收 款 承兑保证金 其他 收到的其他与经营活动有关的现金 小 计	2012年1-6月 2011年1-6月 5,823,031.35 3,866,779.11 28,066,565.00 9,246,239.00 33,889,596.35 13,113,018.11

• (2) 支付的其他与经营活动有关的现金：

95

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项 目 付现费用 保证金、押金、暂付款及暂收款归还 承兑保证金 支付的其他与经营活动有关的现金 小 计	2012年1-6月 2011年1-6月 69,824,667.00 65,917,710.51 2,155,627.06 71,980,294.06 65,917,710.51

报告期内，承兑保证金余额本期末比上期末的净增减额分别反映在―支付其他与经营活动有关的 现金－承兑保证金‖和―收到其他与经营活动有关的现金－承兑保证金‖中。

• (3) 收到的其他与投资活动有关的现金：

项 目 利息收入 收到的其他与投资活动有关的现金 小 计	2012年1-6月 3,034,189.14 3,034,189.14	2011年1-6月
		7,704,236.59
		7,704,236.59

37 、现金流量表补充资料

• (1) 现金流量表补充资料：

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补 充 资 料 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额		本期发生额 75,450,505.13 4,107,388.80 20,438,188.63 335,208.00 10,467,827.98 88,533.05 -3,809,283.87 -468,118.42 -44,869,076.39 -326,441,441.89 275,269,256.21 10,568,987.23	上期发生额
			71,909,103.40 1,257,100.29 19,284,228.86 292,040.99 8,442,876.35 -70,414.53 22,891.52 -1,993,550.20 223,934.95 1,649,788.68 -259,947,005.54 178,592,032.69 19,663,027.46
		194,339,823.39 398,430,713.00 -204,090,889.61	949,222,849.09 1,317,443,122.49 -368,220,273.40

（2）现金及现金等价物的构成：

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项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	期末数 期初数 281,117.86 316,967.83 194,058,705.53 398,113,745.17 194,339,823.39 398,430,713.00

本报告期末货币资金中银行承兑保证金余额为 25,825,000.00 元，由于使用受到限制不作为现金及 现金等价物。

附注五 、 关联方关系及其交易

1 、本企业的母公司情况

企业名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业最 终控制方	组织机构 代码
新郎希努尔集团股 份有限公司	2008年6月19日 后控股股东	股份公司	诸城	王桂波	家具、纺 织品的生 产销售， 对服装业 的投资	7000万人 民币	42.21%	42.21%	股份公司	75352408- 7
新郎•希努尔国际 （集团）有限公司	2008年6月19日 前控股股东	有限公司	香港	王桂波	实业投资	1000万港 币	25.29%	25.29%	有限公司

2 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
山东新郎服饰有限公司	同一实际控制人	70630345-X
山东欧美尔酒店有限公司	同一实际控制人	69543972-1
诸城密州宾馆有限公司	同一实际控制人	16971368-X
山东新郎欧美尔家居置业有限公司	同一实际控制人	76287581-5
山东诸江地产有限公司	同一实际控制人	67550515-4

注：山东新郎欧美尔房地产开发有限公司名称变更为山东诸江地产有限公司，2012 年 4 月 19 日， 完成了工商登记变更手续，并换领了新的企业法人营业执照。

3 、关联方交易情况

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（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联方交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额（含税）	占同类 交易比	金额（含税）	占同类 交易比
山东新郎欧美尔家居置业有限公司	装修材料	市场价格			230,309.41	10.26%
山东新郎欧美尔家居置业有限公司	低值易耗品	市场价格	1,417,549.00	43.62%	1,020,056.36	61.37%
诸城密州宾馆有限公司	餐饮住宿	市场价格	1,377,130.12	90.20%	1,035,918.38	70.00%

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联方交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额（含税）	占同类 交易比	金额（含税）	占同类 交易比
山东新郎欧美尔家居置业有限公司	库存商品	市场价格
诸城密州宾馆有限公司	库存商品	市场价格

(2) 关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
山东新郎服饰有限公司	希努尔男装股份有限公司	3,000万元	2011年7月12日	2012年7月12日	否
山东新郎服饰有限公司	希努尔男装股份有限公司	10,000万元	2011年6月1日	2012年12月31日	否
新郎希努尔集团股份有限公司	希努尔男装股份有限公司	49,000万元	2012年1月11日	2013年1月10日	否

注： 关联担保情况说明

A、潍坊市商业银行东风西街支行担保情况

2011 年 7 月 12 日，山东新郎服饰有限公司与潍坊银行东风西街支行签署合同编号为 2011 年 80060297 号《最高额保证合同（银行承兑汇票）》，合同约定：山东新郎服饰有限公司为希努尔男装股 份有限公司发生在 2011 年 7 月 12 日至 2012 年 7 月 12 日期间签发的全部银行承兑汇票差额部分提供 最高额为 3,000 万元的连带责任保证担保，保证的范围包括所有主合同项下的全部银行承兑汇票差额 部分及相应的承兑手续费、违约金、赔偿金、实现债权的费用（包括律师费、诉讼费）。截止 2012 年 6 月 30 日，实际使用的担保额度已全部还清。

B、恒丰银行青岛东海路支行担保情况

山东新郎服饰有限公司与恒丰银行青岛东海路支行签署了合同编号为 2011 年恒银青承高保字第 13000601016 号《最高额保证合同》，合同约定：山东新郎服饰有限公司为本公司发生在 2011 年 6 月

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

1 日至 2012 年 12 月 31 日期间内所有债务提供最高本金限额为 10,000 万元的连带责任保证担保，保 证的范围为保证额度有效期内发生的在保证最高本金限额下的所有债权余额，包括本金、利息、罚息、 复利、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等。截止 2012 年 6 月 30 日，实际使用的担保额 度已全部还清。

C、建设银行诸城支行担保情况

新郎希努尔集团股份有限公司与建设银行诸城支行签署了合同编号为最高额保 2012-001 号《最 高额保证合同》，合同约定：新郎希努尔集团股份有限公司为本公司发生在 2012 年 1 月 11 日至 2013 年 1 月 10 日期间内所有债务提供最高本金限额为 49000 万元的连带责任保证担保，保证的范围为保 证额度有效期内发生的在保证最高本金限额下的所有债权余额，包括本金、利息、罚息、复利、违约 金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等。截止 2012 年 6 月 30 日，实际使用的担保额度为 17583 万元。

（3）关联方应收应付款项

项目名称 关联方 2012年6月30日 2012年1月1日 预付账款 山东新郎欧美尔家居置业有限公司 446,527.79

附注六、或有事项

截止 2012 年 6 月 30 日本公司无其他需要披露的重大或有事项。

附注七、承诺事项

截止 2012 年 6 月 30 日本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

附注八、资产负债表日后事项

截止 2012 年 6 月 30 日本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

附注九、其他重要事项

截止 2012 年 6 月 30 日本公司无需要披露的其他重要事项。

附注十、补充资料

1 、当期非经常性损益表

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希努尔男装股份有限公司 2012 年半年度报告全文

项目

• 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分；

2012年1-6月 2011年1-6月

-88,533.05 47,523.01

• 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免；

• 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外；

• 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益；

• 6、非货币性资产交换损益；

• 7、委托他人投资或管理资产的损益；

• 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备；

• 9、债务重组损益

• 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；

• 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益；

• 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益；

• 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

• 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益；

• 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

• 16、对外委托贷款取得的损益；

• 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益；

• 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响；

• 19、受托经营取得的托管费收入；

• 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出；

20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目。 扣除所得税前非经常性损益合计 减：所得税影响金额 少数股东损益影响数 扣除所得税后非经常性损益合计	7,393.50 -81,139.55 -12,170.93 -68,968.62	47,523.01 7,128.45 40,394.56

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率	及每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.81%	0.24	0.24
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3.82%	0.24	0.24

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3 、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

3、公司	主要财务报表项目	的异常情况及原因	的说明
项 目	期末数（或本期发生 数）	期初数（或上期发 生数）	与上期增 减变动幅 度	原 因
货币资金	220,164,823.39	452,322,278.00	-51%	主要是本期公司使用募集资金支付募投项目 款项较多。
应收票据	1,747,658.50			为加速货款回收，同意个别大客户用票据结算
应收账款	198,340,741.89	127,535,085.05	56%	主要是公司对信用条件好的加盟店适当延长 信用期限，以及结算合同期内大客户欠款较多 所致。
预付账款	841,061,764.80	587,173,638.25	43%	主要是使用募集资金购置店铺以及支付土地 款所致。
在建工程	10,728,203.67	148,500.00	7124%	主要是新购置店铺装修费用增加所致。
短期借款	150,000,000.00			主要是为补充流动资金周转新增借款。
应付票据	51,650,000.00	107,783,130.00	-52%	主要是偿还到期应付票据所致。
应付账款	117,712,331.31	67,444,995.63	75%	主要是随着销售规模的扩大采购规模也随之 增长，以及准备秋冬订货会原材料备货较多。
应交税费	16,336,699.29	3,786,361.99	331%	主要是本期实现的利润多所致。
应付股利	25,290,000.00			主要是应分新郎国际的2011年度现金分红款 项暂未支付所致，以上暂未支付现金分红款项 已经股东同意。
股本	320,000,000.00	200,000,000.00	60%	2011年度利润分配时以资本公积金向全体股 东每10股转增6股所致。
财务费用	-802,387.29	-1,519,978.74	-47%	主要是随着募集资金的逐渐支付，本期存款利 息减少；由于新增借款的时间较短，贷款利息 相应较少。
资产减值损失	5,037,272.74	2,131,166.98	136%	本期末应收账款余额增长，相应计提的坏账准 备增长所致。
营业外收入	172,014.90	70,414.53	144%	本期处置固定资产损益较多所致。
营业外支出	253,154.45	22,891.52	1006%
经营活动产生 的现金流量净 额	10,568,987.23	19,663,027.46	-46%	主要是由于提高职工福利待遇，工资性支出增 长较多。
筹资活动产 生的现金流量 净额	76,027,958.21	-79,509,010.15	196%	主要是新增借款1.5亿元所致。

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九、备查文件目录

备查文件目录

1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。2、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财 务报告文本。3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。4、备查文件备置地点： 公司董事会办公室。

董事长：王桂波 董事会批准报送日期：2012 年 08 月 21 日

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