Bonne Co., Ltd. — Capital/Financing Update 2021

Aug 13, 2021

본느/파생상품거래손실발생/(2021.08.13)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채(전환사채)평가손실 발생(2,3회전환사채)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	6,995,789,058
자기자본(원)	32,058,911,583
자기자본대비(%)	21.82
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 본 파생상품거래손실은 당사의 주가 상승 등으로 인하여 당사가 발행한 전환사채의 전환가격과 주가 간 차이가 발생함에 따라 회계적으로 인식한 파생금융상품평가손실입니다. - 제2,3회차 전환사채를 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2021-08-13
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 2. '자기자본'은 최근 사업연도말(2020년) 연결재무제표(K-IFRS) 기준 자본총계입니다. - 상기 손실누계잔액은 2021년 반기말(2021.06.30)까지 발생한 파생상품평가손실 금액(순액)입니다.(기 신고분 제외) - 상기 파생상품평가손실로 이익잉여금이 감소하지만 보통주 전환시 자본잉여금이 증가하며,상기 발생한 파생상품평가손실은 실제로 손실이 현실화 되지않습니다. - 상기 2,3회차 전환사채는 총 270억원이며 공시일 현재 산출된 파생상품평가손실은 미전환된 전체 금액에 대한  전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치평가 함으로 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실입니다. - 평가손실발생 기준일은 파생상품의 공정가치 측정 기준일(2021.06.30) 입니다. - 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 평가 시 전기 대비 당사 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품부채평가손실이 발행하며 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품부채평가이익이 발생합니다.
※관련공시	2021-02-18 증권 발행결과(자율공시)(제3회차 CB) 2021-01-29 전환사채권발행결정(제3회차) 2020-02-27 증권 발행결과(자율공시)(제2회차 CB) 2020-02-19 전환사채권발행결정(제2회차)