Bora — Interim / Quarterly Report 2025

Mar 30, 2026

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合併現金流量表

本資料由保瑞公司提供

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本公司採 月制會計年度(空白表曆年制)

| 民國114年第4季 | | | | | | |
| --- | --- | --- |
| 單位：新台幣仟元 | | | | | | |
| 會計項目 | 114年度 | 113年度 |
| | 金額 | 金額 |
| 營業活動之現金流量－間接法 | | |
| 繼續營業單位稅前淨利（淨損） | 5,277,888 | 5,223,172 |
| 停業單位稅前淨利（淨損） | -1,743,730 | -354,685 |
| 本期稅前淨利（淨損） | 3,534,158 | 4,868,487 |
| 折舊費用 | 704,236 | 701,922 |
| 攤銷費用 | 382,321 | 324,407 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益） | -373,099 | -11,558 |
| 利息費用 | 484,622 | 479,722 |
| 利息收入 | -29,350 | -91,423 |
| 股利收入 | -957 | -784 |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 78,623 | 135,981 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額 | 452,956 | 36 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益） | -3,474 | 27,992 |
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 169 | 0 |
| 處分無形資產損失（利益） | -34,084 | 0 |
| 處分待出售非流動資產損失（利益） | -5,984 | 0 |
| 處分採用權益法之投資損失（利益） | -2,591,530 | 0 |
| 非金融資產減損損失 | 151,419 | 0 |
| 未實現銷貨利益（損失） | 2,118 | 0 |
| 已實現銷貨損失（利益） | -369 | 0 |
| 買回應付公司債損失（利益） | 2 | 0 |
| 其他項目 | 9,806 | -1,626,502 |
| 收益費損項目合計 | -772,575 | -60,207 |
| 合約資產（增加）減少 | -239,141 | 335,369 |
| 應收票據（增加）減少 | 15,716 | 34,439 |
| 應收帳款（增加）減少 | 1,388,351 | -1,707,128 |
| 其他應收款（增加）減少 | -121,567 | -32,670 |
| 存貨（增加）減少 | 2,050,976 | -341,816 |
| 預付款項（增加）減少 | -22,691 | 78,168 |
| 其他流動資產（增加）減少 | -111,820 | 24,199 |
| 其他營業資產（增加）減少 | 794 | 0 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 2,960,618 | -1,609,439 |
| 合約負債增加（減少） | 131,603 | 19,308 |
| 應付票據增加（減少） | -4,141 | -12,984 |
| 應付帳款增加（減少） | 140,293 | -663,519 |
| 其他應付款增加（減少） | -209,263 | -306,937 |
| 負債準備增加（減少） | -156,050 | -152,477 |
| 其他流動負債增加（減少） | -553,933 | -33,079 |
| 其他營業負債增加（減少） | -121,589 | -104,023 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | -773,080 | -1,253,711 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 2,187,538 | -2,863,150 |
| 調整項目合計 | 1,414,963 | -2,923,357 |
| 營運產生之現金流入（流出） | 4,949,121 | 1,945,130 |
| 收取之利息 | 29,350 | 91,423 |
| 退還（支付）之所得稅 | -474,882 | -1,056,529 |
| 營業活動之淨現金流入（流出） | 4,503,589 | 980,024 |
| 投資活動之現金流量 | | |
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 0 | -20,000 |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | -670 | -2,049,944 |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 25,000 | 2,302,398 |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 0 | -44,262 |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 0 | 235,412 |
| 取得採用權益法之投資 | -1,116,437 | -1,392 |
| 對子公司之收購（扣除所取得之現金） | -620,214 | -10,264,908 |
| 處分待出售非流動資產 | 233,876 | 0 |
| 取得不動產、廠房及設備 | -668,657 | -438,251 |
| 處分不動產、廠房及設備 | 6,108 | 12,586 |
| 存出保證金減少 | 2,534 | 5,760 |
| 取得無形資產 | -78,274 | -158,950 |
| 處分無形資產 | 34,298 | 0 |
| 其他非流動資產增加 | 0 | -168,986 |
| 其他非流動資產減少 | 66,309 | 0 |
| 預付設備款增加 | -260,015 | -89,849 |
| 收取之股利 | 957 | 784 |
| 其他投資活動 | -1,004,464 | 0 |
| 投資活動之淨現金流入（流出） | -3,379,649 | -10,679,602 |
| 籌資活動之現金流量 | | |
| 短期借款增加 | 1,369,818 | 1,823,613 |
| 發行公司債 | 0 | 6,314,925 |
| 償還公司債 | -2,700 | 0 |
| 舉借長期借款 | 460,000 | 8,705,602 |
| 償還長期借款 | -1,309,445 | -2,805,265 |
| 租賃本金償還 | -98,308 | -104,583 |
| 其他非流動負債增加 | 3,638 | 0 |
| 其他非流動負債減少 | 0 | -60,546 |
| 發放現金股利 | -1,448,922 | -1,232,804 |
| 員工執行認股權 | 90,217 | 62,584 |
| 庫藏股票買回成本 | -99,884 | -389,127 |
| 員工購買庫藏股 | 37,337 | 32,307 |
| 支付之利息 | -266,739 | -382,686 |
| 非控制權益變動 | -72,550 | 106,598 |
| 其他籌資活動 | -39,372 | 0 |
| 籌資活動之淨現金流入（流出） | -1,376,910 | 12,070,618 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | -499,338 | 404,863 |
| 本期現金及約當現金增加（減少）數 | -752,308 | 2,775,903 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 5,829,197 | 3,053,294 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 5,076,889 | 5,829,197 |
| 資產負債表帳列之現金及約當現金 | 5,076,889 | 5,829,197 |