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BLG Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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寶徠建設股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年及一○九年第二季
公 司 地 址:臺北市內湖區新湖一路218號 電 話:(02)2791-5688
目 錄
| 項 目 | 頁 次 | |
|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | |
| 二、目 錄 | 2 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | 4 | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | 7 | |
| 八、合併財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~10 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 | |
| (六)重要會計項目之說明 | 10~24 | |
| (七)關係人交易 | 25~26 | |
| (八)質押之資產 | 26 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 27 | |
| (十)重大之災害損失 | 27 | |
| (十一)重大之期後事項 | 27 | |
| (十二)其 他 | 28 | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 29~30 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 30 | |
| 3.大陸投資資訊 | 31 | |
| 4.主要股東資訊 | 31 | |
| (十四)部門資訊 | 31~32 |
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
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| 民國一一〇年及一〇九年六月三 十目蓬纏核 閱,未依一般公認審計準則查核 |
|---|
| 寶徠建設股 在有限宏阔及子公司 |
| 合 低資 鉴賞番表 |
| 民國一一〇年六月三十日、二十四年三月三十一日及六月三十日 |
單位:新台幣千元
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產: |
金 | 額 | $\frac{\%}{\%}$ | 額 金 |
% | 額 金 |
$\frac{9}{6}$ | |
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | \$ | 25,827 | $\mathbf{2}$ | 32,973 | $\overline{c}$ | 36,294 | 3 |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)) | 839 | 1,269 | 1,698 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)) | 15,274 | 1 | 698 | $\blacksquare$ | 8,633 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 1320 | 存貨(建設業適用)(附註六(四)、七、八、 | 900,332 | 65 | 890,219 | 65 | 833,142 | 64 | |
| 及九) | ||||||||
| 1410 | 預付款項(附註六(五)) | 53,057 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 76,467 | 6 | 54,764 | 4 | |
| 1424 | 留抵稅額 | 25,013 | $\overline{2}$ | 24,853 | $\overline{c}$ | 24,094 | $\overline{c}$ | |
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註八) | 8,746 | 1 | 11,832 | 1 | 12,775 | $\mathbf{1}$ | |
| 1478 | 工程存出保證金(附註七及九) | 218,239 | 16 | 192,170 | 14 | 190,598 | 15 | |
| 1480 | 取得合約之增額成本一流動(附註七) | 2,320 | 1,398 | 1,398 | ||||
| 1482 | 履行合約成本一流動 | 3,999 | 3,261 | 3,542 | ||||
| 1,253,646 | - 91 | 1,235,140 | - 90 | 1,166,938 | - 89 | |||
| 非流動資產: | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | 18,628 | 1 | 18,628 | $\mathbf{1}$ | 21,448 | $\overline{c}$ | |
| 資產一非流動(附註六(二)) | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(六)、八及九) | 83,402 | 6 | 84,582 | 6 | 77,933 | 6 | |
| 1755 | 使用權資產(附註六(七)) | 31,443 | $\overline{2}$ | 35,629 | 3 | 37,516 | 3 | |
| 1780 | 無形資產 | 253 | 342 | 165 | ||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動(附註七) | 3,343 | 3,450 | 5,000 | ||||
| 137,069 | $\overline{9}$ | 142,631 | 10 | 142,062 | $\overline{11}$ | |||
| 資產總計 | S. | 1,390,715 | 100 | 1,377,771 | 100 | 1,309,000 | 100 |
民國一一〇年及一〇九年六月三十日蓬經核閱,未依一般公認審計準則查核 實体建設股份有限安排及子公司 合併 设建 与指表(绩) 民國一一〇年六月三十日、三小师舉事二月三十一日及六月三十日
單位:新台幣千元
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 流動負債: |
額 金 |
$\frac{\%}{\%}$ | 額 金 |
$\%$ | 全 額 |
$\frac{\%}{\%}$ | ||
| 2100 | 短期借款(附註六(八)) | $\mathbf S$ | 659,634 | 47 | 606,684 | 44 | 164,500 | 13 |
| 2110 | 應付短期票券(附註六(九)) | 26,990 | $\overline{c}$ | 26,989 | $\overline{2}$ | 397,479 | 30 | |
| 2130 | 合約負債一流動(附註六(十五)及九) | 32,873 | 2 | 22,434 | 2 | 24,444 | $\overline{2}$ | |
| 2150 | 應付票據(附註七) | ٠ | 10,137 | 1 | 9,252 | 1 | ||
| 2170 | 應付帳款(附註七) | 21,706 | 2 | 36,907 | 3 | 26,052 | $\overline{c}$ | |
| 2200 | 其他應付款 | 9,215 | $\mathbf{1}$ | 10,896 | 7,237 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十)及七) | 6,785 | 6,424 | 6,942 | -1 | |||
| 2305 | 其他金融負債一流動 | 957 | $\frac{1}{2}$ | 572 | 3,181 | |||
| 2399 | 其他流動負債-其他(附註九) | 21,686 | $\overline{2}$ | 21,067 | $\overline{2}$ | 647 | ||
| 779,846 | 56 | 742,110 | - 54 | 639,734 | - 50 | |||
| 非流動負債: | ||||||||
| 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十)及七) | 26,804 | $\overline{2}$ | 30,824 | $\overline{2}$ | 32,285 | $\frac{2}{1}$ | |
| 負債總計 | 806,650 | $-58$ | 772,934 | $-56$ | 672,019 | $-52$ | ||
| 歸屬於母公司業主之權益(附註六(十三)): | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,002,654 | 72 | 1,002,654 | 73 | 1,002,654 | 77 | |
| 3200 | 資本公積 | 110 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 110 | 110 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 4,320 | 4,320 | 4,320 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘(或待彌補虧損) | (403, 153) | (29) | (382, 541) | (28) | (349,750) | (27) | |
| 3400 | 其他權益 | (19, 866) | $\lvert$ (1) | (19,706) | (1) | (20, 353) | $\angle$ (2) | |
| 權益總計 | 584,065 | 42 | 604,837 | $\overline{44}$ | 636,981 | 48 | ||
| 負債及權益總計 | S. | 1,390,715 | 100 | 1,377,771 | 100 | 1,309,000 | 100 |
(請詳閲後附合併財務報告附註)
經理人:林瑞山 【而制 會 會計主管:黃文正 $\sim$ 4-1 $\sim$
單位:新台幣千元
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 頯 | 額 合 |
96 | 額 | 96 | ||||||
| 4000 | 營業收入(附註六(十五)) | 56.647 | 100 | 59,317 | 100 | 64,063 | 100 | 121,459 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註七) | 44,973 | 79 | 52,764 | 89 | 49,070 | $\frac{76}{5}$ | 106,543 | 88 | |
| 替業毛利 | 11,674 | 21 | 6,553 | 11 | 14,993 | 24 | 14,916 | 12 | ||
| 6000 | 營業費用(附註六(十)、(十一)及七): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 5,434 | 10 | 6,494 | 11 | 8,358 | 13 | 13,436 | 11 | |
| 6200 | 管理費用 | 10,791 | 19 | 12,215 | 21 | 22,388 | 35 | 25,718 | 21 | |
| 16,225 | 29 | 18,709 | 32 | 30,746 | 48 | 39,154 | 32 | |||
| 其他收益及費損: | ||||||||||
| 6500 | 其他收益及費損淨額 | 114 | $\sim 100$ | $\blacksquare$ | 114 | $\sim$ | ||||
| 6900 | 營業損失 | $(4,551)$ ______ | (8) | $(12,042)$ $(21)$ | (15, 753) | (24) | (24, 124) | (20) | ||
| 營業外收入及支出(附註六(十)、(十七)及 七): |
||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 808 | $\mathbf{1}$ | 955 | $\overline{2}$ | 1,598 | 2 | 1,849 | $\overline{2}$ | |
| 7010 | 其他收入 | 1.331 | $\overline{2}$ | 116 | 2,404 | $\overline{4}$ | 1,426 | -1 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 180 | (41) | (2, 437) | (4) | (55) | ||||
| 7050 | 財務成本 | (2,966) | (5) | (3,823) | (6) | (6, 424) | (10) | (8,080) | (7) | |
| 營業外收入及支出合計 | (647) | (2) | (2,793) | (4) | (4,859) | (8) | (4,860) | (4) | ||
| 7900 | 税前淨損 | (5, 198) | (10) | (14, 835) | (25) | (20,612) | (32) | (28,984) | (24) | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十二)) | |||||||||
| 8200 | 本期淨損 | (5,198) | (10) | (14, 835) | (25) | (20,612) | (32) | (28.984) | (24) | |
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(十三)): | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (81) | (61) | (160) | (122) | |||||
| 8399 | 減︰與可能重分類之項目相關之所得稅 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | |||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (81) | $\sim 100$ | $\frac{(61)}{2}$ - | (160) | $\sim$ | (122) | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (81) | $\blacksquare$ | (61) | $\sim$ $-$ | (160) | $\overline{\phantom{a}}$ | (122) | $\sim 100$ | |
| 本期綜合損益總額 | (5,279) | (10) | (14,896) | (25) | (20, 772) | (32) | (29,106) | (24) | ||
| 淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | (5, 198) | (10) | (14, 835) | (25) | (20, 612) | (32) | (28,984) | (24) | |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$_ | $(5,279)$ $(10)$ $(14,896)$ $(25)$ $(20,772)$ | (32) | (29,106) | (24) | ||||
| 每股虧損(附註六(十四)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股虧損(元) | (0.05) | (0.15) | (0.21) | (0.29) | |||||
| 9850 | 稀釋每股虧損(元) | \$ | (0.05) | (0.15) | (0.21) | (0.29) |
(請詳閱後附合併財務報商附註)
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$\sim$ 5
TIM
經理人:林瑞山
會計主管:黃文正
董事長:鍾喜吉
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 寶徠建設股在京限容詞及子公司 合保神经考验表 民國一一〇年及一车孔如此手上日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | |||||||||
| 國外營運機 | 透過其他綜合損 | ||||||||
| 股 | 本 | 保留盈餘 | 構財務報表 | 益按公允價值衡 | 歸屬於母 | ||||
| 普通股 | 法定盈 | 未分配 | 换算之兌換 | 量之金融資產未 | 公司業主 | ||||
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 股 | 本 1,002,654 |
資本公積 110 |
餘公積 $\overline{4,320}$ |
盈 餘 (320, 766) |
差 額 (435) |
實現(損)益 (19,796) |
權益總計 666,087 |
權益總計 666,087 |
| 本期淨損 | $\blacksquare$ | (28,984) | ۰ | (28, 984) | (28,984) | ||||
| 本期其他綜合損益 | (122) | $\tilde{\phantom{a}}$ | (122) | (122) | |||||
| 本期綜合損益總額 | (28, 984) | (122) | (29,106) | (29,106) | |||||
| 民國一〇九年六月三十日餘額 | 1,002,654 | 110 | 4,320 | (349,750) | (557) | (19,796) | 636,981 | 636,981 | |
| 民國一一〇年一月一日餘額 | 1,002,654 | 110 | 4,320 | (382, 541) | 90 | (19,796) | 604,837 | 604,837 | |
| 本期淨損 | $\blacksquare$ | (20,612) | $\overline{\phantom{a}}$ | (20,612) | (20,612) | ||||
| 本期其他綜合損益 | (160) | (160) | (160) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | $\blacksquare$ | (20,612) | (160) | (20, 772) | (20, 772) | ||||
| 民國一一〇年六月三十日餘額 | 1,002,654 | 110 | 4,320 | (403, 153) | (70) | (19,796) | 584,065 | 584,065 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 實徠建設展在克限安司及子公司 合作团与对象 民國一一〇年及一 14 15 年
單位:新台幣千元
| 110年1月至6月 109年1月至6月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨損 | \$ (20,612) |
(28, 984) |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 4,515 | 4,628 |
| 攤銷費用 | 89 | 45 |
| 利息費用 | 6,424 | 8,080 |
| 利息收入 | (1, 598) | (1, 849) |
| 租賃修改利益 | (12) | (1) |
| 收益費損項目合計 | 9,418 | 10,903 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據 | 430 | 421 |
| 應收帳款 存貨 |
(14, 576) | (8,633) |
| 22,540 | 73,880 | |
| 預付款項 其他金融資產 |
(8, 856) | 6,062 |
| 工程存出保證金 | 1,515 | 81 |
| (26,069) | (1,736) | |
| 取得合約之增額成本 | (922) | 1,409 |
| 履行合約成本 與營業活動相關之資產之淨變動合計 |
(738) | 389 |
| (26, 676) | 71,873 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 合約負債 | 10,439 | 8,645 |
| 應付票據 | (10, 137) | 9,252 |
| 應付帳款 | (15, 172) | (8,212) |
| 其他應付款 其他流動負債 |
(1,675) | (5,111) |
| 其他金融負債一流動 | 626 | 325 |
| 397 | (15,665) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (15, 522) | (10,766) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 |
(42, 198) | 61,107 |
| 營運產生之現金(流出)流入 | (32, 780) | 72,010 |
| 收取之利息 | (53, 392) | 43,026 |
| 支付之利息 | 1,598 | 1,849 |
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | (6, 789) | (6, 384) |
| (58, 583) | 38,491 |
| 僅經核閱,未 依一般公認 審計準則查核 | ||
|---|---|---|
| 實体建設服務有限要用及子公司 | ||
| 合併 混到准量表 (續) | ||
| 民國一一〇年及一下川上山青一日至六月三十日 | ||
單位:新台幣千元
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (6,323) | |
| 存出保證金 | 100 | (267) |
| 其他金融資產 | 1,569 | 6,736 |
| 投資活動之淨現金流入 | 1,669 | 146 |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(减少) | 52,950 | (64, 760) |
| 應付短期票券減少 | (184) | (88, 702) |
| 租賃本金償還 | (2,968) | (3,073) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 49,798 | (156, 535) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (30) | (47) |
| 本期現金及約當現金減少數 | (7,146) | (117, 945) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 32,973 | 154,239 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 25,827 | 36,294 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
寶徠建設股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一○年及一○九年第二季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
寶徠建設股份有限公司(以下稱本公司)於民國六十七年六月三十日奉經濟部核准設 立,註冊地址為臺北市內湖區新湖一路218號。並於民國七十八年十月經台灣證券交易所 核准股票上市。本公司原名為凱聚股份有限公司,於民國九十八年六月二十六日經股東會 決議通過,更名為寶徠建設股份有限公司,並於同年七月二十四日經濟部授商字第 09801153160號函核准備查。
合併公司主要營業項目為委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租出售等相關業 務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年八月四日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:
| 理事會發布之 | ||
|---|---|---|
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 生效日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」 |
修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 |
2023年1月1日 |
| 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。 |
||
| 國際會計準則第12號之修 正「與單一交易所產生之 資產及負債有關之遞延所 得稅」 |
修正條文限縮認列豁免之範圍,當 交易之原始認列產生等額應課稅及 可減除暫時性差異時,不再適用該 認列豁免。 |
2023年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
| 本公司 | 寶徠綠能科技股份有限公司 太陽能應用相關 | 業務 | 100 % |
100 % |
100 % |
|
| 本公司 | 寶徠房地產股份有限公司 | 不動產代銷 | 100 % |
100 % |
100 % |
投資公 所持股權百分比
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 寶徠金廈(廈門)旅遊管理服 | 金屬(非金屬)產 | 100 % |
100 % |
100 % |
| 務有限公司 | 品批發與旅遊管 | ||||
| 理服務 | |||||
| 本公司 | 寶徠觀光發展有限公司 | 旅遊仲介 | 100 % |
100 % |
100 % |
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,並以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 406 | 423 | 427 |
| 支票存款 | 29 | 6,008 | 5,018 | |
| 活期存款 | 25,392 | 26,542 | 30,849 | |
| \$ | 25,827 | 32,973 | 36,294 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十八)。
(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||
| 之權益工具: | |||
| 國內非上市櫃公司股票 | \$ 6,696 |
6,696 | 9,516 |
| 國外非上市櫃公司股票 | 11,932 | 11,932 | 11,932 |
| 合 計 |
\$ 18,628 |
18,628 | 21,448 |
1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日未處分策略性投資, 於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。
2.市場風險資訊請詳附註六(十八)。
3.合併公司上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據及應收帳款
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據—因營業而發生 | \$ 839 |
1,269 | 1,698 |
| 應收帳款—按攤銷後成本衡量 | 23,963 | 9,387 | 17,322 |
| 減:備抵損失 | (8,689) | (8,689) | (8,689) |
| \$ 16,113 |
1,967 | 10,331 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 款帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 16,113 |
- | - |
| 逾期360天以上 | 8,689 | 100% | 8,689 |
| \$ 24,802 |
8,689 | ||
| 109.12.31 | |||
| 應收票據及帳 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 款帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 1,967 |
- | - |
| 逾期360天以上 | 8,689 | 100% | 8,689 |
| \$ 10,656 |
8,689 |
| 應收票據及帳 款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||
|---|---|---|---|---|
| \$ 10,331 |
- | |||
| 8,689 | 8,689 | |||
| \$ 19,020 |
8,689 | |||
| 109.6.30 - 100% |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
110年1月至6月 109年1月至6月 期初餘額(即期末餘額) \$ 8,689 8,689
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 應收票據及應收帳款均未有提供作質押擔保情形。
(四)存 貨
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 建設事業: | |||||
| 待售房地 | \$ | 711,029 | 709,920 | 795,781 | |
| 在建房地 | 189,303 | 49,296 | 24,281 | ||
| 營建用地 | - | 131,003 | 13,080 | ||
| \$ | 900,332 | 890,219 | 833,142 | ||
| 預期超過十二個月以後回收之存貨 | \$ | 629,919 | 559,943 | 616,019 |
銷貨成本明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 待售房地出售轉列 | \$ 37,319 |
52,774 | 37,319 | 102,491 |
| 代銷業務相關成本 | 5,568 | (10) | 8,159 | 4,052 |
| 其他 | 2,086 | - | 3,592 | - |
| \$ 44,973 |
52,764 | 49,070 | 106,543 |
1.合併公司利息資本化情形請詳附註六(十七)。
2.民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之存 貨提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
(五)預付款項
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 建設事業-實品屋裝修成本 | \$ - |
21,746 | 152 | |
| 建設事業-建案開發前置成本 | 52,323 | 53,993 | 53,955 | |
| 其他 | 734 | 728 | 657 | |
| \$ 53,057 |
76,467 | 54,764 |
(六)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:
| 土 地 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 82,029 |
14,673 | 38 | 6,400 | 103,140 |
| 處 分 | - | (554) | - | - | (554) |
| 匯率變動之影響 | - | (218) | - | - | (218) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 82,029 |
13,901 | 38 | 6,400 | 102,368 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 82,029 |
1,185 | 38 | 6,400 | 89,652 |
| 增 添 | - | - | - | 6,323 | 6,323 |
| 匯率變動之影響 | - | (15) | - | (85) | (100) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 82,029 |
1,170 | 38 | 12,638 | 95,875 |
| 折舊及減損損失: | |||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 17,169 |
1,351 | 38 | - | 18,558 |
| 本年度折舊 | - | 985 | - | - | 985 |
| 處 分 | - | (554) | - | - | (554) |
| 匯率變動之影響 | - | (23) | - | - | (23) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 17,169 |
1,759 | 38 | - | 18,966 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 17,169 |
587 | 38 | - | 17,794 |
| 本年度折舊 | - | 160 | - | - | 160 |
| 匯率變動之影響 | - | (12) | - | - | (12) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 17,169 |
735 | 38 | - | 17,942 |
| 帳面價值: | |||||
| 民國110年1月1日 | \$ 64,860 |
13,322 | - | 6,400 | 84,582 |
| 民國110年6月30日 | \$ 64,860 |
12,142 | - | 6,400 | 83,402 |
| 民國109年1月1日 | \$ 64,860 |
598 | - | 6,400 | 71,858 |
| 民國109年6月30日 | \$ 64,860 |
435 | - | 12,638 | 77,933 |
1.民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,已作為銀行借 款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
2.部份農地之土地,依法令規定須變更土地用途始可過戶取得所有權,爰將部份土地 委託登記於個人名下。目前已與土地登記名義人簽訂委任契約書及信託契約等保全 程序,待適當時機再移轉至合併公司。
(七)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等之成本、折舊,其明細 如下:
| 土 地 | 房 屋 及 建 築 |
運輸設備 | 辦公設備 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | |||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 547 |
45,040 | 1,106 | 225 | 46,918 |
| 減 少 |
(547) | (69) | - | - | (616) |
| 匯率變動之影響 | - | (446) | - | - | (446) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ - |
44,525 | 1,106 | 225 | 45,856 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 681 |
19,973 | 3,162 | 234 | 24,050 |
| 增 添 | - | 27,809 | - | - | 27,809 |
| 減 少 |
(134) | (3,587) | - | (9) | (3,730) |
| 匯率變動之影響 | - | (373) | - | - | (373) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 547 |
43,822 | 3,162 | 225 | 47,756 |
| 使用權資產之折舊及減損損失: | |||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 221 |
10,961 | 15 | 92 | 11,289 |
| 提列折舊 | 46 | 3,278 | 184 | 22 | 3,530 |
| 減 少 |
(267) | (69) | - | - | (336) |
| 匯率變動之影響 | - | (70) | - | - | (70) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ - |
14,100 | 199 | 114 | 14,413 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 136 |
4,015 | 1,620 | 47 | 5,818 |
| 提列折舊 | 54 | 3,582 | 810 | 22 | 4,468 |
| 減 少 |
(23) | - | - | - | (23) |
| 匯率變動之影響 | - | (23) | - | - | (23) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 167 |
7,574 | 2,430 | 69 | 10,240 |
| 帳面價值: | |||||
| 民國110年1月1日 | \$ 326 |
34,079 | 1,091 | 133 | 35,629 |
| 民國110年6月30日 | \$ - |
30,425 | 907 | 111 | 31,443 |
| 民國109年1月1日 | \$ 545 |
15,958 | 1,542 | 187 | 18,232 |
| 民國109年6月30日 | \$ 380 |
36,248 | 732 | 156 | 37,516 |
(八)短期借款
合併公司短期借款之明細如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 50,000 |
10,000 | - |
| 擔保銀行借款 | 609,634 | 596,684 | 164,500 |
| 合 計 | \$ 659,634 |
606,684 | 164,500 |
| 尚未使用額度 | \$ 290,967 |
290,576 | 213,500 |
| 利率區間 | 1.85%~2.09% | 1.85%~2.12% | 2.11% |
1.借款之發行及償還
合併公司短期借款於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日新增金額 分別為83,610千元及零元;償還金額分別為30,660千元及64,760千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(九)應付短期票券
合併公司應付短期票券之明細如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$ 26,990 |
26,989 | 397,479 |
合併公司以資產設定抵押供應付短期票券之擔保情形請詳附註八。
(十)租賃負債
合併公司租賃負債如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | \$ 6,785 |
6,424 | 6,942 |
| 非流動 | \$ 26,804 |
30,824 | 32,285 |
到期分析請詳附註六(十八)金融工具。
認列於損益之金額如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | \$ 390 |
466 | 802 | 976 |
| 短期租賃之費用 | \$ 148 |
196 | 407 | 372 |
認列於現金流量表之金額如下:
110年1月至6月 109年1月至6月 租賃之現金流出總額 \$ 4,177 4,421
合併公司承租房屋及建築作為辦公處所及營業租賃場所,辦公處所之租賃期間為 一年至二年間,營業租賃場所之租賃期間為八年。另合併公司承租停車空間、機器及 運輸設備之租賃期間為一至三年間。
上述租賃合約部分包含租賃延長之選擇權,該等選擇權僅合併公司具有可執行之 權利,出租人並無此權利。在無法合理確定將行使可選擇之延長租賃期間之情況下, 與選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。
另,合併公司承租部份運輸設備之租賃期間為三年,該等租賃為短期租賃,合併 公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
(十一)員工福利
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 推銷費用 | \$ - |
6 | - | 11 |
| 管理費用 | 269 | 240 | 529 | 507 |
| \$ 269 |
246 | 529 | 518 |
(十二)所得稅
1.合併公司之所得稅費用明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | \$ - |
- | - | - |
| 遞延所得稅費用 | - | - | - | - |
| \$ - |
- | - | - |
2.所得稅核定情形
(1)本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。
(2)本公司之國內子公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定之年度如下:
| 核定年度 | 公司名稱 |
|---|---|
| 民國一○八年度 | 寶徠綠能科技股份有限公司 |
| 民國一○八年度 | 寶徠房地產股份有限公司 |
| 民國一○八年度 | 寶徠觀光發展有限公司 |
(3)大陸子公司所得稅結算申報案已向當地稅務機構申報至民國一○九年度。 (十三)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十 三)。
1.普通股發行
民國一一○年及一○九年六月三十日,本公司額定股本總額均為6,750,000千元, 每股面額10元,均為675,000千股。實收資本額均為1,002,654千元,每股面額10元,所 有已發行股份之股款均已收取。
合併公司於民國一一○年八月四日經股東會決議為充實營運資金及未來發展通 過私募現金增資案,以不超過30,000千股範圍內授權董事會於股東會決議後一年內 得分一次或二次以私募方式辦理現金增資發行普通股。
2.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價損益 |
合 計 | |
|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 90 |
(19,796) | (19,706) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (160) | - | (160) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ (70) |
(19,796) | (19,866) |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ (435) |
(19,796) | (20,231) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (122) | - | (122) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ (557) |
(19,796) | (20,353) |
(十四)每股虧損
合併公司基本及稀釋每股虧損之計算如下:
1.歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持 | \$ (5,198) |
(14,835) | (20,612) | (28,984) |
| 有人之本期淨損 |
2.普通股加權平均流通在外股數
| 普通股加權平均流通在外股 | 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 |
|---|---|---|---|---|
| 100,265 | 100,265 | 100,265 | 100,265 | |
| 數 基本及稀釋每股虧損 |
\$ (0.05) |
(0.15) | (0.21) | (0.29) |
(十五)客戶合約之收入
1.收入明細
合併公司收入明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 客戶合約所認列之收入 \$ | 54,367 | 59,305 | 60,020 | 121,435 | |
| 租金收入(註) | 2,280 | 12 | 4,043 | 24 | |
| \$ 56,647 |
59,317 | 64,063 | 121,459 |
註:民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日合併公司出租之租金收入係適 用國際財務報導準則第十六號之規定。
2.收入之細分
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 主要地區市場: | |||||
| 臺灣 | \$ | 54,367 59,305 |
60,020 | 121,435 | |
| 主要產品/服務線: | |||||
| 銷售房地 | \$ | 40,024 59,305 |
40,024 | 112,975 | |
| 提供勞務收入 | 14,343 - |
19,996 | 8,460 | ||
| \$ | 54,367 59,305 |
60,020 | 121,435 | ||
| 合約類型: | |||||
| 固定價格合約 | \$ | 54,367 59,305 |
60,020 | 121,435 | |
| 收入認列時點: | |||||
| 於某一時點移轉之 商品或勞務 |
\$ | 54,367 59,305 |
60,020 | 121,435 |
3.合約餘額
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 合約負債-銷售房地 | \$ 32,373 |
21,934 | 24,444 | |
| 合約負債-預收收入 | 500 | 500 | - | |
| 合 計 |
\$ 32,873 |
22,434 | 24,444 |
應收票據、應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日認列為收入之金額為零元及6,565千元。
合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務 (即將合約負債認列為收入)之時點與客戶付款時點之差異,民國一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日因客戶取消合約致合約負債產生變動之退回款項為零元、 零元及轉列違約金收入金額為零元、765千元。
(十六)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於4%為員工酬勞及不高於4%為 董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。分派員工酬勞之對象包括 符合一定條件之控制或從屬公司員工,其條件授權董事會決定之。
本公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日皆為稅前虧損,故無須估 列員工及董事酬勞,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
本公司民國一○九年度及一○八年度為累積虧損,故無須估列員工及董事酬勞, 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十七)營業外收入及支出
1.利息收入
合併公司之利息收入明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | ||||
| 銀行存款利息 | \$ 4 |
33 | 5 | 33 |
| 押金設算息 | 3 | 6 | 5 | 13 |
| 存出保證金 | 793 | 899 | 1,569 | 1,768 |
| 其他利息收入 | 8 | 17 | 19 | 35 |
| \$ 808 |
955 | 1,598 | 1,849 |
2.其他收入
合併公司其他收入明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 管理費收入 | \$ 1,238 |
- | 2,167 | - |
| 租金收入 | - | 167 | - | 335 |
| 違約金收入 | - | - | - | 765 |
| 其他收入 | 93 | (51) | 237 | 326 |
| \$ 1,331 |
116 | 2,404 | 1,426 |
3.其他利益及損失
合併公司其他利益及損失明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益 | \$ - |
(37) | (24) | (45) |
| 租賃修改利益 | 12 | - | 12 | 1 |
| 其他 | 168 | (4) | (2,425) | (11) |
| \$ 180 |
(41) | (2,437) | (55) |
4.財務成本
合併公司財務成本明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$ 3,040 |
1,793 | 6,090 | 3,852 |
| 租賃負債利息 | 390 | 466 | 802 | 976 |
| 財務成本 | 38 | 1,564 | 82 | 3,252 |
| 減:利息資本化 | (502) | - | (550) | - |
| \$ 2,966 |
3,823 | 6,424 | 8,080 | |
| 資本化利率 | 1.85%~2.01% | - | 1.85%~2.01% | - |
(十八)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務 報告附註六(十八)。
1.信用風險
(1)信用風險最大暴險之金額
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
由於合併公司有廣大客戶群,並未有顯著集中與單一客戶進行交易,故應收 帳款之信用風險並無顯著集中之虞。
(3)應收款項及債務證券之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款(帳列其他金融資產-流 動)等,前述均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量 該期間之備抵損失(合併公司如何判定信用風險低之說明請詳民國一○九年度合併 財務報告附註四(七))。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
6個月 以內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 浮動利率工具 | \$ 659,634 |
678,966 | 6,319 | 390,741 | 5,201 | 276,705 | - |
| 固定利率工具 | 26,990 | 27,306 | 262 | 27,044 | - | - | - |
| 無附息負債 | 31,878 | 31,878 | 31,878 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 33,589 | 38,065 | 4,079 | 4,079 | 8,159 | 15,116 | 6,632 |
| \$ 752,091 |
776,215 | 42,538 | 421,864 | 13,360 | 291,821 | 6,632 | |
| 109年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 浮動利率工具 | \$ 606,684 |
623,887 | 350,246 | 2,473 | 4,944 | 266,224 | - |
| 固定利率工具 | 26,989 | 27,436 | 262 | 27,174 | - | - | - |
| 無附息負債 | 58,512 | 58,512 | 58,512 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 37,248 | 42,609 | 3,795 | 4,173 | 8,347 | 17,312 | 8,982 |
| \$ 729,433 |
752,444 | 412,815 | 33,820 | 13,291 | 283,536 | 8,982 | |
| 109年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 浮動利率工具 | \$ 164,500 |
175,200 | 1,735 | 1,735 | 6,941 | 164,789 | - |
| 固定利率工具 | 397,479 | 405,479 | 32,642 | 372,837 | - | - | - |
| 無附息負債 | 45,722 | 45,722 | 45,722 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 39,227 | 45,196 | 4,670 | 3,888 | 7,775 | 18,113 | 10,750 |
| \$ 646,928 |
671,597 | 84,769 | 378,460 | 14,716 | 182,902 | 10,750 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
合併公司申請發行之民國一一○年度國內第一次有擔保轉換公司債金額300,000 千元,業經金融監督管理委員會核准延長募資期間至民國一一○年十月二十九日。 3.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一一 ○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅前淨利將減少或增加3,134千元及615千 元,主因係合併公司之變動利率借款。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按 公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值 等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者 及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊),列示如下:
| 110.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||||||
| 之金融資產 | |||||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | \$ 18,628 |
- | - | 18,628 | 18,628 | ||
| 109.12.31 | |||||||
| 公允價值 | |||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||||||
| 之金融資產 | |||||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | \$ 18,628 |
- | - | 18,628 | 18,628 | ||
| 109.6.30 | |||||||
| 公允價值 | |||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||||||
| 之金融資產 | |||||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | \$ 21,448 |
- | - | 21,448 | 21,448 |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:
(2.1)按攤銷後成本衡量之金融資產及負債
若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為 評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。 採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
(3.1)非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市 價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基 礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構 或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則 該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量 甚少,皆為不活絡市場之指標。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實 質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他 評價技術,包括以報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 為無公開報價之權益工具,係使用資產法估算公允價值,其主要假設係以被 投資者之資產負債表為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券控制權溢價及 流通性之折價影響。
(4)第一等級與第二等級間之移轉:無。
(5)第三等級之變動明細表
透過其他綜合損益 按公允價值衡量 無公開報價之 權益工具 民國110年1月1日 \$ 18,628 民國110年6月30日 \$ 18,628 民國109年1月1日 \$ 21,448 民國109年6月30日 \$ 21,448
(6)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-權益證券投資。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可 | 重大不可觀察 輸入值與公允 |
||
|---|---|---|---|
| 項目 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-無活絡 市場之權益工具投 資 |
評價技術 資產法 |
觀察輸入值 •流通性折價 (110.6.30、 109.12.31及109.6.30 皆為32.30%) •非控制權折價 (110.6.30、 109.12.31及109.6.30 |
價值關係 •流通性折價愈 高,公允價值愈 低 •非控制權折價愈 高,公允價值愈 低 |
| 皆為17.87%) |
(7)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 向上或下 | 公允價值變動反應於其他綜合損益 | |||
|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 民國110年6月30日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 非控制權折價 | +10% | - | (2,186) |
| 非控制權折價 | -10% | 2,186 | - | |
| 流通性折價 | +10% | - | (2,652) | |
| 流通性折價 | -10% | 2,652 | - | |
| 民國109年12月31日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 非控制權折價 | +10% | - | (2,186) |
| 非控制權折價 | -10% | 2,186 | - | |
| 流通性折價 | +10% | - | (2,652) | |
| 流通性折價 | -10% | 2,652 | - | |
| 民國109年6月30日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 非控制權折價 | +10% | - | (2,582) |
| 非控制權折價 | -10% | 2,582 | - | |
| 流通性折價 | +10% | - | (3,133) | |
| 流通性折價 | -10% | 3,133 | - |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。
(十九)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(十九) 所揭露者無重大變動。
(二十)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(二十)。
(廿一)非現金交易之籌資活動
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之非現金交易籌資活 動如下:
1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(七)。
2.來自籌資活動之負債之調節如下表:
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 | 其他 | 110.6.30 | ||
| 短期借款 | \$ 606,684 |
52,950 | - | - | 659,634 | |
| 應付短期票券 | 26,989 | (184) | - | (註1) | 185 | 26,990 |
| 租賃負債 | 37,248 | (2,968) | (399) | (註2) | (292) | 33,589 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 670,921 |
49,798 | (399) | (107) | 720,213 |
| 非現金之變動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 109.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 | 其他 | 109.6.30 | |
| 短期借款 | \$ 229,260 |
(64,760) | - | - | 164,500 |
| 應付短期票券 | 484,485 | (88,702) | - | (註1) 1,696 |
397,479 |
| 租賃負債 | 18,567 | (3,073) | (369) | (註3)24,102 | 39,227 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 732,312 |
(156,535) | (369) | 25,798 | 601,206 |
註1:係應付短期票券之折價攤銷。
註2:係租金變動減少292千元。
註3:係新增27,809千元及租金變動減少3,707千元。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 璞園開發(股)公司 | 該公司監察人為本公司之主要管理人員 |
| 樸園廣告(股)公司 | 該公司董事為本公司之主要管理人員 |
| 樸群廣告(股)公司 | 該公司董事為本公司之主要管理人員 |
| 璞元建設(股)公司 | 該公司董事為本公司之主要管理人員 |
| 樸毅室內裝修有限公司 | 該公司董事為本公司之主要管理人員 |
| 詠馨建設(股)公司 | 該公司董事為本公司之主要管理人員 |
| 璞漢公寓大廈管理維護(股)公司 | 該公司董事為本公司之主要管理人員 |
| 璞全廣告股份有限公司 | 本公司之董事 |
| 璞承營造(股)公司 | 實質關係人 |
| 張嘉生 | 實質關係人 |
| 張春桂 | 與本公司董事係一親等關係 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.向關係人進貨
(1)合併公司向其他關係人進貨金額如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 樸園廣告(股)公司 | \$ 5,069 |
- | 7,424 | - | ||
| 璞承營造(股)公司 | 3,128 | - | 6,256 | - | ||
| 其他關係人 | 572 | 628 | 1,143 | 4,470 | ||
| \$ 8,769 |
628 | 14,823 | 4,470 |
合併公司對關係人之進貨價格,係依據雙方比、議價決定,並按約定付款條 件付款。於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日, 合併公司與關係人簽訂工程合約情形請詳附註九。
- (2)合併公司於民國一○九年六月向其他關係人購入土地以推展建設開發業務,合約 總價為130,800千元。已支付價金13,080千元,帳列預付土地款,並於民國一○九 年十一月三十日完成過戶手續。前述取得價格係參考不動產鑑價報告。
- 2.應付關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | 璞承營造(股)公司 | \$ - |
8,871 | - |
| 應付帳款 | 璞承營造(股)公司 | - | 8,872 | - |
| 應付帳款 | 璞園廣告(股)公司 | 7,794 | 1,672 | 7,872 |
| 應付帳款 | 其他關係人 | 200 | 200 | 269 |
| \$ 7,994 |
19,615 | 8,141 |
〜25〜
3.租賃
合併公司於民國一○七年六月向關係人承租總公司用辦公大樓並參考鄰近地區 辦公室租金行情簽訂二年期租賃合約。於民國一一○年及一○九年四月一日至六月 三十日及一一○年及一○九年一月一日至六月三十日分別認列利息支出76千元、 115千元、159千元及261千元,截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三 十一日及六月三十日止租賃負債餘額分別為7,907千元、9,401千元及10,868千元。另 民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日因上述租賃而有 之存出保證金分別為579千元、579千元及579千元。
- 4.其他
- (1)民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日合併公司因銷售建案與關係人簽 訂代銷合約支付代銷服務費,帳列營業費用分別為948千元及276千元。另於民國 一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日帳列取得合約之增 額成本分別為2,320千元、1,398千元及1,165千元。
- (2)合併公司於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日, 因興建工程等業務需求而向璞承營造(股)公司收取之存入保證票分別為28,612千 元、28,612千元及零元。
- (3)合併公司於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日, 因興建工程等業務需求而支付予關係人—張春桂之存出保證金分別為24,500千 元、零元及零元及存出保證票分別為24,500千元、零元及零元。
- (4)合併公司與其他關係人共同投資興建松山區美仁段及龜山區華亞段土地情形,請 詳附註九。
- (三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ | 2,456 | 2,347 | 4,915 | 4,650 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 存貨-建設業 | 銀行借款及應付短 | \$ 900,332 |
890,219 | 795,781 |
| 期票券 | ||||
| 其他金融資產-流動 | 備償戶 | 7,468 | 9,037 | 10,608 |
| 不動產、廠房及設備 | 銀行借款 | 64,858 | - | 51,860 |
| \$ 972,658 |
899,256 | 858,249 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.合併公司為所推出建案與客戶簽訂銷售合約資訊如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 合約總價 | \$ 110,910 |
68,248 | 73,581 |
| 已預收款項 | \$ 32,373 |
21,934 | 24,444 |
2.合併公司因投資興建個案所簽訂工程發包合約情形如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 依約尚未計價款項 | \$ 253,161 |
277,474 | 403,747 |
| 依約尚未計價屬關係人款項 | \$ 250,518 |
257,917 | 399,354 |
3.合併公司與地主所簽訂之合建契約書及共同投資興建契約書情形如下:
| 合建保證金(工程存出保證金) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 工程名稱或地號 | 合建方式 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
| 信義區信義段 | 共同投資興建、合建分屋 | \$ | 193,739 | 192,170 | 190,598 | |
| 龜山區華亞段 | 共同投資興建、合建分售 | 24,500 | - | - | ||
| 中山區中山段 | 共同投資興建、合建分屋 | - | - | - | ||
| 松山區美仁段 | 共同投資興建 | - | - | - | ||
| \$ | 218,239 | 192,170 | 190,598 |
- 4.於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司因 業務需求而存出保證票分別為24,500千元、零元及零元。
- 5.合併公司與非關係人簽訂太陽光電專區開發規劃合約,合約總價為30,000千元,截 至民國一一○年六月三十日已支付款項為6,400千元,帳列不動產、廠房及設備項 下。
- 6.合併公司開發中個案,因授權第三人進行整合及處分,截至民國一一○年六月三十 日止,已預收款項為20,000千元,帳列其他流動負債項下。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | - | 5,658 | 5,658 | - | 6,194 | 6,194 | |
| 勞健保費用 | - | 390 | 390 | - | 394 | 394 | |
| 退休金費用 | - | 269 | 269 | - | 246 | 246 | |
| 董事酬金 | - | 990 | 990 | - | 765 | 765 | |
| 其他員工福利費用 | - | 188 | 188 | - | 244 | 244 | |
| 折舊費用 | 1,344 | 903 | 2,247 | - | 2,226 | 2,226 | |
| 折耗費用 | - | - | - | - | - | - | |
| 攤銷費用 | - | 45 | 45 | - | 23 | 23 |
| 功 能 別 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | - | 11,567 | 11,567 | - | 13,005 | 13,005 | |
| 勞健保費用 | - | 815 | 815 | - | 835 | 835 | |
| 退休金費用 | - | 529 | 529 | - | 518 | 518 | |
| 董事酬金 | - | 1,980 | 1,980 | - | 1,485 | 1,485 | |
| 其他員工福利費用 | - | 375 | 375 | - | 438 | 438 | |
| 折舊費用 | 2,699 | 1,816 | 4,515 | - | 4,628 | 4,628 | |
| 折耗費用 | - | - | - | - | - | - | |
| 攤銷費用 | - | 89 | 89 | - | 45 | 45 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運受建築個案完工交屋時點之週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元
| 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 累計背書保證金 | 背書保 | 屬母公司 | 屬子公司 | 屬對大陸 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公 | 業背書保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 | 額佔最近期財務 | 證最高 | 對子公司 | 對母公司 | 地區背書 | ||||
| 編號 | 司名稱 公司名稱 | 關係 | 證 限 額 | 餘 額 | 餘 額 | 支金額 | 保證金額 | 報表淨值之比率 | 限 額 | 背書保證 | 背書保證 | 保 證 |
|
| 0 | 本公司 允鵬建設 (股)公司 |
5 | 584,065 | 388,800 | 388,800 | 189,291 | - | 66.57 % | 1,168,130 | N | N | N | |
| 0 | 本公司 天鎰建設 (股)公司 |
5 | 584,065 | 453,600 | 453,600 | 220,840 | - | 77.66 % | 1,168,130 | N | N | N |
- 註1:0代表本公司
- 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:
- (1)有業務往來之公司。
(2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
(5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
- 註3:本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之四十,其中對單一企業之背書 保證限額,除本公司直接持有普通股股權超過百分之九十之子公司不得超過當期淨 值百分之二十外,其餘不得超過過當期淨值百分之十。淨值以最近期經會計師查核 簽證或核閱之財務報告所載為準。
- 註4:本公司基於共同投資興建或合建關係,共同起造人間依合約規定互保,或承攬工程 需要之同業間依合約規定互保,或同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約 之履約保證連帶擔保者,背書保證總額不得超過當期淨值百分之二百,對單一企業 背書保證總額不得超過當期淨值百分之一百,不受前項之限制。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元
| 持有之 | 與有價證券 | 期 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 有價證券種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 股票-德和創業投資(股) | - | 透過其他綜合損益按 | 742,315 | 3,784 | 4.95 % | 3,784 | |
| 公司 | 公允價值衡量之金融 | |||||||
| 資產-非流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票-德安創業投資(股) | - | ″ | 250,000 | 612 | 2.50 % | 612 | |
| 公司 | ||||||||
| 本公司 | 股票-耐能電池(股)公司 | - | ″ | 200,000 | - | 0.20 % | - | |
| 本公司 | 股票-月眉國際開發(股) | - | ″ | 15 | - | - % |
- | |
| 公司 |
| 持有之 | 與有價證券 | 期 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 有價證券種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 股票-World Join | - | 透過其他綜合損益按 | 547,103 | 11,932 | 7.50 % | 11,932 | |
| International Ltd. | 公允價值衡量之金融 | |||||||
| 資產-非流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票-台灣新光建築經理 | - | ″ | 500,000 | 2,300 | 1.67 % | 2,300 | |
| (股)公司 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 | 110年第二季交易往來情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 人 之 關 係 |
科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
||
| 0 | 本公司 | 寶徠房地產(股)公司 | 1 | 取得合約之增額成本 | 3,616 | 與一般同業相當 | 0.26 % | ||
| 0 | 本公司 | 寶徠房地產(股)公司 | 1 | 營業費用 | 1,520 | 與一般同業相當 | 2.37 % | ||
| 1 | 寶徠房地產(股)公司 | 本公司 | 2 | 營業收入 | 5,050 | 與一般同業相當 | 7.88 % | ||
| 1 | 寶徠房地產(股)公司 | 本公司 | 2 | 營業成本 | 1,871 | 與一般同業相當 | 2.92 % |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三、於編製合併財務報告時,業已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年度 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | 寶徠綠能科技股份 有限公司 |
台灣 | 貿易 | 91,000 | 91,000 | 9,100,000 | 100.00 % | 9,040 | (514) | (514)子公司 | |
| 本公司 | 寶徠房地產 (股)公司 |
台灣 | 不動產代銷 | 110,000 | 110,000 | 11,000,000 | 100.00 % | 26,072 | 9,678 | 8,111 子公司 | |
| 本公司 | 寶徠觀光發展有限 公司 |
台灣 | 旅遊仲介 | 9,000 | 9,000 | - | 100.00 % | 2,404 | (673) | (673)子公司 |
註:於編製合併財務報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認 列投資 |
期末投 資帳面 |
截至本期 止已匯回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 項 目 | 資本額 | 方式 | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 損益 | 價 值 | 投資收益 |
| 寶徠金廈(廈門) | 金屬(非金屬)批 | 29,253 | (註一) | 29,253 | - | - | 29,253 | (1,353) | 100.00 % | (1,353) | 9,502 | - |
| 旅遊管理服務有 | 發及旅遊管理服 | (USD1,050) | (註二) | (註二) | (RMB312) | (註三) | (RMB2,205) | |||||
| 限公司 | 務 | (USD1,050) | (USD1,050) | (RMB312) |
註一:投資方式:係直接赴大陸地區從事投資。
註二:係子公司實際投資原幣數金額乘以期末匯率換算。
註三:投資損益認列基礎係依經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告。
2.赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 | |
| 本公司 | 29,253 | 250,044 | 350,439 |
| (USD1,050) | (USD8,975) | (註四) |
註四:限額計算:本期股權淨值×60%=NTD584,065千元×60%=NTD350,439千元。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:無。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 璞全廣告(股)公司 | 9,067,200 | 9.04 % |
| 蔡宏建 | 8,458,744 | 8.43 % |
| 善律國際(股)公司 | 8,626,910 | 8.60 % |
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 110年4月至6月 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建設 部門 |
不動產 代銷部門 |
其他 部門 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |||||
| 收 入: | |||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 40,025 |
13,743 | 2,879 | - | 56,647 | ||||
| 部門間收入 | 23 | 2,580 | - | (2,603) | - | ||||
| 收入總計 | \$ 40,048 |
16,323 | 2,879 | (2,603) | 56,647 | ||||
| 應報導部門稅前損益 | \$ (5,198) |
7,514 | (827) | (6,687) | (5,198) |
| 109年4月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 建設 部門 |
不動產 代銷部門 |
其他 部門 |
調 整 及銷除 |
合 計 | ||
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 59,317 | - | - | - | 59,317 |
| 部門間收入 | 23 | - | - | (23) | - | |
| 收入總計 | \$ | 59,340 | - | - | (23) | 59,317 |
| 應報導部門稅前損益 | \$ | (14,835) | (4,627) | (2,681) | 7,308 | (14,835) |
| 110年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 建設 部門 |
不動產 代銷部門 |
其他 部門 |
調 整 及銷除 |
合 計 | ||
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 40,025 | 19,396 | 4,642 | - | 64,063 |
| 部門間收入 | 46 | 5,050 | - | (5,096) | - | |
| 收入總計 | \$ | 40,071 | 24,446 | 4,642 | (5,096) | 64,063 |
| 應報導部門稅前損益 | \$ | (20,612) | 9,678 | (2,540) | (7,138) | (20,612) |
| 109年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 建設 部門 |
不動產 代銷部門 |
其他 部門 |
調 整 及銷除 |
合 計 | ||
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 112,999 | 8,460 | - | - | 121,459 |
| 部門間收入 | 46 | 2,334 | - | (2,380) | - | |
| 收入總計 | \$ | 113,045 | 10,794 | - | (2,380) | 121,459 |
| 應報導部門稅前損益 | \$ | (28,984) | (2,911) | (5,635) | 8,546 | (28,984) |