Cedar Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 29, 2024

关于雪松发展股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项说明

中喜专审 2024Z00463 号

中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 地址: 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层

邮编: 100062

• 电话: 010-67085873
• 传真: 010-67084147
• 邮箱: zhongxi@zhongxicpa.net

目录

容 内	页次
一、关于雪松发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关	$1 - 2$
联资金往来情况的专项说明
二、雪松发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表

化吸入

中喜会计师事务所 (特殊普通合伙) ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

关于雪松发展股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项说明

中喜专审2024Z00463号

雪松发展股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 审计了雪松发展股份有限公司(以下简称贵公司) 2023年度财 务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表, 以及财务 报表附注, 并于2024年4月28日出具了中喜财审2024S01560号无保留意见的审计报 告。

贵公司管理层按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市 公司资金往来、对外担保的监管要求》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所 上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023 年修订)的规定编制了后附的雪 松发展股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称汇总表)。

编制和对外披露汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的 责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司2023年度财务报表时所复核的会计 资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对, 在所有重大方面没有发现不一致。 除了对贵公司实施于2023年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程 序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2023年度 贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应当与已审计的财务报 表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意将

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邮政编码: 100062

中喜会计师

中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

本报告作为贵公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。

合伙)

中国注册会计师: 蒋建友

二〇二四年四月二十八日

地址: 北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 电话: 010-67085873 传真: 010-67084147

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雪松发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位: 雪松发展股份有限公司				2023年度						单位: 人民币万元
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关 系	上市公司核算的 会计科目	2023年期初 占用资金余额	累计发生金额	2023年度占用 2023年度资金占 2023年度偿还 用的利息	累计发生金额	2023年期末 占用资金余额	占用形成原因	占用性质
										非经营性占用
控股股东、实际控制人及其附 冨企业										非经营性占用
小计	$\tilde{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$							$\overline{\phantom{a}}$
前控股股东、实际控制人及其										非经营性占用
附属企业										非经营性占用
小针	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{a}$
										非经营性占用
其他关联方及其附属企业										非经营性占用
小计
总计	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
其它关联资金住来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关 系	上市公司核算的 会计科目	2023年期初 往来资金余额	累计发生金额	2023年度往来 2023年度往来资 2023年度偿还 金的利息	累计发生金额	2023年期末 往来资金余额	注来形成原因	往来性质 (经营性往 来、非经营性 往来)
	深圳市利凯基金管理有限公司	同一控制人	应收账款	0.76			0.76		提供旅游服务	经营性往来
	丽江玉龙花园投资有限公司	同一控制人	其他应收款	151.00				151.00	受托经营管理	经营性往来
	西安天楠文化旅游开发有限公司	同一控制人	其他应收款	24, 796, 27			21, 731, 47	3,064.80	见具体说明
	雪松实业集团有限公司	同一控制人	应收账款	62.99				62.99	礼品销售	经营性往来
	广州汇华投资有限公司	同一控制人	应收账款	1.04				1.04	礼品销售	经营性往来
	深圳前海雪松金融服务有限公司	同一控制人	应收账款	16.06				16.06	礼品销售	经营性往来
	雪松之族国际旅行社有限公司	上市公司间接子公司	其他应收款	20,000.00			20,000.00		拆借款	非经营性往来
	香格里拉市仁华置业有限公司	上市公司子公司	其他应收款	28, 036.41	9, 433, 56			37, 469.97	拆借款	非经营性往来
	嘉兴市松旅文化旅游发展有限公司	上市公司子公司	其他应收款	17, 466, 66	8, 897, 50		726.00	25, 638, 16	拆借款	非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	上市公司子公司	其他应收款	19, 812. 49	1, 110, 77		300.00	20, 623. 26	拆借款	非经营性往来
业	香格里拉市松旅酒店管理有限公司	上市公司子公司	其他应收款	1,691.35	501.09		200.00	1,992.44	拆借款	非经营性往来
	湘潭耀晟供应链有限公司	上市公司子公司	其他应收款	1.17	0.60		1.77		拆借款	非经营性往来
	芜湖驿境文化旅游投资管理有限公司	间接拉股子公司黄山游天下 国际旅行社有限公司的少数 股东	其他应收款	161.64			161.64		拆借款	非经营性往来
	方田	间接控股子公司浙江新景旅 行社有限公司的法人代表	其他应收款	153.00			153.00		拆借款	非经营性往来
其他关联方及其附属企业	代芝艳	间接控股子公司贵州乐尚假 期旅行社有限公司法人代表 的配偶	其他应收款	12.70			12.70		拆借款	非经营性往来
	南京新文华国际旅行社有限公司	间接控股子公司 (于2023年 股权已转让)	其他应收款		71.40			71.40	拆借款	非经营性占用
总计	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	112, 363, 54	20, 014, 92		43, 287, 34	89, 091, 12		$\overline{\phantom{a}}$

说明。2020年11月,公司与雪校文化旅游开发有限公司(以下简称"雪校文开")圣署了《散权转让协议),公司将持有的西安天捕文化旅游开发有限公司(以下简称"雪安天捕")90%的股权转让给雪校文开,西安天捕自2020年11月30日起不
再纳入上市公司的合并范围、公司与雪校文开为同一实际控制人控制下的法人,本次文易完成后,西安天抽成为公司合并范围外关联方,公司2019年将其对西安天捕的债权及其项下的权益以1.92亿元转让给了中国华融资产管理股份

本表已于2024年4月28日获董事会会议批准。

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

会计机构负责人: