Cedar Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2010

Sep 14, 2010

希努尔男装股份有限公司

2007-2009年度及 2010年1-6月

财务报表审计报告

Q,

ÿ8

$\mathcal{L}$

				124 32
	目录				页 码
	审计报告	ē		$\vec{\xi}_z$	$-1-1-2$
	已审会计报表
	1、合并资产负债表				$2 - 1 - 2 - 2$
	2、合并利润表		$\stackrel{?}{\rightarrow}$		$2 - 3$
	3、合并现金流量表				$2 - 4$
	4、合并所有者权益变动表				$2 - 5 - 2 - 6$
	5、资产负债表		S		$2 - 7 - 2 - 8$
	6、利润表				$2 - 9$
	7、现金流量表			$\lesssim 10$ 39 1	$2 - 10$
	8、所有者权益变动表				$2 - 11 - 2 - 12$
Ξ.	财务报表附注				$3 - 1 - 3 - 76$

山东汇德会计师事务所有线公司 地址:情岛东海西路39号世纪大厦26-27层 电话: 0086-532-85796506 传翼: 0086-532-85796505 崎镇: 266071

审计报告

(2010)汇所审字第3-076号

希努尔男装股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的希努尔男装股份有限公司(以下簡称贵公司)财务报表,包括2010 年6月30日、2009年12月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的合并资产负债 表和寄产负债表, 2010年1-6月、2009年度、2008年度、2007年度的合并利润表、利润 表和合并现金流量表、现金流量表及合并所有者权益变动表、所有者权益变动表、以及财 务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1) , 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计 程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

山东汇德会计师事务所有限公司 地址:青岛东海西路39号世纪大厦26-27层 电话: 0086-532-85796506 传真: 0086-532-85796505 邮编: 266071

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反 映了贵公司2010年6月30日、2009年12月31日、2008年12月31日、2007年12月31日 的财务状况及2010年1-6月、2009年度、2008年度、2007年度的经营成果和现金流量。

山东汇德会

中国注册会

中国注册会计

2010年7月9日

中国青岛市

希努尔男装股份有限公司 合并资产负债表

$\mathbb{R}^n$

单位: 人民币元

P.

$\overline{\mathcal{C}}$ ü

林三	附注六	2010年6月30日	2009年12月31日	2008年12月31日	2007年12月31日
流动 (
货币资	$\mathbb{I}$	134,222,491.51	185,211,278.45	131,129,964.24	13,700,262.23
交易性金融资产
应收票据	2	210,000.00			240,000.00
应收账款	3	64,324,329.35	60,449,509.54	79,573,782.92	53,864,430.58
预付账款	4	71,977,656.58	77,918,914.62	45,211,261.24	47,929,208.67
应收股利
应收利息
其他应收款	5	7,796,696.63	5,724,043.62	4,847,432.60	4,017,662.99
存货	6	218,032,768.21	222,968,518.72	295,966,269.70	308,432,570.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		496,563,942.28	552,272,264.95	555,728,710.70	428,184,134.55
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款			52
长期股权投资
投资性房地产
图定费产	T	338,172,804.39	349,089,742.86	268,483,258.35	205,975,561.87
在建工程	8	45,870,837.93			25,393,502.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	9	22,492,888.24	15,346,186.94	14,902,336.93	9,196,285.70
开发文出
商誉
长期特赖费用	10	36,932,099.48	35,419,294.88	24,191,126,31	2,990,709.65
递延所得税资产	11	6,675,845.49	6,618,761.50	2,680,223.15	2,157,964.28
其他非流动资产
非流动资产合计		450,144,475.53	406,473,986.18	310,256,944.74	245,714,024.22
		946,708,417.81	958,746,251.13	866,985,655.44	673,898,158.77

希努尔男装股份有限公司 合并资产负债表(续)

单位: 人民币完

球界和现	附注六	2010年6月30日	2009年12月31日	2008年12月31日	2007年12月31日
橋 Ŏ, 流动负
$V_{\mu}$ is an 短期借款	13		200,000,000.00	60,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	14	81,024,353.00	90,670,165.00	190,350,413.00
应付账款	15	45,893,646.46	53,546,123,77	62,116,292.90	133,257,859.94
预收账款	$15 -$	50,107,464.75	79,616,603.93	72,942,710.36	64,470,952.78
应付职工薪酬	17	12,215,619.61	14,719,274.78	13,491,252.78	23,493,882.63
应交税费	18	15,640,095.40	23,985,400.19	15,807,238.36	2,074,770.50
应付利息
其他应付款	19	10,630,188.90	10,840,888.41	6,236,384.00	230,858,060.72
一年内到期的非流动负债	20	20,000,000.00
其他责动负债
流动负债合计		233,511,368.12	473,178,456.08	420,944,291.40	454,155,526.57
悲流动负债:
长期做款	21	200,000,000.00	20,000,000.00	40,000,000,00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	22	19,530,000.00	19,640,000.00	18,620,000.00	16,850,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非晚动负债合计		219,530,000.00	39,640,000.00	58,620,000.00	16,850,000.00
负债合计		453,041,368.12	512,818,456.08	479,564,291.40	471,005,526.57
脱东权益:
股本	23	150,000,000.00	150,000,000.00	150,000,000.00	4,132,300.00
资本公积	24	162,532,951.06	162,532,951.06	162,532,951.06
减: 库存股
盈余公积	25	18,589,484.40	18,589,484.40	7,589,451.20	20,080,502.07
未分配利润	26	162,544,514.23	114,805,359.59	67,298,961.78	178,679,830.13
外币报表折算差额
归鹰于母公司股东权益合计		493,667,049.69	445,927,795.05	387,421,364.04	202,892,632.20
少数股东权益
殷东权益合计		493,667,049.69	445,927,795.05	387,421,364.04	202,892,632.20
负债和股东权益合计		946,708,417.81	958,746,251.13	866,985,655.44	073,898,158.77

希努尔男装股份有限公司

合并利润表

态 $\frac{1}{2}$

$-10^{12}$

单位: 人民币元

4535 希询。 şÉ	附注六	2010年1-6月	2009年度	2006年度	2007年度
经交换合 الرائع المعادل المرابط	27	396,343,998.05	849,821,793,91	888,103,666.28	\$62,959,245.56
减: 営业成本	Z7	235,831,217.44	532,174,181.80	568,618,212.08	590,217,002.53
管业税金及附加	25	346.13	4,093.58	6,209.03	1,549.68
请智费周		66,373,777.49	133,655,554.19	154,331,651,64	143,840,741.95
常理說雨		20,536,524.98	45,721,527.10	41,184,081.38	43,511,645.96
尉务 觀川	29	6,480,713,17	11,245,696.74	$-172,053.41$	31,849,348.99
资产减值损失	30	1,373,406.72	3,924,909.07	1,010,669.78	2,252,460.19
加; 公允价值变动净收益
投资收益
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
一、资史利润		63,748,014.12	123,096,831.43	123,124,295.36	\$1,266,496.06
加: 营业外收入	31	\$4,256.62	15,747.81	218,624.24	284,431.47
减: 营业外支出	32	93,112.12	95,636.92	3,699,753.72	83,108.14
其中: 率流功资产处置债失		93,112.12	95,536.92	244,052.25	s.
三、利削总额		63,739,158.62	125,066,942.32	119,643,168.90	81,467,819.41
减: 所得税效用	33	15,599,903.56	12,010,511.31	15,114,457.06	9,446,277.47
四、 净利润		47,739,254.64	111,006,431.01	104,528,731.84	72,021,541.94
此跳于母公司所有举的净利润		47,739,254.64	111,006,431.01	104,528,731.84	72,021,541.94
少数股东超级
被合并力在合并信表现的冷利解					-958,998.35
五、弯股收益:
(一) 基本材強收益		0.32	0.74	0.75	9.67
(二) 稀释细报收益		0.32	0.74	0.75	0.67
六、其他综合收益	34
七、综合收益总额		47,739,254.64	111,006,431.01	104,528,731.84	72.021,541.94
归属于母公司吸东的综合收益总额		47,739,254.64	111,006,431.01	104,528,731.84	72,021,541.94
归票于少数股东的综合收益总额

41-6 月1

îŦ.

L)

图花

希努尔男装股份有限公司

合并现金流量表

					单位: 人民市元
致化	謝狂木	2010年1-6月	2009年度	2008年10	2007年度
- 经1
销售商品为提供劳务收到的		423,860,339.70	1,004,829,054.27	961,491,277.05	970,222,270.40
收到的税费部署					7,632,622.91
收到其他与经常活动有关的现金	35	4,850,256.00	53,085,243.13	2,909,092.04	1,752,588.22
经官活动现金流入小计		428,710,595.70	1,057,914,277.40	944,400,369.09	979,007,481.53
操头商品、接受劳务支付的现金		226,047,588.78	479,475,315,20	389,891,473,46	537,784,531.21
支付给顺工以及为职工支付的现金		B5.277.958.64	164,759,404.74	170,752.291.86	128,415,082,68
支付的各项税费		49,598,245.57	71,761,382.16	48,702,849.92	46,786,992.65
支付其他与经营活动有关的现金	35	60.726,204.48	123,775,552.69	235,837,741.92	116,910,952.06
鱼营桥动现金流出小计		421,649,997.47	839,771,654.79	845,184,357,16	223,296,658,60
经营活动产生的税金流量净额		7,060,508.23	218,142,622.61	119,216,011.54	155,710,822.93
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投货收益收到的现金 处置面定资产。无形资产和其他长期资产收回的现 食淨版		90,000.00	10,339.33	378,923.64	6,252.36
处罩子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	36	767,332.66	1,889,849,22	1,213,300.25	5,521,836.14
授资活动现金演入小计		$-857,332.66$	1,900,188.55	1,592,423.89	5,528,088.50
购面混定资产。无形资产和其他长期资产支付的现		47,545,351.02	172,473,350.97	49,946,042.46	14,920,543.46
提賽支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	36				413,772,216,88
投资活动现金流出小计		47,545,351.02	172,473,350.97	49,840,042.46	428,692,750.54
投資括項产生的環金強量挣製		-46,088,018.36	-170,573,162.42	-48,253,018.57	-423,164,671,84
三、海资活动产生的现金流量:
感收投资收到的现金 取得借款收到的现金				80,000,000.00 100,000,000.00
		300,000,000.00	220,000,000.00		258,341,079.05
收裂其他与筹要活动者关的现金	57				238,500,000.00
等资后动观查流入小计		300,000,000.00 309,000,000.00	220,000,000.00 100,000,000.00	180,000,000.00	496,841,079.06
德还债务支付的现金 分配股利, 利润或偿付利息支付的现金		6.358,750.00	63,290,000.00	29,500.00	245,950,000.00 24,514,115,85
安付贝德与解决语动有关的现金	37			228,500,000.00
筹资话启现金流出小计		306,358,750,00	143,290,000.00	228,529,500.00	271,464,115,86
等资活动产生的现金选择净额		-6,358,750.00	56,710,000.00	-48,529,500.00	225,376,963,20
四、汇率变动对现金的影响		$-179,710.81$	$-358,021.98$	$-178,397.86$	$-1,294,242,29$
五、現金及現金等价物净增加额		$-45,165,880.94$	103,921,438.21	22.254,495.51	43,371,128,00
加·荆初观会及现金等价物余额		139,876,195.95	35,954,757.74	13,700,262.23	57,071,390.23
六、期末现会及程金等价物余额	38	93,710,315.01	139,876,195.95	35,954,737.74	13,700,262.23
公司法定代表人:		主管会计工作的公司负责人:		公司会计机构负责人:

F.
		2010年1-015							2000年度
ē		月离于母公司所有者权益							用国于母公司防有者权益
踏進	资本公司	图法公积	未分配利润	其他	少数股东	所有参加会计	慧	資本公积	真象公明	家分配利润	地球模 算器	医焦糖胶道鲁汁
150,000,0000 第三十七 二年 前胸腔特更正 上半半天的 ł	162,532,951.06	18,389,484.40	114,825,359,59			45,927,795,05	150.000/000001	162,532,951.06	1,589,451.20	07298,991.78		507,427,564.0A
130,000.000.001 通夜游出海羊 二	168,572,551.06	18,500,484.40	114,805,399.55			46,327,795.05	150,000,000.16	162,532,951.06	7,589,451.20	07/208/30178		387,421,364.04
三、本年期國家印金縣			HISRECA			きまたまたご			11:000:013.30	47,500,397.81		58,900,431.01
(一) 净円板			47,199,254.54			47,739,254.64				TERVATEL		111,000,431.01
146 (一) 中 (一) 生土 (二) 其他综合恢复			47,738,254.64	۰		47,739,254.04				111,006,431.88		111,006,431.09
(三) 防伤者使人和疑少資本
1. 所有者投入资本
2. 服物支付付入所有者受益的金额 具他(四一控制下业务合并购A 39种银行(
(四) 利润分配									11,600,030,29	43,500,033.25		-52,500,090.00
2. 提案一般NU2能备 1. 清製品金公記									11,000,033,28	11/0000033.R
3. 对所有量 (或跟东) 跨分配										$-52,900,000,10$		42,500,000.00
4 其他(明工奖地及指向基金)
(当) 所有書权益和語言
1. 资本公司特地资本(成就本)												J.
2. 西奈公园转增管本(成园本)
t 3. 温泉公积尔补号院				CH.
5. 其他(生分配利用经验或本质资 4. 一服风险有效与干扰 作の例
во посовить 公司法定代表人: 四、本年毕来创	162,532,951.66	18,581,484.40	143,944,614,21			"我们" 90.0407.049	190,000,000.00	162,532,951.00	18,500,434.40	114,000,000.55		445,927,798.05

			2008年度						2007年度
			摧 白属宁母公园所有着我						归属于母公司所有者权益
	拉木	資本公 銀	総称公明	未分配利润	数密盘 鮮風	所有待夜曲会计	医苯	资本公司	勘测公司	医半温尔曼	使假装 其華	社会福見年間記
	A132,500.00		20,000,502,07	178,679,830.13		202,692,652.10	4,132,300.00	271,023,883.84		BR HD/LIG/LH		438,233,215.72
图: 会计股策策									12,725,576.90	29250,685.73		-16,325,109.25
曾期在和更正
医各平均中叶	4132,300.00		21,060,502.07	178,679,890.13		202,000,632.20	4,132,300,00	271,023,833,84	12,727,576.98	11248,346.15		400,708,105.49
医创想似翼琴音转,"川	141,857,700.00	162,530,951.06	-12,491,030,87	111,380,888.35		184,528,731.84		271,023,883.04	7,354,925.57	14,853,483.98		-198,015,474.20
【一】 浄土化				1045807384		104,528,731.84				72,022,548.04		72,021,541.94
(二) 其他综合状型
12 (-) 第 (-) 左				104,528,731.84		104,528,731.64				72,021,541.94		72,021,541,94
(三)所有技术和成少省本	1,629,400.00	18,570,000.00				80,000,000,00		1271,023,883,84	366,588.90	1,329,39825		-270 004 1084 49
3. 图有窗顶入雪木	1,654,656,1	m3mssoom				83,000,000.00
2、其他 1000---------------------------------- 2. 经投资付计入所有者权益的业额								271,823,83.84	366,381.90	1,225,380.25		-278,064,885.45
(E) PINGR			7,580,451.25	1,589,451.28					1,121,307.47	E493,43537		HE OCTAL-
1. 提取胡帛公积			DE L'ENVARIE L'	ner utritant's					7,727,307,47	$-7,722,907,47$
2 提取 · 想风风格省
3. 对所得者(或数据)的分配						$\mathcal{R}$				272,139.74		$-772,130,74$
4. 其他 (欲):実際政権所解作 (五) 所有者性益病菌结核	144,238,302,00	84,162,551.00	19709190742	208,320,148,99		×
(长期201) 长田春纪运动传统	78,370,000.00	78.370,680.00
流会公司特徴資本(収録本) ń	20,080,902.07		2012.000.502.07
原中央旅会名 ù
4-解风险和资料专题
耳他(未分解剂剂物体质管 一部の例 ú,	45,787,197.95	162,532,551,005		208,320,148.95
14. 木印学术会联	150,000,000.00	162,332,551.86	2,599,451.20	47,278,561.78		187,421,354.04	4,132,300.00		20,000,302.07	178,679,830.13		(名) がのみがある

希努尔男装股份有限公司

š 'n,

$\mathbb{S}^2_4$

希努尔男装股份有限公司
资产负债表

单位: 人民币元

選产		2010年6月30日	2009年12月51日	2008年12月31日	2007年12月31日
流动责产:
货币赞金		134,222,491.51	185,211,278.45	129,100,110.14	13,700,262.23
交易性金融资产
应收票据		210,000.00			240,000.00
应收账款	t	64.324,329.35	60,449,509.54	79,654,130.16	53,864,430.58
预付账款		71,977,656.58	77,918,914.62	45,211,261.24	47,929,208.67
应收股利
应收利息
其他应收款	2	7,796,696.63	5,724,043.62	4,804,249.60	4,017,662.99
存货		218,032,768.21	222,968,518.72	295,965,999.70	308,432,570.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		496,563,942.28	552,272,264.95	554,735,750.84	428,184,134.55
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资				5,000,000.00
投资性房地产
固定资产		338,172,804.39	349,089,742.86	266,486,658.06	205,975,561.87
在建工程		45,870,837.93			25,393,502.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		22,492,888.24	15,346,186,94	14,902,336.93	9,196,285.70
开发支出
商誉
长期待摊费用		36,932,099.48	35,419,294.88	24,191,126.31	2,990,709.65
道廷所得税签产		6,675,845.49	6,618,761.50	2,680,216.00	2,157,964.28
其他非流动资产
非流动资产合计		450,144,475.53	406.473.986.18	313,260,347.30	245,714,024.22
资产总计		946,708,417.81	958,746,251.13	B67,996,098.14	673,898,158.77

ť

负债	2010年6月30日	2009年12月31日	2008年12月31日	2007年12月31日
$\mathbf{v}$ 渡动负债;
短期借款		200,000,000.00	60,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	81,024,353.00	90,670,165.00	190,350,413.00
应付账款	43,893,646.46	53,346,123.77	62,116,292.90	153,257,859.94
预收账款	50,107,464.75	79,616,603.93	72,942,710.36	64,470,952.78
应付职工薪酬	12,215,619.61	14,719,274.78	13,489,329.46	23,493,882.63
应变税费 应付利息	15,640,095.40	23,985,400.19	15,852,890.18	2,074,770.50
其他应付数	10,630,188.90	10,840,888.41	6,216,999.17	230,858,060.72
一年内到期的非流动负债	20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	233,511,368.12	473,178,456.08	420,948,635.07	454,155,526.57
非流动负债:
长期借款	200,000,000.00	20,000,000.00	40,000,000.00
应付債券
长期应付款
专项应付款
预计负债	19,530,000.00	19,640,000.00	18,620,000.00	16,850,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负责合计	219,530,000.00	39,640,000.00	58,620,000.00	16,850,000.00
负债合计	453,041,368.12	512,818,456.08	479,568,635.07	471,005,526.57
所有者权益:
鼓本	150,000,000.00	150,000,000.00	150,000,000.00	4,132,300.00
资本公积	162,532,951.06	162,532,951.06	162,532,951.06
减:库存股
聖余公积	18,589,484.40	18,589,484.40	7,589,451.20	20,080,502.07
未分配利润	162,544,614.23	114,805,359.59	68,305,060.81	178,679,830.13
股东权益合计	493,667,049.69	445,927,795.05	388,427,453.07	202,892,632.20
负债和没东权益合计	946,708,417.81	958,746,251.13	867,996,098.14	673,898,158,77

希努尔男装股份有限公司

$4 - 1 - 11$

	附连七	2010年1-6月	2009年度	2008年成	2007年度
$\epsilon_{\rm{Mpc}}$ 营业收入	Ŧ	306,343,998.05	849,834,104.75	388,070,002.39	521 3/0.933.16
减:常业成本	t.	235,831,217,44	532,174,181.80	568,618,212.08	320,724,131.43
常业税金及附加		346.13	179.66	5,697.88	1,549.18
锻装用		68,373,777.49	132,796,219.36	153,670,163.16	90,791,587.36
管理费用		20-536.524.98	42,976,189.18	40,806,598.33	23.462.732.79
财务费用		6,480,713.17	11,250,800.79	$-171,130.16$	$-05,407.59$
贵产减值损失		1,373,404.72	5,924,722.31	1,010,856.54	18,310.77
如: 公允价值委动净收益
設置单收益	4	高原	$-2,656,632.87$
其中: 对联营企业和仓营企业的投资收益
二、营业利润		63,748,014 12	122.055,26B,74	124,130,404.56	B6,458,028.78
加: 营业外收入		84,255.62	15,747.85	218,624.24	284,431.47
减: 波业外支出		93,112.12	60,180.41	3,689,753.72	53,109.14
其中: 非规动奖产处置净模尖		93,112.12	60,150.41	244.052.26
三、利病品原		03,759,138.62	122,010,836.14	120,649,275.08	86,659,352.11
减: 所得混凝用		15,999,903.98	12,010,504.16	15,114,444.21	9,446,277.67
四、珍利用		47,738,254.64	110,000,331.98	105,534,830.87	17,213,074.64
五、每股收款
(一) 基本物股收益		0.32	0.73	0.76	0.72
(二) 硝释每股收益		0.32	11.73	0.76	0.72
六、其他综合收益					$-3,663,819.00$
七、综合收益总额		47,739,254,64	110,000,331.98	105,534,830.61	73,569,255,54

Ú,

$\mathcal{O}(\mathcal{F})$

$4 - 1 - 12$

希努尔男装股份有限公司 现金流量表

	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
一、经营活动产生的现象值
纳售商品、提供劳务收到	423,860,339,70	1,004,823,580.22	961.454.321.66	580,154,514.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	4,850,255.00	53,085,243.13	2,909,092.04	168,579.96
经营活动现金流入小计	428,710,595.70	1,057,908,823.35	964,353,413.70	580,323,093.96
购买商品,接受劳务文付的现金	226,047,588,78	479,269,238.42	389, 891, 473, 46	308,142,024.18
支付给职工以及为职工支付的现金	85,277,958.64	163,959,986.64	170,369,462.24	47,461,703.56
支付的各项税费	49.598,245.57	71,700,584.55	48,699,420.06	20,335,123.65
支付其他与经营活动有关的现金	60,725,204.48	123,307,697.59	235,352,147.12	53,564,968.10
经营活动现金流出小计	421,649,997.47	838,237,507.20	844,312,502.88	429,503,819.49
经营活动产生的现金流量净额	7,060,598.23	219,671,316,15	120,050,910.82	150,819,274,47
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		498,259.95
取得投资收益收到的现金
处置 国定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	90,000.00	10,339.33	378,923.54	6,252.36
收到其他与投资活动有关的现金	757,332,65	1,880,154.83	1,209,135.86	192,742.58
授资活动通金流入小计	857,332.66	2,388,754.11	1,588,059.50	198,994.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的	47,545,351.02	172,460,755.97	47,706,431.06	5,277,452.95
投资支付的现金			5,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金				393,860,961.09
投资活动现金流出小计	47,545,351.02	172,460,755.97	52,706,431.06	399,138,414.04
投资活动产生的现金流量净额	-46,688,018.36	$-170,072,001.86$	-51,118,371.56	-398,939,419.10
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金			80,000,000.00
取得信款收到的现金	300,000,000.00	220,000,000.00	100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金				238,500,000.00
筹资活动现金流入小计	300,000,000.00	220,000,000.00	180,000,000.00	238,500,000.00
偿还债务支付的现金	300,000,000,00	100,000,000.00
分配股利、利润或借付利息支付的现金	6,358,750.00	63,290,000.00	29,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金			228,500,000.00
筹资活动现金流出小计	306,358,750.00	163,290,000.00	228,529,500.00
筛资活动产生的现金流量净额	$-6,358,750.00$	56,710,000.00	-48,529,500.00	238,500,000.00
四、汇率变动对现金的影响	$-179.710.81$	$-358,021,98$	$-178,397.86$
五、現金及現金等价物冷増加額	-46,165,880.94	105, 951, 292.31	20,224,641.41	$-9,620,144.63$
加: 期初现金及现金等价物余额	139,876,195.95	33,924,903.64	13,700,262.23	23,320,406.86
六、期末现金及现金等价物余额	93,710,315.01	139,876,195.95	33,924,903.64	13,700,262.23

公司法定代表人:

公司会计机构负责人:

主管会计工作的公司负责人:(A

$4 - 1 - 13$

建築 162,532,953.06 要求处映, 130,000,000.00 蛙								单位: 人民币元
	MP190002						2000年度
	資金公司	未分配利润	所有者权益合计	U.	贝本公积	煞 福利	星会公积	未分配判例	所有者权益合计
	18,589,484.40	11,4,805,759.59	445,927,795.05	130,990,000.001	162,532,551.06		7,589,453.30	68,305,050.88	388,427,463.07
142,532,951.06 150,000,000.00	18,569,484.40	114,865,199.35	445,927,79545	150,000,000,000	161,572,951.00		7,599,458.20	68.305,060.81	188,427,463.07
		47,739,254.04	47,759,254.04				11,000,033.20	44,500,298.78	57,500,131.58
	ÿ	47,739,254.68	47,739,254.64					111,000,331.91	110/000/331.98
		47,730,254.64 ×	47,739,234.04					110.001,331.98	103,000,331.98
$\frac{1}{2}$ ( $\mu$
							11,000,023.20	43,900,033.33	-52, 980, D00x00
							11,000,033.20	-11,000,033.20
			n.					-52,900,000.00	-32.500,000.00
	٠
1 其他人所出社社社会国外大学大学
主管会计工作的公司负责人: 160,532550.06 150,000,000.00	18,599,484.40	162,544,614.23	03,667,049.88	150,000,000,00	162,532,931.96		18,589,484.40	114,005,207.59	443,927,793,09

$\frac{\partial f}{\partial t}$

$\frac{1}{2}$

G

W

£,

				2000年記						3000 HOL
	監社	医空幕膜	匣 瞿 ü	配合合伙	本外配利利	航有高額高合計	82	安本公明	煞 票 ÿ	超空气温	木井配利油	所有在西北合计
	4.132,340.00			TRANSLINER?	174,679,810.13	MOJARO GREEN	1122,900.00				(32,788,304.5)	136,000,616.53
医双角细胞 计命										1178537639	19,450,065 T3	4/725/199.23
南部毛根製工
一种和印刷条理	4,132,590.00			29.000,000.07	L'IMPOSSIBLE	WORKING	4,111,300.00			12,725,576.99	115,257,030.02	130,115,587.58
- 単元中体空力全策	145,057,780.00	M2.831.00		12,491,950.07	-110,534,768.32	183,534,030.87				1,356,821,97	05429.19933	ISLAND
Mile (-					185,554,834,81	105,334830.81					PLASS SE F	17,215,074.54
() Metti 9922										300,381.99	3,297,437.18	3,063,679.0E
计算 小山 善一门 全社					1252410341	TESSAGED T				BALLED	23515,63754	SARCESS
地域の部屋内調理など、今回	1,027,400.00	76,370,000.00				07/08/200708
所有前处人类不	1.622.400.00	76.370,000.00				\$4,000,000.08
新宿宿信仰将死火 六十五条 御楽
Ĕ
183 NNOR				7,589,451.20	1,988,451.29	k				1,121,107.47	3,493,438.71	$+77,180,14$
整形组成公积				ISTS/4271	METER/METER					J.EL,MAP	EFAST TALL
保险一定儿童报告
对称者省 (成就部) 到印配
其他《朝王寒晓凝福明基金											WEIGHT	HUGELANT
A) film with an attempt	H4, TH, R0.00	04,357,351.00		-28,080,992.07	-20810014875
安本公积积增费率 (流程本)	76,370,000.00	76,170,003.00
图名龙柳群昭良本(廣威多) 個で単体の公司	30,080,502.0			cars/central		÷
图片を結構構築
其他《朱介化的研究和研究中心研究	45,767,197,99	M2332,951 ac			396,330,346.95
通信卡环境	120,000,000.001	462532991.00		7,509,451.20	08203.000.01	38,427,403.07	4112,309.09			20140391307	176679,830.13	382,682,632.78

希努尔男装股份有限公司

合并财务报表附注

2007年1月1日至2010年6月30日

金额单位: 人民币元 (除另有标注外)

附注一、公司简介

1、公司的基本情况

希努尔男装股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")的前身为诸城普兰尼奥服饰有限公司 (以下简称"诸城普兰尼惠")。诸城普兰尼奥系经潍坊市对外留易经济合作局潍外经留外资字 (2003) 第 652 号文件批准, 由新郎•希努尔国际 (集团) 有限公司 (以下简称"新郎国际") 于 2003 年12月17出资设立的外商独资企业,潍坊市工商行政管理局于2003年12月颁发了企独潍总字第 003455 号企业法人营业执照,注册资本为50 万美元, 法定代表人为王桂波。

2008年3月19日, 经诸城普兰尼奥董事会审议通过, 新郎希努尔集团股份有限公司(以下简 称"新郎希努尔集团")向诸城普兰尼奥增资 8,000 万元人民币, 其中 162.94 万元人民币计入注册资 本, 占诸城普兰尼奥增资后注册资本的 28.28%, 其余 7,837.06 万元人民币计入资本公积。诸城普 兰尼奥的注册资本由 50 万美元变更为 576.17 万元人民币。

2008年3月26日, 诸城普兰尼奥股东新郎国际与山东新郎欧美尔家居置业有限公司(以下简 称"欧美尔家居")签署《股权转让协议》,新郎国际转让其持有诸城普兰尼奥 10%股权给欧美尔家 居, 转让价格为57.617 万元人民币。

2008年4月20日, 欧美尔家居将其持有诸城普兰尼奥 8.5%的股权分别转让给江苏华西集团 公司 4.8%、北京伟智投资有限公司 1.5%、北京国鼎瑞丰投资有限公司 1%、青岛金合众科实业有 跟公司 0.5%、勒堡织造 (深圳) 有限公司 0.35%及宁波保税区富诚国际贸易有限公司 0.35%,并分 别签署《股权转让协议书》。同时,在此股权转让的基础上,将诸城普兰尼奥的注册资本由 576.17 万元人民币增至 8.000 万元人民币,增资部分以诸城普兰尼奥的资本公积金按投资者的股权比例转 游。

2008年6月21日, 新郎国际与新郎希努尔集团签署《股权转让协议书》, 新郎国际将其持有 诸城普兰尼奥28%的股权以2,240万元人民币的价格转让给新郎希努尔集团。

2008年7月27日, 新郎希努尔集团等9家发起人共同答署《希努尔男装股份有限公司发起人 协议书》,将诸城普兰尼奥以截至 2008 年 6 月 30 日经审计的净资产 312,532,951.06 元按约 1: 0.48 的比例折成 15,000 万股, 每股面值 1 元, 折股后剩余金额 162,532,951.06 元计入股份公司的资本公 积金,以发起方式设立希努尔男装股份有限公司。诸城普兰尼奥原有各股东按照其在诸城普兰尼奥 中的出资比例相应持有其在股份公司中的股份数额。同日,诸城普兰尼奥召开董事会并做出决议。 全体董事一致同意上述约定将诸城普兰尼奥整体变更为股份有限公司。经山东省对外贸易经济合作 厅参外经留外资字[2008]755号《关于同意诸城普兰尼奥服饰有限公司变更为股份有限公司的批复》 批准, 希努尔男装股份有限公司于 2008年9月9日在山东省工商行政管理局登记注册成立, 注册 资本人民币 15,000 万元, 工商注册号为 370700400007668。

股份公司设立后,发行人股权结构如下:新郎希努尔集团持有56.28%、新郎国际持有33.72%、 江苏华西集团公司持有 4.80%、北京伟智投资有限公司持有 1.50%、欧美尔家居持有 1.5%、北京国 鼎瑞丰投资有限公司持有 1.00%、青岛金合众科实业有限公司持有 0.50%、勤堡銀造(深圳)有限 公司持有 0.35%、宁波保税区富诚国际贸易有限公司持有 0.35%。

公司的经营范围: 高中档西服、衬衣及服饰的制造; 销售本公司制造的产品; 面辅料的物理测 试和理化检测;本公司商品的周转及服务;以特许经营方式从事商业活动。

2、报告期内各年度财务报表会计主体及其确定方式

公司申报报表的报告期为 2007 年度、2008 年度、2009 年度及 2010 年 1-6 月, 根据公司历史 沿革及股份制改制情况, 2007年1月1日至2010年6月30日公司财务报表涉及的会计报表的会 计主体为希努尔男装股份有限公司(前身诸城普兰尼奥服饰有限公司) 。

财务报表会计主体的确定方式为: 母公司会计报表以法人主体为会计主体, 合并会计报表以包 括母公司及控股子公司的合并主体为会计主体。

3、公司的基本组织架构

希努尔男装脱份有限公司

13

合并财务报表附注

$\mathbf{m}$

$\bar{b}$

附注二、会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表编制基准

本公司以持续经营为基础。按照实际发生的交易或事项编制申报财务报表。

本公司原按照财政部 2006年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定(以下 简称"原会计准则")编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起,本公司开始执行财政部于 2006 年 2 月頒 布的《企业会计准则》及其补充规定(以下简称"企业会计准则")。

本申报财务报表附注的披露同时也遵照了中国证监会公告 [2010] 1 号文件《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般想定》(2010年修订)的媒定。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、公允地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量。

3、会计期间

本公司以公历年度作为会计年度,每年1月1日至12月31日。

4、记账本位币

人民币。

5、现金及现金等价物

编制现金流量表时,现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指企 业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6、外币折算

(1) 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 企业在资产负债表日, 按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

①外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益。

②以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本 位币金额。

③货币性项目,是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。非货币性项目, 是指货币性项目以外的项目。

(2) 公司对境外经营的财务报表进行折算时, 遵循下列规定:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未 分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率折算。

按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。

7、金融资产或金融负债

(1) 金融资产和金融负债的确认依据为: 本公司已经成为金融工具合同的一方。

(2) 金融资产和金融负债的分类方法: 金融资产在初始确认时划分为四类: 交易性金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为两类: 交易性金融负债和其他金融负债。

(3) 金融资产或金融负债的初始计量: 交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量; 其他类别的金融资产或金融负债, 按公允价值及相关的交易成本计量。

(4) 金融资产和金融负债的后续计量: 交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量, 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。

可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入所有者权 益。

其他金融负债按摊余成本进行后续计量。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。

(5) 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期提益以外的金融资产的账面价值 进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。

各类金融资产减值准备计提方法如下:

①应收款项坏账准备

对于单项金额重大的应收账款、其他应收款(单个客户金额占应收款项期末余额 10%以上的 应收款项),单独进行减值测试。有客观证据表明发生减值的,根据未来现金流量现值低于其账面 价值的差额, 计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的 事项有关, 原确认的坏账准备予以转回, 计入当期损益。

对于单项金额非重大的应收账款、其他应收款及单独测试未减值的单项金额重大的应收账款、 其他应收款, 按账龄特征评估其信用风险, 划分为六个组合, 再按这些应收款项组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失, 计提坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计 未来现金流量进行折现。

按账龄特征划分的各应收款项组合坏账准备计提比例为:

账龄	计提比例
	2008年12月31日以后	2008年12月31日及以前
年以内	5%	0.5%
$1 - 24$	10%	5%
2-3年	20%	10%
3-4年	30%	20%
4-5年	50%	50%
5年以上	100%	100%

坏账损失的确认标准:

a、因债务人破产, 依法律清偿后依然无法收回的债权。

b、债务人死亡, 既无遗产可以清偿, 又无义务承担人, 确实无法收回的债权。

c、债务人三年内未能履行偿还义务, 并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小, 经 董事会批准列为坏账的债权。

②持有至到期投资

期末单独对其进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提减值准备, 计入当期损益。

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认 的减值准备予以转回, 计入当期损益; 但是, 该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。

③可供出售金融资产

可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的 初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作 为利率计算确认。

8、存货

(1) 存货是指企业在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

(2) 存货的计量方法: 存货取得时按实际成本进行初始计量。资产负债表日, 存货按照成本 与可变现净值孰低计量。存货的成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益。

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料 等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。

(3) 确定发出存货成本所采用的方法:企业采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

(4) 可变现净值的确定方法: 可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

(5) 存货的盘存制度为永续盘存制。

9、投资性房地产

投资性房地产指能够单独计量和出售的,为雕取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。 投资性房地产取得时按照成本进行初始计量。

公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

有确凿证据表明房地产用途发生改变的,投资性房地产转换为自用房地产时,应当将房地产转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性 房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的, 其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入所有者权益。

10、固定资产

(1) 固定资产是指同时具有下列两个特征的有形资产:

①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;

②使用寿命超过一个会计年度。

特合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时,才确认为固定资产:

①与该资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该资产的成本能够可靠计量。

(2) 固定资产计价

固定资产按照实际成本进行初始计量。

(3) 本公司及子公司折旧采用年限平均法计算,预计净残值率为原值的10%,并按固定资产 类别确定使用年限, 其分类及折旧率如下:

类别	预计使用年限	年折旧率
房屋及构筑物	20	4.50%
机器设备	10	9.00%
生产用电子设备		18.00%
非生产用电子设备		18.00%
运输设备		18.00%
办公设备		18.00%
其他设备		18.00%

(4) 固定资产的后续支出

固定资产的后续支出是固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。对具有延长 固定资产的使用寿命、使产品的质量实质性提高、使产品成本实质性降低三者之一的情况, 并使可 能流入公司的经济利益超过了原先的估计发生的后续支出, 计入固定资产账面价值, 增计金额不超 过该固定资产的可收回金额。否则在发生时确认为损益。

11、在建工程

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状

态时结转为固定资产。尚未办理竣工决算的,从在建工程达到预定可使用状态之日起,根据工程预 算、造价或工程实际成本等暂估转入国定资产, 按照同类固定资产的折旧政策计提折旧, 并停止利 息资本化

12、无形资产

(1) 无形资产是指本公司拥有或实际控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,只有与无 形资产有关的经济利益很可能流入企业, 同时该无形资产的成本能够可靠计量时, 无形资产才予以 确认。

根据其使用寿命分为使用寿命有限的无形寄产和使用寿命不确定的无形资产。

(2) 无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。

(3) 企业于取得无形资产时, 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单 位数量, 以确定无形资产的使用寿命。

来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利 的期限; 合同或法律没有规定使用寿命的, 企业综合各方面的因素判断, 确定无形资产为企业带来 经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限的,该无形资产视为使用寿 命不确定的无形资产。

(4) 企业在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表 明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,按照使用寿命有限的无形资产处理。

(5) 无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产, 企业根据其有关的经济利益的预期实现方式, 确定无形资产摊销方 法: 无法可靠确定其预期经济利益实现方式的, 采用直线法摊销。在其使用寿命内系统合理摊销; 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

(6) 企业无形项目支出资本化条件

企业内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 应当证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售 该无形寄产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

除满足上述条件的开发阶段的支出外,其他研究、开发支出均于发生时计入当期损益。

13、长期待摊费用

长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会 计期间受益的,应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

14、商誉

商誉指非同一控制下企业合并时本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额。

商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。年末对商誉进行减值测试, 如相关资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,应当确认商誉的减值损失,按照相关规定计提减值准 备。

15、长期股权投资

(1) 初始计量

企业合并形成的长期股权投资,应当按照下列规定确定其初始投资成本

①同一控制下的企业合并中, 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 額, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并中, 购买方在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初 始投资成本:

①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利, 作为应收项目单独核算;

②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本;

③投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或 协议约定价值不公允的除外;

4通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定;

6通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重 组》確定。

(2) 后续计量及收益确定方法

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益, 仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的 部分作为初始投资成本的收回。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不 语将长期股权投资的初始投资成本:长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,問时调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

16、资产减值

(1) 资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每 年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期投资等,企业在资产负债表日判断资产是否存在可能 发生减值的迹象, 资产存在减值迹象的, 以单項资产为基础估计其可收回金额; 难以对单项资产的 可收回金额进行估计的。以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。按照可收回金额 低于账面价值的差额, 计提减值准备。

(2) 资产组是企业可以认定的最小资产组合, 其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资 产组。能够独立于其他部门或单位等形成收入、产生现金流入,或者其形成的收入和现金流入绝大 部分独立于其他部门或单位、且属于可认定的最小资产组合的企业的生产线、营业网点、业务部门 通常被认定为一个资产组;几项资产组合生产产品存在活跃市场的,这些资产的组合也被认定为资 产组。

(3) 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间较高者确定。

(4) 上述资产减值损失一经确认, 如果以后期间价值得以恢复, 也不予转回。

17、借款费用

(1) 借款费用, 是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本, 包括借款利息、折价或溢价 的摊销、辅助费用等。

(2) 借款费用资本化的确认原则

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的构建或者生产活动已经开始。

(3) 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在构建或生产过程中发生非正常中断、且中断期间连续超过3个月的, 暂停借款费用资本化。

(4) 借款费用资本化金额的计算

①为构建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费 用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。

②为构建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

18、 股份支付

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(1) 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用,相应增加负荷。存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资 产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,接本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的 服务计入成本或费用和相应的负债。

(2) 以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结 算的股份支付, 在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。存在等 待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础。按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

19、确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据

企业在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的, 确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

资产的计税基础,是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以 自应税经济利益中抵扣的金额。

负债的计税基础,是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵 扣的金额。

企业以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限、确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。

企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限、确认相应的递延所得税资产。

20、职工薪酬

(1) 包括的范围

本公司职工薪酬主要包括几个方面: 职工工资、奖金、津贴和补贴; 职工福利费; 医疗保险费、 养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工 教育经费; 非货币性福利; 因解除与职工的劳动关系给予的补偿; 其他与获得职工提供的服务相关 的支出。

(2) 确认和计量

除辞退福利外, 在职工为公司提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬(包括货币性薪酬和非 货币性福利) 确认为负债, 根据职工提供服务的受益对象, 记入相关资产成本或当期损益:

①由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬, 计入产品成本或劳务成本;

②由在建工程、无形资产负担的职工薪酬, 计入建造固定资产或无形资产成本;

③因解除与职工的劳动关系给予的补偿, 计入当期管理费用;

除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。

公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住房公积金按照国 家标准执行; 职工福利费按实际发生额列支。

21、辞退福利

(1) 辞退福利的确认

在职工劳动合同到期前,本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿,满足《企业会计准则第 9号--职工薪酬》的确认条件的,确认为预计负债,同时计入当期损益。

(2) 辞退福利的计量

(1)对于职工没有选择权的辞退计划, 本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额 等计提辞退福利负债;

4-1-91

②对于自愿接受裁减的建议,根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。

22、预计负债

本公司预计负债确认原则: 当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等成有事项同时符合以下 条件的, 确认为预计负债:(1)该义务是企业承担的现时义务;(2)该义务的规行很可能导致经济 利益流出企业;(3) 该义务的金额能够可靠地计量。本公司预计负债计量方法:按清偿该或有事项 所需支出的最佳估计数计量。

依据公司董事会决议, 鉴于本公司对售出的西装等产品提供于洗服务承诺, 公司确认于洗费预 计负债。具体方法如下:

1) 确定最佳估计数的有关参数

依据历史数据统计分析,本公司对于每套西装干洗年数取定为3年,每年干洗次数取2次。对 于干洗率(测算期间实际干洗服装数量占可干洗服装数量的比率)及每套服装每次的干洗成本, 通 过历史数据测算取得,并依据公司免费干洗营销策略实施的实际情况进行修正。

2) 当期应提取的预计负债(干洗费)

公司以 2005年12月31日为初始计量时点, 依据前期已售服装截止 2005年12月31日仍需履 行干洗义务的销量及相应的剩余干洗年限、单位干洗成本、年干洗次数及干洗率, 确认应提取的预 计负债 (干洗费): 以后各年度, 依据当期销量、干洗年限、单位干洗成本、年干洗次数及干洗率, 计算当期应提取的预计负债 (干洗费); 考虑到产品销售季节性因素的影响, 年度中期对于单位干 洗成本及干洗率等参数的选取参照上年度相应指标确定。

3) 期末预计负债(干洗费) 余额的计算

依据上述方法确认当期应提取的预计负债(干洗费),加上预计负债(干洗费)期初数减去当 期干洗费实际支出数即为当期期末预计负债(干洗费)余额。

23、收入确认

(1) 销售商品收入的确认

①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。②企业既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制。③收入的金额能够可靠地计量。④相关 的经济利益很可能流入企业。⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

对于商品销售收入的确认, 公司具体执行的确认条件为:

①加盟店销售:a 属于加盟店经销(买断)的商品于货物发出时确认销售收入; b 属于加盟店代 销的商品于货物发出,收到加盟店销售清单时确认销售收入; ②自营店销售: 于商品交付消费者, 并收取价款时确认销售收入; ③定制成品销售: 货物交付定制方验收完成, 开具发票时确认销售收 入; 4加工费收入: 于加工完成, 开具发票时确认加工费收入。63出口商品销售: 于取得运单或提 单向银行办理交单, 开具出口商品专用发票时确认销售收入。

(2) 提供劳务收入的确认

①企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。

②企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理:

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并接相同金額结转劳务成本。

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提 供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时, 予以确认: 相关的经 济利益很可能流入企业; 收入的金额能够可靠计量。

24、政府补助

本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认为政府补助。政府补助为货币性资产 的,按照收到或应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能 可靠取得的, 按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 自相关资产达到预定可使用状态时起, 在该资产使 用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 与收益有关的政府补助, 分别以下情况处理:

(1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期 间, 计入当期损益。

(2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期损益。

25、所得税的会计处理方法

公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。寄产、负债的账面价值与其计税基础存在 可抵扣暂时性差异的, 以很可能取得用来可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。当期所得税及递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税;(1)企业合并;(2)直接计入所有者权益的交易或事项。

26、每股收益

(1) 基本每股收益

本公司按照归属于普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股 收益。

发行在外普通股加权平均数按下列公式计算:

发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行时间 ÷报告期时间--当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

已发行时间、报告期时间和已回购时间按照月数计算。

(2) 稀释每股收益

公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通 股的加权平均数,并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股,是指假设当期转换为普通股会减 少每股收益的潜在普通股。 计算稀释每股收益,应当根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利 润进行调整,并考虑相关的所得税影响:

①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;

②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

计算稀释每股收益时, 当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时普通股的 加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。

计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发 行的稀释性潜在普通股, 假设在当期期初转换; 当期发行的稀释性潜在普通股, 假设在发行日转换。

认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时,考虑其稀释性。公司承诺 将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时,考虑其稀释性。

稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益 达到最小值。

(3) 重新计算

发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股面增加或因并股 而减少, 但不影响所有者权益金额的, 应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。

上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的,应当以调整后的股数重新计算各 列报期间的每股收益。

按照《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对以前年度损益 进行追溯调整或追溯重述的, 重新计算各列报期间的每股收益。

27、合并财务报表的编制方法

(1) 合并报表编制的依据、合并范围的确定原则

本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33号-合并财务报表》规定编制。

合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子 公司条件如下:

①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业;

②通过与被投资企业其他投资者达成协议, 持有被投资企业半数以上表决权;

3根据章程或协议, 有权控制企业的财务和经营政策, 有权任免董事会等类似权力机构半数以 上成员;

④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。

(2) 合并会计报表的编制方法

当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策,并能据以从该实体的经营活动中获取利益,即 被视为对该实体拥有控制权。

收购或出售的非同一控制下的子公司(根据集团重组而进行的除外)的业绩,自收购生效日期 起计入合并利润表内,或计算至出售生效日期;公司在购买日编制合并资产负债表时,对于被购买 方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。

收购同一控制下的子公司(根据集团重组而进行的除外)的业绩,合并利润表包括参与合并各 方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润, 应当在 合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现 金流量。

对子公司的长期股权投资, 在编制合并报表时按照权益法进行调整, 以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。

子公司采用的会计政策与本公司不一致的,如有必要,本公司对子公司的财务报表按本公司所 采用的会计政策予以调整。

合并报表范围内的本公司(实体)之间的一切交易、余额及收支,均在编制合并会计报表时予 以抵销。

少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。

28、会计政策、会计估计变更

公司财务报告期内所采用的重要会计政策和会计估计变更的内容、原因及其影响:

(1) 本公司自 2007年1月1日起, 全面执行财政部于 2006年2月颁布的企业会计准则及相 关规定, 主要会计政策及会计估计如附注二、1-27 所示。

(2) 本公司在编制申报财务报表时, 根据中国证监会"证监发【2006】136 号"文件《关于做 好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》以及"证监会计字【2007】10 号"文件《公开 发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》的规定,对 2007 年年初财务报表中相关数字按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》及《企业会计准则解释第1号》的要求进行了追溯调整, 追溯调整事项对本公司 2007年年 初归属于母公司所有者权益的影响如下:

		2007年年初
序	项目	盈余公积	未分配利润	归属于母公司所有者权 n
	追溯调整计提储备、奖励基金	12,725,576.50	$-13,998,134,15$	$-1,272,557.65$
2	追溯调整预计负债		$-16,050,000,00$	$-16,050,000.00$
	追溯调整递延税资产		797,448.42	797,448.42
	合计	12,725,576.50	-29,250,685.73	$-16,525,109.23$

(3) 坏账准备计提比例的会计估计变更

鉴于:① 随着业务规模不断扩大,公司的应收款项相应增加;② 2008 年以来的全球金融危 机造成市场环境的不确定性加大。为确保公司财务更加稳健,根据公司董事会决议,公司自 2009

年1月1日起对于单项金额非重大的应收账款、其他应收款及单独测试未减值的单项金额重大的应 收账款、其他应收款,按账龄特征划分的六个组合的坏账准备计提比例,进行了如附注二之7所述 的变更。

公司对此项会计估计变更采用未来适用法。本次坏账准备计提比例变更, 截止 2010年 6月 30 日累积多计提坏账准备 3,467,795.03 元。其中: 2009 年度多计提坏账准备 3,158,595.13 元, 2010 年1-6月多计提坏账准备309,199.9元;从而相应减少2009年度利润总额3,158,595.13元,减少2010 年1-6月利润总额 309.199.9元。

附注三、报告期内重大资产重组的申报会计报表编制说明

公司于2007年末收购了同一控制下、从事相同业务的山东新郎服饰有限公司(以下简称"山东 新郎")、诸城希努尔服饰有限公司(以下简称"诸城希努尔")、山东瀚湟服饰有限公司(以下简 称"山东瀚湟")从事服饰类产品生产、经营的全部经营性资产及负债。

(一) 资产重组的背景

资产重组前四家公司控股股东均为新郎希努尔集团,从事的主营业务均为西装、衬衫等服饰类 产品的生产、销售。四公司管理人员重叠,共享广告及销售渠道等资源,同时,相互间还存在租赁 厂房设备、销售原材料等关联交易。为解决同业竞争以及关联交易问题,提高运营效率,特进行本 次重组。

(二) 资产收购的基本情况

本次资产收购以2007年11月30日为评估基准日,山东正源和信有限责任会计师事务所出具 了鲁正信评报字(2007)第3040号评估报告。收购价格以评估价为基础,由买、卖双方协商确定。

本次收购资产的账面价值、评估值与最终收购价格情况(单位: 万元)

重组方	净资产账面 值	评估值	收购价格	评估增值率 (%)	收购价格与 评估值的差
山东新郎	18,555.58	20,588.55	19,568.65	10.96%	$-1,019.90$
诸城希努尔	9,526.26	9,562.04	10,608.85	0.38%	1,046.81
山东瀚湟	8,891.54	8,912.53	10,208.60	0.24%	1,296.07
合计	36,973.38	39,063.12	40,386.10	5.65%	1.322.98

注: 收购价格中对于存货为含税价格, 相应的增值税额为3046 万元; 对于山东新郎土地使用 权的收购价格系按其原账面价值加上相关税费及后续其他支出 366.38 万元, 其他均按该资产或负 债在被收购公司的原账面价值收购。

(三) 被重组公司的收入构成

被重组三家公司2007年度的营业收入均来自于服饰类产品的业务收入, 无其他类业务收入。

(四) 本次资产重组的账务处理

该资产重组属于同一控制下的重大资产重组,参照《企业会计准则第20号—企业合并》同一 控制下企业合并原则进行帐务处理,将收购的资产按照其账面原值入账;本次重组中取得的净资产 的入账价值与重组支付对价之间的差额为 3,663,819.00 元,其中 3,297,437.10 元冲减了 2007 年未分 配利润, 366,381.90 元冲减了 2007 年盈余公积。

(五) 申报期间内2007年度合并会计报表的处理

《企业会计准则讲解(2008)》指出, 构成企业合并至少包括两层含义: 一是取得对另一个或 多个企业(或业务)的控制权;二是所合并的企业必须构成业务。业务,是指企业某些生产经营活 动或者资产的组合,该组合的主要目的是为投资者提供回报或是用于降低成本及带来其他经济利 益,一般是具有投入、加工处理和产出能力,能够独立计算其成本费用支出或者所产生的收入。某 些情况下具备投入和加工处理过程两个要素即可认为构成一项业务。实务中出现的一个企业对另一 个企业某条具有独立生产能力的生产线的合并等, 一般构成业务合并。

可见公司于2007年末进行的上述资产重组构成业务合并,公司依据《企业会计准则第20号-

企业合并》第三条的规定, 对该业务合并比照同一控制下企业合并进行处理, 即: 对可比期间即 2007年度的报表进行调整,将被重组三家公司"服饰类产品业务报表"纳入本公司报表合并范围 内, 视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

1、合并日的确定

鉴于: I 经交易各方股东会(董事会)决议,收购方(希努尔男装)于2007年12月与被收购 资产的三家公司分别签署了资产重组协议; II 收购方于2007年12月31日前已向被重组方支付了 本次重组的全部对价, 重组各方已按税法有关规定缴纳了本次重组涉及的相关税金。Ⅲ 收购方于 2007年12月31日前与被收购资产的三家公司完成了本次重组相关资产的交割。

依据财政部关于购并日确定的有关规定,本次希努尔男装购并被收购的三家公司服饰类产品业 务的合并日确定为2007年12月31日。

2、编制基础

鉴于: I 被重组的三家公司与本公司生产相同、类似服饰类产品的全部经营性资产及负债均 已纳入重组范围;Ⅱ 被重组的三家公司2007年度营业收入均来自该等被重组的经营性资产,被重 组公司无其他类业务收入;Ⅲ 被重组的三家公司的非服饰业务主要是其为关联公司融资而进行的 筹融资业务以及少量与服饰业务无关的长期资产购置等。综上, 被重组的三家公司的服饰类产品业 务实际就是其全部经营性业务,其服饰类产品业务报表就是其全部经营性业务的报表。

被重组的三家公司2007年度经审计的财务报表均按照企业会计准则的规定编制,采用的会计 政策与本公司一致。

3、2007年度申报合并报表编制方法

(1) 2007年12月31日申报合并资产负债表

鉴于 2007 年末重组已完成,希努尔男装 2007 年 12 月 31 日的资产负债表已经包括收购的 被重组三家公司服饰经营业务的资产及负债(净资产), 因此, 于 2007年12月31日, 希努尔男

装的资产负债表即为申报合并资产负债表。

由于合并"经营性业务报表"而增加的净资产反映在2007年度合并报表的资本公积中。于重 组完成后的2007年12月31日, 申报合并报表中已不再包含上述增加的净资产。

(2) 2007年度申报合并利润表的编制方法

I 将被重组三家公司2007年度经审计的利润表简单加总, 剥离非经营性项目金额, 形成被重 组公司的"经营性业务利润表"。具体过程列表如下:

		2007年度
项目	被重组三家公司 2007年度经审计 利润表的汇总表	剥离的非经营性 项目金额	被重組三家公司 2007年度经营 性业务利润表
营业收入	623, 843, 495.91		623,843,495.91
减: 营业成本	528,094,235.79		528,094,235.79
营业税金及附加
销售费用	53,049,154.59		53,049,154.59
管理费用	23,449,984.84	3,401,071.67	20,048,913.17
财务费用	21,944,756.58		21,944,756.58
资产减值损失	$-2,537,166.94$	$-4,202,601.07$	1,665,434.13
加:公允价值变动净收益
投资净收益
营业利润	$-157,468.95$	801,529.40	-958,998.35
加: 营业外收入	3,748,635.55	3,748,635.55
减: 营业外支出	5,690,443.67	5,690,443.67
利润总额 Ξ.	$-2,099,277.07$	$-1,140,278.72$	-958,998.35
减:所得税费用
四、 净利润	$-2,099,277.07$	$-1,140,278.72$	-958,998.35

其中: 剥离的非经营性项目情况如下:

序 号	项 目	羽 离 原因	金额 (万元)
	非服饰经营国	截止 2007年11月30日 (重组基准日), 被重组三
	定资产当年计	家公司的资产中包含部分用于非服饰业务或陈旧闲置的	340.11
	提的折旧	与申报期内服饰经营性业务无关的固定资产, 对申报期

$4 - 1 - \frac{26}{11}$

	×	内经营性业务不产生收益。依据重组原则,该等固定资
		产不列入重组范围,其中96.09%被留做家纺业务,其
		余的于 2007年12月进行了报废或对外出售。编制申
		报合并利润表时, 相应地该等与申报期内服饰经营无关
		的国定资产当年计提的折旧从利润表中剥离。
		依据重组原则,与申报期内经营性业务无关的其他应收
$\overline{2}$	其他应收款项	款项不列入重组范围, 相应地将其当年计提的减值损失	$-420.26$
	减值损失	从利润表中剥离。
		依据重组原则,与申报期内经营性业务无关的当年营业
	3 营业外收入	外收入从利润表中剥离。	374.86
		依据重组原则,与申报期内服饰类产品业务无关的当年
$\overline{4}$	营业外支出	营业外支出从利润表中剥离。	569.04
		对利润的影响金额合计	$-114.03$

Ⅱ 按企业会计准则关于同一控制下业务合并的有关规定,将被重组三家公司 2007 年度经营 性业务利润表并入希努尔男装自身的利润表,并抵消合并(含汇总)范围内的内部购销交易等,从 而形成公司2007年度申报合并利润表。

可以看出, 剥离非经营性业务金额对利润表的影响金额合计为-114.03万元, 占2007年度申 报报表合并利润数的1.58%。被重组三家公司2007年度利润表扣除上述金额后已全部并入希努尔 男装申报利润表。

(3) 2007年度申报合并现金流量表的编制方法

1 将被重组的三家公司2007年度经审计的现金流量表简单加总, 剥离2007年度与经营性业务 无关的融资业务的现金流量,形成经营性业务的现金流量表。

与经营性业务无关的融资业务的现金流量以净额反映在支付其他与筹资活动有关的现金中。

		2007年度
项目	被重组三家公司 2007年度经审计 现金流量表的汇 总表	剥离的非经营性 业务现金流量	被重组三家公 司2007年度经 营性业务现金 流量表
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	390,067,756.40		390,067,756.40
收到的税费返还	7,632,622.91		7,632,622.91
收到其他与经营活动有关的现金	1,584,008.26		1,584,008.26
经营活动现金流入小计	399,284,387.57		399,284,387.57
购买商品、接受劳务支付的现金	229,642,507.03		229,642,507.03
支付给职工以及为职工支付的现金	80,953,379.12		80,953,379.12
支付的各项税费	26,450,969.00		26,450,969.00
支付其他与经营活动有关的现金	57,345,983.96		57,345,983.96
经营活动现金流出小计	394,392,839.11		394,392,839.11
经营活动产生的现金流量净额	4,891,548.46		4,891,548.46
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	399,190,054.65	393,860,961.09	5,329,093.56
投资活动现金流入小计	399,190,054.65	393,860,961.09	5,329,093.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	9,643,090.51		9,643,090.51
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	9,643,090.51		9,643,090.51
投资活动产生的现金流量净额	389,546,964.14	393,860,961.09	-4,313,996.95
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	376,850,000.00	118,508,920.94	258,341,079.06
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	376,850,000.00	118,508,920.94	258,341,079.06
偿还债务支付的现金	246,950,000.00		246,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	24,514,115.86		24,514,115.86
支付其他与筹资活动有关的现金	512,369,882.03	512,369,882.03
筹资活动现金流出小计	783,833,997.89	512,369,882.03	271,464,115.86
筹资活动产生的现金流量净额	-406,983,997.89	-393,860,961.09	$-13,123,036.80$
四、汇率变动对现金的影响	$-1,294,242.29$		$-1,294,242.29$
五、現金及現金等价物净増加额	$-13,839,727.58$		$-13,839,727.58$

Ⅱ 按企业会计准则关于同一控制下业务合并的有关规定,将被重组三家公司 2007 年度经营 性业务现金流量表并入希努尔男装自身的现金流量表,并抵消合并(含汇总)范围内的内部现金流 量,从而形成公司2007年度申报合并现金流量表。

附注四、税项

1、公司适用的主要税种包括: 增值税、企业所得税等。

(1) 增值税: 内销按应税销售额的 17%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴; 出口货物 享受增值税出口免、抵、退税政策。

(2) 企业所得税: 本公司系外商投资企业, 2005年度至 2006年度处于免税期, 2007年减半 执行 12%的优惠税率, 2008-2009 年减半执行 12.5%的优惠企业所得税税率, 2010 年企业所得税优 惠政策享受期满, 执行 25%的所得税率。

(3) 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

2、税收优惠

(1) 依据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发【2007】39 号)文件, 原 执行 24%税率的企业, 2008年起按 25%税率执行。自 2008年1月1日起, 原享受企业所得税"两 免三减半"、"五免五减半"等定期减免税优惠的企业,新税法施行后继续按原税收法律、行政法规 及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。本公司2008-2009年减半执行 12.5%的优惠企 业所得税税率。

(2)依据国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附 加的通知》(国税发【1994】38 号),本公司系外商投资企业暂不缴纳城市维护建设税和教育费附 加。

附注五、企业合并及合并财务报表

1、本公司设立的子公司

子公司名称	注册地	业务性质	注册资本 实际投资额 股权比例 是否合并
背岛希努尔科技发展有限公司	青岛	销售服装与服饰; 软件 毛柱开发。	500万元 500万元	100%

根据公司董事会决议,公司于2008年7月31日以货币资金投资500万元设立全资子公司一青岛 希努尔科技发展有限公司(以下简称"青岛希努尔科技")。

公司董事会于 2009年10月12日作出了清算青岛希努尔科技的决议, 青岛希努尔科技已于 2009 年12月底前完成了工商及税务注销手续。

2、报告期内合并报表范围发生变更的内容和原因。

本公司于 2008年8月1日起将青岛希努尔科技纳入合并会计报表范围。鉴于青岛希努尔科技的 工商及税务注销手续于2009年12月底完成,2009年度公司仍将其纳入合并会计报表范围,2010年 起合并会计报表范围不再包含青岛希努尔科技。

对于2007年末实施的业务收购, 公司参照同一控制下企业合并(业务合并)进行处理, 对报告 期内2007年度的报表进行了追溯合并,将被重组三家公司"服饰类产品业务报表"纳入本公司报表 合并范围内。相关情况参见附注三。

附注六、会计报表主要项目注释

1、 货币资金

項目	币种	2010年6月30日	2009年12月31日
现金	人民币	56,297.36	35,767.80
银行存款	人民币	93,654,017.65	139,840,428.15
其他货币资金	人民币	40,512,176.50	45,335,082.50
合计		134,222,491.51	185,211,278.45

(1) 其他货币资金 2010年6月 30日余额为 40,512,176.50元, 全部为银行承兑保证金。

(2) 2010 年 6 月 30 日公司货币资金比 2009 年 12 月 31 日减少 50,988,786.94 元, 减少比例为 27.53%, 主要是公司本期新增长期资产支付货币资金形成的减少。

(3) 外币银行存款情况:

	期末余额			期初金額
原币金额	折算汇率	折算金额	原币金额	折算汇率	折算金额
779,536.95	6.7909	5,293,757.48	306.148.38	6.8282	2,090,442.36

2、 应收票据

(1) 应收票据分类

项目	2010年6月30日	2009年12月31日
银行承兑汇票	210,000.00
商业承兑汇票
合计	210,000.00	0.00

(2) 截至 2010年6月30日止,本公司背书给他方但尚未到期的票据情况:

出票单位	票据类型	出票日期	到期日期	金額
青岛世亚同创实业有限 公司	银行承兑汇票	2010-3-20	2010-9-30	100,000.00
合计				100,000.00

(3) 截止 2010年6月30日, 公司不存在质押的应收票据情况; 不存在因出票人无力履约而将

票据转为应收账款的票据;不存在已贴现但尚未到期的票据情况。

3、应收账款

(1) 应收账款按种类披露

类 别		2010年6月30日		2009年12月31日 比例 金額 坏帐准备
	金额	比例	坏帐准备
一、单项金额重大 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组 合的风险较大	$+1$		$\sim$	٠ P.		¥)
三、其他不重大	67,771,054.22	100.00%	3,446,724.87	63,635,924.99	100%	3,186,415.45
壮 솒	67,771,054.22	100%	3,446,724.87	63,635,924.99	100%	3.186.415.45

(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

公司对于单项金额重大的应收款项(单个客户金额占期末余额 10%以上的应收款项)单独进行

减值润试, 截止 2010年6月30日, 公司无单个客户金额占应收账款期末余额10%以上的应收账款。

(3) 期末非重大的应收账款坏账准备计提

公司对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收款项按账龄特征评估其信用风险, 划分为 六个组合, 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失, 根据账龄计提 坏账准备,坏账准备计提比例详见附注二、7。

帐 齢		2010年6月30日		2009年12月31日
	金額	比例	坏帐准备	金额	比例	坏帐准备
1年以内	66,607,611.16 98.28%		3,330,380.56	63,543,541.11		99.85% 3,177,177.06
$1-24$	1,163,443.06 1.72%		116,344.31	92,383.88	0.15%	9,238.39
2-3年						$\sim$
3-4年			s			×
4.5年
5年以上	z.
슪 计	67,771,054.22	100%	3,446,724.87	63,635,924.99	100%	3,186,415.45

(4) 本报告期应收账款坏账准备及实际核销的应收账款情况

项	目	期初余额	本期计提	本期减少		期末余额
				金額	其中: 核销
应收账款		3,186,415.45	260,309.42			3,446,724.87
合计		3,186,415.45	260,309.42			3,446,724.87

本报告期不存在核销应收账款的情况。

(5) 2010年6月30日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款;

(6) 2010年6月30 应收账款前5 位具体情况:

客户单位	与本公司关系	账面余额	欠款年限	占总额比例
中國人民解放军总后勤部军精 物资油料都军需军事代表局	销售客户	6,106,009.10	1年以内	9.01%
日期港股份有限公司	销售客户	4,418,080.00	1年以内	6.52%
安徽省交通投资集团有限公司	销售客户	3,155,742.00	1年以内	4.66%
中国建设银行股份有限公司山 西分行	销售客户	2,948,236.00	1年以内	4.35%
东阿阿胶股份有限公司	销售客户	1,857,577.83	1年以内	2.74%
合计		18,485,644.93		27.28%

$4 - 1 - \frac{32}{37}$

(7) 外币应收账款情况:

币种	期末余額			期初金額
	原币金额	折算汇率	折算金額	原币金额	折算汇率	折算金额
美元	77,292.10	6.7909	524,882.92

(8) 截止到2010年6月30日, 本公司无应收关联方的款项; 无在本报告期前已全额计提坏账 准备, 或计提坏账准备的比例较大, 但在本期又全额收回或转回, 或在本期收回或转回比例较大 的款项; 无通过重组等其他方式收回的应收款项。

4、预付账款

(1) 按帐龄列示:

账 齢	2010年6月30日		2009年12月31日
	金额	比例	金额	比例
1年以内	71,884,336.58	99.87%	77,713,976.85	99.74%
$1 - 2$ 年	93,320.00	0.13%	204,937.77	0.26%
3年以上
合计	71,977,656.58	100%	77,918,914.62	100%

(2) 2010年6月30日预付账款前5位具体情况:

客户单位	性质与内容	账面余额	时间
江苏华西村股份有限公司	购材料预付款	4,443,195.74	1年以内
礼泉县土地收入财政专户	购土地预付款	3,000,000.00	1年以内
北京中关村丰合园道丰科技商务 园建设发展有限公司	房租預付款	2,673,172.75	1年以内
光大证券股份有限公司	上市费用	2,300,000.00	1年以内
佛山市南海冠旺龙纺织有限公司	购材料预付款	2,152,281.43	1年以内
合计		14,568,649.92

(3) 2010年6月30日余额中无持有公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东欠款;

(4) 外币预付账款情况:

币种		期末余额			期初金额
	原币金额	折算汇率	折算金额	原币金额	折算汇率	折算金额
美元	480 239 11	6,7909	3.261.255.81	552,212.55	6.8282	3,770,617.73

1. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露:

类 别		2010年6月30日		2009年12月31日
	金額	比例	坏帐准备	金額	比例	坏帐准备
单项金额重大 二、单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组 合的风险较大	1,440,000.00	17.20%	144,000.00	2.065.344.00	33.55%	175,267.20
三、其他不重大	6,931,785.93	82.80%	431,089.30	4.090.204.93	66,45%	256,238.11
计 含	8,371,785.93	100%	575.089.30	6,155,548.93	100%	431,505.31

(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

公司对于单项金额重大的应收款项(单个客户金额占期末余额 10%以上的应收款项)单独进行

减值测试,截止2010年6月30日,单项金额重大的应收款项减值测试情况如下:

内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
青岛魏洲	1,440,000.00	144,000.00	10%	租房押金, 坏账风险较小
合计	1,440,000.00	144,000.00

(3) 期末非重大的其他应收款坏账准备计提

公司对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的其他应收款,按账龄特征评估其信用风险, 划 分为六个组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账 准备。坏账准备计提比例详见附注二、7。

合并财务报表附注

希努尔男装股份有限公司

账 鹷			2010年6月30日			2009年12月31日
	金额	比例	坏帐准备	金額	比例	坏帐准备
1年以内	6,311,785.93 91.06%		315,589.30	3,425,352.48	83.75%	171,267.62
1-2年	115,000.00	1.66%	11,500.00	525,000.00	12.84%	52,500.00
2-3年	475,000.00	6.85%	95,000.00	94,852,45	2.32%	18,970.49
3-4年	30,000.00	0.43%	9,000.00	45,000.00	1.10%	13,500.00
4-5年
5年以上
合计	6,931,785.93	100%	431,089.30	4,090,204.93	100%	256,238.11

(4) 本报告期其他应收款坏账准备及实际核销的其他应收款情况

目 项	期初余额	本期计提		本期减少	期末余額
			金額	其中: 核销
其他应收款	431,505.31	143,583.99			575,089.30
合计	431,505.31	143,583.99			575,089.30

本报告期不存在核销其他应收款的情况。

(5) 2010年6月30日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款;

(6) 2010年6月30日其他应收款前5位具体情况:

客户单位	账面余额	性质或内容	欠款年限
青岛魏渊	1,440,000.00	租房押金	$1 - 2 + 1$
中国农业银行股份有限公司 南充分行	625,344.00	投标保证金	1年以内
中国人民解放军总后勤部军 需物资油料部军需军事代表	500,000,00	雁约保证金	1年以内
诸城市供电公司	400,000.00	电费押金	$2 - 3$ 年
山东省省级机关政府采购中心	364,667.00	投标保证金	1年以内
合计	3,330,011.00

(7) 截止到 2010年6月30日, 本公司无应收关联方的款项; 无在本报告期前已全额计提坏账 准备, 或计提坏账准备的比例较大, 但在本期又全额收回或转回, 或在本期收回或转回比例较大的款 项; 无通过重组等其他方式收回的应收款项。

6、存货

(1) 存货分类

项 Ħ	2010年6月30日		2009年12月31日
	金額	跌价准备	金額	跌价准备
原材料	70,929,055.50		78,166,947.90	E3
周转材料	530,856.84		519,330.18
委托加工物资	1,594,774.33
库存商品	113,153,074.86	3,151,567.77	107,178,371.60	3,043,093.83
委托代销商品	8,457,497.62		12,336,361.72	174,031.41
在产品	26,519,076.83		27,984,632.56
计 合	221,184,335.98	3,151,567.77	226,185,643.96	3,217,125.24

953

(2) 存货跌价准备情况

項目	期初金额	本期计提	本期减少				期末金额
			转出	转回	核销	合计
库存商品	3,043,093.83	969.511.31	861,037.37			861,037,37	3,151,567.77
委托代销商品	174,031.41		174,031.41			174,031.41
合计	3,217,125.24	969,511.31	.035,068.78			1,035,068.78	3,151,567.77

注: 计提存货跌价准备的依据: 资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 并按照 单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

(3) 期末存货不存在用于对外质押、抵押等受限情况。

7、 固定资产

希努尔男装股份有限公司

合并财务报表附注

类别	2009年12月31日	本期增加	本期减少	2010年6月30日
固定资产原值
房屋及建筑物	233,130,357.80	221,187.88		233,351,545.68
机器设备	147,138,971.90	4,987,960.80		152, 126, 932.70
生产用电子设备	4,957,053.52	68,553.84	٠	5,025,607.36
非生产用电子设备	8,306,577.34	747,782.65		9,054,359.99
运输设备	12,638,465.20	52,141.00	369,362.21	12,321,243.99
办公设备	81,463.00			81,463.00
其他设备	9,623.50			9,623.50
计 含	406,262,512.26	6,077,626.17	369,362.21	411,970,776.22
累计折旧
房屋及建筑物	14,048,546.22	5,671,620.49	۰.	19,720,166.71
机器设备	33,066,438.09	8,955,400.88		42,021,838.97
生产用电子设备	1,584,928.38	460,700.45	٠	2,045,628.83
非生产用电子设备	2,551,617.18	863,548.92		3,415,166.10
运输设备	5,892,626.73	892,369.52	226,297.47	6,558,698.78
办公设备	26,736.30	6,993.54		33,729.84
其他设备	1,876.50	866.10		2,742.60
슙 计	57,172,769.40	16,851,499.90	226, 297.47	73, 797, 971.83
固定资产减值准备
房屋及建筑物
机器设备
生产用电子设备
非生产用电子设备
运输设备
办公设备
其他设备
合计
固定资产净值
房屋及建筑物	219,081,811.58			213,631,378.97
机器设备	114,072,533.81			110,105,093.73
生产用电子设备	3,372,125.14			2,979,978.53
非生产用电子设备	5,754,960.16			5,639,193.89
运输设备	6,745,838.47			5,762,545.21
办公设备	54,726.70			47,733.16
其他设备	7,747.00			6,880.90
计 合	349,089,742.86			338,172,804.39

(1) 期末固定资产不存在用于对外质押、抵押等受限情况;

$\pm$

(2) 2010年1-6月在建工程完工转入固定资产的金额为 221,187.88元;

(3) 期末公司固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况, 故未计提固定资产减值准备。

8、在建工程

工程名称	2009年12月31日	本期増加	本期减少	2010年6月30日	工程进度	资金来源
高密分公司工程		14,068,848.93		14,068,848.93	61%	自筹
北京办事处住所		31,801,989.00		31,801,989.00	78%	自筹
零星工程		221,187.88	221,187.88	¥.		自筹
合计		46,092,025.81	221.187.88	45,870,837.93

(1) 本期在建工程项目中无利息资本化金额;

(2) 本期在建工程完工转固定资产 221,187.88 元。

9、无形资产

种类	原值	期初余额	本期增加 額	本期摊销 额	本期转出 额	累计摊销额	期末余额
土地使用权	22,831,919.99	15,170,877.89	7,088,115.00	213,883.28		786,810.38	22.045, 109.61
工业产权及 专有技术	520.220.91	175,309.05	290,388.91	17,919.33		72,442.28	447.778.63
合	23.352.140.90	15.346,186.94	7,378,503.91	231,802.61		859,252.66	22,492,888.24

(1) 期末无形资产不存在用于对外质押、抵押等受限情况;

(2) 本公司土地使用权分别系公司购入的工业园一期、工业园二、三期、工业园四期、河北干 洗中心及高密分公司土地使用权,土地使用权证编号分别为诸国用(2008)第02047号、诸国用(2008) 第02048号、诸国用 (2008) 第03051号、望让国用 (2010) 第10号及高国用 (2010) 第071号; 使用权面积分别为 47.012 平方米、154.400 平方米、33.332 平方米、16.493.28 平方米和 3352 平方米; 土地使用权类型均为出让;

(3) 期末公司无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况, 故未计提无形资产减值准备。

$4-1-33$

¥

10、长期待摊费用

	种类	期初余额	本期增加额	本期摊销 飖	其他 减少	期末余額	其他减少 原因
装修费		35,419,294.88	6.524.884.72	5.012.080.12		36,932,099.48
合	计	35.419.294.88	6,524,884.72	5,012,080.12		36,932,099.48

注: 公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使 以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

11、递延所得税资产

		2009年12月31日
暂时性差异	递延所得税资产	暂时性差异	递延所得税资产
7,173,381.94	1,793,345.49	6,835,046.00	1,708,761.50
19,530,000.00	4,882,500.00	19,640,000.00	4,910,000.00
26,703,381.94	6,675,845.49	26,475,046.00	6,618,761.50
		2010年6月30日

如附注四所述,本公司 2008-2009年减半执行 12.5%的优惠企业所得税税率, 2010年不再享受税

收优惠税率, 自 2009年12月31日起递延所得税资产采用的企业所得税税率为 25%。

12、资产减值准备

项目	2009年12月31日	本期增加额		本期减少額	2010年6月30日
			转回	转销
坏帐准备 $-1$	3,617,920.76	403,893.41			4,021,814.17
存货跌价准备 Ξv	3,217,125.24	969,511.31		1,035,068.78	3,151,567.77
三、可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备 四、
长期段权投资减值准备 五、
技资性房地产减值准备 六、
固定资产减值准备 セ
工程物资减值准备 л.
在建工程减值准备 九、
十、生物性资产减值准备	×
十一、袖气资产减值准备
无形资产减值准备 十二、
十三、商誉减值准备
其他 十四、
合计	6,835,046.00	1,373,404.72		1,035,068.78	7,173,381.94

13、短期借款

项目	2010年6月30日	2009年12月31日
信用		200,000,000.00
抵押
保证
质押
合计	$\overline{\phantom{a}}$	200,000,000.00 comments and control the control

(1) 2010年6月30日短期借款比 2009年12月31日减少 20,000万元, 主要原因系公司向西

安国际信托有限公司取得短期借款 20,000 万元本期归还。

(2) 截止 2010年6月30日, 本公司的借款情况:

西安国际信托
有限公司	长期借款	信用借款	200,000,000.00	2010.3.23至2012.3.23	5.40%
中国建设银行 股份有限公司 诸城支行	中期工业流 动资金贷款	保证借款	20,000,000.00	2009.1.4至2011.1.3	浮动利率
			220,000,000.00

(3) 截止 2010年6月30日, 本公司不存在已到期未偿还的短期借款。

14、应付票据

2010年6月30日	2009年12月31日
81,024,353.00	90,670,165.00
81,024,353.00	90,670,165.00

应付票据系公司 2010年 1-6 月通过建设银行诸城支行、潍坊商业银行和恒丰银行青岛东海路 支行向供应商开具的银行承兑汇票, 2010年6月 30日余额分别为 55,991,176.00 元、13,597,047.00 元和11,436,130.00元。

15、应付账款

龄 账	2010年6月30日		2009年12月31日
	金額	比例	金額	比例
1年以内	43,099,399.14	98.19%	53,005,219.88	99.36%
1-2年	794.247.32	1.81%	340,903.89	0.64%
2-3年
合计	43,893,646.46	100%	53,346,123.77	100%

(1) 2010年6月30日无欠持有公司5%以上表决权股份的股东的款项。

(2) 外币应付账款情况:

币种		腳末余額			期初金額
	原币金额	折算汇率	折算金額	原币会额	折算汇率	折算金額
美元	113,222,24	6.7909	768,880.90	65,152,35	6.8282	444,873.27

16、预收账款

账 鹷	2010年6月30日		2009年12月31日
	金額	比例	金额	比例
1年以内	49,585,057.88	98.96%	78,830,158.72	99.01%
$1 - 24$	337,467.68	0.67%	786,445.21	0.99%
2-3年	184,939.19	0.37%
3年以上
计 合	50,107,464.75	100%	79,616,603.93	2020000 100%

2010年6月30日无欠持有公司5%以上表决权股份的股东的款项。

17、应付职工薪酬

项 目	2009年12月31日	本期増加額	本期减少額	2010年6月30日
工资、奖金、津贴、补贴	14,445,994.78	66,206,179.13	68,738,394.30	11,913,779.61
二、职工福利
三、社会保险	$\mathcal{L}$	13,517,194.69	13,517,194.69	×.
1、医疗保险	$\mathcal{L}_{\mathbf{z}}$	3,149,634.13	3,149,634.13	$\sigma_{\rm eff}$
2、养老保险	$\mathcal{L} = 0$	8,760,385.94	8,760,385.94	¥.
3、失业保险	್ಲ	920,602.20	920,602.20	28
4、工伤保险		374,459.64	374,459.64	¥.
生育保险 5.	n.	312,112.78	312,112.78
住房公积金 四、	273,280.00	1,822,080.00	1,793,520.00	301,840.00
工会经费与教育经费 五、		1,228,849.65	1,228,849.65	Ť.
六、其他
合计	14,719,274.78	82,774,303.47	85,277,958.64	12,215,619.61

(1) 工资、奖金、津贴、补贴项目余额为公司依据内部考核制度计提的当月工资,于次月发放。

(2) 无拖欠性质的应付职工薪酬。

18、应交税费

种 税	2010年6月30日	2009年12月31日
増値税	3,584,741.21	14,003,631.16
营业税		ō,
所得税	11,273,909.52	9,017,907.85
城市维护建设税
房产税	317,057.67	Ħ. 316,593.17
个人所得税	112,271.00	295,127.70
土地使用税	352,116.00	352,116.00
教育费附加		24.33
地方教育费附加
河道管理费
计	15,640,095.40	23,985,400.19

2010年6月30日应交税费比 2009年12月31日减少了34.79%,主要原因是期末未交增值税减

少。

合并财务报表附注

19、其他应付款

账 鹷	2010年6月30日	2009年12月31日
	金額	比例	金額	比例
1年以内	7,861,698.90	73.96%	6,443,944.05	59.44%
$1 - 2$ 年	2,768,490.00	26.04%	4.396,944.36	40.56%
$2 - 34$
合计	10,630,188.90	100%	10,840,888.41	100%

(1) 2010年6月30日无欠持有公司5%以上表决权股份的股东的款项。

(2) 账龄超过 1 年的其他应付款情况的说明: 公司账龄超过 1 年的其他应付款主要是加盟店缴 纳的装修保证金。

20、一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债分类

项目		2010年6月30日	2009年12月31日
一年内到期的长期借款		20,000,000.00
一年内到期的应付債券
·年内到期的长期应付款	a Cal
合计		20,000,000.00	$\overline{\phantom{a}}$

(2) 一年内到期的长期借款明细

贷款单位		借款起始日 借款终止日	币种	利率 (%)	期末数	潮初数
中国建设银行股份有 限公司诸城支行	2009.1.4	2010.1.3	人民币	浮动利率	20,000,000.00
合计	$\mathbf{m}$	$\overline{\phantom{a}}$		i.	20,000,000,00

(3) 中国建设银行股份有限公司诸城支行保证借款 20,000,000.00 元子 2011 年 1 月 3 日到期,

按照企业会计准则调至一年内到期的非流动负债。

(4) 截止 2010年6月30日, 本公司不存在已到期未偿还的一年内到期的非流动负债。

21、长期借款

(1) 长期借款分类

希努尔男装股份有限公司		合并财务报表附注
项目	2010年6月30日	2009年12月31日
信用	200,000,000.00
抵押		20,000,000.00
保证
质押
合计	200,000,000.00	20,000,000.00

(2)截止 2010年6月30日,本公司向西安国际信托有限公司取得长期借款金额为 200,000,000.00

元, 详见附注六、13。

(3) 截止 2010年6月30日, 本公司不存在已到期未偿还的长期借款。

22、预计负债

項目	2010年6月30日	2009年12月31日
售后服装干洗费	19,530,000.00	---- 19,640,000.00
合计	19,530,000.00	19,640,000.00

预计负债说明: 预计负债-售后服装干洗费计提相关会计政策参见附注二之22。

23、殷本 (实收资本)

东 股	2010年6月30日		2009年12月31日
	金額	比例	金額	比例
新郎希努尔集团股份有限公司	84,420,000	56.28%	84,420,000	56.28%
新郎,希努尔国际(集团)有限公司	50,580,000	33.72%	50,580,000	33.72%
江苏华西集团公司	7,200,000	4.80%	7,200,000	4.80%
山东新郎欧美尔家居置业有限公司	2,250,000	1.50%	2,250,000	1.50%
北京伟智投资有限公司	2,250,000	1.50%	2,250,000	1.50%
北京国鼎瑞丰投资有限公司	1,500,000	1.00%	1,500,000	1.00%
青岛金台众科实业有限公司	750,000	0.50%	750,000	0.50%
勤堡织造(深圳)有限公司	525,000	0.35%	525,000	0.35%
宁波保税区富诚画际贸易有限公司	525,000	0.35%	525,000	0.35%
合计	150,000,000	100%	150,000,000	100%

希努尔男装股份有限公司

合并财务报表附注

东 股	2008年12月31日		2007年12月31
	金額	比例	金额	比例
新郎希努尔集团股份有限公司	84,420,000	56.28%
新郎.希努尔医际(集团) 有限公司	50,580,000	33.72%	4,132,300	100.00%
江苏华西集团公司	7,200,000	4.80%
山东新郎欧美尔家居置业有限公司	2,250,000	1.50%
北京伟智投资有限公司	2,250,000	1.50%
北京国鼎瑞丰投资有限公司	1,500,000	1.00%
青岛金合众科实业有限公司	750,000	0.50%
勒堡织造 (深圳) 有限公司	\$25,000	0.35%
宁波保税区富诚国际贸易有限公司	525,000	0.35%
合计	150,000,000	100%	4,132,300	100.00%

2007年度

项		期初数			本期变动			期末数
			发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数		4,132,300						4,132,300

2008年度

项目 期初数		本期变动					期末数
	发行新股		送股 公积金转股	其他	小计
股份总数	4,132,300	1.629.400			144.238.300	145,867,700	150,000,000

2009年度

项 目	期初数	本期变动					期末数
		发行新股	送股	公积金转股 其他		小计
股份总数	150,000,000						150,000,000

2010年1-6月

希努尔男装股份有限公司

合并财务报表附注

项 目	期初数			本期变动		期末数
		发行新股	送股	公积金转股 其他	小计
股份总数	150,000,000					150,000,000

(1) 2004年4月20日, 新郎国际以货币资金出资50万美元(按当日汇率折合人民币4,132,300 元), 上述出资已经诸城千禧有限责任会计师事务所审验并出具诸千禧外资验字[2004]第09号《验 资报告》。

(2) 2008年3月24日, 新郎希努尔集团以货币资金对诸城普兰尼奥新增出资额人民币 8,000 万元。其中 162.94 万元作为注册资本, 其余 7.837.06 万元计入资本公积。上述出资已经山东汇德 会计师事务所有限公司审验并出具 (2008) 汇所验字第3-003 号 《验资报告》。

(3) 2008年3月26日, 诸城普兰尼奥股东新郎国际与欧美尔家居签署《股权转让协议》, 新 郎国际转让其持有诸城普兰尼奥 10%股权给欧美尔家居,转让价格为 57.617 万元人民币。

(4) 2008 年 4 月 20 日,欧美尔家居将其持有诸城普兰尼奥 8.5%的股权分别转让给江苏华西 集团公司 4.8%、北京伟智投资有限公司 1.5%、北京国鼎瑞丰投资有限公司 1%、青岛金合众科实 业有限公司 0.5%、 勒堡织造(深圳)有限公司 0.35%及宁波保税区富诚国际贸易有限公司 0.35%, 并分别签署《股权转让协议书》。同时,在此股权转让的基础上,将诸城普兰尼奥的注册资本由 576.17 万元人民币增至 8,000 万人民币,增资部分以诸城普兰尼奥的资本公积金 7,423.83 万元人民币按投 寄者的股权比例转增。土述资本变更已经由东汇德会计师事务所审验并出具(2008)汇所验字第, 3-004号《验资报告》。

(5) 2008年6月21日, 新郎国际与新郎希努尔集团签署《股权转让协议书》, 新郎国际将其 持有诸城普兰尼奥 28%的股权以 2.240 万元人民币的价格转让给新郎希努尔集团。

(6) 2008年7月27日, 新郎希努尔集团等9家发起人共同签署《希努尔男装股份有限公司 发起人协议书》,将诸城普兰尼奥以截至2008年6月30日经审计的净资产312,532,951.06元按约1: 0.48 的比例折成 15,000 万股, 每股面值 1 元, 折股后剩余金额 162,532,951.06 元计入股份公司的资 本公积金。上述资本变更已经山东汇德会计师事务所审验并出具 (2008) 汇所验字第 3-009 号 《验 资报告》。

24、资本公积

2010年6月30日	2009年12月31日	2008年12月31日	2007年12月31日
162,532,951.06	162,532,951.06	162,532,951.06	0.00
162,532,951.06	162,532,951.06	162,532,951.06	0.00

2007年度 公司无资本公积。

2008年度

目 項	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价		162,532,951.06		162.532.951.06
合计		162,532,951.06	٠	162,532,951.06

2009年度

項 Ħ	期初数	本期增加	本期减少	関末数
股本溢价	162,532,951.06			162,532,951.06
合计	162,532,951.06		۰	162,532,951.06

2010年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	162,532,951.06			162,532,951.06
合计	162,532,951.06	۰	٠	162,532,951.06

(1) 如附注三所述, 公司于2007年末收购了同一控制下、从事相同业务的山东新郎、诸城希努 尔、山东瀚湟从事服饰类产品生产、经营的全部经营性资产及负债。公司参照同一控制下企业合并(业 务合并)进行处理,即:对可比期间报表进行调整,将被重组三家公司"服饰类产品业务报表"纳入本 公司报表合并范围内。由于合并"服饰类产品业务报表"而增加的净资产反映在 2007 年度合并报表的 资本公积中。2006年12月31日被重组三家公司服饰类产品业务的净资产金额为 271,023,883.84元, 在合并报表的资本公积列示。于重组完成后的 2007年 12月 31 日报表中,再将上述增加的净资产剧 除。

(2) 2008年度资本公积增加 162,532,951.06 元, 参见附注六之 23 股本相关注释 6。

25、盈余公积

项目	2010年6月30日	2009年12月31日	2008年12月31日	2007年12月31日
盈余公积	18,589,484.40	18,589,484.40	7,589,451.20
储备基金				20,080,502.07
合计	18,589,484.40	18,589,484.40	7,589,451.20	20,080,502.07
2007年度
琿 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数

瓁 目	期初数	本期増加	本期减少	期末数
法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金	12,725,576.50	7,721,307.47	366,381.90	20,080,502.07
企业发展基金
其他
合计	12,725,576.50	7,721,307.47	366,381.90	20,080,502.07
2008年度

合并财务报表附注

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积		7,589,451.20		7,589,451.20
任意盈余公积
储备基金	20,080,502.07		20,080,502.07
企业发展基金
其他
合计	20,080,502.07	7,589,451.20	20,080,502.07	7,589,451.20
2009年度
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	7,589,451.20	11,000,033.20		18,589,484.40
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	7,589,451.20	11,000,033.20		18,589,484.40
2010年1-6月
项 目	期初数	本期増加	本期减少	期末数
法定盈余公积	18,589,484.40			18,589,484.40
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	18,589,484.40			18,589,484.40

(1) 2007 年度按税后利润的 10%提取储备基金 7,721,307.47 元; 2008 年度公司按改制基准日 2008年6月30日至2008年12月31日期间税后利润的10%提取盈余公积7,589,451.20元;2009 年度公司按照本年度税后利润的 10%提取盈余公积 11,000,033.20 元。

(2) 2008年7月27日, 本公司改制为股份有限公司, 将包括 20,080,502.07 元盈余公积在内的 全部净资产 312,532,951.06 元按约 1: 0.48 的比例折成 15,000 万股, 每股面值 1 元, 折股后剩余金额 162,532,951.06 元计入资本公积。

26、未分配利润

項	Ħ	2010年6月30日	2009年12月31日	2008年12月31日	2007年12月31日
期初未分配利润		114,805,359.59	67.298.961.78	178,679,830.13	113,826,346.15
加:	本期归属于普通股股东的净利润	47,739,254.64	111,006,431.01	104,528,731.84	72,021,541.94
加:其他
提取法定盈余公积 dit:			11,000,033.20	7,589,451.20
提取储备基金					7,721,307.47
提取企业发展基金
提取职工奖励及福利基金					772,130.74
应付普通股股利			52,500,000.00
未分配利润转增股本或资本公积				208,320,148.99
需转回的追溯合并影响数					$-1,325,380.25$
箱末未分配利润		162,544,614.23	114,805,359.59	67,298,961.78	178,679,830.13

(1) "需转回的追溯合并影响数": 如附注六之 24 所述, 被重组公司服饰业务 2007 年度净利 润等并未通过 2007年12月的重组进入本公司,因而将追溯合并的累积影响数于重组完成日再予以 转回;

(2) 编制申报财务报表时, 根据证监会计字【2007】10号文件及《企业会计准则解释第1号》 追溯调整事項对经营成果的影响参见附注二之28。

(3) 根据公司股东会决议, 公司上市前滚存未分配利润由全体新老股东共享。

27、营业收入/营业成本

(1) 营业收入与营业成本明细情况:

目 項	2010年1-6月		2009年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	392.969.058.47	232,550,571,19	842,639,560.37	525,714,469.52
其他业务	3,374,939.58	3,280,646.25	7,182,233.54	6,459,712.28
合计	396, 343, 998, 05	235,831,217.44	849,821,793.91	532,174,181.80

希努尔男装股份有限公司

合并财务报表附注

目 现	2008年度		2007年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	879,793,323.56	561,420,903.59	874,234,978.97	581,426,676.08
其他业务	8,309,744.72	7,197,308.49	8,704,266.41	8,790,326.45
合计	888,103,068.28	568.618,212.08	882,939,245.38	590.217,002.53

(2) 2009 年度营业收入比 2008 年度减少了 4.31%, 其中: 内销业务收入 2009 年度比 2008 年度增长了 0.30%; 外销业务收入 2009 年度比 2008 年度下降了 20.02%, 外销收入下降的主要原 因是受金融危机的影响国际服装市场消费低迷,公司外销订单减少。

2008年度营业收入比 2007年度增长了 0.58%, 其中: 内销业务收入 2008年度比 2007年度增 长了 9.75%; 外销业务收入 2008 年度比 2007 年度下降了 21.99%, 外销收入下降的主要原因是公 司 2008年度应对国际经济环境的不利变化,减少了部分毛利较低的外销订单。

(3) 销售收入前5名情况:

項	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
向前5名客户销售的收入总额	84,673,959.56	162.648.443.56	190, 190, 829.55	209, 295, 783, 77
占当年营业收入的比例%	21.36%	19.14%	21.42%	23.70%

2010年1-6月

营业收入	占公司全部营业收入的比例 (%)
32,772,675.71	8.27%
21,868,886.05	5.52%
15.027,638.29	3.79%
11,017,338.22	2.78%
3,987,421.29	1.01%
84,673,959.56	21.36%

2009年度

客户名称		营业收入	占公司全部营业收入的比例 (%)
英国-玛莎		88,661,964.57	10.43%
美国MICHAELLA公司		36,005,178.25	4.24%
顾满-马特兰 中国人民解放军济南军区联勤部军需物资	-12	24,836,888.71	2.92%
油料部		6,934,738.53	0.82%
中国建设银行股份有限公司山西分行		6,209,673.50	0.73%
合计		162,648,443.56	19.14%

2008年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例 (%)
英国玛莎公司	96,135,174.35	10.82%
美国HMX公司	34,352,425.01	3.87%
美国 MICHAELLA 公司	22,394,874.19	2.52%
顾濡-马特兰 中国人民解放军总后勤部军需物资油料部	18,764,330.06	2.11%
军需军事代表局	18,544,025.95	2.09%
计合	190,190,829.55	21.42%

33

2007年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例 (%)
英国玛莎公司	55,578,576.35	6.29%
美国 MICHAELLA 公司	49,916,008.80	5.65%
美国 HMX 公司	44,190,862.70	5.00%
顾满-马特兰	36,927,757.17	4.18%
德国蒙地奥有限公司	22,682,578.75	2.57%
合计	209,295,783.77	23.70%

(4) 主营业务收入与成本按地区分类情况:

希努尔男装股份有限公司

合并财务报表附注

项目	2010年1-6月		2009年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内销售	317,271,911.43	164,488,888.87	685,964,618.70	389, 763, 522.40
境外销售	75,697,147.04	68,061,682.32	156,674,941.67	135,950,947.12
合计	392,969,058.47	232,550,571.19	842,639,560.37	525,714,469.52
项 目	2008年度		2007年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内销售	683,907,365.52	406,637,920.83	623,137,408.07	359, 185, 051.26
境外销售	195,885,958.04	154,782,982.76	251,097,570.90	222, 241, 624.82
合计	879, 793, 323.56	561,420,903.59	874,234,978.97	581,426,676.08

(5) 主营业务收入与成本按产品类别分类情况:

2010年1-6月

2010年1-6月 产品类别 营业收入 比例 比例 营业成本 191,907,519,01 西服套装 98,055,981.62 48.84% 42.17% 休闲西装 66,955,923.07 47,117,647.00 17.04% 20.26% 西裤 50,001,378.93 39,698,671.33 12.72% 17.07% 衬衫 48,378,424.28 23,755,702.74 12.31% 10.22% 棉服茄克 2,015,834.34 1,294,666.66 0.51% 0.56% 针织衫 16,032,327.13 9,789,166.73 4.08% 4.21% 其他 17,677,651.71 12,838,735.10 4.50% 5.52% 合计 -392,969,058.47 100.00% 232,550,571.19 100.00%

2009年度

希努尔男装股份有限公司

合并财务报表附注

		2009年度
产品类别	营业收入	比例	营业成本	比例
西服套装	377,973,442.61	44.86%	205,580,391.54	39.10%
休闲西装	174,435,729.54	20.70%	124,934,745.24	23.76%
西裤	101,802,783.11	12.08%	74,273,268.65	14.13%
衬衫	82,998,871.44	9.85%	44,916,357.41	8.54%
棉膜茄克	26.314.247.55	3.12%	17,389,868.16	3.31%
针织衫	36,811,969.38	4.37%	23,998,463.32	4.56%
其他	42,302,516.75	5.02%	34,621,375.20	6.59%
合计	842,639,560.37	100.00%	525,714,469.52	100.00%

2008年度

		2008年度
产品类别	营业收入	比例	营业成本	比例
西服套装	400,573,272.64	45,53%	227,893,491.98	40.59%
休闲西装	189,437,006.20	21.53%	131,686,995.42	23.46%
西裤	104,823,830.81	11.91%	73,980,801.72	13.18%
衬衫	78.473.371.16	8.92%	43,555,668.84	7.76%
棉服布克	27,673,985.26	3.15%	20,151,094.23	3.59%
针织衫	36,012,364.07	4.09%	25,713,085.62	4.58%
其他	42,799,493.42	4.86%	38,439,765.79	6.85%
合计	879, 793, 323.56	100.00%	561,420,903.59	100.00%

-92

2007年度

2007年度

$\bar{z}$

产品类别	营业收入	比例	营业成本	比例
西服套装	394,502,077.54	45.13%	226,503,766.11	38,96%
休闲西装	186,822,015.08	21.37%	152,980,862.35	26.31%
西裤	130,804,759.29	14.96%	99,822,752.66	17.17%
衬衫	80,177,221.99	9.17%	43,980,676.24	7.56%
棉服茄克	24,374,603.37	2.79%	14,653,120.73	2.52%
针织衫	30.372.828.80	3.47%	18,823,223.09	3.24%
其他	27,181,472.90	3.11%	24,662,274.90	4.24%
合计	874,234,978.97	100.00%	581,426,676.08	100.00%

产品类别	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
西服套装	48.90%	45.61%	43.11%	42.58%
休闲西装	29.63%	28.38%	30.49%	18.11%
西裤	20.60%	27.04%	29.42%	23.69%
村衫	50.90%	45.88%	44.50%	45.15%
棉服茄克	35.78%	33.91%	27.18%	39.88%
针织衫	38.94%	34.81%	28.60%	38.03%
其他	27.37%	18.16%	10.19%	9.27%

(6) 主要产品毛利率:

28、营业税金及附加

税种	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
城市维护建设税		2,768.73	2,741.72	1,084.78
教育费附加	346.13	1,296.27	3,420.85	464.90
地方教育费附加		28.58	46.46
슭 计	346.13	4,093.58	6,209.03	1,549.68

依据国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通 知》(国税发【1994】38 号), 本公司系外商投资企业暂不缴纳城市维护建设税和教育费附加。上 述营业税金及附加系公司所属分公司应当地税务局要求以及公司的子公司青岛希努尔科技发展有 限公司缴纳的城市维护建设税和教育费附加。

29、财务费用

别 类	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
利息收入	$-767,332.66$	$-1,889,849.22$	$-1,213,500,25$	$-5,521,836.14$
利息支出	6,358,750.00	10,790,000.00	29,500.00	24,514,115.86
银行手续费	613.120.82	1,981,248.34	884,556.20	1,799,631.49
汇兑损益	276,175.01	362,497.62	127,390.64	1,057,437.78
合计	6,480,713.17	11.243.896.74	$-172,053,41$	21.849.348.99

2009年度较 2008年度变动幅度较大的主要原因: 公司本期获得信贷资金支持, 相应承担的贷

55 $4-1-70$ 款利息支出的影响。

2007 年度财务费用较大的主要原因: 在进行如附注三所述的同一控制下重组的追溯业务合并 时,公司将被重组三家公司包括贷款利息在内的全部财务费用并入了经追溯合并服饰业务后的利润 表中,但由于暂时无法变更贷款主体的原因,被重组三家公司的银行贷款未在 2007 年末的重组中 进入本公司。

30、资产减值损失

类别	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
一、环帐报失	403,893.41	3,002,510.94	218,070.59	2,252,460.19
存货跌价损失 Ξs	969,511.31	2,922,398.13	792,599.19
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失				ċ,
七、國定资产减值损失		说
八、工程物资减值损失
九、在患工程减值损失
八、在建工程减值损失			×
十、生产性生物资产减值损失
十一、汽油资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失			59
十四、其他
合计	1,373,404.72	5,924,909.07	1,010,669.78	2,252,460.19

2009年度较 2008年度变动幅度较大的主要原因:公司本期坏账准备会计估计变更的影响,参

见附注二之28。

31、营业外收入

项目类别	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
非流动资产处置收	56,906.62
盘盈利得				82,844.00
质量赔款	27,350.00	10,570.00	155,647.68	93,198.82
其他		5,177.81	62,976.56	108.388.65
合计	84,256.62	15,747.81	218,624.24	284,431.47

32、营业外支出

项目类别	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
非流动资产处置损失	93.112.12	95,636.92	244,052.26
公益性捐赠支出			3,446,686.37
债务重组损失				41,699.92
其他			9,015.09	41,408.22
合计	93,112.12	95,636.92	3,699,753.72	83,108.14

2008年度营业外支出金額增加较大,主要原因是公司2008年对于汶川地震的公益性捐赠支出。 依据财税【2008】104号 《关于支持汶川地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》,该公益性 捐赠免征增值税、城市维护建设税及教育费附加,并且允许在当年企业所得税前全额扣除。

33、所得税费用与会计利润的关系

(1) 所得税费用的组成情况:

目 項	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
当期所得税费用	16,056,987.97	15,949,049.66	15,636,695.93	10,806,793.33
递延所得税费用	-57,083.99	$-3.938.538.35$	$-522.258.87$	$-1,360,515.86$
合计	15,999,903.98	12,010.511.31	15, 114, 437.06	9,446,277.47

(2) 所得税费用与会计利润的关系情况:

希努尔男装股份有限公司

項目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
会计利润	63,739,158.62	123,016,942.32	119,643,168.90	81,467,819.41
纳税所得调整 加:	488,793.26	5,581,561.18	4,444,292.33	$-1,443,846.73$
合并公司亏损额 减:		1,006,515.40	$-1,006,515.40$	$-5,800,104.07$
合并调减额 加二		409.22	$-409.22$	4,232,534.35
应纳税所得额	64,227,951.88	127,592,397.32	125,093,567.41	90,056,611.10
本期应交所得税	16,056,987.97	15,949,049.66	15,636,695.93	10,806,793.33
加: 递延所得税负债增加额
减: 递延所得税资产增加额	57,083.99	3,938,538.35	522,258.87	1,360,515.86
本期所得税费用	15,999,903.98	12,010,511.31	15,114,437.06	9,446,277.47

(3) 企业所得税税率参见附注四之2。

34、其他综合收益

本公司合并报表于报告期内无其他综合收益;

本公司报表中, 2007年度的"其他综合收益一其他"金额为 3,663,819 元, 系 2007年末公司进 行的同一控制下重组中取得的净资产的入账价值与重组支付对价之间的差额,在编制追溯业务合并报 表时予以抵消。参见附注三、(四)。

項 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
保证金、 暂付赦收回及暂收 押金、 款		3,229,037.91	2,753,444.36	1,584,008.26
承兑保证金	4,822,906.00	49,840,124.00
其他	27,350.00	16,081.22	155,647.68	168,579.96
收到的其他与经营活动有关的现金 小计	4,850,256.00	53,085,243.13	2,909,092.04	1,752,588.22
付现费用	58,299,267.97	123,775,552.69	140, 122, 312.84	101,390,094.27
保证金、押金、暂付款及暂收款归还	2,426,936.51		59,664.88	9,312,326.72
承兑保证金			95,175,206.50
其他			480,557.70	208,531.07
支付的其他与经营活动有关的现金 小计	60,726,204.48	123,775,552.69	235,837,741.92	110,910,952.06

35、其他与经营活动有关的现金

报告期内,承兑保证金余额本期末比上期末的净增减额分别反映在"支付其他与经营活动有关

的现金一承兑保证金"和"收到其他与经营活动有关的现金一承兑保证金"中。

36、其他与投资活动有关的现金

目 項	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
利息收入	767,332.66	1,889,849.22	1,213,500.25	5,521,836.14
收到的其他与投资活动有关的现金 小计	767,332.66	1,889,849.22	1,213,500.25	5,521,836.14
同一控制下资产并购				413,772,216.88
支付的其他与投资活动有关的现金 小计				413,772,216.88

37、其他与筹资活动有关的现金

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
诸城市财政局				228,500,000.00
诸城市红星建筑公司				10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 小计				238,500,000.00
诸城市财政局			228,500,000.00
诸城市红星建筑公司
支付的其他与筹资活动有关的现金 小计			228,500,000.00

38、现金及现金等价物

(1) 现金及现金等价物情况:

目 項	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
一、现金
库存现金 其中:	56,297.36	35,767.80	316,382.43	86,470.19
可随时用于支付的银行存款	93,654,017.65	139,840,428.15	35,598,511.96	13,562,194.04
可随时用于支付的其他货币资金			39,863.35	51,598.00
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、年末現金及現金等价物余額	93,710,315.01	139,876,195.95	35,954,757.74	13,700,262.23

(2) 申报期内于 2010年6月 30日、2009年12月 31日和 2008年12月 31 日货币资金中银 行承兑保证金的余额分别为 40,512,176.50 元、45,335,082.50 元和 95,175,206.50 元, 由于使用受到 限制不作为现金及现金等价物。

39、现金流量表补充资料

补充资料	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
L将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	47,739,254.64	111,006,431.01	104,528,731.84	72,021,541.94
加:资产减值准备	338, 335.94	5,427,036.99	1,010,669.78	2,252,460.19
固定资产折旧	16,851,499.90	29,614,802.00	24,665,075.58	20,782,937.12
无形资产摊销	231,802.61	359,799.99	253,257.77	1,338,738.69
长期待摊费用摊销	5,012,080.12	6,824,282,88	6,329,627.42	3,974,579.14
处置长期资产的损失	$-11,734.06$	81,511.84	1,191.95
固定资产报废损失	47,939.56	14,125.08	242,860.31
公允价值变动损失
财务费用	5,771,128.15	9,258,172.76	$-1,005,602.39$	20,286,522.01
投资损失
递延所得税资产减少	$-57,083.99$	$-3,938,538.35$	$-522,258.87$	$-1,360,515.86$
递延所得税负债增加
存货的减少	5,001,307.98	70,573,224.93	11,673,701.19	4,550,320.67
经营性应收项目的减少	$-14,196,844.66$	28,186,195.89	$-140,149,801.84$	60,108,722.00
经营性应付项目的增加	-59,667,087.96	$-39,264,422,41$	112,188,559.20	$-28,244,482.97$
其他
经营活动产生的现金流量净额	7,060,598.23	218,142,622.61	119,216,011.94	155,710,822.93
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定责产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	93,710,315.01	139,876,195.95	35,954,757.74	13,700,262.23
减: 现金的期初余额	139,876,195.95	35,954,757.74	13,700,262.23	57,071,390.23
加: 现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
現金及現金等价物净増加額	-46,165,880.94	103,921,438.21	22,254,495.51	-43,371,128.00

附注七、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款情况:

雞	龄		2010年6月30日			2009年12月31日
		金額	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内		66,607,611.16	98,28%	3,330,380.56	63,543,541.11	99.85%	3,177,177.06
$1-24$		1,163,443.06	1.72%	116,344.31	92,383.88	0.15%	9,238.39
2-3年				$\sim$			$\scriptstyle\star$
3-4年				×.			×.
4-5年
5年以上
合	计	67,771,054.22	100%	3,446,724.87	63,635,924.99	100%	3,186,415.45

(2) 外币应收账款情况:

币种	期末余额		期初金額
	原币金額	折算汇率	折算金額	原币金额	折算汇率	折算金額
美元	77,292.10	6.7909	524,882.92

2、其他应收款

账	龄		2010年6月30日			2009年12月31日
		金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内		6,311,785.93	75.39%	315,589.30	4,050,696.48	65.81%	202,534.82
$1 - 24 =$		1,555,000.00	18.57%	155,500.00	1.965,000.00	31.92%	196,500.00
2-3年		475,000.00	5.67%	95,000.00	94,852.45	1.54%	18,970.49
3-4年		30,000.00	0.36%	9,000.00	45,000.00	0.73%	13,500.00
4-5年
5年以上
台计		8,371,785.93	100%	575,089.30	6,155,548.93	100%	431,505.31

3、营业收入/营业成本

(1) 营业收入与营业成本明细情况:

目 瑌	2010年1-6月		2009年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	392,969,058.47	232,550,571.19	842,651,961.17	525,714,469.52
其他业务	3,374,939.58	3,280,646.25	7.182.233.54	6,459,712.28
合计	396, 343, 998.05	235,831,217.44	849.834,194.71	532,174,181.80

$4-1-76$

$\bar{r}$

希努尔男装股份有限公司

合并财务报表附注

項 目	2008年度		2007年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	879,761,057.67	561,420,903.59	475,224,408.30	275,854,021.88
其他业务	8,309,744.72	7,197,308.49	46,136,524.86	44,870,109.55
合計	888,070,802.39	568,618,212.08	521,360,933.16	320, 724, 131.43

(2) 主营业务收入与成本按产品类别分类情况:

2010年1-6月

		2010年1-6月
产品类别	营业收入	比例	营业成本	比例
西服套装	191,907,519.01	48.84%	98,055,981.62	42.17%
休闲西装	66,955,923.07	17.04%	47,117,647.00	20.26%
西裤	50,001,378.93	12.72%	39,698,671.33	17.07%
衬衫	48.378.424.28	12.31%	23,755,702.74	10.22%
棉服茄克	2,015,834.34	0.51%	1,294,666.66	0.56%
针织衫	16,032,327.13	4.08%	9,789,166.73	4.21%
其他	17,677,651.71	4.50%	12,838,735.10	5.52%
合计	392,969,058.47	100.00%	232,550,571.19	100.00%

2009年度

产品类别	营业收入	比例	营业成本	比例
西服套装	377,973,442.61	44.86%	205,580,391.54	39.10%
休闲西装	174,435,729.54	20.70%	124,934,745.24	23.76%
西裤	101,802,783.11	12.08%	74,273,268.65	14.13%
衬衫	83,007,552.44	9.85%	44,916,357.41	8.54%
棉服茄克	26.314.247.55	3.12%	17,389,868.16	3.31%
针织衫	36,811,969.38	4.37%	23,998,463.32	4.56%
其他	42,306,236.55	5.02%	34,621,375.20	6.59%
合计	842,651,961.17	100.00%	525,714,469.52	100.00%

2009年度

2008年度

产品类别	营业收入	比例	营业成本	比例
西服套装	400,573,272.64	45,53%	227,893,491.98	40.59%
休闲西装	189,437,006.20	21.53%	131,686,995.42	23.46%
西班	104,823,830.81	11.92%	73,980,801.72	13.18%
衬衫	78,442,220.70	8.92%	43,555,668.84	7.76%
棉服茄克	27,673,985.26	3.15%	20,151,094.23	3.59%
针织衫	36,012,364.07	4.09%	25,713,085.62	4.58%
其他	42,798,377.99	4.86%	38,439,765.79	6,85%
合计	879,761,057.67	100.00%	561,420,903.59	100,00%

2008年度

2007年度

2007年度

	产品类别	营业收入	比例	营业成本	比例
	西服套装	263,309,813.01	55.41%	147,642,301.85	53.52%
	休闲西装	34,490,864.34	7.26%	20,936,269,94	7.59%
	西裤	32,327,583.00	6.80%	18,720,898.24	6.79%
	衬衫	76,069,650.33	16.01%	40,568,938.36	14.71%
	棉服茄克	19,225,741.64	4.05%	11,737,611.01	4.26%
Ш	针织衫	25,940,911.71	5.46%	16,728,042.09	6.06% ×
	其他	23,859,844.27	5.02%	19,519,960.39	7.08%
	合计	475,224,408.30	100.00%	275,854,021.88	100.00%

4、投资收益

被投资单位名称	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
青岛希努尔科技发展有限公		$-2.656.632.87$		$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$
合计		$-2,656,632.87$

公司董事会于2009年10月12日作出了清算青岛希努尔科技的决议, 青岛希努尔科技已于2009 年12月底前完成了工商及税务注销手续。

5、现金流量表补充资料

希努尔男装股份有限公司

合并财务报表附注

补充资料	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	47,739,254.64	110,000,331.98	105,534,830.87	77,213,074.64
加: 资产减值准备	338, 335.94	5,426,850.23	1,010,856.54	18,310.71
國定資产折旧	16,851,499.90	29,246,626.03	24,522,054.47	2,267,820.38
无形资产摊销	231,802.61	359,799.99	253,257.77	70,975.58
长期待摊费用摊销	5,012,080.12	6,824,282.88	6,329,627.42	826,641.15
处置长期资产的损失	$-11,734.06$	46,055.33	1,191.95
国定资产报废损失	47,939.56	14,125.08	242,860.31
公允价值变动损失
财务费用	5,771,128.15	9,267,867.15	$-1,001,238.00$	$-192,742.58$
投资损失		2,656,632.87
递延所得税资产减少	$-57,083.99$	$-3,938,545.50$	$-522,251,72$	$-1,360,515.86$
递延所得税负债增加
存货的减少	5,001,307.98	70,572,954.93	11,673,971.19	29,204,336.55
经营性应收项目的减少	$-14,196,844.66$	28,137,645.86	-44,925,801.34	$-8,853,207.43$
经营性应付项目的增加	-59,667,087.96	$-38,943,310.68$	16,931,551.36	51,624,581.33
其他
经营活动产生的现金流量净额	7,060,598.23	219,671,316.15	120,050,910.82	150,819,274.47
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
債务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现会的期末余额	93,710,315.01	139,876,195.95	33,924,903.64	13,700,262.23
减: 现金的期初余额	139,876,195.95	33,924,903.64	13,700,262.23	23,320,406.86
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-46,165,880.94$	105,951,292.31	20,224,641.41	$-9,620,144.63$

附注八、关联方关系及其交易

x

1、存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业关系	经济性质或类型	法定代表人
新郎希努尔集团股份 有限公司	诸城	家具、纺织品的生产销 2008年6月19日后 售,对服装业的投资	控股股东	股份公司	王桂波
新郎 希努尔国际 (集团) 有限公司	香港	实业投资	2008年6月19日前 控股股东	有限公司	王桂波

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	2009年12月31日	本期增加数	本期减少数	2010年6月30日
新郎希努尔集团股份有一 限公司	7000万人民币			7000万人民币
新郎·希努尔国际(集 团) 有限公司	1000万港币			1000万港币

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

	2009年12月31日		本期增加数 本期减少数			2010年6月30日
企业名称	金額	$\gamma_0$	金额	$\frac{\partial \mathcal{L}}{\partial \mathbf{h}}$	金額	$^{96}$	金额	%
新郎希努尔集团股份 有限公司	84,420,000 56.28%						84,420,000 56.28%
新郎·希努尔国际 (集团) 有限公司	50,580,000 33.72%						50,580,000 33,72%

4、不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称	与本企业的关系
山东新郎服饰有限公司	同一实际控制人
请城希努尔服饰有限公司	同一实际控制人
山东瀚湟服饰有限公司	同一实际控制人
请城密州宾馆有限公司	同一实际控制人
山东新郎欧美尔家居置业有限公司	同一实际控制人
山东新郎欧美尔房地产开发有限公司	同一实际控制人

注:诸城希努尔服饰有限公司及山东瀚湟服饰有限公司于 2008年12月被山东新郎服饰有限公

司吸收合并, 并且山东新郎服饰有限公司的经营范围变更为家纺业务, 不再经营服装类业务。

5、关联方交易

(1) 同一控制下的重大资产重组关联交易

如附注三所述, 2007年12月份公司进行了同一控制下资产重组, 该资产重组所形成的关联交 易明细(含税)情况:

希努尔男装贩份有限公司

項目	山东新郎服饰有限 公司	诸城希努尔服饰有 限公司	山东瀚湟服饰有限 公司	合计
固定资产	149,499,042.32	42,243,206.48	5,357,520.13	197,099,768.93
其中:房屋、建筑物	72,837,520.14	6,113,741.72		78,951,261.86
机器设备	74,685,944.01	31,537,844.32	5,344,797.13	111,568,585.46
运输设备	1,831,775.05	2,236,984.42		4,068,759.47
电子设备	143,803.12	2,354,636.02	12,723.00	2,511,162.14
无形资产	9,622,377.00			9,622,377.00
库存商品		29,958,087.06	83,792,345.95	113,750,433.01
原材料	44,370,970.75	44,548,021.18	6,835,861.91	95,754,853.84
包装物	136,112.15	1,378.00	16,018.42	153,508.57
应收账款	76,802.22	3,199,546.06		3,276,348.28
預付账款	13,118,544.58	11,816,502.95	9,357,107.11	34,292,154.64
资产合计	216,823,849.02	131,766,741.73	105,358,853.52	453,949,444.27
应付账款	18, 132, 760.88	4,235,329.89	3,051,042.31	25,419,133.08
预收账款	3,004,583.09	14,042,931.12	221,835.89	17,269,350.10
预计负债		7,400,000.00		7,400,000.00
负债合计	21,137,343.97	25,678,261.01	3,272,878.20	50,088,483.18
冷资产	195,686,505.05	106,088,480.72	102,085,975.32	403,860,961.09

(2) 其他关联交易明细情况

23 - 12

$\Delta$

66 $4 - 1 - 81$ OU.

$\left\langle \cdot \right\rangle$

¥

깑

企业名称		2010年1-6月		2009年度		2008年度		2007年度
	項目	会领(含税)	占同类 交易比	金额 (含税)	占同类 交易比	金網 (含税)	占同类 交易比	金额 (含税)	占河类 交易比
	购买商品
山东新郎欧美尔家居置 业有限公司	装修材料	291,964.77	0.18%	1,512,376.81	15.32%	1,680,268.52 11.70%		1,350,455.25 13.50%
山东耐郁欧美尔家居置 业有限公司	周转材料	3,548,886.50	77.74%	12,472,255.81	91.10%	30,751.44	1.78%
	错售商品
山东新郎服饰有限公司	商品					77,663,402.68	7.54%
山东新郎政美尔房地产 开发有限公司	库存资品	485,905.00	0.11%	129,899.00	0.01%
山东新郎欧美尔房地产 开发有限公司	原材料	62,487.48	1.58%	28,160.61	0.34%
山东新郎欧美尔家居置 业有限公司	原材料	500,208.98	12.67%	1,239,144.18	14.75%	825,355.88	8.49%
山东新部欧美尔家居置 业有限公司	库存商品	171,070.50	0.04%	1,981,488.60	0.20%
新郎希努尔集团股份有 服公司	库存商品			13,384.00	0.00%
诸城密州宾馆有限公司	库存商品	182,350.40	0.04%	266 294.20	0.03%
诸城密州宾馆有限公司	原材料	32,801.95	0.83%
山东欧美尔酒店有限公 司	库存商品	12,814.00	0.00%
	接受劳务
清城密州宾馆有限公司	餐饮住宿	727,487.74	28.79%	3,411,742.00	40.53%	709,925.10 30.17%
	租赁
新郎希努尔集团股份有 限公司	房屋、建 筑物	1,150,000.00	8.24%	2,300,000.00	13.34%	2.300,000.00	8.83%

(3) 其他关联交易情况说明

2007年12月完成同一控制下的重大资产重组后,对于公司所属诸城文化大厦(年租金90万) 及潍坊分公司(年租金140万)所占用的新郎希努尔集团房产,公司通过签署租赁协议向新郎希努 尔集团租赁。年租赁费标准确定的依据为:参照上述房产所在具体位置及周边市场租赁价格确定, 租赁期自 2008年1月1日至 2010年12月31日。

2008年度本公司与山东新郎服饰有限公司发生商品购销关联交易的原因: 依据 2007年 12月 与山东新郎服饰有限公司签署的资产重组协议,双方约定山东新郎在资产交割前签订的外贸订单采 用由诸城普兰尼奥按照外贸订单要求生产, 山东新郎向诸城普兰尼奥采购后交付客户的方式履行, 采购价格按照山东新郎与客户签订的外贸订单中约定的价格确定。

报告期内本公司与关联方采购、销售等交易价格均参照市场价格确定。

6、关联方往来

报告期内各期末本公司与关联方之间的往来均已结清,不存在关联往来余额。

7、关联方为本公司提供担保

①新郎希努尔集团为本公司提供担保

新郎希努尔集团与中国建设银行诸城支行签订了编号为最高抵 001(2008)号《最高額抵押合 同》, 合同约定: 新郎希努尔集团以其所有的权属证书号为城区私字第30755号、30756号、30758 号项下总面积为 112,727.1 平方米的房屋所有权及权属证书号为诸国用(2008)第 03017 号项下总 面积为 165,552 平方米的土地使用权为抵押物, 为本公司与中国建设银行诸城支行在 2008 年 12 月 25 日至 2010年12月 24 日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、 信用证开证合同、出具保函协议及/或其他法律性文件提供最高额抵押担保,担保范围为相关合同 中的全部债务,最高额抵押项下担保责任的最高限额为7,000万人民币。截止2010年6月30日, 实际使用的担保额度为 2,000 万元。

②山东新郎为本公司提供担保

A、深圳发展银行青岛分行担保情况

2009年11月20日,山东新郎与深圳发展银行青岛分行签署合同编号为深发青南支额保字第 20090807001-1 号《最高额保证担保合同》, 合同约定: 山东新郎为希努尔男装发生在深发青南支 综字第 20090807001 号综合授信额度合词项下所承担的全部债务 (包括或有债务) 本金、利息、复 利及罚息、实现债权的费用提供连带责任保证担保 (与王桂波共同提供担保), 债务本金最高额 (余 额)为3,000万元(不含保证金或存单质押担保部分的授信额度)。截止2010年6月30日,实际

68

使用的担保额度已全部还清。

B、濰坊市商业银行东风西街支行担保情况

2010年4月12日, 山东新郎与潍坊银行东风西街支行签署合同编号为 2010年潍坊银行银承 最保字 0701 第 0046 号 《最高额保证合同(银行承兑汇票)》, 合同约定: 山东新郎为希努尔男装股 份有限公司发生在 2010年4月 12日至 2010年 10月 12日期间签发的全部银行承兑汇票差额部分 提供最高額为 3,000 万元的连带责任保证担保,保证的范围包括所有主合同项下的全部银行承兑汇 票差額部分及相应的承兑手续费、违约金、赔偿金、实现借权的费用(包括律师费、诉讼费)。截 止 2010年6月30日, 实际使用的担保额度为 679.85 万元。

C、恒丰银行青岛东海路支行担保情况

山东新郎与恒丰银行青岛东海路支行签署了合同编号为 2009 年恒银青承高保字第 13000828005 号《最高額保证合同》,合同约定: 山东新郎为本公司发生在 2009 年 8 月 28 日至 2010 年8月27日期间内所有债务提供最高本金限额为 4,000 万元的连带责任保证担保, 保证的范围为 保证额度有效期内发生的在保证最高本金限额下的所有债权余额,包括本金、利息、罚息、复利、 违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等。截止 2010年6月 30日, 实际使用的担保额度为 571.81 万元。

③实际控制人为本公司提供担保

2009 年 11 月 20 日,本公司实际控制人王桂波与深圳发展银行青岛分行签署合同编号为深发 青南支额保字第 20090807001-2 号《最高额保证担保合同》,王桂波愿作为主合同债务人的保证人 向深圳发展银行青岛分行提供连带责任担保(与山东新郎共同提供担保)。担保范围为希努尔男装 发生在深发青南支综字第20090807001号综合授信额度合同项下债务人所应承担的全部债务(包括 或有债务)本金、利息、复利及罚息、实现债权的费用。债务本金最高額(余額)为 3,000 万元人 民币(不含保证金或存单质押担保部分的授信额度)。截止 2010年6月 30日,实际使用的担保额 度全部还清。

附注九、或有事项

截止 2010年6月30日本公司无其他需要披露的重大或有事项。

附注十、承诺事项

截止 2010年6月30日本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

附注十一、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

附注十二、非经常性损益

合并财务报表附注

1

×

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

项目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
1、非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值 准备的冲销部分;	$-36,205.50$	$-95,636,92$	$-244,052.26$
2、越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税
收返还、减免; 3、计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营 业务密切相关, 符合国家政策规定、按照一定标准
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费;
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
6、非货币性资产交换损益;
7、委托他人投资或管理资产的损益;
8、因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备;
9、债务重组损益				$-41,699.92$
10、企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用 等;
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益;
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益;				-958.998.35
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外, 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回;
16、对外委托贷款取得的损益;
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益;
18、模据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响:
19、受托经营取得的托管费收入;
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出;	27,350.00	15,747.81	$-3.237,077.22$	243,023.25
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目。
扣除所得税前非经常性损益合计	$-8,855.50$	$-79.889.11$	$-3,481,129.48$	$-757,675.02$
减: 所得税影响金额	$-2,213.88$	$-9,986,14$	-434,014.34	$-90,020.04$
少数股东损益影响数
扣除所得税后非经常性损益合计	$-6,641.62$	$-69,902.97$	$-3,047,115,14$	$-667,654.98$

$-71$ $4 - i - 86$

$\langle \cdot \rangle$

$\chi$

附注十三、每股收益和净资产收益率

1、每股收益

基本每股收益和稀释每股收益计算情况:

2010年1-6月

项目	基本毎段收益	稀释每股收益
(一) 分子:
归属于公司普通殷股东的净利润	47,739,254.64	47,739,254.64
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	47,745,896.26	47,745,896.26
调整: 优先股股利及其他工具膨响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
调整:
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
医稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
希释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
(二) 分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数	150,000,000.00	150,000,000.00
加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每服权益核算中当期外发普通股加权平均数 (三) 每股收益	150,000,000.00	150,000,000.00
归属于公司普通股股东的净利润	0.32	0.32
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	0.32	0.32
(四) 不具有稀释但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股

2009年度

合并财务报表附注

項目	基本每股收益	稀释每股收益
(一) 分子:
归属于公司普通股股东的净利润	111,006,431.01	111,006,431.01
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	111,076,333.98	111,076,333.98
调整:优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
调整:
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益	L.
(二) 分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数	150,000,000.00	150,000,000.00
所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 加:
稀释每股权益核算中当期外发普通股加权平均数	150,000,000.00	150,000,000.00
(三) 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.74	0.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	0.74	0.74
(国) 不具有稀释但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股

2008年度

項目	基本每股收益	稀释每股收益
(一) 分子:
归属于公司普通股股东的净利润	104,528,731.84	104,528,731.84
扣除非经常性报益后的归属于公司普通股股东的净利润	107,575,846.98	107,575,846.98
调整: 优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
调整:
与稀释性潜在普通版股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
(二) 分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数	139,395,057.01	139,395,057.01
加: 所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股权益核算中当期外发普通股加权平均数	139,395,057.01	139,395,057.01
(三) 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.75	0.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	0.77	0.77
(四) 不具有稀释但以后期闻可能具有稀释性的潜在普通股

2007年度

项目	基本每股收益	稀释每股收益
(一) 分子:
归属于公司普通股股东的净利润	72,021,541.94	72,021,541.94
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	72,689,196.92	72,689,196.92
调整:优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通殷股东的损益
调整:
与稀粹性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀春性潜在普通殷转换引起的收益或费用上的变化	al. 2.543
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
(二) 分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数	107,580,228.06	107,580,228.06
所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 加:
稀释每股权益核算中当期外发普通股加权平均数	107,580,228.06	107,580,228.06
(三) 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.67	0.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	0.68	0.68
《四》不具有稀释但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股

2、净资产收益率

	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
归属于公司普通股股东的净利润	10.16%	25.06%	33.17%	16.45%
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	10.16%	25.08%	34.13%	43.61%

$\sim 4-1$ .

计算过程:

上述数据采用以下计算公式计算而得:

基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

$S = SO + SL + Si \times Mi + Mo - SJ \times Mj + Mo-Sk$

其中: P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润; S

为发行在外的普通股加权平均数; S0 为期初股份总数; S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数; Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数; Sj 为报告期因回购等减少股 份数; Sk 为报告期缩股数; M0 报告期月份数; Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数; Mi 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益

公司存在稀释性潜在普通股的,分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权 平均数,并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股 情况下,稀释每股收益参照如下公式计算:

稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0 - Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数)

其中, P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀 释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损 益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入 稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。

加权平均净资产收益率

加权平均浄资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0- Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中: P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润: NP 为归属于公司普通股股东的净利润; E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产; Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产; Ei 为报告期回购或现 金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产; M0 为报告期月份数; Mi 为新增净资产次月 起至报告期期末的累计月数; Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数; Ek 为因其他交易

或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动; Mk 为发生其他净资产增减变动次月起 至报告期期末的累计月数。

报告期发生同一控制下企业合并的, 计算加权平均净资产收益率时, 被合并方的净资产从报告期期 初起进行加权; 计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时, 被合并方的净资产从合并日 的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时, 被合并方的净利润、净资产均从比 较期间期初起进行加权; 计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时, 被合并方 的净资产不予加权计算(权重为零)。

附注十四、其他重要事项

截止 2010年6月30日本公司无需要披露的其他重要事項。

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眾	是企业法人平面和法庭都的凭 正体方面站 当向公司登记机关 核圆层环	空想图片异体型 机光谱 医单侧 在建文云 《公皇法 山体斑丝 "且董六月三十日" 上扶麻》	年度检验情况			加年龄 诺于每年的3月1日 到6月30日	1001	档案号37020018
		639号26、 编制	殿谷方		会计:			EH
企业法人营业执照	山东汇德会计师事务所有限公司 370200018087348 $\widehat{\ast}$ 中毒地 圃	青岛市市南区东海 王辉	贰佰万圆整 歐伯万國整	有限责任公司	审计财务报表,验证注册资本, 服务:资产评估,工程造价咨; 范围需经许可经营的,须凭许可		一九九八年十二月二十四日	自 一九九八年十二月二十四日
	裝	法定代表人姓名 所	₩ ₩ 串资 燦 ¥	翩 粼 厑	冊 裕 抛		靀 ш 忖	誕 鐴 嘝
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13

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Tilli 期货相关业务。 فلجزمته رميدر كالمركاف والمرديون فيتورد يتعارف والأسراط فالمرامين والمنازعات 证书序号: 000017 批准 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 经财政部、中国证券监督管理委员会审查, 货相关业务许可 执行证券、 会计师事务所 山东汇德会计师事务所有限公司 liftur arrangement plantarium 证书号:50 $\mathbf{u}$

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黒渡洋位 964年10月17日 与东江德会计师事务所有限公司 Working unit -- 1 -- 1 -- 1 -- 1 -- 1 -- 1 -- 1 --宝齿 ż. ш 10202093000 李秀 志思 $4.79$ 33 一种 年度检验登记
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Date of birth - 1967年2月3日
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Working unit - 山水汇经会计印字务
年份にサ码 - 10108670205602
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