Cedar Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 24, 2018

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 审计报告

中喜专审字【2018】第 0585 号

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市崇文门外大街11 号新成文化大厦A 座11 层 邮编：100062 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮箱：zhongxi_zx_cpa@163.com

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXICPAs（SPECIALGENERALPARTNERSHIP）

审 计 报 告

中喜专审字【2018】第0585号

希努尔男装股份有限公司及中福海峡（平潭）发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司（以下简称“创世旅游公司”） 的财务报表，包括2018年2月28日、2017年12月31日的资产负债表，2018年1-2月、 2017年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的创世旅游公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了创世旅游公司2018年2月28日、2017年12月31日的财务状况以 及2018年1-2月、2017年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创世旅游公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。

三、其他信息

创世旅游公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。

地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXICPAs（SPECIALGENERALPARTNERSHIP）

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告 该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估创世旅游公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运 营或别无其他现实的选择。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务 报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062

中 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXICPAs（SPECIALGENERALPARTNERSHIP）

发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对创世旅游公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致创世旅游公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蒋建友 （项目合伙人）

==> picture [325 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [121 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司
资产负债表
	2018年2月28日		单位：人民币元
资 产	附注	2018年2月28日	2017年12月31日
流动资产：
货币资金	五、（一）	20,628.21	211,418.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	五、（二）	140,833.33
应收利息
应收股利
其他应收款	五、（三）	1,844,800.00	2,638,780.00
存货	五、（四）	124,671,294.73	123,089,243.43
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（五）	230,743.34	217,582.18
流动资产合计		126,908,299.61	126,157,024.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五、（六）	596,946.24	622,433.33
在建工程	五、（七）	339,805.83	339,805.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、（八）	732,921.24	764,299.79
递延所得税资产	五、（九）	250,050.00	52,055.00
其他非流动资产
非流动资产合计		1,919,723.31	1,778,593.95
资产总计		128,828,022.92	127,935,618.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司
资产负债表（续）
	2018年2月28日		单位：人民币元
负债和所有者权益	附注	2018年2月28日	2017年12月31日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、（十）	1,430,858.05	758,413.38
预收款项
应付职工薪酬	五、（十一）	21,850.00	41,010.00
应交税费	五、（十二）	2,990.63	182,818.68
应付利息
应付股利
其他应付款	五、（十三）	31,781,539.91	30,423,371.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		33,237,238.59	31,405,613.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		-	-
负债合计		33,237,238.59	31,405,613.06
实收资本	五、（十四）	100,000,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润	五、（十五）	-4,409,215.67	-3,469,994.67
所有者权益合计		95,590,784.33	96,530,005.33
负债和所有者权益总计		128,828,022.92	127,935,618.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司
利润表
	2018年1-2月		单位：人民币元
项 目	附注	2018年1-2月	2017年度
一、营业收入	五、（十六）		7,567.57
减：营业成本
税金及附加	五、（十七）	99.60	356,156.16
销售费用	五、（十八）	195.30	38,570.04
管理费用	五、（十九）	344,427.20	2,462,799.54
财务费用	五、（二十）	513.90	1,572.91
资产减值损失	五、（二十一）	791,980.00	187,640.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（二十二）		-5,906.54
其他收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		-1,137,216.00	-3,045,077.62
加：营业外收入
减：营业外支出	五、（二十三）		63.90
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-1,137,216.00	-3,045,141.52
减：所得税费用	五、（二十四）	-197,995.00	-52,055.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-939,221.00	-2,993,086.52
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-939,221.00	-2,993,086.52
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益
2、归属于母公司股东的净利润
五、其他综合收益的税后净额		-	-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		-939,221.00	-2,993,086.52
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司
现金流量表
2018年1-2月		单位：人民币元
项 目	2018年1-2月	2017年12月31日
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		8,400.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	1,355,000.00	6,151,534.29
经营活动现金流入小计	1,355,000.00	6,159,934.29
购买商品、接受劳务支付的现金	1,594.00	638,170.00
支付给职工以及为职工支付的现金	84,764.19	919,134.91
支付的各项税费	179,906.20	407,231.49
支付其他与经营活动有关的现金	1,254,526.23	3,014,777.02
经营活动现金流出小计	1,520,790.62	4,979,313.42
经营活动产生的现金流量净额	-165,790.62	1,180,620.87
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	25,000.00	1,053,762.63
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	25,000.00	1,053,762.63
投资活动产生的现金流量净额	-25,000.00	-1,053,762.63
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	-	-
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	-	-
筹资活动产生的现金流量净额	-	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-190,790.62	126,858.24
加：期初现金及现金等价物余额	211,418.83	84,560.59
六、期末现金及现金等价物余额	20,628.21	211,418.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

		嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司	嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司
		所有者权益变动表
			2018年1-2月								单位：人民币元
项 目		2018年2月28日
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-3,469,994.67	96,530,005.33
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
同一控制下企业合并											-
其他											-
二、本年年初余额	100,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-3,469,994.67	96,530,005.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-939,221.00	-939,221.00
（一）综合收益总额										-939,221.00	-939,221.00
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股											-
2．其他权益工具持有者投入资本											-
3．股份支付计入所有者权益的金额											-
4．其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积											-
2．提取一般风险准备											-
3．对所有者（或股东）的分配											-
4．其他											-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）											-
2．盈余公积转增资本（或股本）											-
3．盈余公积弥补亏损											-
4．其他											-
（五）专项储备											-
1．本期提取											-
2．本期使用											-
（六）其他											-
四、本期期末余额	100,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-4,409,215.67	95,590,784.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人：

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

		嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司
		所有者权益变动表（续）
			2018年1-2月								单位：人民币元
项 目		2017年12月31日
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00									-476,908.15	99,523,091.85
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
同一控制下企业合并											-
其他											-
二、本年年初余额	100,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-476,908.15	99,523,091.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-2,993,086.52	-2,993,086.52
（一）综合收益总额										-2,993,086.52	-2,993,086.52
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股											-
2．其他权益工具持有者投入资本											-
3．股份支付计入所有者权益的金额											-
4．其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积											-
2．提取一般风险准备											-
3．对所有者（或股东）的分配											-
4．其他											-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）											-
2．盈余公积转增资本（或股本）											-
3．盈余公积弥补亏损											-
4．其他											-
（五）专项储备											-
1．本期提取											-
2．本期使用											-
（六）其他											-
四、本期期末余额	100,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-3,469,994.67	96,530,005.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司

2018 年1-2 月、2017 年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司（以下简称“本公司”）于2014 年4 月18 日成立， 注册资本5,000.00 万元，取得110105012865652 号企业法人营业执照。

据本公司2016 年2 月17 日股东会决议通过，本公司注册资本由5,000.00 万元变更为 10,000.00 万元，由股东北京中福康华景区旅游开发有限公司出资，截止2016 年5 月18 日 止，本公司已收到股东缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币10,000.00 万元。上述实收 资本已由嘉兴诚洲联合会计师事务所审验，并于2016 年5 月18 日出具了诚会验字（2016） 第012 号验资报告。

经公司2016 年7 月4 日股东会决议同意北京中福康华景区旅游开发有限公司将其所持 本公司的51%股权计5,100.00 万元出资额以5,100.00 万元的价格转让给中福海峡（平潭） 发展股份有限公司，并取得股权转让协议。2016 年7 月4 日由嘉善县市场监督管理局核准 通过。

经公司2016 年7 月21 日股东会决议同意北京中福康华景区旅游开发有限公司将其所持 本公司的10%股权计1,000.00 万元出资额以1,000.00 万元的价格转让给上海康潭旅游发展 有限公司。并取得股权转让协议。2016 年8 月15 日由嘉善县市场监督管理局核准通过。

股权结构如下：

股权结构如下：
投资者名称	认缴出资额（万元）	占注册资本的比例%
中福海峡（平潭）发展股份有限公司	5,100	51
北京中福康华景区旅游开发有限公司	3,900	39
上海康潭旅游发展有限公司	1,000	10
合 计	10,000	100

经营范围：旅游开发；实业投资；旅游产品设计、制作；设计、代理、制作、发布国内 各类广告；销售工艺品。

公司地址：嘉善县西塘镇小桐圩街53 弄25 号楼三楼。

本公司现持有统一社会信用代码为91330421097917316A 的《营业执照》。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33 号发布、财政部令第76 号修订）、于2006 年2 月15 日及其后颁布和修订的42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 1 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关 规定计提相应的减值准备。

（二）持续经营

公司自本报告期末至少12 月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策、会计估计和前期差错

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018 年2 月28 日、2017 年12 月31 日的财务状况及2018 年1-2 月、2017 年度的经营成果和现 金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日。

（三）营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不 作为现金等价物。

（六）金融工具

1.金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。

• 2.金融资产和金融负债的确认和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 2 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得

时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 3 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

• 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

财务报表附注第 4 页

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（七）应收款项

1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的判断依据或金额标准	占应收款项账面余额10%（含）以上的款项
单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法	经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进 行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计 提坏账准备。

2.按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定信用风险特征组合的依据	确定信用风险特征组合的依据
账龄组合	账龄状态
无风险组合	与关联方之间发生的应收款项，关联方单位财务状况良好

（续）

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	账龄分析法
无风险组合	因发生坏账可能性小，不计提坏账准备

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
一年以内（含一年）	1.00	1.00
一至二年（含二年）	10.00	10.00
二至三年（含三年）	30.00	30.00
三至四年（含四年）	50.00	50.00
四至五年（含五年）	80.00	80.00
五年以上	100.00	100.00

在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项 存在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金 额的，采用个别认定法计提坏账准备。

• 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据	以单项金额不重大且账龄5年以上为确认依据
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，如果无法准确预计其未来现金流量现值的，参照信用风险组合以账龄分 析法计提坏账准备。

• 以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销，经认定确实不存坏账情况

• 的，不计提坏账准备。

坏账的确认标准：①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回

• 的款项。②债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 （八）存货

• 1.存货的分类

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 5 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

存货分类为：本公司存货主要包括建造完成后以备出售的开发产品、出租开发产品、开

• 发成本和其他存货。其他存货包括原材料、低值易耗品、库存商品等。 2.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 3.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.存货的盘存制度为永续盘存制。

5.存货跌价准备的确认标准及计提方法：

本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如 果存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可 变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。

房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品、出租开发产品等在资产负 债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。

资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已 经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• 1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2.出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。

（十）长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 6 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 7 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。

（十一）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进 行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账 面价值之间的差额计入当期损益。

（十二）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 8 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
运输设备	年限平均法	5	3.00	20.00
办公设备	年限平均法	3-5	3.00	20.00-33.33

（十三）在建工程

1.在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• 3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额 进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 9 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十四）借款费用

• 1.借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

• 3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 10 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十五）无形资产

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十六）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 11 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

（十七）长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。

（十八）职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2.离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

• 3.辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。

• （十九）预计负债

1.预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 2.各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

（二十）收入

• 1.房地产销售收入确认原则

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 12 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。

2.让渡资产使用权确认原则

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时 确认出租物业收入的实现。

（二十一）政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

• 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 13 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

• （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（二十三）重要会计政策和会计估计

1.重要会计政策变更

1.重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。	已批准	受影响的报表项目名称：持续经营净利 润；2017年影响金额：-2,993,086.52 元，2018年1-2月影响金额：-939,221.00 元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计 入其他收益，不再计入营业外收入。比较数 据不调整。	已批准	受影响的报表项目名称：营业外收入、 其他收益；影响金额：0.00。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目， 将部分原列示为“营业外收入”的资产处置 损益重分类至“资产处置收益”项目。比较 数据相应调整。	已批准	受影响的报表项目名称：营业外收入、 资产处置收益；2017年影响金额： -5,906.54元。

财政部于2017 年度发布了《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自2017 年5 月28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

财政部于2017 年度修订了《企业会计准则第16 号——政府补助》，修订后的准则自2017 年6 月12 日起施行，对于2017 年1 月1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 14 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

• 于2017 年1 月1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。

财政部于2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一

• 般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017 年度及以后期间的财务报表。 2.重要会计估计变更

无。

四、税项

（一）主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税	11.00%、17.00%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	5.00%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3.00%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	2.00%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25.00%

（二）税收优惠

无。

五、财务报表项目注释（期末指 2018 年 2 月 28 日，期初指 2017 年 12 月 31 日；本期 指 2018 年 1-2 月份，上期指 2017 年 1-12 月份；如无特别注明，以下货币单位均为人民币

元）

（一）货币资金

（一）货币资金
项目	期末余额	期初余额
库存现金	-	-
银行存款	20,628.21	211,418.83
合 计	20,628.21	211,418.83

（二）预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	140,833.33	100.00	-	-
1至2年	-	-	-	-
合计	140,833.33	100.00	-	-

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 15 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

说明：本公司本期无账龄超过1年的重要预付款项。 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余 额合计数的比例（%）
浙江西塘旅游文化发展有限公司	140,833.33	100.00
合计	140,833.33	100.00

（三）其他应收款

1.其他应收款分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款	800,000.00	28.12	800,000.00	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	2,045,000.00	71.88	200,200.00	9.79	1,844,800.00
其中：账龄组合	2,020,000.00	71.00	200,200.00	9.91	1,819,800.00
无风险组合	25,000.00	0.88	-	-	25,000.00
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	2,845,000.00	100.00	1,000,200.00	35.16	1,844,800.00

（续）

（续）
类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	2,847,000.00	100.00	208,220.00	7.31	2,638,780.00
其中：账龄组合	2,822,000.00	99.12	208,220.00	7.38	2,613,780.00
无风险组合	25,000.00	0.88	-	-	25,000.00
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	2,847,000.00	100.00	208,220.00	7.31	2,638,780.00

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 16 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

张继刚	800,000.00	800,000.00	100.00	款项收回的可能性较低
合计	800,000.00	800,000.00	100.00	-

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	20,000.00	200.00	1.00
1至2年	2,000,000.00	200,000.00	10.00
合计	2,020,000.00	200,200.00	-
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
无风险组合	25,000.00	-	-
合计	25,000.00	-	-

2.其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	25,000.00	25,000.00
保证金	2,020,000.00	2,020,000.00
创作款	800,000.00	800,000.00
押金	-	2,000.00
合计	2,845,000.00	2,847,000.00

3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例（%）	坏账准备期末 余额
嘉善县公共资源交易 中心	保证金	2,000,000.00	1至2年	70.30	200,000.00
张继钢	创作款	800,000.00	1年以内	28.12	800,000.00
嘉善嘉晟潭物业管理 有限公司	往来款	20,000.00	1至2年	0.70	-
浙江西塘旅游文化发 展有限公司	保证金	20,000.00	1年以内	0.70	200.00
嘉善康辉西塘旅游置 业开发有限责任公司	往来款	5,000.00	1至2年	0.18	-
合计	-	2,845,000.00	-	100.00	1,000,200.00

（四）存货

1. 存货分类：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌 价	账面价值	账面余额	跌 价	账面价值

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 17 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

		准 备			准 备
开发成本	124,671,294.73	-	124,671,294.73	123,089,243.43	-	123,089,243.43
合计	124,671,294.73	-	124,671,294.73	123,089,243.43	-	123,089,243.43

（五）其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	230,263.34	217,102.18
减免税	480.00	480.00
合计	230,743.34	217,582.18

（六）固定资产

（六）固定资产
项目	运输设备	办公设备	合计
1．账面原值
（1）期初余额	731,806.51	39,401.51	771,208.02
（2）本期增加金额	-	-	-
—购置	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-
—处置或报废	-	-	-
（4）期末余额	731,806.51	39,401.51	771,208.02
2．累计折旧
（1）期初余额	139,500.74	9,273.95	148,774.69
（2）本期增加金额	23,661.71	1,825.38	25,487.09
—计提	23,661.71	1,825.38	25,487.09
（3）本期减少金额	-	-	-
—处置或报废	-	-	-
（4）期末余额	163,162.45	11,099.33	174,261.78
3．减值准备
（1）期初余额	-	-	-
（2）本期增加金额	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-
（4）期末余额	-	-	-
4．账面价值
（1）期末账面价值	568,644.06	28,302.18	596,946.24
（2）期初账面价值	592,305.77	30,127.56	622,433.33

财务报表附注第 18 页

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

（七）在建工程

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
26#楼装修工程	339,805.83	-	339,805.83	339,805.83	-	339,805.83
合计	339,805.83	-	339,805.83	339,805.83	-	339,805.83

（八）长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
30#楼装修费用	367,447.75		26,245.98	-	341,201.77
31#楼装修费用	396,852.04	25,000.00	30,132.57	-	391,719.47
合计	764,299.79	25,000.00	56,378.55	-	732,921.24

（九）递延所得税资产

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,000,200.00	250,050.00	208,220.00	52,055.00
合计	1,000,200.00	250,050.00	208,220.00	52,055.00

（十）应付账款

1.应付账款列示

1.应付账款列示
项目	期末余额	期初余额
租赁款	714,338.05	610,913.38
工程款	716,520.00	147,500.00
合计	1,430,858.05	758,413.38

2.其他说明

本期无账龄超过1年的重要应付账款。

（十一）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

1.应付职工薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	41,010.00	56,878.74	76,038.74	21,850.00
离职后福利-设定提存计划	-	6,438.00	6,438.00	-
合计	41,010.00	63,316.74	82,476.74	21,850.00
2.短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	41,010.00	44,408.74	63,568.74	21,850.00

财务报表附注第 19 页

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（2）社会保险费	-	3,782.00	3,782.00	-
其中：医疗保险费	-	3,116.00	3,116.00	-
工伤保险费	-	444.00	444.00	-
生育保险费	-	222.00	222.00	-
（3）住房公积金	-	3,888.00	3,888.00	-
（4）职工福利费	-	4,800.00	4,800.00	-
合计	41,010.00	56,878.74	76,038.74	21,850.00

（十二）应交税费

（十二）应交税费
税费项目	期末余额	期初余额
土地使用税	-	176,349.60
个人所得税	2,990.63	3,012.08
其他税费	-	3,457.00
合计	2,990.63	182,818.68

（十三）其他应付款

1.按款项性质列示其他应付款

1.按款项性质列示其他应付款
项目	期末余额	期初余额
往来款	31,776,371.00	30,421,371.00
垫付款	2,434.91	-
押金	-	2,000.00
工资	2,734.00	-
合计	31,781,539.91	30,423,371.00

2. 账龄超过一年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中福海峡（平潭）发展股份有限公司	30,251,000.00	尚未结算

（十四）实收资本

投资者名称	年初余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末余额
	投资金额	所占比例			投资金额	所占比例
中福海峡（平潭） 发展股份有限公 司	51,000,000.00	51.00%	-	-	51,000,000.00	51.00%
北京中福康华景 区旅游开发有限 公司	39,000,000.00	39.00%	-	-	39,000,000.00	39.00%
上海康潭旅游发 展有限公司	10,000,000.00	10.00%	-	-	10,000,000.00	10.00%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 20 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

投资者名称	年初余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末余额
	投资金额	所占比例			投资金额	所占比例
合计	100,000,000.00	100.00%	-	-	100,000,000.00	100.00%

（十五）未分配利润

（十五）未分配利润
项目	本期	上年
调整前上期末未分配利润	-3,469,994.67	-476,908.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-	-
调整后期初未分配利润	-3,469,994.67	-476,908.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-939,221.00	-2,993,086.52
减：提取法定盈余公积	-	-
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	-	-
转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	-4,409,215.67	-3,469,994.67

（十六）营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	-	-	-	-
其他业务	-	-	7,567.57	-
合计	-	-	7,567.57	-

（十七）税金及附加

（十七）税金及附加
项目	本期发生额	上年发生额
土地使用税	-	352,699.20
印花税	-	3,456.96
其他	99.60	-
合计	99.60	356,156.16

（十八）销售费用

（十八）销售费用
项目	本期发生额	上年发生额
工资与奖金	-	17,120.00
广告费与业务宣传费	-	9,780.00
办公与差旅费、会议费	-	10,596.00
折旧与摊销	195.30	1,074.04
合计	195.30	38,570.04

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 21 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

（十九）管理费用

（十九）管理费用
项目	本期发生额	上年发生额
工资与奖金	13,408.74	441,623.99
社保	4,698.00	21,068.00
福利费	3,100.00	168,719.10
住房公积金	1,848.00	6,588.00
保险费	-	23,461.24
修理费	-	17,556.42
业务招待费	-	127,138.00
租赁费	173,841.34	808,093.39
办公与差旅费、会议费	56,319.30	481,690.77
聘请中介机构费用	-	52,830.19
折旧费	25,096.49	124,363.76
长期待摊费用摊销	56,378.55	97,112.39
水电及取暖费	8,618.03	8,202.01
车辆燃油费	-	48,740.72
车辆通行费	1,118.75	21,010.85
邮电费	-	1,604.36
其他	-	12,996.35
合计	344,427.20	2,462,799.54

（二十）财务费用

（二十）财务费用
项目	本期发生额	上年发生额
利息支出	-	-
减：利息收入	-	563.29
汇兑损益	-	-
金融机构手续费	513.90	2,136.20
合计	513.90	1,572.91

（二十一）资产减值损失

（二十一）资产减值损失
项目	本期发生额	上年发生额
坏账损失	791,980.00	187,640.00
合计	791,980.00	187,640.00

（二十二）资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产	-	-5,906.54	-5,906.54
合计	-	-5,906.54	-5,906.54

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 22 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

（二十三）营业外支出

（二十三）营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
罚款及滞纳金支出	-	63.90	63.90
合计	-	63.90	63.90

（二十四）所得税费用

（二十四）所得税费用
项目	本期发生额	上年发生额
当期所得税费用	-	-
递延所得税费用	-197,995.00	-52,055.00
合计	-197,995.00	-52,055.00

（二十五）现金流量表补充资料

（二十五）现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-939,221.00	-2,993,086.52
加：资产减值准备	791,980.00	187,640.00
固定资产等折旧	25,291.79	125,437.80
无形资产摊销	-	-
长期待摊费用摊销	56,378.55	97,112.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-	-
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-197,995.00	-52,055.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,582,051.30	-1,276,667.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-107,474.78	-1,359,507.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	1,787,301.12	6,451,747.43
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-165,790.62	1,180,620.87
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动	-	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况	-	-
现金的期末余额	20,628.21	211,418.83
减：现金的期初余额	211,418.83	84,560.59
加：现金等价物的期末余额	-	-

财务报表附注第 23 页

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

补充资料	本期金额	上年金额
减：现金等价物的期初余额	-	--
现金及现金等价物净增加额	-190,790.62	126,858.24

六、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公 司的持股比例	母公司对本公司的表决 权比例
中福海峡（平潭） 发展股份有限公 司	福州市	林业	19.32亿元	51.00%	51.00%

（二）本公司的子公司情况

子公司名称	注册地	业务性质	注册资本	持股比例	取得方式
嘉善嘉晟潭物业 管理有限公司	嘉善县	物业管理	100.00万元	100.00%	设立

说明：本公司子公司嘉善嘉晟潭物业管理有限公司于2017 年7 月7 日由嘉善县市场监 督管理局批准设立。注册地址为浙江省嘉兴市嘉善县西塘镇小桐圩街53 弄25 号楼2 层。注 册资本100.00 万元人民币，本公司持股比例为100%。截至审计报告日止，注册资本尚未实 缴。经营范围为物业管理、停车服务。子公司目前处于正常经营状态。

（三）本公司重要的合营和联营企业情况

无。

（四）其他关联方情况

（四）其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
北京中福康华景区旅游开发有限公司	持股5%以上股东
上海康潭旅游发展有限公司	持股5%以上股东
嘉善康辉西塘旅游置业开发有限责任公司	同一实际控制人

（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上年发生额
嘉善康辉西塘旅游置业开发有限公司	房屋租赁	103,424.67	610,913.38

2.关联担保情况

无。 3.其他关联交易

无。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 24 页

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 2018年1-2月、2017年度财务报表附注

（六）关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	嘉善康辉西塘旅游置业开 发有限责任公司	5,000.00	-	5,000.00	-
其他应收款	嘉善嘉晟潭物业管理有限 公司	20,000.00	-	20,000.00	-
2.应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	嘉善康辉西塘旅游置业开发有限责任公司	714,338.05	610,913.38
其他应付款	中福海峡（平潭）发展股份有限公司	30,251,000.00	28,896,000.00
其他应付款	北京中福康华景区旅游开发有限公司	1,525,371.00	1,525,371.00

七、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至资产负债表日止，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 （二）或有事项

截至资产负债表日止，本公司不存在应披露的或有事项。

八、资产负债表日后事项

截至报告日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

九、其他重要事项

截至资产负债表日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。

嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司

（加盖公章）

二〇一八年四月十四日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 25 页