CASTECH Inc. — Governance Information 2008

Apr 1, 2008

福建福晶科技股份有限公司

募集资金使用内部管理控制制度

第一章 总 则

• 第一条 为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，根据《公司法》、《证 券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办 法》、《关于前次募集资金使用情况报告的规定》、《关于进一步规范上市公 司募集资金使用的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交 易所中小企业板块上市公司特别规定》，制定本制度。

• 第二条 本公司募集资金管理适用本制度。

• 第三条 本制度所称募集资金是指上市公司通过公开发行证券（包括首次公开发 行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司 债券、发行权证等）以及非公开发行股票向投资者募集并用于特定用途的 资金。

• 第四条 公司董事会应当负责建立健全公司募集资金管理制度，并确保该制度的 有效实施。募集资金管理制度应当对募集资金专户存储、使用、变更、监 督和责任追究等内容进行明确规定。

  • 募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）通过公司的子公司或公司控 制的其他企业实施的，公司应当确保该子公司或受控制的其他企业遵守其 募集资金管理制度。

• 第五条 保荐人在持续督导期间应当对公司募集资金管理事项履行保荐职责，按 照《证券发行上市保荐制度暂行办法》、《深圳证券交易所中小企业板块保 荐工作指引》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及本制度的规定 进行公司募集资金管理的持续督导工作。

第二章 募集资金专户存储

• 第六条 公司募集资金应当存放于董事会决定的专项账户（以下简称“专户”） 集中管理，募集资金专户数量（包括公司的子公司或公司控制的其他企业 设置的专户）原则上不得超过募投项目的个数。公司存在两次以上融资的， 应当独立设置募集资金专户。公司因募投项目个数过少等原因拟增加募集 资金专户数量的，应事先向深圳证券交易所提交书面申请并征得深圳证券 交易所同意。

• 第七条 公司应当在募集资金到账后1 个月以内与保荐人、存放募集资金的商业 银行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协议（以下简称“协议”）。 协议至少应当包括以下内容：

  • （一）公司应当将募集资金集中存放于专户；

  • （二）公司一次或12 个月以内累计从专户支取的金额超过1000 万元或发 行募集资金总额扣除发行费用后的净额（以下简称“募集资金净 额”）的5%的，公司及商业银行应当及时通知保荐人；

  • （三）商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐人；

  • （四）保荐人可以随时到商业银行查询专户资料；

  • （五）公司、商业银行、保荐人的违约责任。

  • 公司应当在全部协议签订后及时报深圳证券交易所备案并公告协议

  • 主要内容。

  • 上述协议在有效期届满前因保荐人或商业银行变更等原因提前终止

  • 的，公司应当自协议终止之日起1 个月以内与相关当事人签订新的协议， 并及时报深圳证券交易所备案后公告。

• 第八条 公司应积极督促商业银行履行协议。商业银行连续三次未及时向保荐人 出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐人查询与调查 专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。

• 第九条 公司怠于履行督促义务或阻挠商业银行履行协议的，保荐人在知悉有关 事实后应当及时向深圳证券交易所报告。

第三章 募集资金使用

• 第十条 公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。 出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时报告深 圳证券交易所并公告。

• 第十一条 除金融类企业外，募投项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的 融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以 买卖有价证券为主要业务的公司。公司不得将募集资金通过质押、委托贷 款或其他方式变相改变募集资金用途。

• 第十二条 公司应当对募集资金使用的申请、分级审批权限、决策程序、风险控 制措施及信息披露程序作出明确规定。

• 第十三条 公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被控股 股东、实际控制人等关联人占用或挪用，并采取有效措施避免关联人利用 募投项目获取不正当利益。

• 第十四条 公司应当在每个会计年度结束后全面核查募投项目的进展情况。募投 项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的投资计划差异超过30%的， 公司应当调整募投项目投资计划，并在募集资金年度使用情况的专项报告 中，披露最近一次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预 计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。

• 第十五条 募投项目出现以下情形的，公司应当对该项目的可行性、预计收益等 重新进行论证，决定是否继续实施该项目,并在最近一期定期报告中披露 项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划（如 有）：

  • （一）募投项目涉及的市场环境发生重大变化的；

  • （二）募投项目搁置时间超过一年的；

  • （三）超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未 达到相关计划金额50%的；

  • （四）募投项目出现其他异常情形的。

第十六条 公司决定终止原募投项目的，应当及时、科学地选择新的投资项目。 第十七条 公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的，应当经公司

董事会审议通过、注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐 人发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施，置换时间距募集 资金到账时间不得超过6 个月。公司已在发行申请文件中披露拟以募集 资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在完成置换 后2 个交易日内报告深圳证券交易所并公告。

• 第十八条 公司改变募投项目实施地点的，应当经公司董事会审议通过，并在2 个交易日内报告深圳证券交易所并公告改变原因及保荐人的意见。公司 改变募投项目实施主体、重大资产购置方式等实施方式的，还应在独立 董事、监事会发表意见后提交股东大会审议。

• 第十九条 公司拟将募投项目变更为合资经营的方式实施的，应当在充分了解合 资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当控股， 确保对募投项目的有效控制。

• 第二十条 公司可以用闲置募集资金暂时用于补充流动资金，但应当符合以下条 件：

  • （一）不得变相改变募集资金用途；

  • （二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；

  • （三）单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%；

  • （四）单次补充流动资金时间不得超过6 个月；

  • （五）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；

  • （六）保荐人、独立董事、监事会出具明确同意的意见。；

  • 上述事项应当经公司董事会审议通过，并在2 个交易日内报告深圳证券交 易所并公告。超过募集资金净额10%以上的闲置募集资金补充流动资金 时，还应当经股东大会审议通过，并提供网络投票表决方式。补充流动资 金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部 归还后2 个交易日内报告深圳证券交易所并公告。

第四章 募集资金投资项目变更

• 第二十一条 公司应当经董事会、股东大会审议通过后方可变更募投项目。 第二十二条 公司变更后的募集资金投向原则上应投资于主营业务。

• 第二十三条 公司董事会应当审慎地进行新募投项目的可行性分析，确信投资项 目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使 用效益。

• 第二十四条 公司拟变更募投项目的，应当在提交董事会审议后2 个交易日内报 告深圳证券交易所并公告以下内容：

  • （一）原项目基本情况及变更的具体原因；

  • （二）新项目的基本情况、可行性分析和风险提示；

  • （三）新项目的投资计划；

  • （四）新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；

  • （五）独立董事、监事会、保荐人对变更募投项目的意见；

  • （六）变更募投项目尚需提交股东大会审议的说明；

  • （七）深圳证券交易所要求的其他内容。

    • 新项目涉及关联交易、购买资产、对外投资的，还应当比照相关规则

    • 的规定进行披露。

• 第二十五条 公司变更募投项目用于收购控股股东或实际控制人资产（包括权益） 的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。公司应当 披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价政策及定 价依据、关联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施。

• 第二十六条 公司拟将募投项目对外转让或置换的（募投项目在公司实施重大资 产重组中已全部对外转让或置换的除外），应当在提交董事会审议后2 个 交易日内报告深圳证券交易所并公告以下内容：

  • （一）对外转让或置换募投项目的具体原因；

  • （二）已使用募集资金投资该项目的金额；

  • （三）该项目完工程度和实现效益；

  • （四）换入项目的基本情况、可行性分析和风险提示（如适用）；

  • （五）转让或置换的定价依据及相关收益；

  • （六）独立董事、监事会、保荐人对转让或置换募投项目的意见；

  • （七）转让或置换募投项目尚需提交股东大会审议的说明；

  • （八）深圳证券交易所要求的其他内容。

    • 公司应充分关注转让价款收取和使用情况、换入资产的权属变更情况

    • 及换入资产的持续运行情况。

• 第二十七条 单个募投项目完成后，公司将该项目节余募集资金（包括利息收入） 用于其他募投项目的，应当经董事会审议通过、保荐人发表明确同意的意 见后方可使用。节余募集资金（包括利息收入）低于100 万或低于该项目 募集资金承诺投资额1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应在年 度报告中披露。公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募投 项目（包括补充流动资金）的，应当按照第二十一条、二十四条履行相应 程序及披露义务。

• 第二十八条 募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）在募集资金 净额10%以上的，公司使用节余资金应当符合以下条件：

• （一）独立董事、监事会发表意见；

  • （二）保荐人发表明确同意的意见；

  • （三）董事会、股东大会审议通过。

    • 节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额10%的，应当经董

    • 事会审议通过、保荐人发表明确同意的意见后方可使用。节余募集资金（包 括利息收入）低于400 万或低于募集资金净额1%的，可以豁免履行前款 程序，其使用情况应在年度报告中披露。

第五章 募集资金管理与监督

• 第二十九条 公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检 查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。审计委员会认为公司募集资 金管理存在重大违规情形、重大风险或内部审计部门没有按前款规定提交 检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应当在收到审计委员会 的报告后2 个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。公告内容应当包括 募集资金管理存在的重大违规情形或重大风险、已经或可能导致的后果及 已经或拟采取的措施。

• 第三十条 公司当年存在募集资金运用的，董事会应当对年度募集资金的存放与

使用情况出具专项报告，并聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况出 具鉴证报告。注册会计师应当对董事会的专项报告是否已经按照本制度及 相关格式指引编制以及是否如实反映了年度募集资金实际存放、使用情况 进行合理保证，提出鉴证结论。鉴证结论为“保留结论”、“否定结论” 或“无法提出结论”的，公司董事会应当就鉴证报告中注册会计师提出该 结论的理由进行分析、提出整改措施并在年度报告中披露。保荐人应当在 鉴证报告披露后的10 个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行 现场核查并出具专项核查报告，核查报告应认真分析注册会计师提出上述 鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。公司应当在收到核查报告后2 个交易日内报告深圳证券交易所并公告。

• 第三十一条 公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产或募集资金用于 收购资产的，至少应在相关资产权属变更后的连续三期的年度报告中披露 该资产运行情况及相关承诺履行情况。

  • 该资产运行情况至少应当包括资产账面价值变化情况、生产经营情

  • 况、效益贡献情况、是否达到盈利预测（如有）等内容。

  • 相关承诺期限高于前述披露期间的，公司应在以后期间的年度报告中

  • 持续披露承诺的履行情况，直至承诺履行完毕。

• 第三十二条 独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否 存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请注册会 计师对募集资金使用情况出具鉴证报告。公司应当予以积极配合，并承担 必要的费用。

第六章 附 则

第三十三条 本制度所称“以上”、“以内”、“之前”含本数，“超过”、“低 于”不含本数。

第三十四条 本制度由公司董事会负责解释。 第三十五条 本制度自董事会审议通过后实施。

福建福晶科技股份有限公司

二〇〇八年三月二十八日