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Capex S.A. Annual Report 2000
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BUSINESS COMPANY
ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE ABRIL DE 2000 Y 1999
CAPEX INTERNATIONAL BUSINESS COMPANY
COMPOSICION DEL DIRECTORIO
Directores
Sr. Alejandro Götz
Sr. Pablo Götz
Sr. Rafael Götz
Sr. Robert Pérez
Sr. William Silas Garret
CAPEX INTERNATIONAL BUSINESS COMPANY
ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE ABRIL DE 2000 Y 1999
INDICE
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de origen y aplicación de fondos
Notas a los estados contables
Anexos I, II y III
Estado de situación patrimonial consolidado
Estado de resultados consolidado
Estado de origen y aplicación de fondos consolidado
Notas a los estados contables consolidados
Informe del auditor
US$ = Dólares estadounidenses
CAPEX INTERNATIONAL BUSINESS COMPANY
ESTADOS CONTABLES correspondientes alejercicio finalizado el 30 de abril de 2000, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Domicilio legal: P.O. Box 219, 5th. floor, Butterfield House, Fort Street, Georgetown, Grand Cayman, Cayman Islands
Actividad principal de la Sociedad: Inversora
Constitución: 24 de setiembre de 1997
Inscripción en el Registro de Comercio de Cayman Islands: 24 de setiembre de 1997
Denominación de la sociedad controlante: Capex S.A.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 100%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 100%
Ejercicio económico Nº 3 iniciado el 1° de mayo de 1999
| Composición del capital | Clase de acciones | Suscripto, integrado e inscripto |
| US$ | ||
| 40.000 acciones de valor nominal US$ 1 | Ordinarias A - 1 voto | 40.000 |
CAPEX INTERNATIONAL BUSINESS COMPANY
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 30 de abril de 2000 y 1999
| 30.04.00 | 30.04.99 | |
| US$ | US$ | |
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Bancos | 321.515 | 1.077 |
| Créditos (Nota 3.a) | 34.505 | 787.370 |
| Total del activo corriente | 356.020 | 788.447 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Créditos (Nota 3.a) | - | 320.000 |
| Inversiones (Anexo I) | 26.334.788 | 14.060.857 |
| Activos intangibles (Anexo II) | 14.652.917 | 14.726.528 |
| Total del activo no corriente | 40.987.705 | 29.107.385 |
| Total del activo | 41.343.725 | 29.895.832 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Cuentas por pagar (Nota 3.b) | 923 | 790.530 |
| Otros pasivos (Nota 3.c) | 33.316 | 19.200 |
| Total del pasivo corriente | 34.239 | 809.730 |
| Total del pasivo | 34.239 | 809.730 |
| PATRIMONIO NETO (según estado correspondiente) | 41.309.486 | 29.086.102 |
| Total | 41.343.725 | 29.895.832 |
Las notas 1 a 6, los Anexos I a III y los estados contables consolidados que se acompañan forman parte integrante de este estado.
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ESTADO DE RESULTADOS correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de abril de 2000, comparativo con el ejercicio anterior
| 30.04.00 | 30.04.99 | |
| US$ | US$ | |
| Gastos de administración (Anexo III) | (78.589) | (6.080) |
| Resultados financieros | ||
| Generados por pasivos | ||
| Intereses perdidos | (109.047) | (773.793) |
| Gastos bancarios | (3.338) | (3.452) |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.d) | (769.321) | (418.840) |
| Resultado del ejercicio (pérdida) | (960.295) | (1.202.165) |
Las notas 1 a 6, los Anexos I a III y los estados contables consolidados que se acompañan forman parte integrante de este estado.
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de abril de 2000
| Conceptos | Aportes de los accionistas | Resultados no asignados | |||
| Total del patrimonio neto | |||||
| Capital social | Aportes irrevocables | Subtotal | |||
| US$ | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 40.000 | 30.944.954 | 30.984.954 | (1.898.852) | 29.086.102 |
| Aportes irrevocables según aprobación del Directorio de fecha: | |||||
| 5, 11 y 27 de mayo de 1999 | - | 3.110.140 | 3.110.140 | - | 3.110.140 |
| 4, 18 y 29 de junio de 1999 | - | 2.804.514 | 2.804.514 | - | 2.804.514 |
| 9 de septiembre de 1999 | - | 118.005 | 118.005 | - | 118.005 |
| 5 de octubre de 1999 | - | 342.020 | 342.020 | - | 342.020 |
| 2 y 4 de noviembre de 1999 | - | 4.583.744 | 4.583.744 | - | 4.583.744 |
| 2 de diciembre de 1999 | - | 812.242 | 812.242 | - | 812.242 |
| 7 y 24 de enero de 2000 | - | 724.334 | 724.334 | - | 724.334 |
| 17 de febrero de 2000 | - | 30.457 | 30.457 | - | 30.457 |
| 15 y 27 de marzo de 2000 | - | 658.223 | 658.223 | - | 658.223 |
| Resultado del ejercicio (pérdida) | - | - | - | (960.295) | (960.295) |
| Saldos al 30 de abril de 2000 | 40.000 | 44.128.633 | 44.168.633 | (2.859.147) | 41.309.486 |
Las notas 1 a 6, los Anexos I, II y III y los estados contables consolidados que se acompañan forman parte integrante de este estado.
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de abril de 1999
| Conceptos | Aportes de los accionistas | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto | ||
| Capital social | Aportes irrevocables | Subtotal | |||
| US$ | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 40.000 | 9.161.742 | 9.201.742 | (696.687) | 8.505.055 |
| Aportes irrevocables según aprobación del Directorio de fecha: | |||||
| 15 de julio de 1998 | - | 1.878.730 | 1.878.730 | - | 1.878.730 |
| 11 de agosto de 1998 | - | 240.560 | 240.560 | - | 240.560 |
| 14 de septiembre de 1998 | - | 501.451 | 501.451 | - | 501.451 |
| 19 de octubre de 1998 | - | 358.602 | 358.602 | - | 358.602 |
| 17 de noviembre de 1998 | - | 252.326 | 252.326 | - | 252.326 |
| 9 de diciembre de 1998 | - | 545.774 | 545.774 | - | 545.774 |
| 8 de enero de 1999 | - | 349.122 | 349.122 | - | 349.122 |
| 8 de febrero 1999 | - | 810.541 | 810.541 | - | 810.541 |
| 1° de marzo de 1999 | - | 12.770.017 | 12.770.017 | - | 12.770.017 |
| 8 de marzo de 1999 | - | 2.415.157 | 2.415.157 | - | 2.415.157 |
| 5 de abril de 1999 | - | 1.660.932 | 1.660.932 | - | 1.660.932 |
| Resultado del ejercicio (pérdida) | - | - | - | (1.202.165) | (1.202.165) |
| Saldos al 30 de abril de 1999 | 40.000 | 30.944.954 | 30.984.954 | (1.898.852) | 29.086.102 |
Las notas 1 a 6, los Anexos I, II y III y los estados contables consolidados que se acompañan forman parte integrante de este estado.
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ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS correspondiente alejercicio finalizado el 30 de abril de 2000, comparativo con el ejercicio anterior
| 30.04.00 | 30.04.99 | |
|---|---|---|
| US$ | US$ | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 1.077 | 5.000 |
| Aumento (disminución) de los fondos | 320.437 | (3.923) |
| Fondos al cierre del ejercicio | 321.514 | 1.077 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Resultado del ejercicio (pérdida) | (960.295) | (1.202.165) |
| Más: Partidas que no representan aplicaciones de fondos | ||
| Resultado de inversiones permanentes | 769.321 | 418.840 |
| Amortización de activos intangibles | 73.611 | - |
| Total fondos aplicados a las operaciones | (117.363) | (783.325) |
| Causas de orígenes de fondos: | ||
| Aportes de los accionistas | 13.183.679 | 21.783.212 |
| Evolución de créditos corrientes | 752.865 | 29.441.775 |
| Evolución de créditos no corrientes | 320.000 | - |
| Evolución de cuentas por pagar corrientes | - | 276.296 |
| Evolución de otros pasivos corrientes | 14.115 | - |
| Otras causas de orígenes de fondos | 14.270.659 | 51.501.283 |
| Total de orígenes de fondos - traspaso | 14.153.296 | 50.717.958 |
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ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS correspondiente alejercicio finalizado el 30 de abril de 2000, comparativo con el ejercicio anterior (Cont.)
| 30.04.00 | 30.04.99 | |
|---|---|---|
| US$ | US$ | |
| VARIACION DE LOS FONDOS (Cont.) | ||
| Traspaso | 14.153.296 | 50.717.958 |
| Causas de aplicaciones de fondos: | ||
| Adquisición de inversiones permanentes | (13.043.252) | (13.908.813) |
| Evolución de créditos no corrientes | - | (5.000) |
| Evolución de cuentas por pagar corrientes | (789.607) | - |
| Evolución de deudas financieras corrientes | - | (30.229.145) |
| Evolución de deudas financieras no corrientes | - | (6.578.923) |
| Total de aplicaciones de fondos | (13.832.859) | (50.721.881) |
| Aumento (disminución) de los fondos | 320.437 | (3.923) |
Las notas 1 a 6, los Anexos I, II y III y los estados contables consolidados que se acompañan forman parte integrante de este estado.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de abril de 2000 y 1999
NOTA 1 – CONSTITUCION Y NEGOCIO DE LA SOCIEDAD
Capex International Business Company fue constituida el 24 de setiembre de 1997 en Cayman Islands, siendo su actividad principal inversora.
NOTA 2 – CRITERIOS DE VALUACION
Los estados contables se presentan en dólares estadounidenses. Los principales criterios de valuación son los siguientes:
2.1. Inversiones no corrientes
Las inversiones en las sociedades controladas y vinculadas están valuadas a su respectivo valor patrimonial proporcional (Anexo I).
2.2. Activos intangibles
Valor llave de negocio
Corresponde al valor pagado en concepto de valor llave de negocio por la adquisición del 38,4% del capital y de los votos de Triunion Energy Company, que tiene una participación indirecta (a través de sociedades controladas) del 21,8% en el gasoducto que une la Provincia del Neuquén en la Argentina con la VIII Región en Chile (que comenzó a funcionar en el mes de diciembre de 1999) y, adicionalmente, posee una participación del 10% en el consorcio adjudicatario del derecho de exploración y explotación de hidrocarburos en el área denominada Charagua en Bolivia.
El valor llave del gasoducto comenzó a ser amortizado a partir del mes de febrero de 2000 en base a la capacidad de transporte, teniendo en cuenta un plazo de 35 años.
Gastos preoperativos
Corresponde a erogaciones valuadas a su respectivo costo de adquisición relacionadas con los proyectos mencionados en el punto anterior.
CAPEX INTERNATIONAL BUSINESS COMPANY
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de abril de 2000 y 1999 (Cont.)
NOTA 2 – CRITERIOS DE VALUACION (Cont.)
2.2. Activos intangibles (Cont.)
Gastos preoperativos (Cont.)
Los gastos preoperativos se han comenzado a amortizar en forma lineal a partir del mes de noviembre de 1999 en un plazo de 5 años.
El valor de los activos intangibles, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado.
NOTA 3 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Y DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 30.04.00 | 30.04.99 | |||
| Corriente | No corriente | Corriente | No corriente | |
| US$ | US$ | US$ | US$ | |
| ACTIVO | ||||
| a) Créditos | ||||
| Triunion Energy Company (sociedad vinculada) | 33.315 | - | 787.370 | - |
| Amazonas Business Energy (sociedad controlada) | - | - | - | 320.000 |
| Otros | 1.190 | - | - | - |
| Total créditos | 34.505 | - | 787.370 | 320.000 |
| PASIVO | ||||
| b) Cuentas por pagar | ||||
| Capex S.A. (sociedad controlante) | - | - | 787.370 | - |
| Proveedores | 923 | - | 2.888 | - |
| Otros | - | - | 272 | - |
| Total cuentas por pagar | 923 | - | 790.530 | - |
| c) Otros pasivos | ||||
| Capex S.A. (sociedad controlante) | 33.316 | - | - | - |
| Triunion Energy Company (sociedad vinculada) | - | - | 19.200 | - |
| Total otros pasivos | 33.316 | - | 19.200 | - |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de abril de 2000 y 1999 (Cont.)
NOTA 3 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE
SITUACION PATRIMONIAL Y DEL ESTADO DE RESULTADOS (Cont.)
| 30.04.00 | 30.04.99 | |
| US$ | US$ | |
| RESULTADOS | ||
| d) Resultado de inversiones permanentes | ||
| Amazonas Business Energy | (358.147) | (6.218) |
| Triunion Energy Company | (411.174) | (412.622) |
| (769.321) | (418.840) |
NOTA 4 - OPERACIONES CON LA SOCIEDAD CONTROLANTE, CONTROLADA Y VINCULADA
4.1 Con la sociedad vinculada
El monto incluido en créditos corrientes por US$ 33.315 y US$ 787.370 al 30 de abril de 2000 y 1999, respectivamente, corresponde al cargo por gerenciamiento a cobrar a Triunion Energy Company, el cual no devenga interés. El monto incluido en otros pasivos corrientes por US$ 19.200 al 30 de abril de 1999 corresponde al capital pendiente de integración a esa fecha.
4.2 Con la sociedad controlada
La Sociedad no registró operaciones comerciales con la sociedad controlada al 30 de abril de 2000. El monto incluido en créditos no corrientes al 30 de abril de 1999 por US$ 320.000, correspondía a un préstamo otorgado a Amazonas Business Energy, el cual no devengaba intereses y fue cancelado en el presente ejercicio.
4.3 Con la sociedad controlante
El monto incluido en cuentas por pagar corrientes al 30 de abril de 1999 por US$ 787.370 corresponde al cargo por servicios de gerenciamiento a ser cobrados por Capex S.A. El monto incluido en otros pasivos por US$ 33.316 corresponde a cargos provisionados al 30 de abril de 2000 que serán facturados a la sociedad vinculada, por el mismo concepto mencionado anteriormente.
CAPEX INTERNATIONAL BUSINESS COMPANY
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 30 de abril de 2000 y 1999 (Cont.)
NOTA 5 – CESION DE DERECHOS Y OBLIGACIONES EN TRIUNION ENERGY COMPANY
Con fecha 1° de julio de 1999 la Sociedad suscribió un contrato con Clan Energy International Fund con plazo de duración de seis meses, por medio del cual este último asumió las obligaciones de efectuar aportes irrevocables que tenía la Sociedad con la sociedad vinculada Triunion Energy Company, de acuerdo con el Shareholders Agreement de fecha 29 de enero de 1998.
Con fecha 2 de noviembre de 1999 la Sociedad hizo uso de una opción de revocación del contrato de cesión de derechos de fecha 1° de julio de 1999 firmado con Clan Energy International Fund. Por esta operación la Sociedad desembolsó US$ 3.343.494, reconociéndole intereses por US$ 109.047 a una tasa aproximada del 10,9%, lo cual arrojó un monto total pagado de US$ 3.452.541.
NOTA 6 – HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 30 de abril de 2000 se recibieron nuevos aportes irrevocables por parte del accionista de la Sociedad de acuerdo con el siguiente detalle:
| Fecha | US$ |
| 23/05/00 | 230.196 |
Adicionalmente, dichos fondos fueron aportados irrevocablemente en la sociedad vinculada.
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 30 de abril de 2000 y 1999
INVERSIONES ANEXO I
| Información sobre el emisor | |||||||||||||
| Denominación y características de los valores | Cla se | Cantidad | Valor nominal | Valor patrimonial proporcional | Valor registrado al 30.04.00 | Valor registrado al 30.04.99 | Actividad principal | Fecha de último cierre | Capital social | Aportes irrevocables | Resultados acumulados | Patrimonio neto | % Participación sobre el patrimonio neto |
| US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | % | |||||
| Inversiones no corrientes | |||||||||||||
| Compañía controlada | (1) | ||||||||||||
| Amazonas Business Energy | Ord | 40.000 | 1 | 635 | 635 | 33.782 | Inversora | 30.04.00 | 40.000 | 325.000 | (364.365) | 635 | 100,00 |
| Compañía vinculada | (1) | (2) | |||||||||||
| Triunion Energy Company | Ord | 19.200 | 1 | 26.187.429 | 26.334.153 | 14.027.075 | Inversora | 29.02.00 | 50.000 | 69.793.035 | (1.646.605) | 68.196.430 | 38,40 |
| 26.334.788 | 14.060.857 |
- Acciones
- La diferencia entre el valor patrimonial proporcional y el valor registrado corresponde a aportes irrevocables por US$ 338.223 entre el 01.03.00 y el 30.04.00 y a los resultados no trascendidos a terceros por US$ (191.499).
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 30 de abril de 2000 y 1999
ACTIVOS INTANGIBLES ANEXO II
| Concepto | Valor de origen | Amortizaciones | Neto resultante | |||
| Al inicio del ejercicio | Al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Del ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio | ||
| US$ | ||||||
| Llave de negocio – Triunion Energy Company | ||||||
| Proyecto Gasoducto del Pacífico | 9.120.000 | 9.120.000 | - | 12.957 | 12.957 | 9.107.043 |
| Proyecto Charagua | 5.000.000 | 5.000.000 | - | - | - | 5.000.000 |
| Gastos preoperativos | 606.528 | 606.528 | - | 60.654 | 60.654 | 545.874 |
| Total al 30 de abril de 2000 | 14.726.528 | 14.726.528 | - | 73.611 | 73.611 | 14.652.917 |
| Total al 30 de abril de 1999 | 14.726.528 | 14.726.528 | - | - | - | 14.726.528 |
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ESTADO DE RESULTADOS correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de abril de 2000, comparativo con el ejercicio anterior
CUADRO DE GASTOS ANEXO III
| Concepto | Gastos de administración | Total al 30.04.00 | Total al 30.04.99 |
| US$ | |||
| Amortización activos intangibles | 73.611 | 73.611 | - |
| Honorarios contables | 4.978 | 4.978 | 6.080 |
| Total al 30 de abril de 2000 | 78.589 | 78.589 | - |
| Total al 30 de abril de 1999 | 6.080 | - | 6.080 |
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO al 30 de abril de 2000 y 1999
| 30.04.00 | 30.04.99 | |
| US$ | US$ | |
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Bancos | 322.150 | 1.809 |
| Créditos | 34.505 | 787.370 |
| Total del activo corriente | 356.655 | 789.179 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Inversiones (Nota 2.a) | 26.334.153 | 14.027.075 |
| Activos intangibles (Nota 2.b) | 14.652.917 | 15.079.578 |
| Total del activo no corriente | 40.987.070 | 29.106.653 |
| Total del activo | 41.343.725 | 29.895.832 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Cuentas por pagar | 923 | 790.530 |
| Otros pasivos | 33.316 | 19.200 |
| Total del pasivo corriente | 34.239 | 809.730 |
| Total del pasivo | 34.239 | 809.730 |
| PATRIMONIO NETO | 41.309.486 | 29.086.102 |
| Total | 41.343.725 | 29.895.832 |
Las notas 1 a 3 que se acompañan forman parte integrante de este estado.
CAPEX INTERNATIONAL BUSINESS COMPANY
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO correspondiente alejerciciofinalizado el 30 de abril de 2000, comparativo con el ejercicio anterior
| 30.04.00 | 30.04.99 | |
| US$ | US$ | |
| Gastos de administración (Nota 2.c) | (80.589) | (9.185) |
| Resultados financieros | ||
| Generados por pasivos | ||
| Intereses perdidos | (109.047) | (773.793) |
| Gastos bancarios | (6.436) | (6.565) |
| Resultado de inversiones permanentes | (411.173) | (412.622) |
| Otros egresos netos (Nota 2.d) | (353.050) | - |
| Resultado del ejercicio (pérdida) | (960.295) | (1.202.165) |
Las notas 1 a 3 que se acompañan forman parte integrante de este estado.
CAPEX INTERNATIONAL BUSINESS COMPANY
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS CONSOLIDADO correspondiente alejercicio finalizado el 30 de abril de 2000, comparativo con el ejercicio anterior
| 30.04.00 | 30.04.99 | |
|---|---|---|
| VARIACION DE LOS FONDOS | US$ | US$ |
| Fondos al inicio del ejercicio | 1.809 | 27.639.145 |
| Aumento (disminución) de los fondos | 320.341 | (27.637.336) |
| Fondos al cierre del ejercicio | 322.150 | 1.809 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Resultado del ejercicio (pérdida) | (960.295) | (1.202.165) |
| Más: Partidas que no representan aplicaciones de fondos | ||
| Resultado inversiones permanentes | 411.173 | 412.622 |
| Amortización de activos intangibles | 73.611 | - |
| Baja de activos intangibles | 353.050 | - |
| Total fondos aplicados a las operaciones | (122.461) | (789.543) |
| Causas de orígenes de fondos: | ||
| Aportes de los propietarios | 13.183.679 | 21.783.212 |
| Evolución de créditos corrientes | 752.865 | 1.812.630 |
| Evolución de cuentas por pagar corrientes | - | 273.246 |
| Evolución de otros pasivos corrientes | 14.116 | - |
| Otras causas de orígenes de fondos | 13.950.660 | 23.869.088 |
| Total de orígenes de fondos | 13.828.199 | 23.079.545 |
| Causas de aplicaciones de fondos: | ||
| Adquisición de inversiones permanentes | (12.718.251) | (13.908.813) |
| Evolución de cuentas por pagar corrientes | (789.607) | - |
| Evolución de deudas financieras corrientes | - | (30.229.145) |
| Evolución de deudas financieras no corrientes | - | (6.578.923) |
| Total de aplicaciones de fondos | (13.507.858) | (50.716.881) |
| Aumento (disminución) de los fondos | 320.341 | (27.637.336) |
Las notas 1 a 3 que se acompañan forman parte integrante de este estado.
CAPEX INTERNATIONAL BUSINESS COMPANY
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS al 30 de abril de 2000 y 1999
NOTA 1 – NORMAS CONTABLES A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
.Criterios de valuación
Los estados contables consolidados han sido preparados de acuerdo con las bases y criterios de valuación expuestos en Nota 2 a los estados contables individuales de la Sociedad.
Los presentes estados contables deben ser leídos en conjunto con las notas incluidas en los estados contables individuales.
1.2. Bases de consolidación
Los estados contables consolidados han sido preparados de acuerdo con la Resolución Técnica N°4 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas e incluyen los activos, pasivos y resultados de Amazonas Business Energy, de la cual la Sociedad posee el 100% del capital y de los votos al 30 de abril de 2000 y 1999
NOTA 2 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO Y DEL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
| 30.04.00 | 30.04.99 | |
| No corriente | No corriente | |
| US$ | US$ | |
| ACTIVO | ||
| a) Inversiones | ||
| Triunion Energy Company | 26.334.153 | 14.027.075 |
| 26.334.153 | 14.027.075 | |
| b) Activos intangibles | ||
| Valor llave de negocio | 14.107.043 | 14.120.000 |
| Gastos preoperativos | 545.874 | 609.578 |
| Cargos diferidos | - | 350.000 |
| 14.652.917 | 15.079.578 |
CAPEX INTERNATIONAL BUSINESS COMPANY
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS al 30 de abril de 2000 y 1999 (Cont.)
NOTA 2 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO Y DEL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO (Cont.)
| 30.04.00 | 30.04.99 | |
| No corriente | No corriente | |
| US$ | US$ | |
| RESULTADOS | ||
| c) Gastos de administración | ||
| Amortizaciones | (73.611) | - |
| Honorarios contables | (6.978) | (9.185) |
| (80.589) | (9.185) | |
| d) Otros egresos netos | ||
| Baja activos intangibles | (353.050) | - |
| (353.050) | - |
NOTA 3 – COMPOSICION DE LOS RESTANTES RUBROS
No se detalla el resto de los rubros debido a que dicha información no difiere en forma significativa de la expuesta en la Nota 3 a los estados contables individuales al 30 de abril de 2000 y 1999.
Price Waterhouse Ltda. Teléfono (598‑2) 916 0463
Cerrito 461 Piso 1 Fax (598‑2) 916 0605
Código Postal 11000 Fax (598‑2) 916 0653
Montevideo‑ Uruguay E‑mail: [email protected]
Price Waterhouse Firma miembro de PRICE WATERHOUSECOOPERS
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
1 ° de junio de 2000
A los señores Presidente y Directores de Capex International Business Company
- Hemos auditado los estados de situación patrimonial de Capex International Business
Company al 30 de abril de 2000 y 1999 y los correspondientes estados de resultados,
de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios
finalizados en esas fechas y las notas y anexos que los complementan. Además,
hemos examinado los estados contables consolidados de Capex International
Business Company con su sociedad controlada por los ejercicios mencionados. Los
referidos estados contables, que están expresados en dólares estadounidenses, son
responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar
una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos.
- Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes
en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos
nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los
estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión
acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados
contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de
evidencias que respaldan los importes y las infonnaciones expuestas en los estados
contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables
aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Sociedad, así como una
evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las
auditorías efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra
opinión.
- Los referidos estados contables han sido preparados al solo efecto de ser tomados
como base para la valuación por el método del valor patrimonial proporcional de la
participación que en el capital de Capex Intemational Business Company posee la
sociedad controlante Capex S.A. y permitir la preparación de los estados contables
consolidados de esta última. Por ello, no se incluye la totalidad de la información
complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes en la
2
República Argentina. En consecuencia, consideramos que el uso con otros fines que el mencionado no sería apropiado.
- Según se explica en Nota 2.2. a los estados contables individuales, la Sociedad ha
registrado como activos intangibles USS 14.120.000, correspondientes al valor
pagado en concepto de llave de negocio por la adquisición del 38,4% del capital de
Triunion Energy Company. La Sociedad estima que estos activos serán recuperados
a través de los ingresos futuros que generen los proyectos en los que participa esa
sociedad. Dichos proyectos están representados por la participación indirecta a través
de sociedades controladas del 21,8% en el gasoducto que une la Provincia del
Neuquén en la Argentina con la VIII Región en Chile y por la participación del 10%
en el consorcio adjudicatario del derecho de exploración y explotación de
hidrocarburos en el área denominada Charagua en Bolivia. En consecuencia, la
recuperabilidad de los citados activos intangibles se encuentra condicionada a los
ingresos futuros que los proyectos relacionados generen.
- En nuestra opinión, sujeto al recupero de los activos intangibles a los que se hace
referencia en el párrafo 4., a través de los ingresos futuros de los proyectos
relacionados:
a) los referidos estados contables presentan razonablemente, en todos sus aspectos
significativos, la situación patrimonial y financiera de Capex Intemational
Business Company al 30 de abril de 2000 y 1999, y los resultados de sus
operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el origen y aplicación de
fondos por los ejercicios finalizados en esas fechas, de acuerdo con normas
contables profesionales vigentes en la República Argentina;
b) los estados contables consolidados de Capex Intemational Business Company con sus sociedades controladas presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial consolidada al 30 de abril de 2000 y 1999, y los resultados consolidados de sus operaciones y el origen y aplicación de fondos consolidado por los ejercicios finalizados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
DANNYS CORREA
Contador Públioo
Reg. C.P. N° 47308
TIMBRE DE CAJA DE JUBILACIONES
Y PENSIONES DE PROFESIONALES
UNIVERSITARIOS EN EL ORIGINAL
Price Waterhouse & Co.
Cerrito 268
C1010AAF CIUDAD DE BUENOS AIRES
ARGENTINA
Tel. (54‑11)4370‑6700 /4381‑8181
4381‑7282 /4381‑7373
Fax: (54‑11) 4382‑2793 / 4370‑6800
4383‑6339
Price Waterhouse PRICEWATERHOUSECOOPERSFirma miembro de
PricewaterhouseCoopers
CERTIFICACION SOBRE EL
INDEPENDIENTES
Buenos Aires, 1 ° de junio de 2000
A los señores Presidente y Directores de Capex S.A. Av. Córdoba 948/950 ‑ 5° piso, depto. C Buenos Aires
DICTAMEN DE LOS AUDITORES
Los estados contables de Capex Intemational Business Company que se adjuntan, expresados en dólares estadounidenses, están formados por los estados de situación patrimonial al 30 de abril de 2000 y 1999, por los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios finalizados en esas fechas, y por las notas 1 a 6, anexos 1 a 111 y los estados contables consolidados que los complementan. Los mencionados estados contables han sido preparados para ser presentados a su sociedad controlante con el objeto de determinar su valor patrimonial proporcional y posibilitar la consolidación con sus respectivos estados contables. Certificamos que los citados estados contables fueron objeto de una auditoría, por parte de Price Waterhouse de Montevideo ‑ República Oriental del Uruguay, aplicando lo establecido por las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Como consecuencia del mencionado examen, Price Waterhouse de Montevideo ‑ República Oriental del Uruguay emitió un dictamen dirigido a los señores Presidente y Directores de Capex Intemational Business Company comunicando que, sujeto al recupero de los activos intangibles vinculados con la adquisición del 38,4% del capital de Triunion Energy Company que asciende a USS 14.120.000 a través de los ingresos futuros que los proyectos relacionados generen:
los referidos estados contables presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de Capex International Business Company al 30 de abril de 2000 y 1999, y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos por los ejercicios finalizados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina y;
PRICEWATERHOUSECCOPERS
PriceWaterhouse
Firma miembro de
I'ricewaterhouseCoopers
2
b) los estados contables consolidados de Capex International Business Company con su sociedad controlada presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial consolidada al 30 de abril de 2000 y 1999, y los resultados consolidados de sus operaciones y el origen y aplicación de fondos consolidado por los ejercicios finalizados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la república Argentina.
PRICE WATERHOUSE & CO.
C.P.C.E.C.F. T 1 F 1 R.A.P.U.
Héctor A. López
Contador Público (UBA)
C.P.C.E. Capilal Federal
Tomo LXXVI Folio 99