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Capex S.A. — Interim / Quarterly Report 2021
Dec 13, 2021
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Interim / Quarterly Report
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SERVICIOS BUPRONEU S.A.
ESTADOS CONTABLES
correspondientes al período de seis meses finalizado el 31 de octubre de 2021 presentados en forma comparativa
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
COMPOSICION DEL DIRECTORIO Y COMISION FISCALIZADORA
Presidente
Sr. Alejandro Götz
Vicepresidente
Sr. Pablo Götz Director Titular
Sr. Rafael Götz
Director Suplente
Sr. Miguel Götz
Síndicos Titulares
Sr. Norberto Luis Feoli Sr. Edgardo Giudicessi Sr. Mario Árraga Penido
Síndicos Suplentes
Sra. Claudia Marina Valongo Sra. Andrea Mariana Casas Sra. Claudia Angélica Briones
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
ESTADOS CONTABLES
correspondientes al período de seis meses finalizado el 31 de octubre de 2021 presentados en forma comparativa
INDICE
Estado de Situación Patrimonial Estado de Resultados Estado de Evolución del Patrimonio Neto Estado de Flujo de Efectivo Notas a los Estados Contables Anexos I a IV Informe de revisión sobre los estados contables intermedios Informe de la Comisión Fiscalizadora
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SERVICIOS BUPRONEU S.A.
ESTADOS CONTABLES
correspondientes al período de seis meses finalizado el 31 de octubre de 2021 presentados en forma comparativa
Ejercicio económico Nº 25 iniciado el 1° de mayo de 2021
Domicilio legal de la Sociedad: Avenida Córdoba 948/950, piso 5, departamento C, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal de la Sociedad: Servicios relacionados con el procesamiento y la separación de gases
N° de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.733.467
Constitución: 24 de septiembre de 1997
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
-
Del contrato social: 15 de abril de 1998
-
De la última modificación al estatuto: 13 de abril de 2009
Fecha en que se cumple el plazo de duración del contrato social: 15 de abril de 2097
Denominación de la sociedad controlante: Capex S.A.
Domicilio legal: Avenida Córdoba 948/950, piso 5, departamento C, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Generación de energía eléctrica
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio y los votos: 95 %
Composición del Capital (Nota 9)
| Cantidad | Tipo | Votos | Suscripto, integrado e inscripto |
|---|---|---|---|
| 53.317.945 | Acciones ordinarias de valor nominal $1 c/u | 1 por acción | $ |
53.317.945 |
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
Comisión Fiscalizadora
(Socio)
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 – F°17
Dr. Norberto Luis Feoli
2
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
Registro en la Inspección General de Justicia: 1.733.467
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 31 de octubre y 30 de abril de 2021
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos (Nota 3.a) Inversiones (Anexo II) Créditos por ventas (Nota 3.b) Otros créditos (Nota 3.c) Repuestos y materiales Total del activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones (Anexo II) Otros créditos (Nota 3.c) Bienes de uso (Anexo I) Total del activo no corriente Total del activo |
31.10.21 | 30.04.21 | PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar (Nota 3.d) Remuneraciones y deudas sociales (Nota 3.e) Cargas fiscales (Nota 3.f) Total del pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE Cargas fiscales (Nota 3.f) Total del pasivo no corriente Total del pasivo PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) Total pasivo y patrimonio neto |
31.10.21 | 30.04.21 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ | $ | $ | $ | ||
| 69.562.845 402.938.513 24.033.016 35.247.408 82.757.889 |
79.864.972 397.132.180 26.908.487 15.433.028 85.912.639 |
21.553.069 4.303.273 204.529 |
24.346.933 7.327.461 26.827.028 |
||
| 26.060.871 | 58.501.422 | ||||
| 73.976.254 | 65.904.787 | ||||
| 614.539.671 | 605.251.306 | ||||
| 456.693.034 13.221.694 208.387.261 |
443.109.724 13.287.310 223.301.627 |
||||
| 73.976.254 | 65.904.787 | ||||
| 100.037.125 | 124.406.209 | ||||
| 678.301.989 | 679.698.661 | 1.192.804.535 | 1.160.543.758 | ||
| 1.292.841.660 | 1.284.949.967 | 1.292.841.660 | 1.284.949.967 |
Las notas 1 a 12 y los anexos I a IV que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha
10 de diciembre de 2021
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
(Socio) C.P.C.E.C.A.B.A T°1 – F°17 Dr. Carlos Brondo Contador Público (UNCUYO) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 391 F° 078
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021 Comisión Fiscalizadora
Dr. Norberto Luis Feoli Síndico Titular Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 50 – F° 212
Alejandro Götz Presidente
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SERVICIOS BUPRONEU S.A.
Registro en la Inspección General de Justicia: 1.733.467
ESTADO DE RESULTADOS por los períodos de seis meses iniciados el 1 de mayo de 2021 y 2020 y finalizados el 31 de octubre de 2021 y 2020
| Ingresos por servicios (Nota 8.a) Costos de servicios (Anexo IV) Resultado bruto Gastos de administración (Anexo IV) Gastos de comercialización (Anexo IV) Resultado operativo Resultado de inversiones permanentes (Nota 4.a) Resultados financieros y por tenencia (incluye RECPAM) (Nota 4.b) Otros egresos netos Resultado antes de impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias (Nota 6~~.a)~~ Resultado del período – ganancia Resultado por acción básico y diluido (Nota 7) |
31.10.21 | 31.10.20 |
|---|---|---|
| $ | $ | |
| 153.265.393 (64.887.035) |
176.289.228 (70.803.191) |
|
| 88.378.358 (3.279.468) (7.705.613) |
105.486.037 (3.474.464) (8.647.661) |
|
| 77.393.277 13.583.310 (49.186.657) (271.945) |
93.363.912 38.540.044 (6.986.245) (147.074) |
|
| 41.517.985 (9.257.208) |
124.770.637 (28.688.662) |
|
| 32.260.777 | 96.081.975 |
|
| 0,605 | 1,802 |
Las notas 1 a 12 y los anexos I a IV que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
Comisión Fiscalizadora
(Socio)
Dr. Norberto Luis Feoli Síndico Titular Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 50 – F° 212
Alejandro Götz Presidente
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 – F°17 Dr. Carlos Brondo Contador Público (UNCUYO) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 391 F° 078
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SERVICIOS BUPRONEU S.A.
Registro en la Inspección General de Justicia: 1.733.467
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO por los períodos de seis meses iniciados el 1 de mayo de 2021 y 2020 y finalizados el 31 de octubre de 2021 y 2020
| Conceptos | Aportes de los propietarios | Aportes de los propietarios | Aportes de los propietarios | Reserva Legal |
Reserva facultativa |
Resultados no asignados |
Total del patrimonio neto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital social(Nota 10) |
Ajuste del capital social |
Subtotal | |||||
| Saldos al 30 de abril de 2020 Transferencia de resultados no asignados según Asamblea General Ordinaria del 21 de septiembre de 2020 Ganancia del período (6 meses) Saldos al 31 de octubre de 2020 Ganancia del período (6 meses) Saldos al 30 de abril de 2021 Transferencia de resultados no asignados según Asamblea General Ordinaria del 7 de septiembre de 2021 Ganancia del período (6 meses) Saldos al 31 de octubre de 2021 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| 53.317.945 - - |
852.916.013 - - |
906.233.958 - - |
- 18.126.623 - |
- 102.693.549 - |
120.820.172 (120.820.172) 96.081.975 |
1.027.054.130 - 96.081.975 |
|
| 53.317.945 - |
852.916.013 - |
906.233.958 - |
18.126.623 - |
102.693.549 - |
96.081.975 37.407.653 |
1.123.136.105 37.407.653 |
|
| 53.317.945 - - |
852.916.013 - - |
906.233.958 - - |
18.126.623 6.674.484 - |
102.693.549 126.815.144 - |
133.489.628 (133.489.628) 32.260.777 |
1.160.543.758 - 32.260.777 |
|
| 53.317.945 | 852.916.013 | 906.233.958 | 24.801.107 | 229.508.693 | 32.260.777 | 1.192.804.535 |
Las notas 1 a 12 y los anexos I a IV que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
(Socio) C.P.C.E.C.A.B.A T°1 – F°17 Dr. Carlos Brondo Contador Público (UNCUYO) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 391 F° 078
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
Comisión Fiscalizadora Dr. Norberto Luis Feoli Síndico Titular Contador Público (UBA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 50 – F° 212
Alejandro Götz Presidente
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Registro en la Inspección General de Justicia: 1.733.467
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO por los períodos de seis meses iniciados el 1 de mayo de 2021 y 2020 y finalizados el 31 de octubre de 2021 y 2020
| VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio Efectivo y equivalente de efectivo al cierre del período (Disminución) aumento neto del efectivo Causas de las variaciones del efectivo Actividades operativas Resultado del período – ganancia Más / (menos) Impuesto a las ganancias Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas Resultado por tenencia de repuestos y materiales Depreciación de bienes de uso Resultado de inversiones permanentes Cambios en activos y pasivos operativos Aumento / (disminución)de créditos por ventas Disminución de otros créditos Disminución / (aumento) de repuestos y materiales (Disminución) / aumento de cuentas por pagar Disminución de remuneraciones y deudas sociales Disminución de cargas fiscales Impuestos a las ganancias pagado Flujo neto de efectivo (utilizado) / generado por las actividades operativas Actividades de inversión Adquisición de bienes de uso Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión (Disminución) /aumento neto del efectivo |
31.10.21 | 31.10.20 |
|---|---|---|
| $ | $ | |
| 476.997.152 472.501.358 |
406.434.505 452.186.215 |
|
| (4.495.794) | 45.751.710 | |
| 32.260.777 9.257.208 - 14.914.366 (13.583.310) 2.875.471 (19.748.764) 3.154.750 (2.793.863) (3.024.188) (17.485.220) (10.323.021) |
96.081.975 28.688.662 (871.511) 14.914.367 (38.540.044) (527.942) (26.392.223) (3.300.330) 6.180.408 (2.069.973) (13.635.919) (11.935.907) |
|
| (4.495.794) | 48.591.563 | |
| - | (2.839.853) | |
| - | (2.839.853) | |
| (4.495.794) | 45.751.710 |
Las notas 1 a 12 y los anexos I a IV que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
Comisión Fiscalizadora
(Socio) C.P.C.E.C.A.B.A T°1 – F°17
Dr. Carlos Brondo
Alejandro Götz Presidente
Dr. Norberto Luis Feoli
Síndico Titular Contador Público (UBA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 50 – F° 212
Contador Público (UNCUYO) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 391 F° 078
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Registro en la Inspección General de Justicia: 1.733.467
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 31 de octubre de 2021 y 2020 y 30 de abril de 2021, según corresponda.
NOTA 1 – NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del período / ejercicio anterior.
1.1 Preparación y presentación de los estados contables
Los presentes estados contables están expresados en pesos, y han sido preparados por la Sociedad de conformidad con las normas contables profesionales argentinas. Tales normas, de exposición y valuación, se encuentran contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.).
Los presentes estados contables han sido preparados por la Sociedad para ser utilizados por la sociedad controlante con el fin de valuar su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y de preparar sus estados financieros consolidados intermedios.
Los estados contables correspondientes a los períodos de seis meses finalizados el 31 de octubre de 2021 y 2020 no han sido auditados. La gerencia de la Sociedad estima que los presentes estados contables incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados de cada período. Los resultados de los períodos de seis meses finalizados el 31 de octubre de 2021 y 2020 no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por los ejercicios completos.
Los estados contables de la Sociedad han sido aprobados con fecha 10 de diciembre de 2021 cumpliendo lo dispuesto en el art 3 de la Resolución General N° 11/20 emitida por la Inspección General de Justicia (IGJ).
1.2 Estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, depreciaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias, entre otros. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
1.3 Información comparativa
Los saldos al 30 de abril de 2021 y 31 de octubre de 2020 que se exponen en estos estados contables a efectos comparativos surgen de los estados contables a dichas fechas, aplicando la metodología definida en la nota 1.4.
1.4 Consideración de los efectos de la inflación
Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (RT) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, cuando exista una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%.
La inflación acumulada en tres años se ubica por encima del 100%. Es por esta razón que, de acuerdo con las normas contables profesionales mencionadas en forma precedente, la economía argentina debe ser considerada como de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018. La FACPCE ha confirmado esta situación con la Resolución de su Junta de Gobierno (JG) 539/18.
Véase nuestro informe de fecha Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021 10 de diciembre de 2021 PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. Comisión Fiscalizadora
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
(Socio) C.P.C.E.C.A.B.A T°1 – F°17
Dr. Norberto Luis Feoli
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SERVICIOS BUPRONEU S.A.
Registro en la Inspección General de Justicia: 1.733.467
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 31 de octubre de 2021 y 2020 y 30 de abril de 2021, según corresponda (Cont.)
NOTA 1 – NORMAS CONTABLES (CONT.)
1.4 Consideración de los efectos de la inflación (Cont.)
A su vez, la Ley N° 27.468 (B.O. 04/12/2018) modificó el artículo 10° de la Ley N° 23.928 y sus modificatorias, estableciendo que la derogación de todas las normas legales o reglamentarias que establecen o autorizan la indexación por precios, actualización monetaria, variación de costos o cualquier otra forma de repotenciación de las deudas, impuestos, precios o tarifas de los bienes, obras o servicios, no comprende a los estados contables, respecto de los cuales continuará siendo de aplicación lo dispuesto en el artículo 62 in fine de la Ley General de Sociedades N° 19.550 (T.O. 1984) y sus modificatorias. Asimismo, el mencionado cuerpo legal dispuso la derogación del Decreto Nº 1269/2002 del 16 de julio de 2002 y sus modificatorios y delegó en el Poder Ejecutivo Nacional (PEN), a través de sus organismos de contralor, establecer la fecha a partir de la cual surtirán efecto las disposiciones citadas en relación con los estados contables que les sean presentados.
Por lo tanto, mediante su Resolución General 10/2018 (B.O. 28/12/2018), la Inspección General de Justicia (IGJ) dispuso que los estados contables correspondientes a ejercicios económicos completos o períodos intermedios deberán presentarse ante este Organismo expresados en moneda homogénea. Asimismo, mediante dicha resolución determinó que, a los fines de la reexpresión de los estados contables, se aplicarán las normas emitidas por la FACPCE, adoptadas por el Consejo Profesional en Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA).
En función de las disposiciones detalladas en forma precedente, la Sociedad ha reexpresado los presentes estados contables al 31 de octubre de 2021.
De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, los estados contables de una entidad en un contexto considerado de alta inflación deben presentarse en términos de la unidad de medida vigente a la fecha de dichos estados contables. Todos los montos incluidos en el estado de situación patrimonial, que no se informen en términos de la unidad de medida a la fecha de los estados contables, deben actualizarse aplicando un índice de precios general. Todos los componentes del estado de resultados deben indicarse en términos de la unidad de medida actualizada a la fecha de los estados contables, aplicando un índice de precios general desde la fecha en que los ingresos y gastos fueron reconocidos originalmente.
La reexpresión de los saldos iniciales se calculó considerando los índices establecidos por la FACPCE con base en los índices de precios publicados por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).
Los principales procedimientos utilizados para la reexpresión fueron los siguientes:
-
Los activos y pasivos monetarios que se contabilizaron a moneda de cierre del Estado de Situación Patrimonial no fueron reexpresados, dado que ya se encuentran reexpresados a la fecha de los estados contables.
-
Activos y pasivos no monetarios que se contabilizan a costo a la fecha del estado de situación patrimonial y los componentes del patrimonio se reexpresan aplicando los coeficientes de ajuste correspondientes.
-
Los ingresos y gastos (incluyendo los intereses y diferencias de cambio) del estado de resultados se reexpresan desde la fecha de su registración contable, salvo aquellas partidas del resultado que reflejan o incluyen en su determinación el consumo de activos medidos en moneda de poder adquisitivo de una fecha anterior a la registración del consumo, las que se reexpresan tomando como base la fecha de origen del activo con el que está relacionada la partida (por ejemplo, depreciación y otros consumos de activos valuados a costo histórico).
-
La pérdida o ganancia por la posición monetaria neta se incluye en el resultado neto del período que se informa, revelando esta información en una partida separada.
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
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Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
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Registro en la Inspección General de Justicia: 1.733.467
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 31 de octubre de 2021 y 2020 y 30 de abril de 2021, según corresponda (Cont.)
NOTA 1 – NORMAS CONTABLES (CONT.)
1.4 Consideración de los efectos de la inflación (Cont.)
En la aplicación inicial del método de reexpresión, las cuentas del patrimonio fueron reexpresadas de la siguiente manera:
| Componente | **Fecha de origen ** |
|---|---|
| Capital | Fecha de suscripción |
| Gananciasreservadas (legalyfacultativa) | Fecha deinicio delperíodorespectivo |
La Sociedad ha utilizado la opción, adicional a la RT 6, dispuesta en la sección 3 de la Resolución JG 539/18 y sus modificatorias (JG 553/19) y MD 11/19, de la no presentación de la conciliación entre el impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados y el impuesto a las ganancias teórico.
El ajuste por inflación se calculó considerando los índices establecidos por la FACPCE con base en los índices de precios publicados por el INDEC. Al 31 de octubre de 2021, el índice de precios ascendió a 547,0802, con una inflación anual del 52,1%.
1.5 Estado de flujo de efectivo
Para la presentación del estado de flujo de efectivo se consideraron los saldos de “Caja y bancos” y los equivalentes de caja que comprenden todas las inversiones de muy alta liquidez, y aquéllas con vencimiento originalmente pactado inferior a seis meses.
1.6 Impacto del Coronavirus en las operaciones de la Sociedad
Ante la pandemia COVID-19, el Gobierno Nacional estableció mediante el DNU N° 297/20 y modificatorias, el ASPO y DISPO a nivel nacional, con vigencia desde el 20 de marzo y 21 de diciembre de 2020, respectivamente. El DNU estableció como ciertas actividades esenciales, las guardias mínimas que aseguren la operación y mantenimiento de Yacimientos de petróleo y gas, plantas de tratamiento y/o refinación de petróleo y gas, transporte y distribución de energía eléctrica, combustibles líquidos, petróleo y gas, estaciones expendedoras de combustibles y generadores de energía eléctrica. El negocio de la Sociedad fue declarado esencial.
La Sociedad ha establecido como principales objetivos preservar la seguridad y salud de su personal y mantener su planta operativa. A la fecha dichos objetivos han sido alcanzados conforme a lo establecido por la Sociedad.
La Gerencia continúa monitoreando permanentemente la situación, tomando las medidas que considera necesarias con el objetivo de asegurar la integridad sanitaria de su personal, mantener la operación de todos sus segmentos de negocio y preservar la situación financiera
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
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(Socio) C.P.C.E.C.A.B.A T°1 – F°17
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Registro en la Inspección General de Justicia: 1.733.467
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 31 de octubre de 2021 y 2020 y 30 de abril de 2021, según corresponda (Cont.)
NOTA 2 – CRITERIOS DE VALUACION
Los principales criterios de valuación son los siguientes:
2.1 Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
2.2 Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de octubre y 30 de abril de 2021 han sido valuados al tipo de cambio vigente al cierre de cada período / ejercicio.
2.3 Créditos por ventas
Los créditos por ventas han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados, en caso de corresponder.
2.4 Otros créditos
Los otros créditos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar, descontándose los mismos, en caso de corresponder, utilizando la tasa que refleje la evaluación del mercado sobre el valor tiempo del dinero y el riesgo específico de la operación.
El valor de los otros créditos no supera su valor recuperable.
2.5 Inversiones
2.5.1 Inversiones corrientes
Los fondos comunes de inversión se valúan de acuerdo con la cotización al cierre de cada período / ejercicio.
Los plazos fijos se valuaron de acuerdo con la suma de dinero entregada en el momento de la transacción más los resultados financieros devengados.
El valor de las inversiones corrientes no supera su valor recuperable estimado.
2.5.2 Inversiones no corrientes
La inversión permanente en la sociedad vinculada (Hychico S.A.), sobre la cual se mantiene influencia significativa, está valuada al valor patrimonial proporcional, determinado sobre la base de los estados contables mencionados en el Anexo II.
La sociedad vinculada ha preparado sus estados contables utilizando las mismas normas contables a las utilizadas por la Sociedad.
2.6 Repuestos y materiales
La valuación de los repuestos y materiales se efectuó al costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en la Nota 1.4, o reposición, según corresponda.
El valor de los repuestos y materiales, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado.
Véase nuestro informe de fecha Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021 10 de diciembre de 2021 PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. Comisión Fiscalizadora
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NOTA 2 – CRITERIOS DE VALUACION (CONT.)
2.7 Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en la nota 1.4, neto de sus depreciaciones acumuladas.
Las depreciaciones han sido calculadas por el método de la línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de su vida útil estimada.
Al 30 de abril de 2021 los técnicos de la Sociedad, conjuntamente con expertos independientes e idóneos en la materia, efectuaron una revisión de la vida útil asignada a la planta de GLP, resultando de dicha revisión una vida útil remanente de 7 años y 3 meses a partir del 1 de mayo de 2021.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado.
2.8 Cuentas por pagar
Han sido valuadas al precio de contado estimado al momento de la transacción.
2.9 Remuneraciones y deudas sociales y cargas fiscales
Han sido valuadas a su valor nominal.
2.10 Impuesto a las ganancias e impuesto diferido
La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del pasivo por impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivos. Las diferencias temporarias se originan en repuestos y materiales, bienes de uso, remuneraciones y deudas sociales, inversiones y créditos por ventas (Nota 6).
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales a la fecha de cierre de los presentes estados contables.
2.11 Capital social y ajuste de capital
Ha sido valuado a su valor nominal.
El ajuste del capital social que surge de la diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesto en la cuenta "Ajuste del capital social" integrante del patrimonio neto.
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NOTA 3 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| ACTIVO a) Caja y bancos En moneda nacional Caja Fondo fijo Bancos En moneda extranjera (Anexo III) Caja Bancos b) Créditos por ventas En moneda nacional Soc. Art. 33 Ley N° 19.550 (Nota 8.b) En moneda extranjera (Anexo III) Soc. Art. 33 Ley N° 19.550 (Nota 8.b) c) Otros créditos En moneda nacional Anticipos varios Impuesto al valor agregado Otros créditos impositivos Seguros a devengar Impuesto a las ganancias |
31.10.21 | 31.10.21 | 30.04.21 | 30.04.21 |
|---|---|---|---|---|
| Corriente | No corriente |
Corriente | No corriente |
|
| $ | ||||
| 1.551 7.999 1.570.220 182.619 67.800.456 |
- - - - - |
1.873 9.646 2.546.963 206.599 77.099.891 |
- - - - - |
|
| 69.562.845 | - | 79.864.972 | - | |
| 4.050 24.028.966 |
- - |
4.884 26.903.603 |
- - |
|
| 24.033.016 | - | 26.908.487 | - | |
| 56.379 6.291.594 894.319 14.810.259 13.194.857 |
- - - - 13.221.694 |
35.363 8.138.475 1.026.108 3.731.357 2.501.725 |
- - - - 13.287.310 |
|
| 35.247.408 | 13.221.694 | 15.433.028 | 13.287.310 |
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
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NOTA 3 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (CONT.)
| PASIVO d) Cuentas por pagar En moneda nacional Proveedores Provisiones varias En moneda extranjera (Anexo III) Proveedores Provisiones varias e) Remuneraciones y deudas sociales En moneda nacional Remuneraciones y cargas sociales Provisiones varias f) Cargas fiscales En moneda nacional Impuesto a las ganancias a pagar neto Ingresos brutos a pagar Pasivo diferido neto (Nota 6) Retenciones impositivas |
31.10.21 | 31.10.21 | 30.04.21 | 30.04.21 |
|---|---|---|---|---|
| Corriente | No Corriente |
Corriente | No Corriente |
|
| $ | ||||
| 4.209.418 859.799 16.483.852 - |
- - - - |
11.312.368 871.830 11.777.987 384.748 |
- - - - |
|
| 21.553.069 | - |
24.346.933 | - |
|
| 2.028.504 2.274.769 |
- - |
2.801.889 4.525.572 |
- - |
|
| 4.303.273 | - |
7.327.461 | - |
|
| - 204.529 - - |
- - 73.976.254 - |
26.420.769 402.662 - 3.597 |
- - 65.904.787 - |
|
| 204.529 | 73.976.254 | 26.827.028 | 65.904.787 |
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
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NOTA 4 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
a) Resultado de inversiones permanentes Hychico S.A. b) Resultados financieros y por tenencia Generados por activos Resultado por tenencia – repuestos y materiales Resultado por tenencia – títulos públicos y privados Intereses y otros Diferencias de cambio Generados por pasivos Intereses y otros Diferencias de cambio Resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) |
31.10.21 | 30.10.20 |
|---|---|---|
| $ | $ | |
| 13.583.310 | 38.540.044 | |
| 13.583.310 | 38.540.044 | |
| - 4.269.459 23.422.758 19.626.803 - (404.005) (96.101.672) |
(871.511) 5.295.095 1.791.772 58.631.349 (214) (1.164.892) (70.667.844) |
|
| (49.186.657) | (6.986.245) |
NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS POR VENCIMIENTO DE COBRO O PAGO
a) Según su plazo estimado de cobro o pago:
| Inversiones corrientes De plazo a vencer De 0 a 3 meses Créditos por ventas De plazo a vencer De 0 a 3 meses |
31.10.21 | 30.04.21 |
|---|---|---|
| $ | ||
| 402.938.513 | 397.132.180 | |
| 402.938.513 | 397.132.180 | |
| 24.033.016 | 26.908.487 | |
| 24.033.016 | 26.908.487 |
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NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS POR VENCIMIENTO DE COBRO O PAGO (CONT.)
a) Según su plazo estimado de cobro o pago (cont.):
| Otros créditos Sin plazo (expuesto como activo no corriente) De plazo a vencer De 0 a 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 9 meses De 9 a 12 meses Cuentas por pagar De plazo vencido De 0 a 3 meses De plazo a vencer De 0 a 3 meses Remuneraciones y deudas sociales De plazo a vencer De 0 a 3 meses Cargas fiscales Sin plazo (expuesto como pasivo no corriente) De plazo a vencer De 0 a 3 meses De 3 a 6 meses |
31.10.21 | 30.04.21 |
|---|---|---|
| $ | ||
| 13.221.694 12.349.687 5.194.229 4.401.257 13.302.235 |
13.287.310 12.181.266 3.224.833 26.929 - |
|
| 48.469.102 | 28.720.338 | |
| 1.381.525 20.171.544 |
740.471 23.606.462 |
|
| 21.553.069 | 24.346.933 | |
| 4.303.273 | 7.327.461 | |
| 4.303.273 | 7.327.461 | |
| 73.976.254 204.529 - |
65.904.787 406.259 26.420.769 |
|
| 74.180.783 | 92.731.815 |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 31 de octubre de 2021 y 2020 y 30 de abril de 2021, según corresponda (Cont.)
NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS POR VENCIMIENTO DE COBRO O PAGO (CONT.)
b) En función de la tasa de interés que devengan:
| Inversiones corrientes Que devengan interés(1) Que no devengan interés Créditos por ventas y otros créditos Que no devengan interés Pasivos Que no devengan interés |
31.10.21 | 30.04.21 |
|---|---|---|
| $ | ||
| 150.334.413 252.604.100 |
112.069.430 285.062.750 |
|
| 402.938.513 | 397.132.180 | |
| 72.502.118 | 55.628.825 | |
| 72.502.118 | 55.628.825 | |
| 100.037.125 | 124.406.209 | |
| 100.037.125 | 124.406.209 |
(1) Al 31 de octubre y al 30 de abril de 2021 devengaron intereses a una tasa nominal anual en pesos del 34%.
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NOTA 6 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS – IMPUESTO DIFERIDO
Nuevas alícuotas aplicables
El 16 de junio de 2021 se publicó en el Boletín Oficial la Ley 27630 que modifica la alícuota del impuesto a las ganancias y que es aplicable para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2021. Para la Sociedad aplica a partir del 1 de mayo de 2021. Para el cálculo del impuesto se aplicarán alícuotas escalonadas siguiendo el siguiente esquema:
| Ganancia neta imponible acumulada | Ganancia neta imponible acumulada | Pagarán $ | Más el % | Sobre el excedente de $ |
|---|---|---|---|---|
| Más de $ | A $ | |||
| $ 0 | $ 5.000.000 | $ 0 | 25% | $ 0 |
| $ 5.000.000 | $ 50.000.000 | $ 1.250.000 | 30% | $ 5.000.000 |
| $ 50.000.000 | Enadelante | $14.750.000 | 35% | $ 50.000.000 |
Estos montos se ajustarán anualmente, a partir del 1 de enero de 2022, considerando la variación anual del IPC correspondiente al mes de octubre del año anterior al del ajuste, respecto del mismo mes del año anterior. Los montos determinados resultarán de aplicación para los ejercicios fiscales que se inicien con posterioridad a cada actualización.
Impuesto Diferido
La evolución y composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan en los siguientes cuadros:
| Activos / (pasivos) diferidos Saldo al inicio del ejercicio Cargo a resultados Saldo al cierre del período |
Remuneraciones y deudas sociales Repuestos y materiales Bienes de uso Inversiones Créditos por ventas Total |
|---|---|
| 801.085 (11.640.424) (54.380.149) (613.736) (71.563) (65.904.787) (509.558) (1.869.350) (6.025.846) 321.067 12.220 (8.071.467) |
|
| 291.527 (13.509.774) (60.405.995) (292.669) (59.343) (73.976.254) |
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NOTA 6 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS – IMPUESTO DIFERIDO (CONT.)
Composición del resultado del impuesto a las ganancias:
| Impuesto determinado Ajuste DDJJ Activo por ajuste por inflación impositivo Variación impuesto diferido cargado a resultados Total impuesto a las ganancias |
31.10.21 31.10.20 |
|---|---|
| $ $ |
|
| (3.607.022) (33.830.961) 227.637 (106.698) 2.193.644 3.040.529 (8.071.467) 2.208.468 |
|
| (9.257.208) (28.688.662) |
NOTA 7 – RESULTADO POR ACCION
El resultado por acción por los períodos económicos finalizados el 31 de octubre de 2021 y 2020 fue calculado en base a la cantidad promedio de acciones existentes al cierre de cada período. El resultado surge del cociente entre el resultado del período y la cantidad de acciones.
| 31.10.21 | 31.10.20 | |
|---|---|---|
| Resultado del período Cantidad de acciones(Nota 9) |
32.260.777 53.317.945 |
96.081.975 53.317.945 |
| Resultadopor acción básicoy diluido | 0,605 | 1,802 |
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NOTA 8 – OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
-
a) Las operaciones con partes relacionadas son las siguientes:
-
Con la sociedad controlante (Capex S.A.):
| Ingresos por el procesamiento de gas en planta de GLP (Nota 10) Gastos coparticipables a pagar |
31.10.21 | 31.10.20 |
|---|---|---|
| $ | $ | |
| 153.265.393 - |
176.289.228 (79.310) |
- Con la sociedad vinculada (Hychico S.A.) (Nota 12):
| Honorario | 31.10.21 | 31.10.20 |
|---|---|---|
| $ | $ | |
| 29.179 | 35.646 |
No existen otras operaciones con partes relacionadas que las descriptas anteriormente.
b) Los saldos con partes relacionadas al cierre del período / ejercicio son los siguientes:
| Capex S.A. Créditos por ventas En moneda nacional Créditos por ventas En moneda extranjera Total saldo a cobrar |
31.10.21 | 30.04.21 |
|---|---|---|
| $ | $ | |
| 4.050 24.028.966 |
4.884 26.903.603 |
|
| 24.033.016 | **26.908.487 ** |
No existen otros saldos con partes relacionadas que los descriptos anteriormente.
NOTA 9 – ESTADO DE CAPITAL
En cumplimiento de lo requerido por la Inspección General de Justicia (I.G.J.) se informa que el estado del capital, expresado en moneda histórica, al 31 de octubre de 2021 es el siguiente:
| Capital | Valor nominal | Fecha | Aprobado por Instrumento/Órgano |
|---|---|---|---|
| Suscripto, integrado e inscripto Suscripto, integrado e inscripto Suscripto, integrado e inscripto |
$ | 23.03.05 23.03.05 |
Acta constitutiva Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria Asamblea General Extraordinaria |
| 12.000 14.343 53.291.602 |
|||
| Total del capital | 53.317.945 |
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NOTA 10 – CONTRATO DE PROCESAMIENTO DE GAS
En noviembre de 1999 la Sociedad firmó un contrato de procesamiento de gas con Capex S.A. por un período de 10 años, por medio del cual se comprometió: i) a recibir gas para procesar en la planta de GLP en la cual, mediante un proceso de separación, se obtiene propano, butano y gasolina y los restantes gases y ii) a entregar a Capex S.A. el producido, obteniendo a cambio una retribución por los servicios prestados (Nota 9.a).
Durante el mes de noviembre de 2009, el contrato fue renovado por un plazo de 5 años, a contar desde la fecha de aprobación del Comité de Auditoría de Capex, la cual fue con fecha 30 de diciembre de 2009.
Con fecha 13 de junio de 2012 se firmó una adenda al contrato la cual incrementa en un 20% el arancel anual a partir del 1 de mayo de 2012. A partir de esa fecha, las partes renuevan el contrato periódicamente extendiendo la vigencia del contrato en cada vencimiento.
NOTA 11 – DEPOSITO EN GARANTIA DE DIRECTORES
Los Directores de la Sociedad han cumplido con su obligación de depósito en garantía mediante la entrega a la misma de pólizas de seguros de caución dado el requerimiento de las Resoluciones 7/15 y 9/15 de la I.G.J.
NOTA 12 – PARTICIPACION EN HYCHICO S.A.
Parque Eólico Diadema
El Parque Eólico Diadema (PED) está compuesto por 7 aerogeneradores ENERCON E-44 con una potencia nominal de 0,9 MW (megavatio) cada uno, totalizando una potencia instalada de 6,3 MW y están localizados en la zona donde se realizaron las mediciones citadas en el párrafo precedente. Cada aerogenerador está conectado a través de cables subterráneos y líneas aéreas a la Estación Transformadora Diadema, a través de una línea de transmisión de 33 KV (kilovoltios) con una longitud de 5,7 km. La inversión total en el mismo fue de aproximadamente US$17 millones.
Hychico fue autorizada como agente generador del Mercado Eléctrico Mayorista (MEM) para su PED, mediante Resolución de la Secretaría de Energía de la Nación (SE) N° 424/10. En diciembre de 2011 comenzó la operación comercial del PED. La energía generada está siendo vendida al MEM, de acuerdo con las regulaciones vigentes.
En marzo de 2012, en cumplimiento de lo instruido en la nota de la SE N° 1205/12, se firmó el contrato de abastecimiento al MEM a partir de fuentes renovables por un plazo de 15 años, en el marco de la Resolución SE N° 108/11, fijando el precio de la energía suministrada en U$S/MWh 115,896, constante durante la vigencia del contrato.
Planta de Hidrógeno y Oxígeno
En diciembre de 2008 se inauguró la planta para la producción de hidrógeno y oxígeno, por medio del proceso de electrólisis, la cual posee una capacidad de producción anual de 850.000 Nm3 (normal metros cúbicos) de hidrógeno y 425.000 Nm3 de oxígeno.
Véase nuestro informe de fecha Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021 10 de diciembre de 2021
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NOTA 12 – PARTICIPACION EN HYCHICO S.A. (CONT.)
Planta de Hidrógeno y Oxígeno (Cont.)
En función del acuerdo de servicio de fasón a largo plazo firmado con Compañías Asociadas Petroleras Sociedad Anónima (CAPSA) en mayo de 2009, a partir del 1 de marzo de 2009 comenzó su etapa preoperativa, generándose energía eléctrica de manera no constante. En cuanto al oxígeno, en noviembre de 2008 Hychico firmó un contrato con Air Liquide Argentina S.A. para el suministro de oxígeno, el cual ha comenzado a despachar a partir de junio de 2009.
La planta de hidrógeno y oxígeno inició su actividad operativa en mayo de 2010 y por lo tanto comenzó con la depreciación de los bienes de uso y la amortización de los activos intangibles relacionados con el proyecto.
Al 31 de octubre y 30 de abril de 2021 los bienes de uso y activos intangibles relacionados con la planta de hidrógeno y oxígeno se encuentran totalmente previsionados en función de las condiciones económicas actuales.
- Parque Eólico Diadema II Participación en RenovAr
Capex S.A presentó el proyecto Parque Eólico Diadema II en el programa RenovAr Ronda 2.0 y resultó adjudicado el 19 de diciembre de 2017 mediante la Res 488/2017 del Ministerio de Energía. Con fecha 4 de junio de 2018 E G WIND suscribió con CAMMESA el contrato de construcción, puesta en marcha y abastecimiento de energía a partir de fuentes renovables por una potencia máxima de 27,6MW y un período de abastecimiento de 20 años a un precio de US$ 40,27 MWh, a contar desde la fecha de la habilitación comercial e incluye la obligación de E G WIND de construir el Parque Eólico Diadema II. Con motivo de dicha adjudicación la sociedad obtuvo beneficios fiscales nacionales previstos en el programa RenovAr Ronda 2.0 y beneficios fiscales provinciales en la provincia de Chubut en el marco del régimen de promoción de fuentes de energías renovables.
Hychico es accionista en un 5% de EG WIND.
El Parque Eólico Diadema II se encuentra ubicado en la Ciudad de Comodoro Rivadavia, Provincia del Chubut, y está compuesto por 9 aerogeneradores ENERCON E-82 E4 con una potencia nominal de 3,07 MW (megavatio) cada uno, totalizando una potencia instalada de 27,6 MW.
- Parque Eólico Diadema II Participación en RenovAr (Cont.)
El parque obtuvo su habilitación comercial por parte de CAMMESA el día 18 de septiembre de 2019 cumpliendo con los plazos estipulados en la licitación. Hasta tanto no se realicen las obras de ampliación a cargo del Estado Nacional, existirán restricciones en la capacidad de transporte de la región, las cuales serán mayores en la medida que se sumen nuevos parques eólicos en la zona. Como mecanismo de compensación a dichas restricciones, el contrato establece una cláusula de “Take or pay”. La inversión total fue de aproximadamente US$ MM 35,7.
Véase nuestro informe de fecha Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021 10 de diciembre de 2021
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 31 de octubre de 2021 y 2020 y 30 de abril de 2021, según corresponda (Cont.)
NOTA 12 – PARTICIPACION EN HYCHICO S.A. (CONT.)
– Garantías otorgadas Bienes de responsabilidad restringida
Con fecha 29 de marzo de 2012 Hychico firmó un contrato de préstamo con la Corporación Interamericana de Inversiones, otorgando en garantía una prenda con registro en primer grado de preferencia sobre el 100% de las acciones de la misma.
Como contraprestación por el otorgamiento de la garantía descripta, la Sociedad recibe de Hychico un monto fijo anual, a partir de la fecha de firma del mencionado contrato y durante la vigencia del mismo.
Véase nuestro informe de fecha Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021 10 de diciembre de 2021
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL al 31 de octubre y 30 de abril de 2021
BIENES DE USO ANEXO I
| Concepto | **Valores de origen ** | **Valores de origen ** | **Valores de origen ** | Depreciaciones | Depreciaciones | Depreciaciones | Neto resultante al 31.10.21 |
Neto resultante al 30.04.21 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Al inicio del ejercicio |
Altas | Al cierre del período / ejer- cicio |
Acumuladas al inicio del ejercicio |
Del perío- do / ejerci- cio (1) |
Acumuladas al cierre del período / ejercicio |
|||
| Instalaciones Equipos de computación Muebles y útiles Planta GLP Obras encurso |
$ | |||||||
| 1.849.492 379.193 154.313 1.115.240.053 7.043.318 |
- - - - - |
1.849.492 379.193 154.313 1.115.240.053 7.043.318 |
1.849.492 379.193 154.313 898.981.744 - |
- - - 14.914.366 - |
1.849.492 379.193 154.313 913.896.110 - |
- - - 201.343.943 7.043.318 |
- - - 216.258.309 7.043.318 |
|
| Total al 31 de octubre de 2021 | 1.124.666.369 | - | 1.124.666.369 | **901.364.742 ** | 14.914.366 | 916.279.108 | 208.387.261 | |
| Total al 30 de abrilde 2021 | **1.117.623.051 ** | **7.043.318 ** | **1.124.666.369 ** | **871.536.010 ** | **29.828.732 ** | 901.364.742 |
(1) Ver imputación en Anexo III.
Véase nuestro informe de fecha Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021 10 de diciembre de 2021 PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. Comisión Fiscalizadora
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INVERSIONES ANEXO II Colocaciones y participaciones en otras sociedades
| Denominación y características de los valores |
Clase | Valor nominal |
Cantidad | Valor registrado al 31.10.21 |
Valor registrado al 30.04.21 |
Información sobre el emisor | Información sobre el emisor | Información sobre el emisor | Información sobre el emisor | Información sobre el emisor | Información sobre el emisor | Información sobre el emisor | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Acti- vidad prin- cipal |
Estados contables |
Capital social |
Ajuste del capital social |
Reserva legal |
Reserva facultativa |
Resultados no asignados |
Patrimonio neto |
% de parti- cipa- ción sobre el capi- tal social |
||||||
| Inversiones corrientes En moneda nacional Plazo fijo Fondos comunes de inversión En moneda extranjera Fondos comunes de inversión Total inversiones corrientes Inversiones no corrientes En moneda nacional Sociedad vinculada Hychico S.A. Total inversiones no corrientes |
Ord. | $ | 44.198.644 | $ | $ | (1) | 31/10/2021 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | 38,45 |
| 1 | 154.634.631 30.329.255 217.974.627 |
113.104.995 37.450.232 246.576.953 |
114.950.730 | 775.030.588 | 13.122.369 | 249.325.023 | 35.327.132 | 1.187.755.842 | ||||||
| 402.938.513 | 397.132.180 | |||||||||||||
| 456.693.034 | 443.109.724 | |||||||||||||
| 456.693.034 | 443.109.724 |
- (1) Sociedad dedicada a la producción de energía eléctrica, hidrógeno y oxígeno (Nota 12).
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
ANEXO III
| Rubros | Cuentas del estado de Situación Patrimonial |
Clase | Monto | Cambio vigente |
Monto en moneda nacional al 31.10.21 |
Monto en moneda nacional al 30.04.21 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Inversiones Créditos por ventas Total activo corriente Total del activo PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Total del pasivo corriente Total delpasivo |
Caja Bancos Fondos comunes de inver- sión Soc. Art. 33 Ley N° 19.550 Proveedores Provisiones varias |
US$ US$ US$ US$ US$ US$ | 1.835 681.275 2.190.260 241.449 165.301 - |
$ | $ | $ |
| 99,52 99,52 99,52 99,52 99,72 - |
182.619 67.800.456 217.974.627 24.028.966 |
206.599 77.099.891 246.576.953 26.903.603 |
||||
| 309.986.668 | 350.787.046 | |||||
| 309.986.668 | 350.787.046 | |||||
| 16.483.852 - |
11.777.987 384.748 |
|||||
| 16.483.852 | 12.162.735 | |||||
| 16.483.852 | 12.162.735 |
Los activos y pasivos en moneda extranjera corresponden a dólares estadounidenses. El tipo de cambio aplicado al 31 de octubre de 2021 es U$S 1= $ 99,52 (tipo de cambio comprador) y U$S 1= $ 99,72 (tipo de cambio vendedor) y al 30 de abril de 2021 es de US$ 1 = $ 93,36 (tipo de cambio comprador) y $ 93,56 (tipo de cambio vendedor).
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
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Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
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INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. B) DE LA LEY Nº 19550 por los períodos de seis meses iniciados el 1 de mayo de 2021 y 2020 y finalizados el 31 de octubre de 2021 y 2020
| ANEXO IV | ANEXO IV | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Concepto | Costos de servicios |
Gastos de **administración ** |
Gastos de **comercialización ** |
Total al 31.10.21 |
Total al 31.10.20 |
| Honorarios profesionales Sueldos, SAC y cargas sociales Materiales y repuestos Operación, mantenimiento y reparaciones Combustibles, lubricantes y fluidos Transporte, fletes y estudios Depreciación bienes de uso Gastos de oficina, movilidad y representación Impuestos, tasas, alquileres y seguros Impuesto sobre los ingresos brutos y otros Comisiones e impuestos bancarios |
$ | ||||
| 1.738.440 21.482.547 6.814.481 8.857.038 557.607 402.774 14.914.366 124.104 9.995.678 - - |
1.484.234 17.226 - - - - - 91.767 - - 1.686.241 |
- - - - - - - - - 7.705.613 - |
3.222.674 21.499.773 6.814.481 8.857.038 557.607 402.774 14.914.366 190.601 9.995.678 7.730.883 1.686.241 |
2.365.184 18.762.599 12.603.348 10.900.113 706.813 238.618 14.914.366 539.314 10.595.118 9.466.114 1.833.729 |
|
| Total al 31 de octubre de 2021 | 64.887.035 | 3.279.468 | 7.705.613 | 75.872.116 | |
| Total al 31 de octubre de 2020 | 70.803.191 | 3.474.464 | 8.647.661 |
(Socio)
Dr. Norberto Luis Feoli
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
Véase nuestro informe de fecha 10 de diciembre de 2021
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==> picture [112 x 94] intentionally omitted <==
INFORME DE REVISIÓN SOBRE ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
A los señores Presidente y Directores de Servicios Buproneu S.A. Domicilio legal: Avenida Córdoba 948/950 Piso 5to C Ciudad Autónoma de Buenos Aires CUIT: 30-69559648-7
Introducción
Hemos revisado los estados contables intermedios adjuntos de Servicios Buproneu S.A. (en adelante “la Sociedad”) que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de octubre de 2021, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado el 31 de octubre de 2021, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluida en las notas y los anexos que los complementan.
Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2021 y a sus períodos intermedios, son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados contables.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados contables intermedios adjuntos de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos de revisión establecidos en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) para la revisión de estados contables de períodos intermedios. Una revisión de estados contables del período intermedio consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables del período intermedio y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las normas argentinas de auditoría, en consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación patrimonial, el resultado de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
Price Waterhouse & Co. S.R.L., Bouchard 557, piso 8°, C1106ABG - Ciudad de Buenos Aires T: +(54.11) 4850.6000, F: +(54.11) 4850.6100, www.pwc.com/ar
Price Waterhouse & Co. S.R.L. es una firma miembro de la red global de PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). Cada una de las firmas es una entidad legal separada que no actúa como mandataria de PwCIL ni de cualquier otra firma miembro de la red.
==> picture [112 x 94] intentionally omitted <==
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables intermedios mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre cumplimiento de disposiciones vigentes
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
-
a) los presentes estados contables de la Sociedad surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales.
-
b) al 31 de octubre de 2021 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $457.058, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de diciembre de 2021.
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
(Socio)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Carlos Brondo Contador Público (UNCUYO) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 391 F° 078
2
INFORME DE LA COMISIÒN FISCALIZADORA
Señores Accionistas de Servicios Buproneu S.A. Domicilio legal: Avenida Córdoba 948/950 Piso 5 C CUIT: 30-69559648-7
En nuestro carácter de miembros de la Comisión Fiscalizadora de Servicios Buproneu S.A., hemos efectuado una revisión de los documentos detallados en el párrafo siguiente.
Documentos examinados
a) Estado de situación patrimonial al 31 de octubre de 2021.
b) Estado de resultados por el período de 6 meses finalizado el 31 de octubre de 2021.
c) Estado de evolución del patrimonio neto por el período de 6 meses finalizado el 31 de octubre de 2021.
d) Estado de flujo de efectivo por el período de 6 meses finalizado el 31 de octubre de 2021.
e) Notas 1 a 12 y Anexos I a IV. .
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 30 de abril de 2021 y sus períodos intermedios son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables
La Dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas. Asimismo, el Directorio es responsable de la existencia del control interno que considere necesario para posibilitar la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas originadas en errores o en irregularidades.
Responsabilidad del síndico
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Res. Técnica F.A.C.P.C.E. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen de los estados contables trimestrales se efectúe de acuerdo con las normas aplicables a encargos de revisión de estados contables de períodos intermedios, e incluye la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en los incisos a) a e), hemos efectuado una revisión del trabajo efectuado por los auditores externos de Servicios Buproneu S.A., Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes emitieron su informe de revisión en el día de la fecha, de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en lo referido a encargos de revisión de estados contables de períodos intermedios. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la revisión efectuada por dichos profesionales. Los profesionales mencionados han llevado a cabo su examen de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la sección IV de la Res. Técnica F.A.C.P.C.E. 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplan con los requerimientos de ética.
Una revisión de estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tomemos conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos opinión de auditoría.
Dado que no es responsabilidad del síndico efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva de la Dirección.
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, con el alcance que expresamos en el párrafo anterior, nada llamó nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables adjuntos de Servicios Buproneu S.A. correspondientes al período de 6 meses finalizado el 31 de
octubre de 2021 no estén presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
a) Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
b) Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
c) Se ha dado cumplimiento a las Resoluciones 7/15 y 9/15 de la Inspección General de Justicia respecto de la constitución de las garantías de los Directores.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de diciembre de 2021
Por Comisión Fiscalizadora
Norberto Luis Feoli Síndico Titular Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 50 F° 212
Conciliaciones del Patrimonio Neto y Resultado Neto requeridas por RG N° 592 y RG N° 611 CNV
Servicios Buproneu S.A.
A continuación se presentan las conciliaciones solicitadas en el punto XXIII.11.3.10 del Libro 7 de las Normas de la Comisión Nacional de Valores (T.O. 2001). Si bien se presentan en forma conjunta con los estados contables de Servicios Buproneu S.A. al 31 de octubre de 2021 sobre los cuales los auditores externos de la Sociedad han emitido su correspondiente informe de revisión sobre los estados contables intermedios, las mencionadas conciliaciones no forman parte de dichos estados contables.
Conciliaciones del Patrimonio Neto y Resultado Neto requeridas por RG N° 592 y RG N° 611 CNV
La Comisión Nacional de Valores (“CNV”), organismo de contralor de la sociedad controlante Capex S.A., a través de las Resoluciones Generales Nº 562/09 y 576/10, ha establecido la aplicación de las Resoluciones Técnicas Nº 26 y 29 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE"), que adoptan las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”, IFRS por sus siglas en inglés), emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés), para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N° 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen.
La aplicación de tales normas resulta obligatoria para la sociedad controlante que adoptó las NIIF emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad en su totalidad a partir del ejercicio iniciado el 1 de mayo de 2012.
Los estados contables de Servicios Buproneu S.A. al 31 de octubre de 2021 por el período de seis meses finalizado en dicha fecha, preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina (“NCP ARG”), han sido preparados por la Sociedad para ser utilizados por la sociedad controlante con el fin de valuar su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y de preparar sus estados contables consolidados a dicha fecha.
Conciliaciones requeridas entre las NIIF y las normas contables profesionales vigentes en Argentina
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de las Resoluciones generales Nº 592 y N° 611 de la CNV, se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con NCP ARG y el determinado de acuerdo con las NIIF al 31 de octubre y 30 de abril de 2021, y la conciliación del resultado integral por los períodos de seis meses finalizados el 31 de octubre de 2021 y 2020.
a) Conciliación del patrimonio al 31 de octubre y 30 de abril de 2021
| Patrimonio neto bajo NCP ARG Valuación de repuestos y materiales Valuación de participación en sociedades vinculadas Impuesto diferido Patrimonio bajo NIIF |
Nota (1) (2) (3) |
31.10.2021 1.192.804.535 (5.121.284) (13.711.656) 1.536.385 1.175.507.980 |
30.04.2021 |
|---|---|---|---|
| 1.160.543.758 (6.176.040) (14.375.558) 1.852.812 |
|||
| 1.141.844.972 |
b) Conciliación del resultado correspondiente a los períodos de seis meses finalizados el 31 de octubre de 2021 y 2020
| Resultado del período bajo NCP ARG Valuación de repuestos y materiales Valuación de participación en sociedades vinculadas Impuesto diferido Resultado integral del período bajo NIIF |
Nota (1) (2) (3) |
31.10.2021 32.260.777 1.054.756 663.902 (316.427) 33.663.008 |
31.10.2020 |
|---|---|---|---|
| 96.081.975 871.510 663.902 (261.453) |
|||
| 97.355.934 |
Conciliaciones requeridas entre las NIIF y las normas contables profesionales vigentes en Argentina (cont.)
c) Explicación de las partidas conciliatorias
(1) Valuación de repuestos y materiales
De acuerdo con las NCP ARG, la Sociedad valúa sus existencias de repuestos y materiales a su costo de adquisición reexpresado al 31 de octubre de 2021 o reposición, según corresponda, menos la previsión por obsolescencia. A efectos de la aplicación de las NIIF, la Sociedad ha procedido a valuar estas existencias a su costo histórico (utilizando el método de precio promedio ponderado como método de descarga) menos la previsión por obsolescencia o valor neto de realización, el que sea menor. El efecto en el patrimonio neto es una disminución de $ 5.121.284 y $ 6.176.040 al 31 de octubre y 30 de abril de 2021, respectivamente, y en resultados es una ganancia $ 1.054.756 y $ 871.510 al 31 de octubre de 202 y 2020, respectivamente.
(2) Valuación de participación en sociedades vinculadas
Corresponde a la disminución de la participación de la Sociedad en los ajustes en el patrimonio de sus sociedades vinculadas por $ 13.711.656 y $ 14.375.558 al 31 de octubre y 30 de abril de 2021, respectivamente y en resultados a una ganancia de $ 663.902 al 31 de octubre de 2021 y 2020, respectivamente.
(3) Impuesto diferido sobre ajustes de conversión a las NIIF
Corresponde al efecto sobre el impuesto diferido de los ajustes para hacer la conversión a las NIIF.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de diciembre de 2021
Alejandro Götz Presidente