Cedar Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 20, 2011

希努尔男装股份有限公司

2010 年度控股股东及其关联方资金占用情况 专项审核报告

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关于希努尔男装股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

(2011)汇所综字 3-019 号

希努尔男装股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了希努尔男装股份有限公 司（以下简称“希努尔”）2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、 股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，并于 2011 年 4 月 18 日签发 了(2011)汇所审字第 3-068 号的无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号文）的要求，希努尔编制了后附的 2010 年度希努尔控股股东及其他 “ 关联方资金占用情况汇总表(以下简称 资金占用情况表”)。

如实编制和对外披露资金占用情况表并确保其真实、合法及完整是希努尔管 理层的责任。我们对资金占用情况表所载资料与本所审计希努尔 2010 年度财务 报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重 大方面没有发现不一致。除了对希努尔实施 2010 年度财务报表审计中所执行的 对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外 的审计程序。为了更好地理解希努尔的控股股东及其他关联方资金往来情况，后 附资金占用情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。

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本专项说明仅作为希努尔披露控股股东及其他关联方资金往来情况之用， 不得用作任何其他目的。

附件：2010 年度希努尔控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：牟敦潭

中国注册会计师：李江山

中国 青岛市 报告日期：2011 年 4 月 18 日

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2010 年度希努尔控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：希努尔男装股份有限公司

单位：万元

编制单位：希	努尔男装股份有限	公司								单位：万元
资金占用方类 别	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	期初占用 资金余额	报告期内占用累计 发生金额(不含利息)	报告期内占用 资金的利息	报告期内偿还 累计发生金额	期末占用 资金余额	占用形成 原因	占用性质
大股东及其 附属企业	山东新郎欧美 尔家居置业有限 公司	控股股东、实际 控制人的附属企 业	应收账款		72.19		72.19			经营性往来
	山东新郎欧美 尔房地产开发公 司	控股股东、实际 控制人的附属企 业	应收账款		67.57		67.57			经营性往来
	诸城密州宾馆有 限公司	控股股东、实际 控制人的附属企 业	应收账款		23.62		23.62			经营性往来
	诸城密州宾馆有 限公司	控股股东、实际 控制人的附属企 业	预付账款		120.00		120.00			经营性往来
	山东欧美尔酒店 有限公司	控股股东、实际 控制人的附属企 业	应收账款		1.28		1.28			经营性往来
小计					284.66		284.66
上市公司的子 公司及其附属 企业
小计
关联自然人及 其控制的法人
小计
其他关联人及 其附属企业
小计

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总计 284.66 284.66

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