Cedar Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 24, 2015

关于希努尔男装股份有限公司 2014年度募集资金存放与使用情况

专项审核报告

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关于希努尔男装股份有限公司 2014年度募集资金存放与实际使用情况 专项审核报告

中兴华核字（2015）第SD-3-005 号

希努尔男装股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的希努尔男装股份有限公司（以下简称贵公司）编制 的《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》（以下简称专项报告）进行 了专项审核。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本审核报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们 同意将本专项审核报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并 对外披露。

二、管理层的责任

贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券 交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的要求，如实编制和对外披露《关于 募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整， 不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的上述专项报告独立 地发表审核意见。

四、工作概述

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作,以对募集资金年 度存放与使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行审核工作 的过程中，我们实施了了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程 序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

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五、审核结论

我们认为，贵公司编制的《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》 符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定，在所有重大 方面如实反映了贵公司2014 年度募集资金实际存放与使用情况。

附件：希努尔男装股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李江山 中国注册会计师：刘树国

中国·青岛市 二 O 一五年四月二十三日

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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

希努尔男装股份有限公司

关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

希努尔男装股份有限公司（以下简称“公司”），经中国证券监督管理委员会 “证监许可[2010]1126号”文核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）5,000 万股，每股发行价格为人民币26.60元。公司首次公开发行股票募集资金总额为 人民币133,000万元，扣除各项发行费用，募集资金净额为人民币126,949.40万元。 山东汇德会计师事务所有限公司已于2010年9月30日对公司首次公开发行股票的 资金到位情况进行了审验，并出具了（2010）汇所验字第3-013号《验资报告》。 根据《公司首次公开发行股票招股说明书》公司募集资金投资项目中，“营销网 络及信息化建设项目”计划投入募集资金54,489.00万元，“设计研发中心项 目” 计划投入募集资金5,056.80万元。扣除前述募集资金投资项目资金需求后， 本次超额募集资金67,403.60万元。

截止到2014年12月31日，公司已使用募集资金金额为129,405.04万元，其中， 2010年度使用募集资金金额12,300万元，2011年度使用募集资金金额为90,672.12 万元，2012年度使用募集资金金额为15,843.82万元，2013年度使用募集资金金额 为817.07万元，2014年度使用募集资金金额为9,772.03万元，现募集资金余额为-2， 455.64万元。募集资金专户余额为38.95万元，与现募集资金余额的差异2,494.59 万元，系募集资金专户累计利息收入扣除手续费后的净额2,494.59万元。

二、募集资金存放和管理情况

为规范公司募集资金的管理和使用，使其充分发挥效用，确保募集资金项目 尽快达产达效，最大限度地保障投资者的利益，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定和要 求，结合公司的实际情况，制定了《希努尔男装股份有限公司募集资金管理制度》， 对募集资金实行专户存储制度。公司董事会为本次募集资金批准开设了中国工商

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银行股份有限公司诸城支行、中国建设银行股份有限公司诸城支行两个专项账 户，其中中国工商银行股份有限公司诸城支行活期存款账户为： 1607004129010020551，中国建设银行股份有限公司诸城支行活期存款账户为： 37001676908050153015。

截至2014年12月31日止，募集资金存放专项账户的余额和定期/通知存款帐 户的余额如下：

单位：万元

专户银行	银行账户	账户类别	年末余额
中国工商银行股份有限公司诸城支行	1607004129010020551	专项账户	28.05
中国建设银行股份有限公司诸城支行	37001676908050153015	专项账户	10.90
合计			38.95

公司于2010年10月25日同保荐机构光大证券股份有限公司分别与中国工商 银行股份有限公司诸城支行、中国建设银行股份有限公司诸城支行签订了《募集 资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易 所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。协议得 到有效履行，专户银行定期向保荐机构寄送对帐单，公司授权保荐机构可以随时 查询、复印专户资料，保荐机构可以采取现场调查、书面查询等方式行使其监督 权。

三、本年度募集资金的实际使用情况

详见附表1募集资金使用情况对照表。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

2014年度，本公司不存在变更募集资金投资项目的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本公司不存在未及时、真实、准确、完整披露募集资金使用的情况，而且募 集资金管理不存在违规情形。

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特此公告。

希努尔男装股份有限公司董事会 2015年4月23日

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附表1：募集资金使用情况对照表

单位：万元

募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	133,000.00	133,000.00	133,000.00				9,772.03	9,772.03	9,772.03	9,772.03	9,772.03
						本年度投入募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额			0.00
累计变更用途的募集资金总额			0.00						129,405.04
			0.00%			已累计投入募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
							截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1)						项目可 行性是 否发生 重大变 化
	是否已变							项目达到				是否
		募集资金			截至期末累						本年度
承诺投资项目和超	更项目		调整后投	本年度投				预定可使				达到
		承诺投资			计投入金额						实现的
募资金投向	(含部分		资总额(1)	入金额				用状态日				预计
		总额			(2)						效益
	变更)							期				效益
承诺投资项目
营销网络及信息化 建设	否	54,489.00	54,489.00	132.11	51,088.95		93.76%	2012年9 月30日		-2,334.89		否	否
设计研发中心	否	5,056.80	5,056.80	0.00	5,056.80		100.00%	2012年9 月30日		0.00		是	否
补充流动资金				4,600.00	4,600.00		-	-		-		-	-
承诺投资项目小计	-	59,545.80	59,545.80	4,732.11	60,745.75		-	-		-2,334.89		-	-
超募资金投向
高密项目	否	2,300.00	2,300.00	0.00	2,300.00		100.00%	2011年9 月30日		344.91		是	否
购买控股股东三处 房产	否	10,500.00	10,500.00	0.00	10,500.00		100.00%	2012年2 月28日		612.34		是	否
枣庄旗舰店	否	2,420.00	2,420.00	-6.51	2,227.08		92.03%	2012年5 月30日		-90.78		是	否
昌邑旗舰店	否	2,530.00	2,530.00	170.31	2,523.32		99.74%	2014年12 月31日		0.00		是	否
商丘旗舰店	否	3,997.00	3,997.00	38.09	3,637.59		91.01%	2014年3 月31日		-109.22		是	否
巨野直营店	否	1,402.00	1,402.00	38.03	1,305.48		93.12%	2014年12 月31日		0.00		是	否
烟台旗舰店	否	5,954.60	5,954.60	0.00	3,065.82		51.49%	2012年9 月30日		-71.50		是	否
归还银行贷款（如	-	22,000.00	22,000.00	0.00	22,000.00		100.00%	-		-		-	-
有）
补充流动资金（如	-	16,300.00	16,300.00	4,800.00	21,100.00		129.45%	-		-		-	-
有）
超募资金投向小计	-	67,403.60	67,403.60	5,039.92	68,659.29		-	-		685.75		-	-
合计	-	126,949.40	126,949.40	9,772.03	129,405.04		-	-		-1,649.14		-	-
未达到计划进度或	营销网络及信息化建设项目本年度实现的效益未达预期原因：1、根据政策环境变化，公司将营销网 络建设项目的建设完成时间由2011年9月30日延长至2012年9月30日。2、受宏观经济影响，终端消费 持续低迷，导致公司销售收入减少。3、公司销售促销增加、人工成本上涨以及团体定制接单价格下
预计收益的情况和
原因（分具体项目）

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降等因素，导致公司毛利率下降。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用。 适用

	降等因素，导致公司毛利率下降。
项目可行性发生重 大变化的情况说明	不适用。
	适用
	本次超募资金金额为67,403.60万元，截止到2014年12月31日，公司已承诺使用超募资金的金额 为67,403.60万元，具体情况为：使用超募资金2,300万元投入公司在建项目——希努尔男装股份有 限公司高密希努尔男装专卖店项目（详见巨潮资讯网2010年11月9日的相关公告）；使用部分超募 资金10,500万元租赁控股股东三处房产（详见巨潮资讯网2010年12月23日的相关公告）；使用部 分超募资金2,420万元在枣庄市购置旗舰店（详见巨潮资讯网2011年4月20日的相关公告）；使用 部分超募资金2,530万元在昌邑市购置旗舰店（详见巨潮资讯网2011年6月10日的相关公告）；使 用超募资金3,997万元在商丘市购置旗舰店、1,402万元在巨野县购置直营店、5,954.60万元在烟台 市购置旗舰店（详见巨潮资讯网2012年3月30日相关公告）；使用超募资金22,000万元偿还银行 贷款、16,300 万元补充流动资金（详见巨潮资讯网2010 年11 月9 日、2010 年12 月23 日和2011 年10月31日的相关公告）。 2014年8月18日公司召开的第二届董事会第十五次会议和2014年9月5日召开的2014年第二次 临时股东大会审议通过了《关于使用剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司将截止到 2014 年6 月30 日的募集资金专户余额约9,301.93 万元（包括节余募集资金和超募资金及累计利息 收入扣除手续费后的净额约5,832.10万元、已完工募投项目应付未付尾款金额3,469.83万元，具体 以转账日金额为准）永久性补充流动资金，用于公司日常生产经营活动，公司承诺已完工募投项目 应付未付尾款在满足付款条件时将使用公司自有资金支付。公司分别于2014年9月11日、11月26 日将超额募集资金专户中的1,700万元、3,100万元补充流动资金。截止到2014年12月31日，超 额募集资金专户余额为28.05万元。截止2014年12月31日，除昌邑旗舰店和巨野直营店项目外， 以上其他事项已履行完毕。
超募资金的金额、
用途及使用进展情
况
	适用
	以前年度发生
	2010年12月22日公司召开第一届董事会第五次会议审议通过了《变更募投项目实施地点及投资总 额和用募集资金置换先期投入自筹资金的议案》，将设计研发中心项目实施地点由山东省青岛市变更 为北京市丰台区南四环西路188号十七区17号楼和北京市丰台区科技园20号总部国际二期七号楼 一栋。由于变更募投项目实施地点，使募投项目投资总额由原来的5,056.80万元增加至13,356.80万 元，新增8,300万元已由公司使用自有资金投入。以上议案已经公司2011年1月10日召开的2011 年第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见巨潮资讯网2010年12月23日的相关公告。 2011年7月4日公司召开第一届董事会第十八次临时会议审议通过了《关于对营销网络及信息化建 设项目实施地点做部分调整的议案》，将营销网络及信息化建设项目的实施地点在原先确定的46 个 备选城市基础上，增加164 个备选城市网点，在210 个城市中选择部分城市开设46 家店铺（10 家 旗舰店和36家直营店）。具体内容详见巨潮资讯网2011年7月5日的相关公告。
募集资金投资项目
实施地点变更情况
	适用
	以前年度发生
	2011 年8 月17 日公司召开第一届董事会第十九次临时次会议审议通过了《关于对营销网络及信息 化建设项目实施方式和时间做部分调整的议案》，将营销网络及信息化建设项目的实施方式调整为在 210个城市中选择部分城市通过购买或租赁方式开设46家店铺（10家旗舰店和36家直营店），店铺 取得方式不再局限于原先确定的购买或租赁方式（28 家购买，18 家租赁），可以根据公司实际情况 选择。以上议案已经公司2011年9月6日召开的2011年第二次临时股东大会审议通过。具体内容 详见巨潮资讯网2011年8月19日的相关公告。
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目	适用

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先期投入及置换情	2010年12月22日公司召开第一届董事会第五次会议审议通过了《变更募投项目实施地点及投资总 额和用募集资金置换先期投入自筹资金的议案》，用设计研发中心项目募集资金中购房产的款项 2,600万元置换先期投入自筹资金，上述资金置换情况已经山东汇德会计师事务所有限公司审核，并 出具《希努尔男装股份有限公司截至2010年11月30日募集资金置换自筹资金情况专项说明的鉴证 报告》[（2010）汇所综字第3-047号]。以上议案已经公司2011年1月10日召开的2011年第一次 临时股东大会审议通过。本公司已于2011年1月18日划转了上述募集资金。
况
用闲置募集资金暂	不适用
时补充流动资金情
况
	截至2014年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金承诺投资项目已实施完毕，达到预计可使 用状态，累计投入募集资金56,145.75万元，项目所涉合同尾款约3,248.24万元尚未支付。项目实际 投入较计划使用募集资金59,545.80万元节余151.81万元。 截至2014年12月31日，公司共累计使用超募资金63,859.29万元，项目所涉合同尾款约171.68万 元尚未支付，较计划使用超募资金67,403.60万元节余3,372.63万元。 综上，截止到2014年12月31日，项目实施共结余募集资金3,524.44万元，原因为： 1、在募投项目建设过程中，在保证项目建设质量的前提下，公司严格控制募集资金的支出，充分考 虑资源的综合利用，加强了对项目费用的控制、监督和管理，相应地减少了项目开支。 2、公司募集资金主要用于营销网络建设项目，由于部分募集资金意向性门店发展项目没能正式签约 或已签约项目、因物业方延迟交付或解约等原因，公司调整了营销网络建设项目的实施方式和地点 等。
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资	存放于募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披	无
露中存在的问题或
其他情况

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