BLG — Interim / Quarterly Report 2017

Nov 13, 2017

寶徠建設股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一〇六年及一〇五年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:臺北市松山區敦化北路167號17樓 電話: (02)7707-6288

錄 $\mathbf{B}$

	項	目		頁 次
一、封 面				1
二、目 錄				$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書				3
四、合併資產負債表				$\overline{4}$
五、合併綜合損益表				5
六、合併權益變動表				6
七、合併現金流量表				$\overline{7}$
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革				8
	(二)通過財務報告之日期及程序			8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用			$8 - 11$
	(四)重大會計政策之彙總說明			$11 - 12$
		(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		12
	(六)重要會計項目之說明			$12 - 22$
(七)關係人交易				$22 - 23$
(八)質押之資產				23
		(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		$23 - 25$
	(十)重大之災害損失			25
	(十一)重大之期後事項			25
$(+) = )$ 其	他			$25 - 26$
	(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊			$26 - 27$
	2.轉投資事業相關資訊			27
	3.大陸投資資訊			27
(十四)部門資訊				27

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

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會計師核閱報告

寶徠建設股份有限公司董事會 公鑒:

寶徠建設股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年三月三十一日之合併資產負債 表, 暨民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之合併綜合捐益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期 中財務報導」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事 師: 會 計 證券主管機關 查管證六字第0940129108號 核准簽證文號 金管證六字第0940100754號 民國一〇六年五月九 日

		民國一〇六年及一〇五年		围	e) H יד ד	开发 画像弄清 ,未依一般公認審計準則查核
				實 休建 製器 标识公司攻 县子公司 Hill	有生活情表
		民國一○六年三月三1				E 三十一日及三月三十 Ш		單位:新台幣千元
	106.3.31	105.12.31		105.3.31			105.12.31 106.3.31	105.3.31
慶 資 流動資產	খ্ৰ 鑬 쇆	爝 섺	썎 $\frac{8}{2}$	X 簿		負債及權益 流動負債:	$\mathcal{S}$ 縼 쉐 X, 微 41	$\frac{8}{5}$ 簸 ⋪
現金及約當現金(附註六(一))	15 239,823 S	311,330	$\overline{9}$	33 492,958	2100	短期借款(附註六(七))	29 456,318 33 541,628 69	$\approx$ 301,788
應收票據淨額(附註六(三))	2,443	3,594		1,166	2150	應付票據	72,848 N 28,578	Z 35,890 п
應收帳款淨額(附註六(三))	1,628	10,748		4,979	2170	應付帳款	54,139 ₹ 59,484	$\mathbf{\hat{c}}$ 33,073 S
其他應收款(附註(六(三))	2,483	1,096		2,666	2305	其他金融負債-流動(附註九)	2,931 2,931	3,025
存货-製造業(附註六(四))	9,342	11,361		3 43,483	2200	其他應付款	33,381 16,834	$\omega$ 40,534 2
存货(建設業適用)(附註六(四)及八)	53 869,129	732,914	$\frac{4}{6}$	28 411,866	2312	预收房地款(附註九)	$\overline{c}$ 186,124 $\overline{5}$ 200,261	$\square$ 140,730
預付款項	$\mathbf{E}$ 160,965	152,028	۰	Ξ 155,510	2399	其他流動負債-其他	٠ 6,354 5,182	11,299
其他預付費用	12,206	12,206		11,322			$\overline{5}$ 812,095 $\mathcal{L}$ 854,898	$\frac{38}{3}$ 566,339
其他流動資產	$\overline{21}$	3,308		146		非流動負債:
其他金融寶產-流動(附註六(一)及八)	16,136	47,084	m	2 28,352	2600	其他非流動負債(附註九)	m 46,210 m 46,210	₹ 53,710
工程存出保證金(附註九)	믜 205,362	204,924	믜	$\overline{4}$ 207,736		負債總計	$\frac{54}{5}$ 858,305 $\frac{55}{5}$ 901,108	$\frac{42}{3}$ 620,049
	$\frac{6}{4}$ 1,519,738	1,490,593	93	92 1,360.184
						鳍鹰於母公司 業主之權 通 (1-1-1).
非流動資產:					3110	普通股股本	50 802,654 50 802,654	54 802,654
以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二))	$\mathfrak{g}$ 35,514	35,514	$\mathbf{\Omega}$	S 35,514	3200	資本公積	11,481 11,481	4 51,614
不動產、廠房及設備(附註六(五)	4 66,305	66,307	4	4 66,337	3310	法定盈餘公積	4,320 4,320
存出保證金	4,643	5,593		5,636	3350	保留盈餘(待彌補虧損)(附註六(十四))	$\Omega$ (72,920) $\circledcirc$ (90, 030)	$\blacksquare$ 4,187
其他非流動資產-其他	3,333	5,833		10,833		益總計 様	$\frac{4}{6}$ 745,535 45 728,425	58 858,455
	$\circ$ 109,795	113,247		$\infty$ 118,320
資產總計	힄 $S = 1,629,533$	1,603,840	힄	$\frac{8}{2}$ 1,478,504		負債及權益總計	$\frac{3}{2}$ 1,603,840 $\frac{20}{2}$ 1,629,533 ₩,	휇 1,478,504

$\begin{array}{c} 1100 \ 1150 \ 1170 \ 1170 \ 1200 \ 1310 \ 1320 \ 1410 \ 1470 \ 1476 \ 1476 \ 1478 \ 1478 \ \end{array}$

$\begin{bmatrix} 1543 \ 1600 \ 1920 \ 1990 \end{bmatrix}$

會計主管:李學程

僅經核閱,未依市般公認審計準則查核 實徠建設應任有限要有及其子公司 作研 好分 風味 表 民國一〇六年及一6封印印第一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

			106年1月至3月		105年1月至3月
			額 金	%	額 金	%
	營業收入(附註六(十三)及七):
4110	銷貨收入	$\mathbf{\hat{S}}$	2,077	99	6,164	194
4310	租賃收入		28	1
4170	減:銷貨退回				160	5
4190	銷貨折讓				2,829	89
	營業收入淨額		2,105	100	3,175	100
5000	營業成本(附註六(四)及七):
5111	銷貨成本		2,018	96	10,948	345
5510	營建成本				2,499	79
			2,018	96	13,447	424
5900	營業毛利(損)		87	$\overline{4}$	(10, 272)	(324)
6000	營業費用(附註六(八)、(九)及十二):
6100	推銷費用		7,958	378	7,297	230
6200	管理費用		14,581	693	24,764	780
6300	研究發展費用				259	8
			22,539	1,071	32,320	1,018
6900	營業淨損		(22, 452)	(1,067)	(42, 592)	(1, 342)
	營業外收入及支出(附註六(十五)):
7010	其他收入(附註六(八)及七)		5,342	254	4,889	154
7020	其他利益及損失				(190)	(6)
7050	財務成本(附註六(四))			$\frac{1}{2}$	(1, 116)	(35)
7000	營業外收入及支出合計		5,342	254	3,583	113
7900	税前淨損		(17,110)	(813)	(39,009)	(1,229)
7950	減:所得稅費用(附註六(十))			$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
	本期淨損		(17, 110)	(813)	(39,009)	(1,229)
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)
	本期綜合損益總額		(17,110)	(813)	(39,009)	(1,229)
	本期虧損歸屬於:
	母公司業主	\$.	(17,110)	(813)	(39,009)	(1,229)
	綜合損益總額歸屬於:
	母公司業主	\$	(17,110)	(813)	$(39,009)$ $(1,229)$
9750	基本每股虧損(單位:元)(附註六(十二))	\$		(0.21)		(0.49)
9850	稀釋每股虧損(單位:元)(附註六(十二))	\$		(0.21)		(0.48)

(請詳閲後附合併財務李報告附註)
經理人:蔡宏建 3000000000000000000000000000000000000

$\sim$ 5 $\sim$

			權益總額	897,464	(39,009)	(39,009	858,455	745,535	(17, 110)	$17.110^{\circ}$	728,425
	ф 歸屬	써 公公	權益總計	897,464	(39,009)	(39,009)	858,455	745,535	(17, 110)	17,110	728,425
		未分配盈餘	待彌補虧損	43,196	(39,009)	(39,009)	4,187	(72,920	(17, 110)	17.110	90,030
歸屬於母公司業主之權益		法定盈	餘公積					4.320
			資本公積	51.614		1	51,614	$\frac{1}{2}$			11,481
			普通股 股 802.	654			$\frac{654}{50}$ 802. 80	654 802,			654 802.

單位:新台幣千元

民國一〇六年及一〇五年四月 日至三月三十一日

富計準則查核

實 狭建設 财政法报为罚权 其子公司

在市地区法

僅經核閱,未

合催建器装動

民國一〇五年三月三十一日餘額 民國一〇六年三月三十一日餘額 民國一〇五年一月一日餘額
本期淨損 民國一〇六年一月一日餘額
本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期其他綜合損益
本期綜合損益總額

(請詳閱後附条断數於李報告附註) أأأأرأ 經理人:蔡宏建

董事長:李左軍

僅經核閱,表現可能反動。計準則查核
實狹建設股份存限公司及其子公司 存在成全規重製 第二十一日 民國一〇六年及

單位:新台幣千元

		106年1月至3月	105年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期税前净损	\$	(17, 110)	(39,009)
調整項目:
收益費損項目
折舊費用		$\mathbf{2}$	27
攤銷費用			48
呆帳費用		183
利息費用			1,116
利息收入		(1,619)	(1, 126)
收益費損項目合計		(1, 434)	65
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據		1,151	2,099
應收帳款		8,937	8,814
其他應收款		(1, 387)	5,018
存貨		(131, 772)	(78, 548)
預付款項		(8,939)	(11, 794)
其他流動資產		3,089	2,762
其他金融資產-流動		30,948	150,758
工程存出保證金		(438)
其他非流動資產		2,500	2,887
與營業活動相關之資產之淨變動合計		(95, 911)	81,996
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據		(44,270)	(10, 774)
應付帳款		5,345	(15,668)
其他應付款		(16, 547)	(10, 996)
其他流動負債		(1, 172)	(1, 493)
預收房地款		14,137	14,953
與營業活動相關之負債之淨變動合計		(42, 507)	(23,978)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計		(138, 418)	58,018
營運產生之現金流(出)入		(139, 852) (156,962)	58,083 19,074
收取之利息		1,181	1,126
支付之利息		(1,986)	(2,070)
營業活動之淨現金流(出)入		(157, 767)	18,130
投資活動之現金流量:
存出保證金減少		950
投資活動之淨現金流入		950
籌資活動之現金流量:
短期借款增加		85,310	40,510
籌資活動之淨現金流入		85,310	40,510
本期現金及約當現金(減少)增加數		(71, 507)	58,640
期初現金及約當現金餘額		311,330	434,318
期末現金及約當現金餘額	S.	239,823	492,958

(請詳閱後附合併財務李報告附註)

經理人:蔡宏建

民國一〇六年及一〇五年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 寶徠建設股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一〇六年及一〇五年三月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

寶徠建設股份有限公司(以下稱本公司)於民國六十七年六月三十日奉經濟部核准設立 ,註冊地址為臺北市松山區敦化北路167號17樓。並於民國七十八年十月經台灣證券交易 所核准股票上市。本公司原名為凱聚股份有限公司,於民國九十八年六月二十六日經股東 會決議通過,更名為寶徠建設股份有限公司,並於同年七月二十四日經經濟部授商字第 09801153160號函核准備查。

合併公司主要營業項目為陶瓷製品、玻璃纖維、玻璃製品及建材料之加工、製造與買 賣,及委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租出售等相關業務,請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇六年五月九日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一○六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布 ,並於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則編製合併財務報告,相關新發 布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則	2016年1月1日
第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及	2016年1月1日
攤銷方法之闡釋」
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植 2016年1月1日
物」
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露	2014年1月1日

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續	2014年1月1日
適用」
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。截至本合併財 務季報告發布日止,除國際財務報導準則第9號及第15號業經金管會通過自民國一〇 七年一月一日生效外,金管會尚未發布其他準則生效日。

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其	尚待理事會決
關聯企業或合資間之資產出售或投入」	定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」	2018年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」	2018年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之	2017年1月1日
認列」
國際財務報導準則第4號「保險合約」之修正(適用國際財務報導準則	2018年1月1日
第9號「金融工具」及國際財務報導準則第4號「保險合約」)
2014-2016年國際財務報導年度改善:
國際財務報導準則第12號 」對其他個體之權益之揭露」	2017年1月1日
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」及國際會	2018年1月1日
計準則第28號「投資關聯企業及合資」
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」	2018年1月1日
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」	2018年1月1日

對合併公司可能攸關者如下:

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2014.5.28	國際財務報導準則第15號「客	新準則以單一分析模型按五個步驟決
2016.4.12	戶合約之收入」	定企業認列收入之方法、時點及金額
		,將取代現行國際會計準則第18號「
		收入 及國際會計準則第11號「建造
		合約 以及其他收入相關的解釋。
		2016.4.12發布修正規定闡明下列項目
		:辨認履約義務、主理人及代理人之
		考量、智慧財產之授權及過渡處理。
2013.11.19	國際財務報導準則第9號「金	新準則將取代國際會計準則第39號「
2014.7.24	融工具	金融工具:認列與衡量」,主要修正
		如下:
		•分類及衡量:金融資產係按合約現
		金流量之特性及企業管理資產之經
		營模式判斷,分類為按攤銷後成本
		衡量、透過其他綜合損益按公允價
		值衡量及透過損益按公允價值衡量
		。另指定為透過損益按公允價值衡
		量之金融負債,其歸因於信用風險
		之公允價值變動數係認列於其他綜
		合損益。
		• 減損:新預期損失模式取代現行已
		發生損失模式。
		•避險會計:採用更多原則基礎法之
		規定,使避險會計更貼近風險管理
		,包括修正達成、繼續及停止採用
		避險會計之規定,並使更多類型之
		暴險可符合被避險項目之條件等。

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2016.1.13	國際財務報導準則第16號「租	新準則將租賃之會計處理修正如下:
	賃」	• 承租人所簽訂符合租賃定義之所有
		合約均應於資產負債表認列使用權
		資產及租賃負債。租賃期間內租賃
		費用則係以使用權資產折舊金額加
		計租賃負債之利息攤提金額衡量。
		• 出租人所簽訂符合租賃定義之合約
		則應分類為營業租賃及融資租賃,
		其會計處理與國際會計準則第17號
		「租賃」類似。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併 財務季報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合 併財務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇五年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

合併財務季報告編製原則與民國一〇五年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇五年度合併財務報告附註四(三)。

1.列入本合併財務季報告之子公司包含:

投資公				所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	106.3.31	105.12.31	105.3.31
本公司	凯聚股份有限公司	陶瓷及陶瓷製品	$100\%$	100 $%$	$100\%$
	(以下稱凱聚)	製造業等
本公司	寶徠房地產股份有限公司	不動產代銷與租	100 %	100 $\%$	$100\%$
	(以下稱寶徠房地產)	賃業等

2.未列入合併財務報告之子公司:無。

(三)自倩準備

首次適用國際財務報導解釋第21號「公課」,依其規定將公課支付負債於法規明 定啟動公課支付之活動發生時認列。

(四)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者係就相關資產及負債於財 務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅率 予以衡量。

(五)員工福利

期中期間之確定福利計書退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債 、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇五年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
庫存現金	905	905	905
銀行存款	238.918	310.425	492,053
合併現金流量表所列之現金及約當現金 S	239,823	311,330	492,958

1.上述現金及約當現金並無提供擔保之情事,受限制之銀行存款業已轉列其他金融資 產項下,請詳附註八。

2.合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十六)。

(二)金融資產

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
備供出售金融資產
以成本衡量之金融資產
國內非上市櫃公司	\$ 23,292	23,292	23,292
國外非上市櫃公司	17,952	17,952	17,952
計 小	41,244	41,244	41,244
減:累計減損	(5,730)	(5,730)	(5,730)
計 合	S 35,514	35,514	35,514

• 1.合併公司所持有之上述股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公允價值 合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致合併公司管理階層認 為其公允價值無法可靠衡量。
• 2.民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日,合併公司 之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據、應收帳款及其他應收款

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
應收票據一因營業而發生	2,443	3,594	1,166
應收帳款	10,939	19,876	13,119
其他應收款	2,483	1,096	2,666
減:備抵呆帳	(9,311)	(9,128)	(8,140)
	6,554	15,438	8,811

合併公司民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日 無已逾期未減損之應收票據、應收帳款及其他應收款。

合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之應收票據、應收帳 款及其他應收款備抵呆帳變動表如下:

	個別評估	組合評估
	之減損損失	之減損損失	計 승
106年1月1日餘額		9,128	9,128
認列之減損損失		183	183
106年3月31日餘額		9,311	9,311
105年1月1日餘額		8,140	8,140
105年3月31日餘額	S	8,140	8,140

民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之應收票據、應收帳款及其他應收款均未有提供作擔保之情形。

(四)存 貨

		106.3.31	105.12.31	105.3.31
磁磚事業:
原料及物料	\$	2,909	2,909	2,909
在製品		672	835	9,585
製成品		9,342	11,198	53,443
商品				89
小計		12,924	14,943	66,026
減:備抵損失		(3,582)	(3,582)	(22, 543)
	S	9,342	11,361	43,483
建設事業:
在建工程	\$	869,129	732,914	411,866
預期超過十二個月以後回收之存貨		558,271	457,882	411,866
1.合併公司營業成本組成明細如下:
			106年1月至3月	105年1月至3月
銷貨成本			$\overline{2,018}$	10,159
存貨(回升利益)跌價損失				789
營建成本				2,499
		\$	2,018	13,447
2.於民國一○六年及一○五年一月一日三月三十一日,合併公司之利息資本化情形如
$\tau$ :
			106 5 1 1 3 3 4 5	10 2 1 1 1 7 7 1

	106年1月至3月 105年1月至3月
利息支出總額	2.424	2,070
在建房地之資本化金額	2.424	954.
資本化利率	$2.95\% \approx 3.2040\%$ $2.928\% \approx 3.060\%$

3.截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日,合併 公司之存貨提供借款擔保之情形,請詳附註八。

(五)不動產、廠房及設備

		地	運輸設備	其他設備	總 첡
帳面價值:
民國106年1月1日		66,305	-		66,307
民國106年3月31日		66,305			66,305
民國105年1月1日	Л	66,305		56	66,364
民國105年3月31日		66,305	$\qquad \qquad \blacksquare$	32	66,337

合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一 日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二, 其他相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(五)。

上述不動產截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三 十一日均無提供作為借款融資額度擔保之情形。

另,部份土地為農地,依法令規定須變更土地用途始可過戶取得所有權,爰將部 份土地委託登記於個人名下。

目前已與土地登記名義人簽訂委任契約書及信託契約等保全程序,待適當時機再 移轉至合併公司。

(六)預付設備款

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
預付設備款	560,076	560,076	560,076
減:減損損失	(560,076)	(560,076)	(560,076)
	-	-

民國九十一年本公司設備發包工程發生糾紛,經評估產生減損損失,相關說明請 詳附註九。

(七)短期借款

合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
擔保銀行借款	541,628	456,318	301,788
尚未使用額度	438.140	523,450	677,980
利率區間	$2.95\% \sim 3.20\%$	$2.95\%$ ~3.27%	$3.10\% \sim 3.35\%$

1.借款之發行及償還

合併公司短期借款於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日新增金 額分別為85.310千元及40.510千元,利率為2.95%~3.2%及3.10%~3.35%,到期日均 為民國一〇六年四月到一〇八年七月;民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三 十一日償還金額均為零元,利息費用請詳附註六(十五),其他相關資訊請參閱民國 一〇五年度合併財務報告附註六(七)。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。

(八)營業租賃

合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間,無重大新增之 營業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(七)。

(九)員工福利

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	106年1月至3月	$105 + 1$ 月 至3月
營業成本		91
推銷費用	155 ιĐ	186
管理費用	241 ъΠ	241
研究發展費用	$\overline{\phantom{a}}$

(十)所得稅

1.合併公司之所得稅費用明細如下:

當期所得稅費用(利益)		$100 + 17.4 = 37.1$ $103 + 17.4 = 37.1$
當期產生	$\overline{\phantom{0}}$	-
所得稅費用(利益)	$\sim$	$\sim$

$10641B22B$ $10541B22B$

2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇四年度;子公司營利 事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇四年度。

3.本公司兩稅合一相關資訊如下:

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	106.3.31 (90,030)	105.12.31 (72, 920)	105.3.31 4,187
可扣抵稅額帳戶餘額	2.971	2,971	3,290
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		105年度(預計) $\frac{6}{6}$	104年度(實際) 7.62%

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。

(十一)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六( $+-)$ 。

1.保留盈餘

依本公司章程規定,本公司於每年度決算如有當期淨利,應先彌補虧損,如尚 有當期淨利,依法提列法定盈餘公積百分之十,並依法令規定提列及迴轉特別盈餘 公積後,連同期初累積未分配盈餘及當年度未分配盈餘調整數,作為累積可分配盈 餘。前述累積可分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議分派之。 董事會擬具之盈餘分派議案,股東股息及紅利之總額應為累積可分配盈餘之50%至 100%,其中現金股利應為股東股息及紅利總額之50%。

(1)法定盈餘公積

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。

$(2)$ 盈餘分配

1.本公司民國一〇五年度無盈餘可供分配,其相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 2.本公司於民國一〇五年六月二十一日經股東會決議民國一〇四年度資本公積配 發現金案,有關分派予業主之股利如下:

104年度

$(0.48)$

$\frac{10,133}{2}$

106年1月至3月 105年1月至3月

$\frac{\sqrt{0.21}}{2}$

分派予普通股業主之股利:
--------------	--

資本公積配發現金,每股0.5元

(十二)每股盈餘

合併公司基本每股虧損之計算如下:

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損	(17,110)	(39,009)
普通股加權平均流通在外股數	80,265	80,265
	(0.21)	(0.49)

稀釋每股盈餘

$\lambda$

歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損 (調整稀釋性潛在普通股影響數後)	(17,110)	(39,009)
普通股加權平均流通在外股數 具稀釋作用之潛在普通股之影響	80,265	80,265
員工股票紅利之影響		212
普通股加權平均流通在外股數 (調整稀釋性潛在普通股影響數後)	80,265	80,477

$(+)$ 三)收

合併公司之收入明細如下:

	106年1月至3月	105年1月至3月
商品銷售	2,077	3,175
租賃	28	$\overline{\phantom{0}}$
	2,105	175

(十四)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於4%為員工酬勞及不高於4%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。

本公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日為稅前虧捐,故無須估 列員工及董事、監察人酬勞。

本公司民國一〇五年度及一〇四年度員工酬勞提列金額分別為零元及1,462千元, 董事、監察人酬勞提列金額分別為零元及1,462千元,與實際分派情形並無差異,相關 資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十五)營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司其他收入明細如下:

	106年1月至3月 105年1月至3月
利息收入
押金設算息	\$ 37	8
存出保證金	1,582	1,118
	1,619	1,126
租金收入		43
管理費收入	3,723	3,720
	\$ 5,342	4,889
2.其他利益及損失
合併公司其他利益及損失明細如下:
	106年1月至3月	105年1月至3月
其他利益及損失	\$	(190)
3.財務成本
合併公司財務成本明細如下:
	106年1月至3月	105年1月至3月
利息費用	$\bar{s}$ 2,424	2,070
減:利息資本化	(2, 424)	(954)
	ς	1,116
資本化利率	$2.95\% \sim 3.204\%$	2.928%~3.060%

(十六)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務 報告附註六(十六)。

1. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

		合 約	6個月
	帳面金額	現金流量	以内	6-12個月	$1 - 2 + 1$	$2 - 5 +$	超過5年
106年3月31日
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$ 541,628	582,815	8,483	8,483	273,102	292,747
無附息負債	102,748	102,748	102,748
	\$_644,376	685,563	111,231	8,483	273,102	292,747
105年12月31日
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$ 456,318	484,108	97,617	146,131	8,384	231,976
無附息負債	140,732	140,732	140,732
	\$ 597,050	624,840	238,349	146,131	8,384	231,976
105年3月31日
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$ 301,787	322,929	4,854	4.854	201,791	111.430
無附息負債	111,193	111,193	111,193
	\$ 412,980	434,122	116,047	4,854	201,791	111,430

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

2.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

		106.3.31		105.12.31			105.3.31
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	8	30.315	243	8	32.25	258		8 32.190	258
人民幣	37	4.411	163	37	4.617		37	4.971	184

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金,於換算時產 生外幣兌換損益。於民國一〇六年及一〇五年三月三十一日當新台幣相對於美金 貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇六年及一〇五年一 月一日至三月三十一日之稅前淨利將均增加或減少零元。兩期分析係採用相同基 礎。

3.利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此 亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或减少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一○六年及一○五年一月一日至三月三十一日之稅前淨利將減少或增加5,416千元及 3.018千元,主因係本公司之變動利率借款。

4.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:

	106.3.31
			公允價值
		帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
備供出售金融資產
以成本衡量之金融資產	\$	35,514
放款及應收款
現金及約當現金		239,823
應收票據及應收帳款		4,071
其他應收款		2,483
工程存出保證金		205,362
存出保證金		4,643
小 計		456,382
솜 計	S	491,896
按攤銷後成本衡量之金融負債
銀行借款	\$	541,628
應付票據及應付帳款		88,062
其他應付款		11,755
其他金融負債一流動		2,931
合 計		644,376

			105.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
備供出售金融資產
以成本衡量之金融資產	$\mathbb{S}$ 35,514
放款及應收款
現金及約當現金	311,330
應收票據及應收帳款	14,342
其他應收款	1,096
工程存出保證金	204,924
存出保證金	5,593
小 計	537,285
計 合	572,799 S.
按攤銷後成本衡量之金融負債
銀行借款	\$ 456,318
應付票據及應付帳款	126,986
其他應付款	10,815
其他金融負債一流動	2,931
合 計	597,050 S.
			105.3.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
備供出售金融資產	35,514 $\mathbb{S}^-$
以成本衡量之金融資產 放款及應收款
現金及約當現金	492,958
應收票據及應收帳款	6,145
其他應收款	2,666
工程存出保證金	207,736
存出保證金	5,636
小 計	715,141
計 合	750,655 \$
按攤銷後成本衡量之金融負債
銀行借款	\$ 301,788
應付票據及應付帳款	68,963
其他應付款	39,205
其他金融負債一流動	3,025

(十七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇五年度合併財務報告附註六(十七) 所揭露者無重大變動。

(十八)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十八)。

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司及本公司之子公司之最終控制者。

(二)關係人名稱及關係

於本合併財務季報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與合併公司之關係
寶升開發股份有限公司	.事長為本公司董事. 其董

(三)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

106年1月至3月	5年1月至3月

其他關係人

本公司與關係人交易條件與一般交易條件相當,收款條件與非關係人無重大之 差異,皆為月收。

2.應收款項

		應收關係人款項
	106.3.31	105.12.31	105.3.31
其他關係人	55	$\blacksquare$	60

本公司與關係人交易條件與一般交易條件相當。

3.預收款項

		預收關係人款項
		106.3.31	105.12.31		105.3.31
其他關係人		S 43			48
4.其他關係人交易 租賃情形
			每月租金		租金收入
承租人	物 標 的	租賃期間	(含稅)	收取方式	(未稅)
105年1月至3月
其他關係人	台北市敦化北路167號17樓	$104.02.01 \sim 105.01.31$ \$	5	月收
	C區	$105.02.01 \sim 108.02.28$

合併公司出租辦公室予關係人其每坪收取租金單價與非關係人無重大之差異,另 其付款條件與非關係人皆為月收。

(四)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

		106年1月至3月 105年1月至3月
短期員工福利	3,503	3,208
退職後福利		98
	3,584	3,306

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	106.3.31	105.12.31	105.3.31
存貨-建設業	銀行借款	867,911	731,696	410,903
其他金融資產-流動	備償戶及專戶	16.136	47.084	28,352
		884.047	778,780	439,255

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

1.合併公司為所推出工程與客戶簽訂銷售合約資訊如下:

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
合約總價	448,726	448,726	456,183
已預收款項	200,261	186,124	140,483

2.合併公司投資興建個案所簽訂工程發包合約及支付情形如下:

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
合約總價	1,100,372	1,100,372	1,100,372
依約尚未支付款項	363,034	432,890	768,040
存入保證金(帳列其他金融負債-流動)	42	42	42

$\lambda$

$\frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1}{2} \times \frac{1$

3.合併公司投資興建之「桃園青埔案」及「新店秀岡案」為能順利興建至工程完工交 屋,取得使用執照並辦妥所有權及相互移轉登記,乃與兆豐國際商業銀行股份有限 公司及中國建築經理股份有限公司簽訂信託契約書,由本公司委託受託人執行(1)興 建資金之專案管控(2)本專案土地及建物之移轉、登記、管理與處分。專案工程之土 地信託移轉登記予受託人,執照之起造人變更為受託人,以擔保各工程之融資貸款 機構對本公司之一切融資。

4.合併公司與地主所簽訂之合建契約書及共同投資興建契約書情形如下:

			合建保證金(工程存出保證金)
合建方式	工程名稱或地號	106.3.31	105.12.31	105.3.31
合建分屋	塔城街案、新莊中原段 、信義區三小段、中山 段	179,450	179,190	178,073
11	桃園青埔段	4,927	4.892	8,750
聯合開發、投資興建 新店秀岡段		20,985	20,842	20,913
		205,362	204,924	207,736

5.於民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司因業務需求而取得之存入保證票皆為219,228千元。

• 6.合併公司民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日, 因特約經銷商代理合併公司品牌磁磚而收取之履約保證票據分別為零元、1,000千元 及1.000千元。
• (二)或有負債:
• 1.截至民國八十九年底止,本公司為美國KPT公司背書保證之擔保借款餘額為美金 1.960千元,業於民國八十九年度全數認列投資損失,其中美金600千元係提供外幣 定存單擔保,業於民國九十年度用於代償美國KPT公司之借款並已沖減長期投資貸 餘,民國九十一年間一銀洛杉磯分行將其債權讓與LB Guam Opportunity LLC,截至 民國九十一年底止,本公司為美國KPT公司背書保證之擔保借款餘額為美金1.360千 元,惟美國KPT業已宣告破產,本公司亦成為LB Guam Opportunity LLC之債務人, 並已估列最大可能損失46,210千元(帳列於其他非流動負債科目項下)。
• 2.本公司為進行現金增資計劃項目,於民國八十八年五月十五日與聯融營造(股)公司 (以下稱聯融公司)簽訂工程統包合約,由聯融公司負責廠房整體規劃、設計、新生 產設備採購安裝試車暨建廠擴廠各項相關事宜,本合約統包價款為700,000千元,截 至民國九十年底止,本公司共預付446.588千元;其中410.000千元係由現金增資款 撥付,餘款36,588千元由營運資金支應,惟本公司二廠因水利地等原因致無法繼續 施工完成增資計劃,且近年來市場景氣持續惡化,導致本公司營運週轉甚為困難, 故再三情商聯融公司獲得同意,本公司二廠施工損失由該公司吸收,即該公司將退 還本公司36,588千元, 迄民國九十一年底業已全數退還。

本項現金增資計劃基於各種因素影響,為避免資金過早投入造成損失,業於民 國九十年六月二十八日經股東常會決議通過,擬予展延至民國九十一年第三季完成 ,然因營建業景氣持續低迷,短期內尚無復甦跡象,且再評估國內外生產條件後, 本公司於民國九十一年十月二十四日召開董事會討論通過,變更設廠地點至越南, 並依證期局民國九十一年九月二十三日函示,申請變更本公司民國八十七年度現金 增資設廠地點計劃,俟證期局核准後,將繼續執行現金增資計劃,並預計至民國九

十二年第四季完成。該案業經證期局於民國九十一年十月三十日臺財證第 0910158607號函,核准通過動用現金增資款120,000千元,並於民國九十一年十月底 支付予聯融公司,惟聯融公司至今尚未交付相關之機器設備,且聯融公司目前為停 業狀態,本公司評估結果,該設備交付或回收之可能性極低,故認列全額損失,並 向聯融公司求償530,000千元且按年利率5%加計利息,並已於民國九十四年十月二 十日取得臺北地方法院94年度促字第33245之支付命令,民國九十四年十二月九日 取得支付命令確定證明書。

因聯融公司名下並無任何不動產,且已為銀行拒絕往來戶,經本公司與聯融公 司審慎權衡考量雙方利益後,雙方於民國九十六年六月二十七日達成協議並簽訂協 議書,約定依下列日期付款予本公司:

期別	付款日	額
	96.07.31	\$ 50,000
$\overline{2}$	96.10.31	50,000
3	97.01.31	50,000
4	97.04.30	50,000
5	97.07.31	50,000
6	97.10.31	50,000
	97.12.31	48,000

截至民國一〇六年三月三十一日止,僅於民國九十六年度收到款項29,924千元 , 餘尚未按上述協議支付。本公司目前徵信調查前負責人一傅兆林等人有無資產可 資執行,實未盡樂觀,故尚難有提起訴訟之實益。

十、重大之災害損失︰無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

能 別 功		106年1月至3月			105年1月至3月
	屬於營業	屬於營業	計 合	屬於營業	屬於營業	合 찱
質 性 別	者 成 本	費 者 用		成 者 本	費 用 者
員工福利費用
薪資費用		9,572	9,572	4,927	10,452	15,379
勞健保費用		930	930	144	1,264	1,408
退休金費用		396	396	91	438	529
其他員工福利費用		206	206	93	247	340
折舊費用		$\overline{2}$	$\overline{2}$		27	27
折耗費用
攤銷費用				48		48

(二) 營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇六年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:新台幣千元

持有之	有價證券	與有價證券			期	末
公 司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	敖 股	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	股票一碧悠電子(股)公司		備供出售金融資產- 非流動	688	$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{0}{a}$ . .
本公司	股票一德和創業投資(股)公司		以成本衡量之金融資 產-非流動	1,380,706	8,541	4.95 %	11,391	註
本公司	股票一德安創業投資(股)公司			787,500	3,945	2 50 %	3,788	$\theta$
本公司	股票一耐能電池(股)公司			200,000	76	$0.20 \%$	90
本公司	股票一月眉國際開發(股)公司		$^{\prime\prime}$	15		$\frac{0}{0}$ - 1
本公司	股票-World Join International Ltd.		$^{\prime\prime}$	547,103	17,952	7.50 %	24,144	$\boldsymbol{''}$
本公司	股票-台灣新光建築經理(股)公		$^{\prime\prime}$	500,000	5,000	1.67%	5,680

註:非上市(櫃)公司,並無市價可循,故依股權淨值乘以持股比例列示,以供參考。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			典交易	交易往來情形
编號	交易人名稱	交易往來對象	之 ᆺ 闎 傣	科 目	金額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
$\mathbf{0}$	寶徠建設(股)公司	凱聚(股)公司		租金收入	14	無	0.67%
$\Omega$	$\boldsymbol{\mu}$			應收帳款		與一般同業相當	%
$\Omega$	$^{\prime\prime}$	寶徠房地產(股)公司		租賃收入	14	無	0.67%
$\Omega$	$\boldsymbol{\eta}$	$^{\prime\prime}$		預收款	15	與一般同業相當	$-$ %
$\theta$	$\boldsymbol{\mathcal{H}}$	$^{\prime\prime}$		廣告費	68	無	3 23 %
	凱聚(股)公司	寶徠建設(股)公司	2	租金支出	14	無	0.67 %
			$\mathbf{2}$	其他應付款		與一般同業相當	$\sim$ %
$\overline{2}$	寶徠房地產(股)公司	$^{\prime\prime}$	2	租金支出	14	無	0.67~%
2	$\prime$	$^{\prime\prime}$	2	预付款	83	與一般同業相當	$-$ %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇六年一月一日至三月三十一日本公司之轉投資事業資訊如下:

單位:新台幣千元

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額			期末持有			被投資公司 本期認列之
稱		地區	業項目	本期期末	去年年度	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資捐益	備註
本公司	凱聚(股)公司	台灣	貿易	130.000	130.000 l	13,000,000	$10000\%$	67.099	(2.445)		$(2.445) + 2.5$
本公司	寶徠房地產(股)公司	台灣	不動產代銷	80,000	80,000,	8.000.000	$100.00 \%$	64.261	(1, 217)		(1,284)子公司

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:無。

1. 赴大陸地區投資限額:無。

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:無。

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下:

				106年1月至3月
		建設 部門	磁磚 部門	不動產 代銷部門	整 調 及銷除	計 合
收 $\lambda$ : 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門稅前損益	\$ \$ \$	28 $\overline{28}$ (17, 175)	2,077 2,077 (2,380)	(1,284)	3,729	2,105 2,105 (17, 110)
		建設 部門	磁磚 部門	不動產 代銷部門	整 調 及銷除	計 合
收 入:
來自外部客戶收入	$\mathbf{\hat{S}}$		3,175			3,175
部門間收入			11,960		(11,960)
收入總計	S		15,135		(11,960)	3,175
應報導部門稅前損益	\$	(39, 287)	(17,596)	(408)	18,282	(39,009)
應報導部門資產
106年3月30日		\$1,608,015	69,628	74,123	(122, 233)	1,629,533
105年12月31日		\$1,590,257	72,286	67,260	(125, 963)	1,603,840
105年3月30日		\$1,440,399	106,990	79,657	(148, 542)	1,478,504