Capital Partners S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 25, 2016

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku

Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu Capital Partners S.A.

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Capital Partners S.A., (Spółka) z siedziba w Warszawie ul. Królewska 16 (kod pocztowy 00-103 Warszawa), będącego częścią śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Capital Partners SA, obejmującego:

• śródroczny bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2016 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 109 688,95 tysiące złotych,
• śródroczne sprawozdanie z zysków i strat za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wykazujący zysk netto w kwocie 5 265,99 tysięcy złotych,
• śródroczne sprawozdanie z innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wykazujące całkowity dochód w kwocie 5 265,99 tysiecy złotych,
• śródroczne sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwote 4 706,94 tysięcy złotych,
• śródroczne sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 818,90 tysiace złotych,
• dodatkowe noty objaśniające.

Za sporzadzenie zgodnego z obowiazującymi przepisami tego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Przeglad przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce przepisów prawa oraz postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajowa Rade Rewidentów. Standardy nakładaja obowiazek zaplanowania Bieałych na nas

M₂ Aud

i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość jednostki.

Zakres i metoda przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityka) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załaczonym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowano niczego, co nie pozwoliłoby stwierdzić, że skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznei.

Aleksandra Motławska

Mangula Alcharolu

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający przegląd w imieniu HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 10844

Warszawa, dnia 24 sierpnia 2016 roku

Marek Dobek

Wiceprezes Zarządu Komplementariusza HLB M2 Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3697