BLG — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 11, 2021

寶徠建設股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第三季

公 司 地 址:臺北市內湖區新湖一路218號 電 話:(02)2791-5688

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~9
(四)重大會計政策之彙總說明	9~10
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
(六)重要會計項目之說明	10~26
(七)關係人交易	26~28
(八)質押之資產	28
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	28~29
(十)重大之災害損失	29
(十一)重大之期後事項	29
(十二)其 他	29~30
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	30~32
2.轉投資事業相關資訊	32
3.大陸投資資訊	32
4.主要股東資訊	33
(十四)部門資訊	33~34

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Internet 網址 home.kpmg/tw

民國一一〇年及一〇九年九月三十日蓬經核閱,未依一般公認審計準則查核
寶徠建設股 延距國察 司及子公司
合作到连到演技
民國一一〇年九月三十日、三十四年三月三十一日及九月三十日

單位:新台幣千元

$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{$

		110.9.30		109.12.31		109.9.30
	資 產 流動資產:	金	額	%	金 額	$\frac{\%}{\%}$	金 額	$\frac{\%}{\%}$
1100	現金及約當現金(附註六(一))	\$	65,856	5	32,973	$\overline{2}$	41,601	3
1150	應收票據淨額(附註六(三))		1,852		1,269	$\qquad \qquad \blacksquare$	1,484
1170	應收帳款淨額(附註六(三))		18,372	1	698		5,873
1320	存貨(建設業適用)(附註六(四)、七、八、		913.411	63	890,219	65	838,971	64
	及九)
1410	預付款項(附註六(五))		57,882	$\overline{4}$	76,467	6	58,434	4
1424	留抵稅額		25,430	2	24,853	2	24,282	$\overline{c}$
1476	其他金融資產一流動(附註八)		7,817	1	11,832	-1	14,961	$\mathbf{1}$
1478	工程存出保證金(附註七及九)		219,032	15	192,170	14	191,385	15
1480	取得合約之增額成本一流動(附註七)		3,372		1,398		2,607
1482	履行合約成本一流動		3,347	$\blacksquare$	3,261	$\blacksquare$	3,403
			1,316,371	- 91	1,235,140	90	1,183,001	-89
	非流動資產:
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融		14,530	1	18,628	1	18,628	-1
	資產一非流動(附註六(二))
1600	不動產、廠房及設備(附註六(六)、八及九)		82,902	6	84,582	6	82,207	$\overline{7}$
1755	使用權資產(附註六(七))		30,303	$\overline{2}$	35,629	3	35,918	3
1780	無形資產		208		342		387
1980	其他金融資產一非流動(附註七)		3,351		3,450		5,007
			131,294	9	142,631	10	142,147	- 11
	資產總計	S.	1,447,665	100	1,377,771	100	1,325,148	100

民國一一〇年及一〇九年九月年主胡傳鑑核閱,未依一般公認審計準則查核
寶徠建設建始月||死引日及子公司 合作到建设表(绩) 民國一一〇年九月三十日 - 16 15 15 年 - 月三十一日及九月三十日

單位:新台幣千元

		110.9.30		109.12.31		109.9.30
	負債及權益 流動負債:	金	額	%	金 額	$\%$	金 額	$\frac{\%}{\%}$
2100	短期借款(附註六(八))	\$	416,621	28	606,684	44	544,500	41
2110	應付短期票券(附註六(九))		26,993	2	26,989	2	28,182	2
2130	合約負債一流動(附註六(十六)及九)		39.261	3	22,434	2	36,334	4
2150	應付票據(附註七)		3,045		10,137	1	482
2170	應付帳款(附註七)		20,097	1	36,907	3	22,093	$\overline{2}$
2200	其他應付款		13,570	1	10,896		9,463	$\mathbf{1}$
2280	租賃負債一流動(附註六(十一)及七)		6,596		6,424		6,535
2305	其他金融負債一流動		937		572		3,344
2399	其他流動負債一其他(附註九)		21,815	$\overline{2}$	21,067	$\overline{2}$	21,135	$\overline{2}$
			548,935	37	742,110	54	672,068	52
	非流動負債:
2530	應付公司債(附註六(十))		273,884	19
2580	租賃負債一非流動(附註六(十一)及七)		25,549	$\overline{2}$	30,824	$\overline{2}$	30,863	$\overline{2}$
	負債總計		848,368	- 58	772,934	- 56	702,931	- 54
	歸屬於母公司業主之權益(附註六(十四)):
3110	普通股股本		1,002,654	69	1,002,654	73	1,002,654	76
3200	資本公積		21,938	2	110	ä,	110
3310	法定盈餘公積		4,320		4,320		4,320
3350	未分配盈餘(或待彌補虧損)		(409,740)	(28)	(382, 541)	(28)	(364, 774)	(28)
3400	其他權益		(19, 875)	(1)	(19,706)	(1)	(20,093)	(2)
	權益總計		599,297	42	604,837	44	622,217	46
	負債及權益總計	S.	1,447,665	100	1,377,771	100	1,325,148	100

$\sim$ 4-1 $\sim$

僅經核閱,未依言要公認案計準則查核 實 徠建設 腹 空 右 に 空 み 永 子 公 司

單位:新台幣千元

			110年7月至9月		109年7月至9月		110年1月至9月		109年1月至9月
				%	額	%	額	%	貊	%
4000	營業收入(附註六(十六))		17,404	100	5,296	100	81,467	100	126,755	100
5000	營業成本(附註六(四)及七)		7,447	43	2,982	56	56,517	69	109,525	86
	营業毛利		9,957	57	2,314	44	24,950	31	17,230	14
6000	營業費用(附註六(十一)ヽ(十二)及七):
6100	推銷費用		3,417	20	3,688	70	11,775	14	17,124	14
6200	管理費用		9,526	55	11,264	213	31,914	39	36,982	29
			12,943	75	14,952	283	43,689	53	54,106	43
	其他收益及費損:
6500	其他收益及費損淨額								114
6900	營業損失		(2,986)	(18)	(12, 638)	(239)	(18, 739)	(22)	(36,762)	(29)
	營業外收入及支出(附註六(十一)、(十八)及 $\pm$ ):
7100	利息收入		802	5	809	15	2,400	3	2,658	2
7010	其他收入		793	5	213	4	3,197	4	1,639	-1
7020	其他利益及損失		(4)		(58)	(1)	(2,441)	(3)	(113)
7050	財務成本		(5,192)	(30)	(3,350)	(63)	(11,616)	(14)	(11, 430)	(9)
	營業外收入及支出合計		(3,601)	(20)	(2,386)	(45)	(8,460)	(10)	(7,246)	(6)
7900	税前淨損		(6, 587)	(38)	(15,024)	(284)	(27, 199)	(32)	(44,008)	(35)
7950	減:所得稅費用(附註六(十三))
8200	本期淨損		(6, 587)	(38)	$(15,024)$ $(284)$		(27, 199)	(32)	(44,008)	(35)
8300	其他綜合損益(附註六(十四)):
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		(9)		260	5	(169)		138
8399	減:與可能重分類之項目相關之所得稅
	後續可能重分類至損益之項目合計		(9)	$\sim$	260	5	(169)	$\omega$	138
8300	本期其他綜合損益		(9)	$\bullet$	260	5	(169)	$\overline{\phantom{a}}$	138
	本期綜合損益總額		(6,596)	(38)	(14,764)	(279)	(27,368)	(32)	(43,870)	(35)
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主		(6,587)	(38)	(15, 024)	(284)	(27, 199)	(32)	(44,008)	(35)
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		(6,596)	$(38)$ $-$	$(14,764)$ $(279)$		(27,368)	(32)	(43,870)	(35)
	每股虧損(附註六(十五))
9750	基本每股虧損(元)			(0.07)		(0.15)		(0.27)		(0.44)
9850	稀釋每股虧損(元)	S		(0.07)		(0.15)		(0.27)		(0.44)

會計主管:黃文正

Will

單位:新台幣千元

	歸屬於母公司業主之權益
							其他權益項目
						國外營運機	透過其他綜合損
		股 本		保留盈餘		構財務報表	益按公允價值衡	歸屬於母
		普通股		法定盈	未分配	换算之兌換	量之金融資產未	公司業主
		股 本	資本公積	餘公積	盈 餘	差 額	實現(損)益	權益總計	權益總計
民國一〇九年一月一日餘額		,002,654	110	4,320	(320, 766)	(435)	(19,796)	666,087	666,087
本期淨損		٠			(44,008)			(44,008)	(44,008)
本期其他綜合損益						138		138	138
本期綜合損益總額					(44,008)	138		(43,870)	(43,870)
民國一〇九年九月三十日餘額		1,002,654	110	4,320	(364,774)	(297)	(19,796)	622,217	622,217
民國一一〇年一月一日餘額		1,002,654	110	4,320	(382, 541)	90	(19,796)	604,837	604,837
本期淨損					(27, 199)			(27, 199)	(27, 199)
本期其他綜合損益						(169)		(169)	(169)
本期綜合損益總額					(27, 199)	(169)		(27, 368)	(27,368)
因發行可轉換公司債認列權益組成項目-認			21,828					21,828	21,828
股權而產生者
民國一一〇年九月三十日餘額		1,002,654	21,938	4,320	(409,740)	(79)	(19,796)	599,297	599,297

$\sim$ 6 $\sim$ $\blacktriangleright$ 1111

僅經核閱,未作一般公認審計準則查核
寶徠建設股金宿限公開及子公司 合任見安排運表 民國一一〇年及一三川印第一日至九月三十日

單位:新台幣千元

	110年1月至9月	109年1月至9月
營業活動之現金流量:
本期税前淨損 調整項目:	\$ (27, 199)	(44,008)
收益費損項目
折舊費用	6,760	6,805
攤銷費用	134	90
利息費用	11,616	11,430
利息收入	(2,400)	(2,658)
租賃修改利益	(12)	(1)
收益費損項目合計	16,098	15,666
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據	(583)	635
應收帳款	(17,674)	(5,873)
存貨	9,983	68,051
預付款項	(14,097)	2,204
其他金融資產	1,650	4,934
工程存出保證金	(26, 862)	(2,523)
取得合約之增額成本	(1,974)	200
履行合約成本	(86)	528
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(49, 643)	68,156
與營業活動相關之負債之淨變動:
合約負債	16,827	20,535
應付票據	(7,092)	482
應付帳款	(16, 778)	(12, 171)
其他應付款	2,678	(2,888)
其他流動負債	756	20,813
其他金融負債一流動	378	(15,502)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(3,231)	11,269
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(52, 874)	79,425
調整項目合計	(36, 776)	95,091
營運產生之現金(流出)流入	(63, 975)	51,083
收取之利息	2,400	2,658
支付之利息	(11,697)	(9, 427)
營業活動之淨現金(流出)流入	(73, 272)	44,314

僅經核閱,未在言般公認審計準則查核
實体建設 抵弱強取公 司及子公司
合併 建的定量像 (續)
民國一一〇年及 - - 今州風[1] - 日至九月三十日

單位:新台幣千元

	110年1月至9月 109年1月至9月
投資活動之現金流量:
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款	4,098
取得不動產、廠房及設備		(10, 635)
存出保證金	91	(274)
取得無形資產		(267)
其他金融資產	2,362	2,523
投資活動之淨現金流入(流出)	6,551	(8,653)
籌資活動之現金流量:
短期借款(减少)增加	(190,063)	315,240
應付短期票券減少	(275)	(458, 306)
發行公司債	295,000
租賃本金償還	(5,025)	(5, 413)
籌資活動之淨現金流入(流出)	99,637	(148, 479)
匯率變動對現金及約當現金之影響	(33)	180
本期現金及約當現金增加(減少)數	32,883	(112, 638)
期初現金及約當現金餘額	32,973	154,239
期末現金及約當現金餘額	65,856	41,601

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

寶徠建設股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一○年及一○九年第三季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

寶徠建設股份有限公司(以下稱本公司)於民國六十七年六月三十日奉經濟部核准設 立,註冊地址為臺北市內湖區新湖一路218號。並於民國七十八年十月經台灣證券交易所 核准股票上市。本公司原名為凱聚股份有限公司,於民國九十八年六月二十六日經股東會 決議通過,更名為寶徠建設股份有限公司,並於同年七月二十四日經濟部授商字第 09801153160號函核准備查。

合併公司主要營業項目為委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租出售等相關業 務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年十一月四日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。

• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」

合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。

• •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
• (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。

• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
• •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:

		理事會發布之
新發布或修訂準則	主要修訂內容	生效日
國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」	修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。	2023年1月1日
	修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。
國際會計準則第12號之修 正「與單一交易所產生之 資產及負債有關之遞延所 得稅」	修正條文限縮認列豁免之範圍,當 交易之原始認列產生等額應課稅及 可減除暫時性差異時,不再適用該 認列豁免。	2023年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

1.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含:

投資公				所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	110.9.30	109.12.31	109.9.30
本公司	寶徠綠能科技股份有限公司 太陽能應用相關	業務	100 %	100 %	100 %
本公司	寶徠房地產股份有限公司	不動產代銷	100 %	100 %	100 %

投資公				所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	110.9.30	109.12.31	109.9.30
本公司	寶徠金廈(廈門)旅遊管理服 務有限公司	金屬(非金屬)產 品批發與旅遊管 理服務	100 %	100 %	100 %
本公司	寶徠觀光發展有限公司	旅遊仲介	100 %	100 %	100 %

2.未列入合併財務報告之子公司:無。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,並以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
庫存現金	\$ 400	423	424
支票存款	1,553	6,008	455
活期存款	63,903	26,542	40,722
	\$ 65,856	32,973	41,601

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十九)。

(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之權益工具:
國內非上市櫃公司股票	\$ 3,485	6,696	6,696
國外非上市櫃公司股票	11,045	11,932	11,932
合 計	\$ 14,530	18,628	18,628

1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司投資之德安創業投資(股)公司及德和創業投資(股)公司於民國一一○ 年七月六日及民國一○九年六月三十日之股東常會通過辦理現金減資,並訂定於民 國一一○年八月二日及一○九年九月一日為減資基準日,返還減資股款分別為4,098 千元及2,820千元。

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日未處分策略性投資, 於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。

2.市場風險資訊請詳附註六(十九)。

3.合併公司上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據及應收帳款

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
應收票據—因營業而發生	\$ 1,852	1,269	1,484
應收帳款—按攤銷後成本衡量	27,061	9,387	14,562
減:備抵損失	(8,689)	(8,689)	(8,689)
	\$ 20,224	1,967	7,357

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:

	110.9.30
	應收票據及帳 款帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 20,224	-	-
逾期360天以上	8,689	100%	8,689
	\$ 28,913		8,689

		109.12.31
	應收票據及帳 款帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 1,967	-	-
逾期360天以上	8,689	100%	8,689
	\$ 10,656		8,689
		109.9.30
	應收票據及帳	加權平均預期	備抵存續期間
	款帳面金額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 7,357	-	-
逾期360天以上	8,689	100%	8,689

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

	110年1月至9月	109年1月至9月
期初餘額(即期末餘額)	\$ 8,689	8,689

民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之 應收票據及應收帳款均未有提供作質押擔保情形。

(四)存 貨

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
建設事業:
待售房地	\$ 711,214	709,920	795,781
在建房地	202,197	49,296	30,110
營建用地	-	131,003	13,080
	\$ 913,411	890,219	838,971
預期超過十二個月以後回收之存貨	\$ 642,924	559,943	423,581

銷貨成本明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
待售房地出售轉列	\$ -	-	37,319	102,491
代銷業務相關成本	5,467	2,312	13,626	6,364
其他	1,980	670	5,572	670
	\$ 7,447	2,982	56,517	109,525

1.合併公司利息資本化情形請詳附註六(十八)。

2.民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之存 貨提供作質押擔保之情形,請詳附註八。

(五)預付款項

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
建設事業-實品屋裝修成本	\$ 4,529	21,746	3,691
建設事業-建案開發前置成本	52,323	53,993	53,974
其他	1,030	728	769
	\$ 57,882	76,467	58,434

(六)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:

				總 計
\$ 82,029	14,673	38	6,400	103,140
-	(554)	-	-	(554)
-	(231)	-	-	(231)
\$ 82,029	13,888	38	6,400	102,355
\$ 82,029	1,185	38	6,400	89,652
-	-	-	10,635	10,635
-	(5)	-	(44)	(49)
\$ 82,029	1,180	38	16,991	100,238
\$ 17,169	1,351	38	-	18,558
-	1,477	-	-	1,477
-	(554)	-	-	(554)
-	(28)	-	-	(28)
\$ 17,169	2,246	38	-	19,453
\$ 17,169	587	38	-	17,794
-	241	-	-	241
-	(4)	-	-	(4)
\$ 17,169	824	38	-	18,031
\$ 64,860	13,322	-	6,400	84,582
\$ 64,860	11,642	-	6,400	82,902
\$ 64,860	598	-	6,400	71,858
\$ 64,860	356	-	16,991	82,207
	土 地	租賃改良	其他設備	未完工程

1.民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,已作為銀行借 款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

2.部份農地之土地,依法令規定須變更土地用途始可過戶取得所有權,爰將部份土地 委託登記於個人名下。目前已與土地登記名義人簽訂委任契約書及信託契約等保全 程序,待適當時機再移轉至合併公司。

(七)使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等之成本、折舊,其明細 如下:

		房 屋
使用權資產成本:	土 地	及 建 築	運輸設備	辦公設備	總 計
民國110年1月1日餘額	\$ 547	45,040	1,106	225	46,918
增 添	-	626	-	-	626
減 少	(547)	(69)	-	-	(616)
匯率變動之影響	-	(470)	-	-	(470)
民國110年9月30日餘額	\$ -	45,127	1,106	225	46,458
民國109年1月1日餘額	\$ 681	19,973	3,162	234	24,050
增 添	-	28,064	-	-	28,064
減 少	(134)	(3,587)	-	(9)	(3,730)
匯率變動之影響	-	(118)	-	-	(118)
民國109年9月30日餘額	\$ 547	44,332	3,162	225	48,266
使用權資產之折舊及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$ 221	10,961	15	92	11,289
提列折舊	46	4,926	277	34	5,283
減 少	(267)	(69)	-	-	(336)
匯率變動之影響	-	(81)	-	-	(81)
民國110年9月30日餘額	\$ -	15,737	292	126	16,155
民國109年1月1日餘額	\$ 136	4,015	1,620	47	5,818
提列折舊	81	5,235	1,215	33	6,564
減 少	(23)	-	-	-	(23)
匯率變動之影響	-	(11)	-	-	(11)
民國109年9月30日餘額	\$ 194	9,239	2,835	80	12,348
帳面價值:
民國110年1月1日	\$ 326	34,079	1,091	133	35,629
民國110年9月30日	\$ -	29,390	814	99	30,303
民國109年1月1日	\$ 545	15,958	1,542	187	18,232
民國109年9月30日	\$ 353	35,093	327	145	35,918

(八)短期借款

合併公司短期借款之明細如下:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
無擔保銀行借款	\$ 50,000	10,000	10,000
擔保銀行借款	366,621	596,684	534,500
合 計	\$ 416,621	606,684	544,500
尚未使用額度	\$ 514,979	290,576	428,640
利率區間	1.85%~2.09%	1.85%~2.12%	1.91%~2.12%

1.借款之發行及償還

合併公司短期借款於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日新增金額 分別為140,597千元及380,000千元;償還金額分別為330,660千元及64,760千元。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(九)應付短期票券

合併公司應付短期票券之明細如下:

應付商業本票

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
應付商業本票	\$ 26,993	26,989	28,182

合併公司以資產設定抵押供應付短期票券之擔保情形請詳附註八。

(十)應付公司債

合併公司應付公司債資訊如下:

	110.9.30
發行普通公司債金額	\$ 300,000
應付公司債折價尚未攤銷餘額	(26,116)
累積已贖回金額	-
累積已轉換金額	-
期末應付公司債餘額	\$ 273,884

權益組成部分—轉換權(列報於資本公積—認股權):請詳附註六(十四)說明。 利息費用:請詳附註六(十八)說明。

項 目	一一○年第一次有擔保轉換公司債
發行總額	300,000千元
發 行 日	110.9.24
發行期間	110.9.24~113.9.24
票面利率	0%
受託機構	臺灣土地銀行股份有限公司
償還方式	除依本公司轉換辦法由債券持有人申請轉換為本公司普通股,或依轉換辦 法由本公司提前贖回或由證券商營業處所買回註銷外,本公司於本債券到 期時以現金一次償還。
贖回辦法	本轉換公司債發行滿三個月後之翌日(民國110年12月25日)起至發行期間屆滿前四十 日(民國113年8月15日)止,若本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換 價格達百分之三十(含)時;或本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10% 時,本公司得提前贖回本債務。
轉換辦法	轉換期間
	債券持有人於本轉換公司債發行日後屆滿三個月之翌日(民國110年12月25日)起,至 到期日(民國113年9月24日)止,依公司轉換辦法規定轉換為本公司普通股。
轉換價格	新臺幣15.8元

合併公司發行流通在外之有擔保轉換公司債主要權利義務如下:

(十一)租賃負債

合併公司租賃負債如下:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
流動	\$	6,596 6,424	6,535
非流動	\$	25,549 30,824	30,863

到期分析請詳附註六(十九)金融工具。

認列於損益之金額如下:

租賃負債之利息費用 \$ 374 446 1,176		110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
					1,422
	短期租賃之費用	\$ 304	220	711	592

認列於現金流量表之金額如下:

	110年1月至9月	109年1月至9月
租賃之現金流出總額	\$ 6,912	7,427

合併公司承租房屋及建築作為辦公處所及營業租賃場所,辦公處所之租賃期間為 一年至二年間,營業租賃場所之租賃期間為八年。另合併公司承租停車空間及運輸設 備之租賃期間為一至三年間。

上述租賃合約部分包含租賃延長之選擇權,該等選擇權僅合併公司具有可執行之 權利,出租人並無此權利。在無法合理確定將行使可選擇之延長租賃期間之情況下, 與選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。

另,合併公司承租部份運輸設備之租賃期間為三年,該等租賃為短期租賃,合併 公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

(十二)員工福利

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
推銷費用	\$ -	5	-	16
管理費用	272	246	801	753
	\$ 272	251	801	769

(十三)所得稅

1.合併公司之所得稅費用明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
當期所得稅費用	\$ -	-	-	-
遞延所得稅費用	-	-	-	-
	\$ -	-	-	-

2.所得稅核定情形

(1)本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。

(2)本公司之國內子公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定之年度如下:

核定年度	公司名稱
民國一○八年度	寶徠綠能科技股份有限公司
民國一○八年度	寶徠房地產股份有限公司
民國一○八年度	寶徠觀光發展有限公司

(3)大陸子公司所得稅結算申報案已向當地稅務機構申報至民國一○九年度。 (十四)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十 三)。

1.普通股發行

民國一一○年及一○九年九月三十日,本公司額定股本總額均為6,750,000千 元,每股面額10元,均為675,000千股。實收資本額均為1,002,654千元,每股面額10 元,所有已發行股份之股款均已收取。

合併公司於民國一一○年八月四日經股東會決議為充實營運資金及未來發展通 過私募現金增資案,以不超過30,000千股範圍內授權董事會於股東會決議後一年內 得分一次或二次以私募方式辦理現金增資發行普通股。

2.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
處分資產增益	\$ 110	110	110
認股權-發行可轉換公司債	21,828	-	-
	\$ 21,938	110	110

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。

3.其他權益(稅後淨額)

	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價損益	合 計
民國110年1月1日餘額	\$ 90	(19,796)	(19,706)
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	(169)	-	(169)
民國110年9月30日餘額	\$ (79)	(19,796)	(19,875)
民國109年1月1日餘額	\$ (435)	(19,796)	(20,231)
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	138	-	138
民國109年9月30日餘額	\$ (297)	(19,796)	(20,093)

(十五)每股虧損

合併公司基本及稀釋每股虧損之計算如下:

1.歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
歸屬於本公司普通股權益持 有人之本期淨損	\$ (6,587)	(15,024)	(27,199)	(44,008)

2.普通股加權平均流通在外股數

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
普通股加權平均流通在外股 數	100,265	100,265	100,265	100,265
基本及稀釋每股虧損(元)	\$ (0.07)	(0.15)	(0.27)	(0.44)

(十六)客戶合約之收入

1.收入明細

合併公司收入明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
客戶合約所認列之收入 \$	14,925	5,139	74,945	126,575
租金收入(註)	2,479	157	6,522	180
	\$ 17,404	5,296	81,467	126,755

註:民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日合併公司出租之租金收入係適 用國際財務報導準則第十六號之規定。

2.收入之細分

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
主要地區市場:
臺灣	\$ 14,925	5,139	74,945	126,575
主要產品/服務線:
銷售房地	\$ -	-	40,024	112,975
提供勞務收入	14,925	5,139	34,921	13,600
	\$ 14,925	5,139	74,945	126,575
合約類型:
固定價格合約	\$ 14,925	5,139	74,945	126,575
收入認列時點:
於某一時點移轉之 商品或勞務	\$ 14,925	5,139	74,945	126,575

3.合約餘額

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
合約負債-銷售房地	\$ 39,261	21,934	36,334
合約負債-預收收入	-	500	-
合 計	\$ 39,261	22,434	36,334

應收票據、應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年及一○九 年一月一日至九月三十日認列為收入之金額為500千元及6,565千元。

合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務 (即將合約負債認列為收入)之時點與客戶付款時點之差異,民國一一○年及一○九 年一月一日至九月三十日因客戶取消合約致合約負債產生變動之退回款項為零元、 零元及轉列違約金收入金額為零元、765千元。

(十七)員工及董事酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於4%為員工酬勞及不高於4%為 董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。分派員工酬勞之對象包括 符合一定條件之控制或從屬公司員工,其條件授權董事會決定之。

本公司民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日皆為稅前虧損,故無須估 列員工及董事酬勞,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

本公司民國一○九年度及一○八年度為累積虧損,故無須估列員工及董事酬勞, 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十八)營業外收入及支出

1.利息收入

合併公司之利息收入明細如下:

	110年7月至9月		109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
利息收入
銀行存款利息	\$	1	1	6	34
押金設算息		1	7	6	20
存出保證金		794	786	2,363	2,554
其他利息收入		6	15	25	50
	\$	802	809	2,400	2,658

2.其他收入

合併公司其他收入明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
管理費收入	\$ 619	-	2,786	-
租金收入	-	168	-	503
違約金收入	-	-	-	765
其他收入	174	45	411	371
	\$ 793	213	3,197	1,639

3.其他利益及損失

合併公司其他利益及損失明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
外幣兌換利益	\$ 2	(57)	(22)	(102)
租賃修改利益	-	-	12	1
其他	(6)	(1)	(2,431)	(12)
	\$ (4)	(58)	(2,441)	(113)

4.財務成本

合併公司財務成本明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
銀行借款利息	\$ 3,650	2,394	9,740	6,246
租賃負債利息	374	446	1,176	1,422
財務成本	978	510	1,060	3,762
可轉換公司債折	712	-	712	-
價攤銷數
減:利息資本化	(522)	-	(1,072)	-
	\$ 5,192	3,350	11,616	11,430
資本化利率	1.85%~2.01%	-	1.85%~2.01%	-

(十九)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務 報告附註六(十八)。

1.信用風險

(1)信用風險最大暴險之金額

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

由於合併公司有廣大客戶群,並未有顯著集中與單一客戶進行交易,故應收 帳款之信用風險並無顯著集中之虞。

(3)應收款項及債務證券之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款(帳列其他金融資產-流 動)等,前述均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量 該期間之備抵損失(合併公司如何判定信用風險低之說明請詳民國一○九年度合併 財務報告附註四(七))。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	帳面金額	合 約 現金流量	6個月 以內	6-12個月	1-2年	2-5年	超過5年
110年9月30日
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$ 416,621	430,233	69,035	73,479	196,054	91,665	-
固定利率工具	300,877	327,174	27,174	-	-	300,000	-
無附息負債	37,649	37,649	37,649	-	-	-	-
租賃負債	32,145	36,278	3,764	4,143	8,286	14,564	5,521
	\$ 787,292	831,334	137,622	77,622	204,340	406,229	5,521
109年12月31日
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$ 606,684	623,887	350,246	2,473	4,944	266,224	-
固定利率工具	26,989	27,436	262	27,174	-	-	-
無附息負債	58,512	58,512	58,512	-	-	-	-
租賃負債	37,248	42,609	3,795	4,173	8,347	17,312	8,982
	\$ 729,433	752,444	412,815	33,820	13,291	283,536	8,982
109年9月30日
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$ 544,500	557,941	5,436	382,235	170,270	-	-
固定利率工具	28,182	28,807	1,480	280	27,047	-	-
無附息負債	35,382	35,382	35,382	-	-	-	-
租賃負債	37,398	43,024	4,267	3,928	7,855	17,484	9,490
	\$ 645,462	665,154	46,565	386,443	205,172	17,484	9,490

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.利率風險

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一一 ○年及一○九年一月一日至九月三十日之稅前淨利將減少或增加2,595千元及3,705 千元,主因係合併公司之變動利率借款。

• 4.公允價值資訊
• (1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按 公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值 等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者 及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊),列示如下:

			110.9.30
	公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國內外非上市(櫃)股票	\$ 14,530	-	-	14,530	14,530
			109.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國內外非上市(櫃)股票	\$ 18,628	-	-	18,628	18,628
			109.9.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國內外非上市(櫃)股票	\$ 18,628	-	-	18,628	18,628

(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:

(2.1)按攤銷後成本衡量之金融資產及負債

若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為 評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。 採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

(3.1)非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市 價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基 礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構 或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則 該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量 甚少,皆為不活絡市場之指標。

除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實 質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他 評價技術,包括以報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 為無公開報價之權益工具,係使用資產法估算公允價值,其主要假設係以被 投資者之資產負債表為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券控制權溢價及 流通性之折價影響。

(4)第一等級與第二等級間之移轉:無。

(5)第三等級之變動明細表

	透過其他綜合損益 按公允價值衡量 無公開報價之 權益工具
民國110年1月1日	\$	18,628
減資退回股款		(4,098)
民國110年9月30日	\$	14,530
民國109年1月1日	\$	21,448
減資退回股款		(2,820)
民國109年9月30日	\$	18,628

(6)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-權益證券投資。

合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

重大不可觀察

		重大不可	輸入值與公允
項目	評價技術	觀察輸入值	價值關係
透過其他綜合損益	資產法	•流通性折價	•流通性折價愈
按公允價值衡量之		(110.9.30、	高,公允價值愈
金融資產-無活絡		109.12.31及109.9.30	低
市場之權益工具投		皆為32.30%)	•非控制權折價愈
資		•非控制權折價	高,公允價值愈
		(110.9.30、	低
		109.12.31及109.9.30
		皆為17.87%)

(7)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:

		向上或下	公允價值變動反應於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動
民國110年9月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
無活絡市場之權益工具投資	非控制權折價	+10%	-	(1,769)
	非控制權折價	-10%	1,769	-
	流通性折價	+10%	-	(2,146)
	流通性折價	-10%	2,146	-
民國109年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
無活絡市場之權益工具投資	非控制權折價	+10%	-	(2,186)
	非控制權折價	-10%	2,186	-
	流通性折價	+10%	-	(2,652)
	流通性折價	-10%	2,652	-
民國109年9月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
無活絡市場之權益工具投資	非控制權折價	+10%	-	(2,367)
	非控制權折價	-10%	2,367	-
	流通性折價	+10%	-	(2,871)
	流通性折價	-10%	2,871	-

合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。

(二十)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(十九) 所揭露者無重大變動。

(廿一)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(二十)。

(廿二)非現金交易之籌資活動

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之非現金交易籌資活 動如下:

1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(七)。

2.來自籌資活動之負債之調節如下表:

				非現金之變動
	110.1.1	現金流量	匯率變動		其他	110.9.30
短期借款	\$ 606,684	(190,063)	-		-	416,621
應付短期票券	26,989	(275)	-	(註1)	279	26,993
應付公司債	-	295,000	-	(註4)	(21,116)	273,884
租賃負債	37,248	(5,025)	(412)	(註2)	334	32,145
來自籌資活動之負債總額	\$ 670,921	99,637	(412)		(20,503)	749,643

			非現金之變動
	109.1.1	現金流量	匯率變動		其他	109.9.30
短期借款	\$ 229,260	315,240	-		-	544,500
應付短期票券	484,485	(458,306)	-	(註1)	2,003	28,182
租賃負債	18,567	(5,413)	(112)	(註3)	24,356	37,398
來自籌資活動之負債總額	\$ 732,312	(148,479)	(112)		26,359	610,080

註1:係應付短期票券之折價攤銷。

註2:係新增626千元及租金變動減少292千元。

• 註3:係新增28,064千元及租金變動減少3,708千元。
• 註4:係可轉換公司債認列之認股權及折價攤銷。

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與合併公司之關係
璞園開發(股)公司	該公司監察人為本公司之主要管理人員
樸園廣告(股)公司	該公司董事為本公司之主要管理人員
樸群廣告(股)公司	該公司董事為本公司之主要管理人員
璞元建設(股)公司	該公司董事為本公司之主要管理人員
樸毅室內裝修有限公司	該公司董事為本公司之主要管理人員
詠馨建設(股)公司	該公司董事為本公司之主要管理人員

〜26〜

關係人名稱 與合併公司之關係

該公司董事為本公司之主要管理人員
本公司之董事
實質關係人
實質關係人
與本公司董事係一親等關係

(二)與關係人間之重大交易事項

1.向關係人進貨

(1)合併公司向其他關係人進貨金額如下:

	\$ 17,077	7,368	31,900	11,863
其他關係人	571	737	1,714	1,168
璞承營造(股)公司	11,693	4,459	17,949	4,715
樸園廣告(股)公司	\$ 4,813	2,172	12,237	5,980
	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月

合併公司對關係人之進貨價格,係依據雙方比、議價決定,並按約定付款條 件付款。於民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日, 合併公司與關係人簽訂工程合約情形請詳附註九。

(2)合併公司於民國一○九年六月向其他關係人購入土地以推展建設開發業務,合約 總價為130,800千元。已支付價金13,080千元,帳列預付土地款,並於民國一○九 年十一月三十日完成過戶手續。前述取得價格係參考不動產鑑價報告。

2.應付關係人款項

帳列項目	關係人類別	110.9.30	109.12.31	109.9.30
應付票據	璞承營造(股)公司	\$ 3,045	8,871	-
應付帳款	璞承營造(股)公司	-	8,872	-
應付帳款	樸園廣告(股)公司	6,077	1,672	5,926
應付帳款	其他關係人	200	200	200
		\$ 9,322	19,615	6,126

3.租賃

合併公司於民國一○七年六月向關係人承租總公司用辦公大樓並參考鄰近地區 辦公室租金行情簽訂二年期租賃合約。於民國一一○年及一○九年七月一日至九月 三十日及一一○年及一○九年一月一日至九月三十日分別認列利息支出70千元、97 千元、229千元及358千元,截至民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一 日及九月三十日止租賃負債餘額分別為7,149千元、9,401千元及10,138千元。另民國 一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日因上述租賃而有之存 出保證金均為579千元。

4.其他

• (1)民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日合併公司因銷售建案與關係人簽 訂代銷合約支付代銷服務費,帳列營業費用分別為948千元及413千元。另於民國 一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日帳列取得合約之增 額成本分別為3,372千元、1,398千元及2,607千元。
• (2)合併公司於民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日, 因興建工程等業務需求而向璞承營造(股)公司收取之存入保證票分別為28,612千 元、28,612千元及零元。
• (3)合併公司於民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日, 因興建工程等業務需求而支付予關係人—張春桂之存出保證金分別為24,500千 元、零元及零元及存出保證票分別為24,500千元、零元及零元。
• (4)合併公司與其他關係人共同投資興建松山區美仁段及龜山區華亞段土地情形,請 詳附註九。
• (三)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	110年7月至9月		109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
短期員工福利	\$	2,457	2,457	7,372	7,107

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	110.9.30	109.12.31	109.9.30
存貨-建設業	銀行借款及應付短期票券	\$ 913,411	890,219	795,781
其他金融資產-流動	備償戶	6,675	9,037	9,821
不動產、廠房及設備	銀行存款及應付公司債	64,860	-	-
		\$ 984,946	899,256	805,602

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

1.合併公司為所推出建案與客戶簽訂銷售合約資訊如下:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
合約總價	\$ 168,310	68,248	125,486
已預收款項	\$ 39,261	21,934	36,334

2.合併公司因投資興建個案所簽訂工程發包合約情形如下:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
依約尚未計價款項	\$ 251,388	277,474	414,422
依約尚未計價屬關係人款項	\$ 238,253	257,917	384,608

3.合併公司與地主所簽訂之合建契約書及共同投資興建契約書情形如下:

		合建保證金(工程存出保證金)
工程名稱或地號	合建方式	110.9.30	109.12.31	109.9.30
信義區信義段	共同投資興建、合建分屋	\$ 194,532	192,170	191,385
龜山區華亞段	共同投資興建、合建分售	24,500	-	-
中山區中山段	共同投資興建、合建分屋	-	-	-
松山區美仁段	共同投資興建	-	-	-
		\$ 219,032	192,170	191,385

4.於民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司因 業務需求而存出保證票分別為24,500千元、零元及零元。

• 5.合併公司與非關係人簽訂太陽光電專區開發規劃合約,合約總價為30,000千元,截 至民國一一○年九月三十日已支付款項為6,400千元,帳列不動產、廠房及設備項 下。
• 6.合併公司開發中個案,因授權第三人進行整合及處分,截至民國一一○年九月三十 日止,已預收款項為20,000千元,帳列其他流動負債項下。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		110年7月至9月		109年7月至9月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	-	5,691	5,691	-	6,082	6,082
勞健保費用	-	394	394	-	390	390
退休金費用	-	272	272	-	251	251
董事酬金	-	990	990	-	990	990
其他員工福利費用	-	200	200	-	188	188
折舊費用	1,348	897	2,245	584	1,593	2,177
攤銷費用	-	45	45	-	45	45

寶徠建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

功 能 別		110年1月至9月		109年1月至9月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	-	17,258	17,258	-	19,087	19,087
勞健保費用	-	1,209	1,209	-	1,225	1,225
退休金費用	-	801	801	-	769	769
董事酬金	-	2,970	2,970	-	2,475	2,475
其他員工福利費用	-	575	575	-	626	626
折舊費用	4,047	2,713	6,760	584	6,221	6,805
攤銷費用	-	134	134	-	90	90

(二)營運之季節性:

合併公司之營運受建築個案完工交屋時點之週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:

單位:新台幣千元

	背書保	被背書保證對象		對單一企	本期最高	期末背	實際動		以財產擔 累計背書保證金	背書保	屬母公司	屬子公司	屬對大陸
	證者公			業背書保	背書保證	書保證		保之背書	額佔最近期財務	證最高	對子公司	對母公司	地區背書
編號		司名稱 公司名稱	關係	證 限 額	餘 額	餘 額	支金額	保證金額	報表淨值之比率	限 額	背書保證	背書保證	保 證
0		本公司 允鵬建設 (股)公司	5	599,297	388,800	388,800	196,479	-	64.88 %	1,198,594	N	N	N
0		本公司 天鎰建設 (股)公司	5	599,297	453,600	453,600	229,226	-	75.69 %	1,198,594	N	N	N

註1:0代表本公司

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:

(1)有業務往來之公司。

(2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

(3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

(4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

(5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

(6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

(7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• 註3:本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之四十,其中對單一企業之背書 保證限額,除本公司直接持有普通股股權超過百分之九十之子公司不得超過當期淨 值百分之二十外,其餘不得超過過當期淨值百分之十。淨值以最近期經會計師查核 簽證或核閱之財務報告所載為準。
• 註4:本公司基於共同投資興建或合建關係,共同起造人間依合約規定互保,或承攬工程 需要之同業間依合約規定互保,或同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約 之履約保證連帶擔保者,背書保證總額不得超過當期淨值百分之二百,對單一企業 背書保證總額不得超過當期淨值百分之一百,不受前項之限制。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:新台幣千元

持有之		與有價證券			期 末
公 司	有價證券種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	股票-德和創業投資(股)	-	透過其他綜合損益按	482,505	1,185	4.95 %	1,185
	公司		公允價值衡量之金融
			資產-非流動
本公司	股票-德安創業投資(股)	-	″	100,000	-	2.50 %	-
	公司
本公司	股票-耐能電池(股)公司	-	″	200,000	-	0.20 %	-
本公司	股票-月眉國際開發(股)	-	″	15	-	- %	-
	公司
本公司	股票-World Join	-	″	547,103	11,045	7.50 %	11,045
	International Ltd.
本公司	股票-台灣新光建築經理	-	″	500,000	2,300	1.67 %	2,300
	(股)公司

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。

9.從事衍生工具交易:無。

			與交易			110年第三季交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	人 之 關 係	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0	本公司	寶徠房地產(股)公司	1	取得合約之增額成本	5,510	與一般同業相當	0.38 %
0	本公司	寶徠房地產(股)公司	1	營業費用	1,520	與一般同業相當	1.87 %
1	寶徠房地產(股)公司	本公司	2	營業收入	7,997	與一般同業相當	9.82 %
1	寶徠房地產(股)公司	本公司	2	營業成本	2,924	與一般同業相當	3.59 %

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註三、於編製合併財務報告時,業已沖銷。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):

單位:新台幣千元

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額			期末持有			被投資公司 本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末	去年年度	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
本公司	寶徠綠能科技 股份有限公司	台灣	貿易	91,000	91,000	9,100,000	100.00 %	9,783	229		229 子公司
本公司	寶徠房地產 股份有限公司	台灣	不動產代銷	110,000	110,000	11,000,000	100.00 %	31,086	16,488	13,125 子公司
本公司	寶徠觀光發展 有限公司	台灣	旅遊仲介	9,000	9,000	-	100.00 %	2,131	(946)		(946)子公司

註:於編製合併財務報告時業已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

單位:新台幣千元

大陸被投資	主要營業	實 收	投資	本期期初自 台灣匯出累	本期匯出或 收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累	被投資公司	本公司直接 或間接投資	本期認 列投資	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
公司名稱	項 目	資本額	方式	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	損益	價 值	投資收益
寶徠金廈(廈門)	金屬(非金屬)批	29,243	(註一)	29,243	-	-	29,243	(1,429)	100.00 %	(1,429)	9,417	-
旅遊管理服務有	發及旅遊管理服	(USD1,050)		(註二)			(註二)	(RMB329)		(註三)	(RMB2,187)
限公司	務			(USD1,050)			(USD1,050)			(RMB329)

註一:投資方式:係直接赴大陸地區從事投資。

註二:係子公司實際投資原幣數金額乘以期末匯率換算。

註三:投資損益認列基礎係依經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告。

2.赴大陸地區投資限額:

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
	赴大陸地區投資金額	投資金額	赴大陸地區投資限額
本公司	29,243	249,954	359,578
	(USD1,050)	(USD8,975)	(註四)

註四:限額計算:本期股權淨值×60%=NTD599,297千元×60%=NTD359,578千元。

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:無。

(四)主要股東資訊:

單位:股

股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
璞全廣告(股)公司	9,067,200	9.04 %
善律國際(股)公司	8,626,910	8.60 %
蔡宏建	8,458,744	8.43 %
廖恒毅	6,213,000	6.19 %

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下:

			110年7月至9月
	建設 部門	不動產 代銷部門	其他 部門	調 整 及銷除	合 計
收 入:
來自外部客戶收入	\$ 5	13,475	3,924	-	17,404
部門間收入	23	2,947	-	(2,970)	-
收入總計	\$ 28	16,422	3,924	(2,970)	17,404
應報導部門稅前損益	\$ (6,587)	6,810	394	(7,204)	(6,587)

			109年7月至9月
	建設 部門	不動產 代銷部門	其他 部門	調 整 及銷除	合 計
收 入:
來自外部客戶收入	\$ 11	5,140	145	-	5,296
部門間收入	23	2,900	-	(2,923)	-
收入總計	\$ 34	8,040	145	(2,923)	5,296
應報導部門稅前損益	\$ (15,024)	1,339	(2,816)	1,477	(15,024)

	110年1月至9月
		建設 部門	不動產 代銷部門	其他 部門	調 整 及銷除	合 計
收 入:
來自外部客戶收入	\$	40,030	32,871	8,566	-	81,467
部門間收入		69	7,997	-	(8,066)	-
收入總計	\$	40,099	40,868	8,566	(8,066)	81,467
應報導部門稅前損益	\$	(27,199)	16,488	(2,146)	(14,342)	(27,199)

	109年1月至9月
	建設 部門	不動產 代銷部門	其他 部門	調 整 及銷除	合 計
收 入:
來自外部客戶收入	\$ 113,010	13,600	145	-	126,755
部門間收入	69	5,234	-	(5,303)	-
收入總計	\$ 113,079	18,834	145	(5,303)	126,755
應報導部門稅前損益	\$ (44,008)	(1,572)	(8,451)	10,023	(44,008)