Cedar Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 28, 2023

雪松发展股份有限公司

内部控制审计报告

中喜特审 2023T00280 号

中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

地址: 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层

邮编: 100062

电话: 010-67085873

传真: 010-67084147

邮箱: zhongxi@zhongxicpa.net

中喜会计师事务所 (特殊普通合伙) ZHONGXI CPAS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

内部控制审计报告

中喜特审2023T00280号

雪松发展股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们 审计了雪松发展股份有限公司(以下简称"雪松发展")2022年12月31日的财务报 告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是雪松发展董 事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

邮政编码: 100062

中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 雪松发展于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、非财务报告内部控制缺陷

在内部控制审计过程中,我们注意到雪松发展的非财务报告内部控制存在缺陷。 如雪松发展2022年度内部控制自我评价报告中所述,近年受经济环境影响及公司发 展转型的考虑, 公司决定逐步退出旅行社业务, 但少数股东仍有继续经营该业务的 意愿。鉴于双方以往年度的友好合作及对2022年旅游市场的恢复预判, 公司旅行社 未经审批同意对外借款给非全资旅行社的少数股东及其关联方。经核实, 2022年借 款发生额为924.70万元,未达到内部控制缺陷的重大或重要水平,不会对公司日常 经营造成实质性影响。由于存在上述缺陷,我们提醒本报告使用者注意相关风险。

截至本报告日止, 上述借款完善了相关手续并已收回; 同时, 雪松发展已完成 了对部分旅行社的注销或股权转让。

需要指出的是, 我们并不对雪松发展的非财务报告内部控制发表意见或提供保 证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。

地址: 北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 电话: 010-67085873 传真: 010-67084147

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