Cedar Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 29, 2024

雪松发展股份有限公司

内部控制审计报告

中喜特审 2024T00386 号

中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

地址: 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层

邮编: 100062

• 电话: 010-67085873
• 传真: 010-67084147
• 邮箱: zhongxi@zhongxicpa.net

中喜会计师事务所 (特殊普通合伙) ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

内部控制审计报告

中喜特审2024T00386号

雪松发展股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了雪松发展股份有限公司(以下简称"雪松发展")2023年12月31日的财务报 告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是雪松发展董事 会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

$\mathbf{1}$

邮政编码: 100062

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 雪松发展于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

中国注册会计师: 蒋建友

中国注册会计师: 欧阳静波

二〇二四年四月二十八日

$\mathbf{2}$ 地址: 北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 电话: 010-67085873 传真: 010-67084147

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