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Capex S.A. — Interim / Quarterly Report 2008
Sep 10, 2008
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ESTADOS CONTABLES
correspondientes al período de seis meses finalizado
el 30 de junio de 2008 presentados en forma comparativa
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
COMPOSICION DEL DIRECTORIO Y COMISION FISCALIZADORA
Presidente
Sr. Alejandro Götz
Vicepresidente
Sr. Pablo Götz
Director Titular
Sr. Rafael Götz
Director Suplente
Sr. Miguel Götz
Síndicos Titulares
Sr. Norberto Luis Feoli
Sr. Edgardo Giudicessi
Sr. Mario Árraga Penido
Síndicos Suplentes
Sra. Claudia Marina Valongo
Sra. Andrea Mariana Casas
Sra. Claudia Angélica Briones
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
ESTADOS CONTABLES
correspondientes al período de seis meses finalizado
el 30 de junio de 2008 presentados en forma comparativa
INDICE
Informe de revisión limitada
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Notas a los estados contables
Anexos I a IV
Informe de la Comisión Fiscalizadora
$ = Peso
US$ = Dólar estadounidense
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Presidente y Directores de
Servicios Buproneu S.A.
Domicilio legal: Avenida Córdoba 948/950 Piso 5to C
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT: 30-69559648-7
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Servicios Buproneu S.A. al 30 de junio de 2008, de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2008 y 2007, y de las notas 1 a 17 y anexos I a IV que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios, que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
- Tal como se indica en Nota 1.1 a los estados contables, los estados contables al 30 de junio de 2008 han sido preparados al solo efecto de ser tomados como base para la preparación de los estados contables consolidados de Capex S.A. al 31 de julio de 2008. En consecuencia, consideramos que el uso con otros fines que el mencionado no sería apropiado.
- En base a la labor realizada, y a nuestro examen de los estados contables de Servicios Buproneu S.A. por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2007 y 2006, sobre los cuales emitimos nuestro informe de fecha 6 de marzo de 2008, sin salvedades, manifestamos que:
- los estados contables de Servicios Buproneu S.A. al 30 de junio de 2008 y 2007, detallados en el punto 1, preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- la información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial y en las notas y anexos complementarios en los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de Servicios Buproneu S.A. al 31 de diciembre de 2007.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Servicios Buproneu S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- al 30 de junio de 2008 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $ 45.372,40, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de septiembre 2008.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A T°1 – F°17 |
| Dr. Juan C. Grassi Contador Público (UB) C.P.C.E. Ciudad Autónoma de Buenos Aires Tomo 72 - Folio 59 |
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período de seis meses finalizado el
30 de junio de 2008 presentados en forma comparativa
Ejercicio económico Nº 11 iniciado el 1° de enero de 2008
Domicilio legal de la Sociedad: Avenida Córdoba 948/950, piso 5, departamento C, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal de la Sociedad: Servicios relacionados con el procesamiento y la separación de gases.
N° de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.648.595
Constitución: 24 de setiembre de 1997
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
- Del contrato social: 15 de abril de 1998
- De la última modificación al estatuto: 12 de mayo de 2006
Fecha en que se cumple el plazo de duración del contrato social: 15 de abril de 2097
Denominación de la sociedad controlante: Capex S.A.
Domicilio legal: Avenida Córdoba 948/950, piso 5, departamento C, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Generación de energía eléctrica
Participación de la Sociedad controlante sobre el patrimonio y los votos: 95 %
Composición del Capital (Nota 9)
| Cantidad | Tipo | Votos | Suscripto, integrado e inscripto |
| $ | |||
| 53.317.945 | Acciones ordinarias de valor nominal $ 1 c/u | 1 por acción | 53.317.945 |
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
Registro en la Inspección General de Justicia: 1.648.595
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 30 de junio de 2008 y 31 de diciembre de 2007
| 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.08 | 31.12.07 | ||
| $ | $ | $ | $ | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.a) | 2.930.010 | 10.795.839 | Cuentas por pagar (Nota 3.e) | 611.610 | 98.732 |
| Inversiones (Anexo II) | 45.081.808 | 38.952.478 | Préstamos (Nota 3.f) | 194.044 | - |
| Créditos por ventas (Nota 3.b) | 1.025.516 | 2.368.682 | Remuneraciones y deudas sociales (Nota 3.g) | 199.179 | 299.328 |
| Otros créditos (Nota 3.c) | 2.724.111 | 4.755.476 | Cargas fiscales (Nota 3.h) | - | 3.290.658 |
| Bienes de cambio (Nota 3.d) | 1.328.222 | 1.193.131 | Otros pasivos (Nota 3.i) | 232.539 | 120.150 |
| Total del activo corriente | 53.089.667 | 58.065.606 | Total del pasivo corriente | 1.237.372 | 3.808.868 |
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Remuneraciones y deudas sociales (Nota 3.g) | 24.557 | - | ||
| Inversiones (Anexo II) | 4.416.403 | - | Cargas fiscales (Nota 3.h) | 203.577 | 269.260 |
| Otros créditos (Nota 3.c) | - | 848.089 | Total del pasivo no corriente | 228.134 | 269.260 |
| Bienes de uso (Anexo I) | 22.087.152 | 23.213.763 | Total del pasivo | 1.465.506 | 4.078.128 |
| Total del activo no corriente | 26.503.555 | 24.061.852 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 78.127.716 | 78.049.330 |
| Total del activo | 79.593.222 | 82.127.458 | Total | 79.593.222 | 82.127.458 |
Las notas 1 a 17 y los anexos I a IV que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
Registro en la Inspección General de Justicia: 1.648.595
ESTADO DE RESULTADOS por los períodos de seis meses iniciados el 1 de enero de 2008 y 2007 y finalizados el 30 de junio de 2008 y 2007
| 30.06.08 | 30.06.07 | |
| $ | $ | |
| Ingresos por servicios (Nota 8.a) | 5.683.564 | 6.784.949 |
| Costo de servicios (Anexo IV) | (3.122.379) | (2.541.498) |
| Ganancia bruta | 2.561.185 | 4.243.451 |
| Gastos de administración (Anexo IV) | (229.905) | (148.929) |
| Gastos de comercialización (Anexo IV) | (138.420) | (165.376) |
| Resultado operativo | 2.192.860 | 3.929.146 |
| Resultado de inversiones sociedad vinculada (Nota 4.a) | (704.465) | - |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 4.b) | (975.086) | 2.192.308 |
| Otros egresos netos (Nota 4.c) | (19.404) | (3.658) |
| Resultado antes de impuesto a las ganancias | 493.905 | 6.117.796 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 6) | (415.519) | (1.884.206) |
| Ganancia del período | 78.386 | 4.233.590 |
| Resultado por acción (Nota 7) | 0,001 | 0,08 |
Las notas 1 a 17 y los anexos I a IV que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
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Registro en la Inspección General de Justicia: 1.648.595
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO por los períodos de seis meses iniciados el 1 de enero de 2008 y 2007 y finalizados el 30 de junio de 2008 y 2007
| Concepto | Capital social | ||||
| Reserva legal | Reserva facultativa (1) | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto | ||
| $ | |||||
| Saldos al 31 de diciembre de 2006 | 53.317.945 | 202.114 | 9.037.395 | 8.553.016 | 71.110.470 |
| Distribución de los resultados no asignados según Acta de Asamblea General Ordinaria del 29 de marzo de 2007 | - | 427.651 | 8.125.365 | (8.553.016) | - |
| Ganancia del período (seis meses) | - | - | - | 4.233.590 | 4.233.590 |
| Saldos al 30 de junio de 2007 | 53.317.945 | 629.765 | 17.162.760 | 4.233.590 | 75.344.060 |
| Ganancia del período (seis meses) | - | - | - | 2.705.270 | 2.705.270 |
| Saldos al 31 de diciembre de 2007 | 53.317.945 | 629.765 | 17.162.760 | 6.938.860 | 78.049.330 |
| Distribución de los resultados no asignados según Acta de Asamblea General Ordinaria del 25 de marzo de 2008 | - | 346.943 | 6.591.917 | (6.938.860) | - |
| Ganancia del período (seis meses) | - | - | - | 78.386 | 78.386 |
| Saldos al 30 de junio de 2008 | 53.317.945 | 976.708 | 23.754.677 | 78.386 | 78.127.716 |
(1) Destinada para distribución de futuros dividendos y/o inversiones y/o cancelación de deuda y/o absorción de pérdidas
Las notas 1 a 17 y los anexos I a IV que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
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Registro en la Inspección General de Justicia: 1.648.595
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO por los períodos de seis meses iniciados el 1 de enero de 2008 y 2007 y finalizados el 30 de junio de 2008 y 2007
| 30.06.08 | 30.06.07 | |
|---|---|---|
| $ | $ | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 30.680.005 | 35.061.053 |
| Efectivo al cierre del período | 48.011.818 | 41.623.676 |
| Aumento neto del efectivo | 17.331.813 | 6.562.623 |
| Causas de las variaciones del efectivo | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 78.386 | 4.233.590 |
| Más / (menos) | ||
| Impuesto a las ganancias devengado | 415.519 | 1.884.206 |
| Resultado por descuento de créditos - ganancia | (89.568) | (741.474) |
| Resultado por descuento de pasivos - pérdida | - | 3.186 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas | ||
| Amortización de bienes de uso | 1.126.611 | 1.102.601 |
| Resultado de inversiones sociedad vinculada | 704.465 | - |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Disminución de créditos por ventas | 1.343.166 | 199.091 |
| Disminución de otros créditos corrientes | 1.639.731 | 926.246 |
| Disminución de otros créditos no corrientes | 848.089 | 3.018.543 |
| Aumento de bienes de cambio | (135.091) | (185.664) |
| Aumento de cuentas por pagar corrientes | 512.878 | 487.713 |
| (Disminución) / aumento de remuneraciones y cargas sociales corrientes | (100.149) | 29.153 |
| Aumento / (disminución) de remuneraciones y cargas sociales no corrientes | 24.557 | (27.874) |
| Disminución de cargas fiscales corrientes | (3.290.658) | (4.250.504) |
| Aumento / (disminución) de otros pasivos corrientes | 112.389 | (13.734) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 3.190.325 | 6.665.079 |
| Actividades de inversión | ||
| Inversión en Hychico S.A. | (5.120.868) | - |
| Colocaciones financieras | 15.323.350 | - |
| Adquisición de bienes de uso | - | (102.456) |
| Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado en ) las actividades de inversión | 10.202.482 | (102.456) |
| Actividades de financiación | ||
| Aumento de adelantos en cuenta corriente | 194.044 | - |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 194.044 | - |
| Reclasificación de inversiones no corrientes a inversiones corrientes (Nota 12) | 3.744.962 | - |
| Aumento neto del efectivo | 17.331.813 | 6.562.623 |
Las notas 1 a 17 y los anexos I a IV que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
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Registro en la Inspección General de Justicia: 1.648.595
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de junio de 2008 y 2007, y 31 de diciembre de 2007, según corresponda
NOTA 1 – NORMAS CONTABLES
Se han reclasificado ciertas cifras de los estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2007 a los efectos de su presentación comparativa con las de este período.
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior.
1.1. Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos, y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.) y de acuerdo, en términos generales, con las normas profesionales, excepto por las cuestiones referidas a la aplicación del ajuste por inflación.
Los presentes estados contables han sido preparados por la Sociedad para ser utilizados por la sociedad controlante con el fin de valuar su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y de preparar sus estados contables consolidados. Las normas contables aplicadas por la Sociedad son similares a las normas contables de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) que utiliza la sociedad controlante.
Los estados contables correspondientes a los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2008 y 2007 no han sido auditados. La gerencia de la Sociedad estima que incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados de cada período. Los resultados de los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2008 y 2007 no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por los ejercicios completos.
1.2 Unificación de normas contables
En el marco del convenio de declaración de voluntades celebrado el 8 de julio de 2004 por la F.A.C.P.C.E. y el C.P.C.E.C.A.B.A., el cual manifiesta que las partes consideran importante el tratamiento de la unificación de las normas técnicas, este último consejo emitió con fecha 10 de agosto de 2005 la Resolución CD 93/05, a través de la cual se adoptaron las normas contables aprobadas por la F.A.C.P.C.E., incluyendo los cambios incorporados a las mismas hasta el 1 de abril de 2005.
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
Registro en la Inspección General de Justicia: 1.648.595
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de junio de 2008 y 2007, y 31 de diciembre de 2007, según corresponda (cont.)
NOTA 1 – NORMAS CONTABLES (CONT.)
1.2 Unificación de normas contables (cont.)
La adopción de las mencionadas normas entró en vigencia para los estados contables anuales o períodos intermedios correspondientes a ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006.
La Sociedad, de acuerdo con lo establecido por las nuevas normas contables, ha decidido no reconocer el pasivo diferido generado por el efecto del ajuste por inflación sobre los bienes de uso debido a que no genera efectos significativos respecto de los presentes estados contables tomados en su conjunto.
1.3. Estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el período/ejercicio. La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, amortizaciones, el valor recuperable de los activos, el cargo por impuesto a las ganancias y el valor actual de los créditos impositivos, entre otros. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
1.4. Consideración de los efectos de la inflación
Los presentes estados contables han sido preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de diciembre de 2001, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1 de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
Este criterio no está de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003. Sin embargo, este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables.
El índice utilizado a los efectos de la reexpresión de las partidas de los presentes estados contables fue el índice de precios internos al por mayor publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos.
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
Registro en la Inspección General de Justicia: 1.648.595
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de junio de 2008 y 2007, y 31 de diciembre de 2007, según corresponda (cont.)
NOTA 1 – NORMAS CONTABLES (CONT.)
1.5. Estado de flujo de efectivo
Para la presentación de los Estados de flujo de efectivo se consideraron los saldos de “Caja y bancos” y los equivalentes de caja que comprenden todas las inversiones de muy alta liquidez, y aquéllas con vencimiento originalmente pactado inferior a tres meses.
NOTA 2 – CRITERIOS DE VALUACION
Los principales criterios de valuación son los siguientes:
2.1 Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
2.2 Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera al 30 de junio de 2008 y al 31 de diciembre de 2007 han sido valuados al tipo de cambio vigente al cierre de cada período/ejercicio.
2.3 Créditos por ventas
Los créditos por ventas han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados, en caso de corresponder.
2.4 Otros créditos
Los otros créditos han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar, descontándose los mismos, en caso de corresponder.
2.5 Inversiones
2.5.1 Inversiones corrientes
Las colocaciones a plazo fijo y el fideicomiso se valúan de acuerdo con la suma de dinero entregada en el momento de la transacción más los resultados financieros devengados, en caso de corresponder.
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
Registro en la Inspección General de Justicia: 1.648.595
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de junio de 2008 y 2007, y 31 de diciembre de 2007, según corresponda (cont.)
NOTA 2 – CRITERIOS DE VALUACION (CONT.)
2.5 Inversiones (cont.)
2.5.1 Inversiones corrientes (cont.)
Los títulos públicos se valúan a su valor de cotización a la fecha de cierre del período/ejercicio.
Al 31 de diciembre de 2007 los campos localizados en la provincia de Santa Cruz fueron valuados a su valor neto de realización (Nota 12).
El valor de las inversiones corrientes no supera su valor recuperable estimado.
2.5.2 Inversiones no corrientes
La inversión permanente en la sociedad vinculada (Hychico S.A.) está valuada al valor patrimonial proporcional, determinado sobre la base de los estados contables mencionados en el Anexo II.
La sociedad vinculada ha preparado sus estados contables utilizando similares normas contables a las utilizadas por la Sociedad.
La llave de negocio generada en Hychico surge del exceso de valor de mercado de los activos netos identificables incorporados con respecto a la inversión efectuada. La misma será amortizada en función de la vida útil de los bienes de uso de la sociedad vinculada, cuando dicha sociedad inicie la producción (Nota 15).
2.6 Bienes de cambio
La valuación de los bienes de cambio se efectuó sobre las siguientes bases:
-
Repuestos y materiales: al costo de la última compra.
-
Mercaderías en tránsito: a su costo de compra más gastos directos.
El valor de los bienes de cambio, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado.
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
Registro en la Inspección General de Justicia: 1.648.595
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de junio de 2008 y 2007, y 31 de diciembre de 2007, según corresponda (cont.)
NOTA 2 – CRITERIOS DE VALUACION (CONT.)
2.7 Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en la nota 1.4, neto de sus amortizaciones acumuladas. Las amortizaciones han sido calculadas por el método de la línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de su vida útil estimada.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado.
2.8 Cuentas por pagar
Han sido valuadas al precio de contado estimado al momento de la transacción.
2.9 Préstamos
El adelanto en cuenta corriente se ha computado a su valor nominal.
2.10 Remuneraciones y deudas sociales
Han sido valuadas a su valor nominal.
2.11 Cargas fiscales
Han sido valuadas a su valor nominal.
2.12 Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
i- Impuesto a las ganancias
Servicios Buproneu S.A. (SEB) ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivos. Las principales diferencias temporarias se originan en bienes de uso, inversiones, remuneraciones y deudas sociales y otros pasivos (Nota 6).
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
Registro en la Inspección General de Justicia: 1.648.595
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de junio de 2008 y 2007, y 31 de diciembre de 2007, según corresponda (cont.)
NOTA 2 – CRITERIOS DE VALUACION (CONT.)
2.12 Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta (cont.)
i- Impuesto a las ganancias (cont.)
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales a la fecha de emisión de estos estados contables.
ii- Impuesto a la ganancia mínima presunta
SEB determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del período/ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de SEB en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excediera en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En el presente período el impuesto a las ganancias superó al impuesto a la ganancia mínima presunta, motivo por el cual no se ha provisionado el mismo.
2.13 Otros pasivos
Han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a pagar.
2.14 Capital social
El mismo ha sido valuado a su valor nominal.
2.15 Reserva legal
La reserva legal ha sido valuada a su valor reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en la nota 1.4.
2.16 Reserva facultativa
La misma ha sido valuada a su valor nominal.
SERVICIOS BUPRONEU S.A.
Registro en la Inspección General de Justicia: 1.648.595
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de junio de 2008 y 2007, y 31 de diciembre de 2007, según corresponda (cont.)
NOTA 3 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 30.06.08 | 31.12.07 | |||
| Corriente | No corriente | Corriente | No corriente | |
| $ | ||||
| ACTIVO | ||||
| a) Caja y Bancos | ||||
| En pesos | ||||
| Fondo fijo | 4.009 | - | 4.009 | - |
| Bancos | 168.177 | - | 255.216 | - |
| En moneda extranjera (Anexo III) | ||||
| Bancos | 2.757.824 | - | 10.536.614 | - |
| 2.930.010 | - | 10.795.839 | - | |
| b) Créditos por ventas | ||||
| En moneda extranjera (Anexo III) | ||||
| Capex S.A. – Soc. Art. 33 Ley N° 19.550 | 1.025.516 | - | 2.368.682 | - |
| 1.025.516 | - | 2.368.682 | - | |
| c) Otros créditos | ||||
| En pesos | ||||
| Anticipos varios | 10.569 | - | 104.315 | - |
| Préstamo de materiales a terceros | 5.529 | - | 8.113 | - |
| Gastos a rendir | 5.000 | - | - | - |
| Créditos impositivos | 1.947.504 | - | 4.330.327 | 848.089 |
| Impuesto a los ingresos brutos | 11.419 | - | - | - |
| Seguros a devengar | 404.437 | - | 268.092 | - |
| Diversos | 12.800 | - | - | - |
| En moneda extranjera (Anexo III) | ||||
| Anticipos varios | 324.907 | - | - | - |
| Diversos | 1.946 | - | 44.629 | - |
| 2.724.111 | - | 4.755.476 | 848.089 | |
| d) Bienes de cambio | ||||
| En pesos | ||||
| Repuestos y materiales | 1.270.566 | - | 1.130.560 | - |
| Mercaderías en tránsito | 57.656 | - | 62.571 | - |
| 1.328.222 | - | 1.193.131 | - |
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NOTA 3 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (CONT.)
| 30.06.08 | 31.12.07 | |||
| Corriente | No corriente | Corriente | No corriente | |
| $ | ||||
| PASIVO | ||||
| e) Cuentas por pagar | ||||
| En pesos | ||||
| Proveedores | 589.093 | - | 98.732 | - |
| En moneda extranjera (Anexo III) | ||||
| Proveedores | 22.517 | - | - | - |
| 611.610 | - | 98.732 | - | |
| f) Préstamos | ||||
| En pesos | ||||
| Adelantos en cuenta corriente | 194.044 | - | - | - |
| 194.044 | - | - | - | |
| g) Remuneraciones y deudas sociales | ||||
| En pesos | ||||
| Remuneraciones y cargas sociales | 199.179 | - | 221.485 | - |
| Provisiones varias | - | 24.557 | 77.843 | - |
| 199.179 | 24.557 | 299.328 | - | |
| h) Cargas fiscales | ||||
| En pesos | ||||
| Retenciones impositivas | - | - | 16.568 | - |
| Impuesto a los ingresos brutos | - | - | 19.549 | - |
| Provisión impuesto a las ganancias | - | - | 3.254.541 | - |
| Impuesto diferido neto (Nota 6) | - | 203.577 | - | 269.260 |
| - | 203.577 | 3.290.658 | 269.260 | |
| i) Otros pasivos | ||||
| En pesos | ||||
| Provisiones varias | 167.739 | - | 49.212 | - |
| En moneda extranjera (Anexo III) | ||||
| Provisiones varias | 64.800 | - | 70.938 | - |
| 232.539 | - | 120.150 | - |
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NOTA 4 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 30.06.08 | 30.06.07 | |
| $ | ||
| a) Resultado de inversiones sociedad vinculada | ||
| Hychico S.A. (Nota 15) | (704.465) | - |
| (704.465) | - | |
| b) Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos | ||
| Resultado por tenencia – bienes de cambio | 22.964 | 32.281 |
| Resultado por tenencia – títulos públicos | (332.121) | 251.960 |
| Resultado por tenencia – NDF (Nota 16) | (145.255) | - |
| Intereses | 1.052.676 | 1.144.726 |
| Comisiones bancarias | - | (104.795) |
| Descuento de créditos | 89.568 | 741.474 |
| Diferencias de cambio | (1.645.804) | 129.246 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses | (25.843) | - |
| Descuento de deudas | - | (3.186) |
| Diferencias de cambio | 8.729 | 602 |
| (975.086) | 2.192.308 | |
| c) Otros egresos netos | ||
| Diversos | (19.404) | (3.658) |
| (19.404) | (3.658) |
NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS POR VENCIMIENTO DE COBRO O PAGO
- Según su plazo estimado de cobro o pago :
| 30.06.08 | 31.12.07 | |
| $ | ||
| Inversiones | ||
| De plazo a vencer | ||
| De 0 a 3 meses | 33.028.301 | 12.639.563 |
| De 3 a 6 meses | - | 15.323.350 |
| 33.028.301 | 27.962.913 | |
| Créditos por ventas | ||
| De plazo vencido | ||
| De 0 a 3 meses | - | 1.297.984 |
| De plazo a vencer | ||
| De 0 a 3 meses | 1.025.516 | 1.070.698 |
| 1.025.516 | 2.368.682 |
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NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS POR VENCIMIENTO DE COBRO O PAGO (Cont.)
- Según su plazo estimado de cobro o pago (cont.):
| 30.06.08 | 31.12.07 | |
| $ | ||
| Otros créditos | ||
| De plazo a vencer | ||
| De 0 a 3 meses | 1.179.479 | 520.819 |
| De 3 a 6 meses | 549.053 | 3.639.222 |
| De 6 a 9 meses | 513.813 | 302.519 |
| De 9 a 12 meses | 481.766 | 292.916 |
| De 1 a 2 años | - | 848.089 |
| 2.724.111 | 5.603.565 | |
| Cuentas por pagar | ||
| De plazo vencido | ||
| De 0 a 3 meses | 32.523 | 15.331 |
| De plazo a vencer | ||
| De 0 a 3 meses | 578.924 | 81.147 |
| De 3 a 6 meses | 163 | 1.127 |
| De 6 a 9 meses | - | 1.127 |
| 611.610 | 98.732 | |
| Préstamos | ||
| De plazo a vencer | ||
| De 0 a 3 meses | 194.044 | - |
| 194.044 | - | |
| Remuneraciones y deudas sociales | ||
| De plazo a vencer | ||
| De 0 a 3 meses | 199.179 | 221.485 |
| De 3 a 6 meses | - | 77.843 |
| De 1 a 2 años | 24.557 | - |
| 223.736 | 299.328 | |
| Cargas fiscales | ||
| De plazo a vencer | ||
| De 0 a 3 meses | - | 19.896 |
| De 3 a 6 meses | - | 3.270.762 |
| De 1 a 2 años | 203.577 | - |
| Más de 2 años | - | 269.260 |
| 203.577 | 3.559.918 |
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NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS POR VENCIMIENTO DE COBRO O PAGO (Cont.)
- Según su plazo estimado de cobro o pago (cont.):
| 30.06.08 | 31.12.07 | |
| $ | ||
| Otros pasivos | ||
| De plazo a vencer | ||
| De 0 a 3 meses | 210.054 | 116.938 |
| De 3 a 6 meses | 22.485 | - |
| De 9 a 12 meses | - | 3.212 |
| 232.539 | 120.150 |
- En función de la tasa de interés que devengan:
| 30.06.08 | 31.12.07 | |
| $ | ||
| Inversiones | ||
| Que devengan interés a 90 días (1) | 33.028.301 | 12.639.563 |
| Que devengan interés a 180 días (2) | - | 15.323.350 |
| 33.028.301 | 27.962.913 | |
| Créditos | ||
| Que no devengan interés | 3.749.627 | 7.972.247 |
| 3.749.627 | 7.972.247 | |
| Pasivos | ||
| Que no devengan interés | 1.465.506 | 4.078.128 |
| 1.465.506 | 4.078.128 |
(1) Devenga intereses a una tasa nominal anual que oscila entre el 2,20% y el 16,50%
(2) Devenga intereses a una tasa nominal anual del 0,75%
NOTA 6 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS – IMPUESTO DIFERIDO
La evolución y composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan en los siguientes cuadros:
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NOTA 6 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS – IMPUESTO DIFERIDO (CONT.)
- Activos diferidos
| Inversiones | Remuneraciones | Otros pasivos | Otros | Total | |
| Saldo al inicio del ejercicio | - | 27.245 | 25.952 | - | 53.197 |
| Cargo a resultados | 25.844 | (18.650) | 55.444 | 3 | 62.641 |
| Saldo al cierre del período | 25.844 | 8.595 | 81.396 | 3 | 115.838 |
- Pasivos diferidos
| Bienes de uso | Otros | Total | |
| Saldo al inicio del ejercicio | (322.457) | - | (322.457) |
| Cargo a resultados | 3.524 | (482) | 3.042 |
| Saldo al cierre del período | (318.933) | (482) | (319.415) |
El pasivo neto al cierre del período derivado de la información incluida en los cuadros anteriores asciende a $203.577.
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el que resultaría de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable antes del impuesto:
| 30.06.08 | 30.06.07 | |
| $ | $ | |
| Resultado contable antes del impuesto a las ganancias del período | 493.905 | 6.117.796 |
| Tasa del impuesto vigente | 35 % | 35 % |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 172.867 | 2.141.229 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto: | ||
| - Descuento de créditos impositivos | (31.349) | (259.516) |
| - Ajuste por inflación bienes de uso | 4.837 | 262 |
| - Descuento de pasivos | - | 1.115 |
| - Resultado participación en Hychico S.A. | 246.563 | - |
| - Gastos no deducibles | 7.338 | - |
| - Inversiones no computables | 15.263 | - |
| - Diversos | - | 1.116 |
| Total cargo por impuesto a las ganancias | 415.519 | 1.884.206 |
| Cargo a resultado del período por variación del impuesto diferido | 65.683 | 20.031 |
| Impuesto corriente | (481.202) | (1.904.237) |
| Total impuesto del período | (415.519) | (1.884.206) |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de junio de 2008 y 2007, y 31 de diciembre de 2007, según corresponda (cont.)
NOTA 7 – RESULTADO POR ACCION
El resultado por acción por los períodos finalizados al 30 de junio de 2008 y 2007 fue calculado en base a la cantidad promedio de acciones existentes al cierre de cada período. El resultado surge del cociente entre los resultados de los períodos y el número de acciones ponderadas.
| 30.06.08 | 30.06.07 | |
| Resultado del período | 78.386 | 4.233.590 |
| Acciones ponderadas | 53.317.945 | 53.317.945 |
| Resultado por acción | 0,001 | 0,08 |
NOTA 8 – OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
a) Las operaciones con la sociedad controlante (Capex S.A.) son las siguientes:
La Sociedad devengó los siguientes cargos:
| 30.06.08 | 30.06.07 | |
| $ | $ | |
| Procesamiento de gas en planta de LPG | 5.683.564 | 6.784.949 |
No existen otras operaciones con partes relacionadas que las descriptas anteriormente.
b) Los saldos con la sociedad controlante (Capex S.A.) al cierre del período/ejercicio son los siguientes:
| 30.06.08 | 31.12.07 | |
| $ | $ | |
| Crédito con Capex S.A. (1) | 1.025.516 | 2.368.682 |
(1) Corresponde al contrato firmado entre las partes en el cual la Compañía presta los servicios de operación de la planta de LPG (Nota 13).
No existen otros saldos con partes relacionadas que los descriptos anteriormente.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de junio de 2008 y 2007, y 31 de diciembre de 2007, según corresponda (cont.)
Nota 9 – ESTADO DE CAPITAL
En cumplimiento de lo requerido por la Inspección General de Justicia se informa que el estado del capital al 30 de junio de 2008 es el siguiente:
| Capital | Valor nominal | Aprobado por | |
| Fecha | Instrumento/Órgano | ||
| $ | |||
| Suscripto, integrado e inscripto | 12.000 | Acta constitutiva | |
| Suscripto, integrado e inscripto | 14.343 | 23.03.05 | Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria |
| Suscripto, integrado e inscripto | 53.291.602 | 23.03.05 | Asamblea General Extraordinaria |
| Capital suscripto e integrado | 53.317.945 |
Nota 10 – GARANTIAS OTORGADAS Y BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
El 21 de setiembre de 2005 se firmó un contrato de prenda con registro en primer grado sobre los equipos industriales y componentes muebles de la Planta de Gas Licuado de Petróleo propiedad de la Sociedad, ubicada en Agua del Cajón, Provincia del Neuquén, garantizando las Obligaciones Negociables emitidas por Capex S.A., en dicha fecha.
Con fecha 19 de julio de 2007, Capex S.A. procedió a cancelar las Obligaciones Negociables mencionadas en el párrafo anterior y se han levantado las garantías otorgadas oportunamente. A la fecha de los presentes estados contables se ha efectuado la inscripción de la cancelación de las mismas ante el registro correspondiente.
NOTA 11 - DEPOSITO EN GARANTIA DE DIRECTORES
Los Directores de la Sociedad han cumplido con su obligación de depósito en garantía mediante la entrega a la misma de pólizas de seguros de caución dado el requerimiento de la Resolución 20/2004, modificada por la Resolución 21/2004 y de la Resolución 7/2005 de la I.G.J.
NOTA 12 – INVERSION EN CAMPOS DE SANTA CRUZ
Durante el mes de diciembre de 2005 la Sociedad concretó la compra de 91.858 hectáreas de campo en la Provincia de Santa Cruz, por un importe total de $ 3.744.962, con objeto de inversión. En dichas operaciones se adquirieron las estancias conocidas con el nombre de “La Silvina”, “La Fe”, “Paso de los Indios” y “María”.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de junio de 2008 y 2007, y 31 de diciembre de 2007, según corresponda (cont.)
NOTA 12 – INVERSION EN CAMPOS DE SANTA CRUZ (CONT.)
Con fecha 11 de abril de 2008 se firmó por escritura pública la venta de dichas estancias a la firma Alparamis S.A. por un monto de $ 3,8 millones. Dicho monto fue cobrado el 28 de mayo de 2008.
NOTA 13 – CONTRATO DE PROCESAMIENTO DE GAS
En noviembre de 1999 la Sociedad firmó un contrato de procesamiento de gas con Capex S.A. por un período de 10 años, por medio del cual se comprometió: i) a recibir gas para procesar en la planta de LPG en la cual, mediante un proceso de separación, se obtiene propano, butano y gasolina y los restantes gases y ii) a entregar a Capex S.A. el producido, luego de la realización de un proceso industrial en la planta de generación eléctrica de propiedad de esta última, obteniendo a cambio una retribución por los servicios prestados (Nota 8.a).
NOTA 14 – RESTRICCIONES SOBRE DISTRIBUCION DE GANANCIAS
De acuerdo con la Ley N° 19.550 de Sociedades Comerciales y el Estatuto Social, se deberá destinar el 5% de las ganancias del ejercicio hasta alcanzar el 20% del capital para la constitución de la Reserva Legal.
NOTA 15 – COMPRA DE ACCIONES DE HYCHICO S.A.
Con fecha 29 de enero de 2008 se firmó, entre SEB e Interenergy Argentina S.A., un contrato de compraventa de acciones de Hychico S.A. por medio del cual SEB adquiere 7.082.250 acciones ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $ 1 cada una, con un voto por acción, de la sociedad Hychico S.A., equivalente al 28,5% de participación. El precio por la compra de las mismas es de $ 4.864.824,91.
Con fecha 29 de enero de 2008 se firmó, entre SEB y Plenium Energy S.A., un contrato de compraventa de acciones de Hychico S.A. por medio del cual SEB adquiere 372.750 acciones ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $ 1 cada una, con un voto por acción, de la sociedad Hychico S.A., equivalente al 1,5% de participación. El precio por la compra de las mismas es de $256.043,42.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de junio de 2008 y 2007, y 31 de diciembre de 2007, según corresponda (cont.)
NOTA 15 – COMPRA DE ACCIONES DE HYCHICO S.A. (CONT.)
Hychico se encuentra construyendo un Parque Eólico de aproximadamente 6,3 MW (megawatts) en las proximidades de Comodoro Rivadavia, cuya energía generada se destinará a ser inyectada en el mercado eléctrico mayorista y a alimentar a una planta piloto para la producción de hidrógeno y oxígeno, por medio del proceso de electrólisis, la cual también se encuentra en construcción. La planta de hidrógeno contará con una capacidad de producción de 850.000 m3 de hidrógeno por año y 425.000 m3 de oxígeno por año, una vez que haya alcanzado su régimen normal. Tanto el hidrógeno, como el oxígeno, serán producidos y almacenados en estado gaseoso y serán de alta pureza.
NOTA 16 – OPERACIÓN DE NON DELIVERABLE FOWARD (NDF)
Entre la Sociedad y el Banco Corporación Metropolitana de Finanzas S.A. se han concertado “Contratos a Término de Moneda sin Entrega Física” (NDF) según el siguiente detalle:
| Fecha de concertación | Monto en US$ | Tipo de cambio acordado | Monto en $ | Fecha de vencimiento |
| 25/06/08 | 2.000.000 | 3,0475 | 6.095.000 | 31/07/08 |
| 26/06/08 | 1.750.000 | 3,0475 | 5.333.125 | 31/07/08 |
| 25/06/08 | 2.000.000 | 3,0530 | 6.106.000 | 29/08/08 |
| 25/06/08 | 850.000 | 3,0725 | 2.611.625 | 30/09/08 |
La operatoria consiste en que al vencimiento del mencionado contrato se compara el tipo de cambio pactado según el NDF contra el de referencia del B.C.R.A. (Banco Central de la República Argentina); si este último fuese menor que el pactado la Sociedad deberá pagar la diferencia de tipo de cambio multiplicado por la cantidad de moneda de referencia; en el caso contrario, esa diferencia será cobrada por la Sociedad y pagada por el banco. El resultado de esta transacción ascendió al cierre del período a $ 145.255 (pérdida) y ha sido imputado en el Estado de Resultados bajo el rubro “Resultados financieros y por tenencia” (Nota 4).
NOTA 17 – HECHOS POSTERIORES
16.1 Cobranza créditos por ventas
Con fecha 28 y 31 de julio de 2008 se ha cobrado la totalidad de los créditos por ventas existentes a dicha fecha con Capex S.A. (Nota 8.b).
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 30 de junio de 2008 y 31 de diciembre de 2007
BIENES DE USO ANEXO I
| Concepto | Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante al 30.06.08 | Neto resultante al 31.12.07 | |||||
| Al inicio del ejercicio | Altas del período | Al cierre del período | Acumuladas al inicio del ejercicio | Del período | Acumuladas al cierre del período | ||||
| $ | |||||||||
| Rodados | 102.456 | - | 102.456 | 20.491 | 10.246 | 30.737 | 71.719 | 81.965 | |
| Instalaciones | 54.881 | - | 54.881 | 16.007 | 25.154 | 41.161 | 13.720 | 38.874 | |
| Equipos de computación | 11.252 | - | 11.252 | 11.252 | - | 11.252 | - | - | |
| Muebles y útiles | 4.579 | - | 4.579 | 4.121 | 229 | 4.350 | 229 | 458 | |
| Planta LPG | 33.093.140 | - | 33.093.140 | 10.000.674 | 1.090.982 | 11.091.656 | 22.001.484 | 23.092.466 | |
| Total al 30 de junio de 2008 | 33.266.308 | - | 33.266.308 | 10.052.545 | 1.126.611 | 11.179.156 | 22.087.152 | ||
| Total al 31 de diciembre de 2007 | 33.163.852 | 102.456 | 33.266.308 | 7.847.344 | 2.205.201 | 10.052.545 | 23.213.763 |
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 30 de junio de 2008 y 31 de diciembre de 2007
INVERSIONES ANEXO II
Títulos emitidos en serie, colocaciones y participaciones en otras sociedades
| Denominación y características de los valores | Clase | Valor nominal | Cantidad | Valor registrado al 30.06.08 | Valor registrado al 31.12.07 | Información sobre el emisor | |||||||
| Activi-dad principal | Estados contables | Capital social | Reserva legal | Reserva facultativa (2) | Resultados no asignados | Patrimonio neto | % de partici-pación sobre el capital social | ||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||
| Inversiones corrientes | |||||||||||||
| En moneda nacional | |||||||||||||
| Plazos fijos | |||||||||||||
| Banco Corporación Metropolitana de Finanzas | 16.161.088 | - | |||||||||||
| Fondo común de inversión | |||||||||||||
| FIMA Money Market Clase “B” Banco Galicia | 1.184.474 | - | |||||||||||
| Campos | |||||||||||||
| Estancia La Silvina | - | 1.130.475 | |||||||||||
| Estancia La Fe | - | 1.087.258 | |||||||||||
| Estancia Paso de los Indios | - | 850.933 | |||||||||||
| Estancia María | - | 676.296 | |||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo III) | |||||||||||||
| Títulos públicos y privados | |||||||||||||
| Boden 2012 | 3.128.100 | 5.375.640 | 5.630.580 | ||||||||||
| República de Austria vto. 02/2012 | 1.600.000 | 5.173.477 | - | ||||||||||
| Transporte | 27.894.679 | 9.375.542 |
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INVERSIONES (CONT.) ANEXO II
Títulos emitidos en serie, colocaciones y participaciones en otras sociedades
| Denominación y características de los valores | Clase | Valor nominal | Cantidad | Valor registrado al 30.06.08 | Valor registrado al 31.12.07 | Información sobre el emisor | |||||||
| Activi-dad principal | Estados contables | Capital social | Reserva legal | Reserva facultativa (2) | Resultados no asignados | Patrimonio neto | % de partici-pación sobre el capital social | ||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||
| Transporte | 27.894.679 | 9.375.542 | |||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo III) (cont.) | |||||||||||||
| Fideicomiso | |||||||||||||
| Balanz I | 1.504.390 | 1.614.023 | |||||||||||
| Plazos fijos | |||||||||||||
| Deutsche Bank | 3.205.701 | 3.295.928 | |||||||||||
| Corporación Metropolitana de Finanzas | - | 15.323.350 | |||||||||||
| Eurobanco Bank Ltd. | 12.477.038 | 9.343.635 | |||||||||||
| Total inversiones corrientes | 45.081.808 | 38.952.478 | |||||||||||
| Inversiones no corrientes | |||||||||||||
| En moneda nacional | |||||||||||||
| Sociedad vinculada | |||||||||||||
| Hychico S.A. | Ord. | 1 | 7.455.000 | 4.416.403 | - | (1) | 30/06/08 | 24.850.000 | 19.593 | 372.269 | (5.074.210) | 20.167.652 | 30 |
| Total inversiones no corrientes | 4.416.403 | - |
(1) Sociedad dedicada a la producción de energía eléctrica, hidrógeno y oxígeno. La diferencia de $ 1.633.892 entre el valor patrimonial proporcional y el valor registrado se genera por la inclusión del valor llave (Nota 2.5.2)
(2) Reserva facultativa para la distribución de futuros dividendos y/o inversiones y/o cancelación de deuda y/o absorción de pérdidas.
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 30 de junio de 2008 y 31 de diciembre de 2007
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO III
| Rubros | Cuentas del estado de situación patrimonial | Clase | Monto | Cambio vigente | Monto en moneda nacional al 30.06.08 | Monto en moneda nacional al 31.12.07 |
| $ | $ | $ | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | Bancos | US$ | 923.585 | 2,986 | 2.757.824 | 10.536.614 |
| Inversiones | Boden 2012 | US$ | 1.800.281 | 2,986 | 5.375.640 | 5.630.580 |
| República de Austria | US$ | 1.732.578 | 2,986 | 5.173.477 | - | |
| Fideicomiso Balanz I | US$ | 503.814 | 2,986 | 1.504.390 | 1.614.023 | |
| Plazo fijo Deutsche Bank | US$ | 1.073.577 | 2,986 | 3.205.701 | 3.295.928 | |
| Plazo fijo CMF | US$ | - | 2,986 | - | 15.323.350 | |
| Plazo fijo Eurobanco | US$ | 4.178.512 | 2,986 | 12.477.038 | 9.343.635 | |
| Créditos por ventas | Capex S.A. | US$ | 343.442 | 2,986 | 1.025.516 | 2.368.682 |
| Otros créditos | Anticipos varios | US$ | 108.810 | 2,986 | 324.907 | - |
| Diversos | US$ | 652 | 2,986 | 1.946 | 44.629 | |
| Total activo corriente | 31.846.439 | 48.157.441 | ||||
| Total de activo | 31.846.439 | 48.157.441 | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | Proveedores | US$ | 7.441 | 3,026 | 22.517 | - |
| Otros pasivos | Provisiones varias | US$ | 21.414 | 3,026 | 64.800 | 70.938 |
| Total del pasivo corriente | 87.317 | 70.938 | ||||
| Total del pasivo | 87.317 | 70.938 |
US$: Dólar estadounidense
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INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. B) DE LA LEY Nº 19550 por los períodos iniciados el 1 de enero de 2008 y 2007 y finalizados el 30 de junio de 2008 y 2007
ANEXO IV
| Concepto | Costos de servicios | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Total al 30.06.08 | Total al 30.06.07 |
| $ | |||||
| Honorarios profesionales | 24.700 | 51.224 | - | 75.924 | 105.000 |
| Sueldos, SAC y vacaciones | 640.177 | - | - | 640.177 | 463.857 |
| Cargas sociales | 85.176 | - | - | 85.176 | 62.558 |
| Materiales y repuestos | 313.517 | - | - | 313.517 | 191.179 |
| Operación, mantenimiento y reparaciones | 589.661 | - | - | 589.661 | 400.245 |
| Teléfono, luz, gas, agua y otros servicios | 2.661 | - | - | 2.661 | 6.403 |
| Amortización bienes de uso | 1.126.611 | - | - | 1.126.611 | 1.102.601 |
| Gastos de oficina, movilidad y representación | 36.235 | 2.127 | - | 38.362 | 28.549 |
| Otras retribuciones | 35.520 | 288 | - | 35.808 | 13.514 |
| Seguros | 265.307 | - | - | 265.307 | 269.577 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 2.374 | - | - | 2.374 | 5.332 |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | - | - | 119.147 | 119.147 | 142.205 |
| Impuesto a los sellos | - | - | 19.273 | 19.273 | 23.171 |
| Comisiones e impuestos bancarios | - | 176.157 | - | 176.157 | 41.612 |
| Otros | 440 | 109 | - | 549 | |
| Total al 30 de junio de 2008 | 3.122.379 | 229.905 | 138.420 | 3.490.704 | |
| Total al 30 de junio de 2007 | 2.541.498 | 148.929 | 165.376 | 2.855.803 |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Presidente y Directores de
Servicios Buproneu S.A.
Domicilio legal: Avenida Córdoba 948/950 Piso 5to C
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT: 30-69559648-7
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5° del artículo 294 de la Ley N° 19.550, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Servicios Buproneu S.A. al 30 de junio de 2008, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses terminado en esa fecha y de las Notas 1 a 17 y anexos I a IV que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestro trabajo fue practicado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes en la República Argentina. Dichas normas requieren la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios e incluyen la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo realizado por los auditores externos de Servicios Buproneu S.A., Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes emitieron su informe de revisión limitada en el día de la fecha sin salvedades. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y los resultados de la revisión limitada efectuada por dichos profesionales. Una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de dicha revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es la expresión de una opinión. Por lo tanto, no expresamos tal opinión. No hemos evaluado los criterios empresarios de administración, comercialización y producción, dado que ellos son de incumbencia exclusiva de la Sociedad.
- Tal como se indica en Nota 1.1 a los estados contables, los estados contables al 30 de junio de 2008 han sido preparados al solo efecto de ser tomados como base para la preparación de los estados contables consolidados de Capex S.A. al 31 de julio de 2008. En consecuencia, consideramos que el uso con otros fines que el mencionado no sería apropiado.
- Los saldos al 31 de diciembre de 2007 y 30 de junio de 2007 que se exponen en los estados contables se presentan a efectos comparativos y fueron examinados por nosotros, sobre los cuales expresamos una opinión sin salvedades, en nuestro informe de fecha 6 de marzo de 2008, y un informe de revisión limitada de fecha 31 de agosto de 2007, sin observaciones, respectivamente.
- En base a nuestra revisión, con el alcance descripto más arriba, informamos que los estados contables de Servicios Buproneu S.A. al 30 de junio de 2008, preparados de acuerdo con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
- Se informa, además, que se ha dado cumplimiento a la Resolución 7/05 de la Inspección General de Justicia respecto de la constitución de las Garantías de Directores.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de septiembre de 2008
Por Comisión Fiscalizadora
| Norberto Luis Feoli |
| Síndico Titular |
| Contador Público (U.B.A.) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 50 F° 212 |