Cedar Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

Mar 28, 2017

希努尔男装股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告

希努尔男装股份有限公司

2016 年度内部控制自我评价报告

希努尔男装股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合希努尔男装股份有限公司（以下 简称“公司”）内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基 础上,我们对公司2016年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性 进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其 有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在 的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能 导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制 评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准 日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规 范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准

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希努尔男装股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告

日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及 高风险领域。

2、纳入评价范围的主要单位包括: 公司各职能部门、生产系统及各分公司。 纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公 司财务报表营业收入总额的100%。

3、纳入评价范围的主要业务包括：服装的制造与销售、互联网销售、服装 的周转及服务、研究与开发等。纳入评价范围的主要事项包括:公司组织架构、 发展战略、人力资源、资金管理、采购与付款、资产管理、销售与收款、工程项 目、关联交易、担保业务、全面预算、合同管理、财务报告、信息披露；重点关 注的高风险领域主要包括对外投资管理、对分公司的管理、货币资金管理、关联

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面,不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制规范》及配套指引、《公司内部控制制度》组织开 展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

以2016年度财务报表数据为基准，确定公司财务报表错报(包括漏报)重要程

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希努尔男装股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告

度的定量标准。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入 的0.25%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.25%但小于 0.5%，则为重 要缺陷；如果超过营业收入的 0.5%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额 的0.1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.1%但小于 0.3%认定为重要 缺陷； 如果超过资产总额 0.3%，则认定为重大缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等进行判断,具有以下特征的缺陷为重 大缺陷：

• （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

• （2）公司更正已公布的财务报告；

• （3）外部审计发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错

报；

• （4）审计委员会和审计部门对财务报告内部控制监督无效。

具有以下特征的缺陷为重要缺陷：

• （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

• （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实

• 施且没有相应的补偿性控制；

• （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编

• 制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷指不构成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡

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希努尔男装股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告

量。

如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收 入的0.25%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.25%但小于0.5%认定为 重要缺陷；如果超过营业收入的0.5%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额 的0.1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额 0.1%但小于0.3%则认定为重要 缺陷；如果超过资产总额 0.3%，则认定为重大缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷，其他情形按照影 响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：

• （1）违反国家法律法规；

• （2）企业决策程序不科学，导致决策失误；

• （3）重要管理人员或者关键技术人员流失严重；

• （4）媒体负面新闻频现；

• （5）重要业务缺乏制度或制度体系失效；

• （6）内部控制评价结果是重大缺陷或重要缺陷但未得到整改。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报期内公司不存在财务报告内 部控制重大缺陷、重要缺陷(含上年度末未完成整改的财务报告内部控制重大缺 陷、重要缺陷)。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷(含上年度末未完成整改的非财务报告内部控制重大缺 陷、重要缺陷)。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

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希努尔男装股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告

希努尔男装股份有限公司董事会

2017 年 3 月 27 日

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