Cedar Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 15, 2019

希努尔男装股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项说明

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中兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市西城区阜外大街1 号四川大厦东座15 层 邮编：100037 电话：(010)68364878 传真：(010)68364875

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目 录

一、专项说明

二、附表

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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P 地址（l o c a t i o n ）：北京市西城区阜外大街1 号四川大厦东座1 5 层 F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District，Beijing,China 电话（t e l ）：0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 8 传真（f a x ）：0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 5

关于希努尔男装股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项说明

中兴华报字（ 2019 ） 030005 号

希努尔男装股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了希努尔男装股份有限 公司（以下简称“希努尔公司”） 2018 年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表， 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于 2019 年 4 月 15 日签发了中兴华审字（ 2019 ）第 030081 号标准无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号文）的要求，希努尔公司编制了后附的希努尔男装股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称 “ 汇总表 ” ）。

如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是希努尔公司管理 层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计希努尔公司 2018 年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方 面没有发现不一致。除了对希努尔公司实施 2018 年度财务报表审计中所执行的 对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计 程序。为了更好地理解希努尔公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情 况，后附汇总表应当与已审计的 2018 年度财务报表一并阅读。

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本专项说明仅作为希努尔公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况之用，不得用作任何其他目的。

附件：希努尔男装股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谭正嘉

中国•北京 中国注册会计师：杜岩

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附表

上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：希努尔男装股份有限公司

金额单位：人民币万元

非经营性资金 占用	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2018 年初占 用资金余额	2018 年度占 用累计发生 金额（不含利 息）	2018 年度占 用资金的利 息（如有）	2018 年度偿 还累计发生 额	2018 年末 占用资金 余额	占用形成 原因	占用性质
现大股东及其 附属企业
小 计
前大股东及其 附属企业
小 计
总 计
其它关联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2018 年初往 来资金余额	2018 年度往 来累计发生 金额（不含利 息）	2018 年度往 来资金的利 息（如有）	2018 年度偿 还累计发生 额	2018 年末 往来资金 余额	往来形成 原因	往来性质
前大股东及其 附属企业	诸城密州宾馆有限 公司	原先为同一 控股股东	其他应收款	299.48	936.64		1,186.32		应收销售 款	经营性往来
	诸城市普兰尼奥男 装有限公司	原先为同一 控股股东	预付款项	4,721.88	41,746.48		41,130.22		预付货款	经营性往来
上市公司的子 公司及其附属 企业	广州希创投资有限 公司	上市公司子 公司	其他应收款	13.36	3,563.86		3,577.23		拆借款	非经营性往来
	西安天楠文化旅游 开发有限公司	上市公司子 公司	其他应收款		21,248.76		1,150.00	20,098.76	拆借款	非经营性往来

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	江苏雪松超群国际 旅行社有限公司	上市公司间 接子公司	其他应收款		663.00		663.00		拆借款	非经营性往来
	香格里拉市仁华置 业有限公司	上市公司子 公司	其他应收款		28,845.12		1,980.00	26,865.12	拆借款	非经营性往来
	诸城市松旅恐龙文 化旅游发展有限公 司	上市公司子 公司	其他应收款		76,897.03		76,897.03		拆借款	非经营性往来
	嘉善康辉西塘旅游 置业开发有限责任 公司	上市公司子 公司	其他应收款		13,082.22		129.00	12,953.22	拆借款	非经营性往来
	嘉善康辉创世旅游 开发有限责任公司	上市公司子 公司	其他应收款		3,656.98		25.50	3,631.48	拆借款	非经营性往来
	霍尔果斯希创文化 旅游有限公司	上市公司子 公司	其他应收款		2,806.47		2,806.47		拆借款	非经营性往来
	广西灵水小镇文化 旅游有限公司	上市公司子 公司	其他应收款		5.06			5.06	拆借款	非经营性往来
关联自然人及 其控制的法人
其他关联人及 其附属企业
总 计	——	——	——	5,034.72	193,451.62	-	129,544.78	63,553.64	——	——

说明：自 2018 年 10 月 1 日起，公司与诸城密州宾馆有限公司、诸城市普兰尼奥男装有限公司不再是关联方，累计发生额系 1-9 月的数据。

法定代表人：段冬东 主管会计工作的负责人：洪鸣 会计机构负责人：洪鸣

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