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BLG Interim / Quarterly Report 2015
51925_rns_2015-11-12_d4d03c1e-fecf-41d6-b844-c6b5dcfd1977.pdf
Interim / Quarterly Report
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寶徠建設股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇四年及一〇三年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:臺北市松山區敦化北路167號17樓 電話: (02)7707-6288
$\mathbf{B}$ 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | |
| 二、目 | 錄 | 2 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | ||
| 四、合併資產負債表 | 4 | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | 7 | ||
| 八、合併財務季報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 11$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $11 - 20$ | ||
| (七)關係人交易 | 21 | ||
| (八)質押之資產 | 21 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $22 - 24$ | ||
| (十)重大之災害損失 | 24 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 24 | ||
| $(+=)$ 其 | 他 | $24 - 25$ | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $25 - 26$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 26 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 26 | ||
| (十四)部門資訊 | 27 |
J.
$\ddot{\phantom{a}}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 Fax 偉直 +886 (2) 8101 6667 Internet 綱址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
寶徠建設股份有限公司董事會 公鑒:
寶徠建設股份有限公司及其子公司民國一〇四年及一〇三年九月三十日之合併資產負債表 , 暨民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日與一〇四年及一〇三年一月一日至九月三 十日之合併綜合損益表、暨民國一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日之合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導 」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 (89)台財證(六)第62474號 核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 民國一〇四年十一月十 $\Box$
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG network
of independent member firms affiliated with KPMG International
Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
| 單位:新台幣千元 | 103.9.30 103.12.31 104.9.30 |
$\frac{96}{6}$ 籯 셲 $\delta_0$ 鎮 쉐 $\frac{8}{5}$ 蘏 싂 |
2 158,000 $\overline{2}$ 148,000 $\overline{1}$ 226,420 S |
24,259 36,361 52,292 |
42,896 36,445 25,398 |
11,292 4,021 3,022 |
16,360 38,978 15,921 |
97,276 | 55,599 77,836 111,278 |
19,685 14,075 11,630 |
26 328,091 28 355,716 $\overline{4}$ 543,237 |
97,276 97,276 |
4 46,210 4 46,210 4 46,210 |
Ξ 143,486 Ξ 143,486 4 46,210 |
37 471,577 $\frac{39}{2}$ 499,202 45 589,447 |
63 802,654 63 802,654 62 802,654 |
4 51,614 4 51,614 4 51,614 |
$\bigoplus$ (50, 930) (6) (70, 897) $\overline{11}$ (143, 256) |
63 803,338 $\overline{6}$ 783,371 $\overline{55}$ 711,012 |
$\frac{100}{2}$ 1,274,915 $\frac{100}{2}$ 1,282,573 $\frac{100}{100}$ 1,300,459 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國一〇四年及一〇三年九月三日在海豚期 未依一般公認審計準則查核 | 电线股份有限公司及其子公司 | 三十一日及九月三十日 A H |
負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(七)及(十五)) | 應付票據(附註六(十五) | 應付帳款(附註六(十五)) | 本期所得税负债 | 其他金融負債-流動(附註六(十五)及九) | 其他應付款 | 與待出售非流動資產直接相關之負債(附註六(四)) | 预收房地款(附註九) | 其他流動負債-其他 | 非流動負債: | 遞延所得稅負債 | 其他非流動負債(附註九) | 負債總計 | 歸屬母公司業主之權益: | 普通股股本(附註六(十)) | 資本公積(附註六(十)) | 待彌補虧損(附註六(九)及(十)) | 權益總計 | 負債及權益總計 | |||
| 南西马纳角 | 2100 | 2150 | 2170 | 2230 | 2305 | 2200 | 2260 | 2312 | 2399 | 2570 | 2600 | 3110 | 3200 | 3350 | |||||||||||
| $\frac{96}{2}$ | $^{40}$ | $\overline{16}$ | 75 | $\overline{c}$ | ï | 25 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||
| 實体型 | (03.9.30) | 氟 俐 |
513,448 | 15,045 | 5,562 | 17,588 | 30,736 | 33,360 | 57,725 | 4,039 | ī | 3,119 | 75,958 | 201,412 | 957,992 | 42,649 | 268,689 | 5,585 | 316,923 | 1,274,915 | |||||
| $\frac{96}{2}$ | 36 | 2 | $\frac{16}{1}$ | $\frac{76}{5}$ | 3 | 21 | $\cdot$ | 24 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||
| 民國一〇四年九月三十 | 103.12.31 | 篿 ♦ |
465,256 | 15,045 | 6,444 | 25,115 | 21,350 | 54,101 | 79,775 | 9,237 | 3,098 | 87,591 | 201,862 | 968,874 | 39,419 | 268,744 | 5,536 | 313,699 | 1,282,573 | ||||||
| $\frac{8}{5}$ | 26 | 19 | $\overline{6}$ | 16 | 92 | 3 | 5 | $\infty$ | $\frac{100}{20}$ | ||||||||||||||||
| 104.9.30 | 韗 섺 |
327,701 S |
5,023 | 2,533 | 15,421 | 3,728 | 21,993 | 245,104 | 118,550 | 10,430 | 201,409 | 3,049 | 28,711 | 207,744 | 1,191,396 | 37,010 | 66,417 | 5,636 | 109,063 | $S = 1,300,459$ | |||||
| 資 資 產 | 現金及約當現金(附註六(一)及(十五)) | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | (附註六(二)及(十五)) | 應收票據淨額(附註六(十五)) | 應收帳款淨額(附註六(十五)) | 其他應收款(附註六(十五)) | 存货-製造業(附註六(三)) | 存貨(建設業適用)(附註六(三)及八) | 预付款项 | 其他預付費用 | 待出售非流動資產(淨額)(附註六(四)及八) | 其他流動資產 | 其他金融資產-流動(附註六(十五)及八) | 工程存出保證金(附註六(十五)及九) | 非流動資產: | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)及(十五)) | 不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) | 存出保證金(附註六(十五)) | 資產總計 | ||||||
| 1100 | 1110 | 1150 | 1170 | 1200 | 1310 | 1320 | 1410 | 1419 | 1460 | 1470 | 1476 | 1478 | 1543 | 1600 | 1920 |
패 B
會計主管:
í.
經理人:
董事長:
僅經核閱,未孩子發公認需計準則查核
實徠建設股行者陳公司及其子公司
合进综合调监索
民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月 1000000000000000000000000000000000000
單位:新台幣千元
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 104年1月至9月 103年1月至9月 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 額 % 金 |
金 額 % | 金 額 |
% | |||||
| 營業收入(附註六(十二)): | ||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | S | 19,433 | 104 | 40,558 102 | 102,232 104 | 120,024 | 12 | ||
| 4511 | 營建收入 | 857,053 | 88 | |||||||
| 4170 | 減:銷貨退回 | 213 | 1 | 177 | 1 | 1,160 | $\mathbf{1}$ | 3,757 | ú, | |
| 4190 | 銷貨折讓 | 576 | $^{3}$ | 497 | $\overline{1}$ | 2,757 | $\overline{3}$ | 1.580 | $\sim$ | |
| 營業收入淨額 | 18.644 | 100 | 39.884 | 100 | 98,315 | 100 | 971,740 | 100 | ||
| 營業成本(附註六(三)及(八)): | ||||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 17,086 | 92 | 32,480 | 81 | 89,106 | 91 | 105,570 | 11 | |
| 5510 | 營建成本 | $\blacksquare$ | н. | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | 729,263 | 75 | |||
| 5520 | 營業成本 | 17,086 | 92 | 32,480 | 81 | 89,106 | 91 | 834.833 | 86 | |
| 營業毛利 | 1,558 | 8 | 7,404 | 19 | 9,209 | 9 | 136,907 | 14 | ||
| 營業費用(附註六(八)及十二): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 7,930 | 43 | 12,684 | 32 | 26,004 | 26 | 56,908 | 6 | |
| 6200 | 管理費用 | 18,121 | 97 | 15,329 | 39 | 62,559 | 64 | 48,604 | 5 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 304 | $\overline{2}$ | 472 | $\overline{1}$ | 966 | $\mathbf{1}$ | 2,126 | $\sim$ | |
| 營業費用合計 | 26,355 | 142 | 28,485 | 72 | 89,529 | 91 | 107.638 | 11 | ||
| 營業淨利(損) | (24, 797) | (134) (21,081) | (53) | (80, 320) | (82) | 29.269 | $\overline{3}$ | |||
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十四)及七) | 11,281 | 61 | 1,015 | $\overline{3}$ | 15,333 | 16 | 3,192 | ||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十四)) | $(5,194)$ $(28)$ | (1) | $\blacksquare$ | (4, 121) | (4) | 26 | |||
| 7050 | 財務成本(附註六(十四)) | $(1,067)$ (6) | $(1,083)$ (3) | $(3,249)$ (3) | (3,560) | $\overline{a}$ | ||||
| 營業外收入及支出合計 | 5,020 | 27 | $(69)$ - | 7,963 | 9 | $(342)$ - | ||||
| 繼續營業部門稅前淨利(損) | $(19,777)$ $(107)$ | $(21,150)$ $(53)$ | $(72,357)$ $(73)$ | 28,927 | 3 | |||||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(九)) | $\overline{2}$ | $\sim$ | $\blacksquare$ | $\overline{a}$ | $\overline{2}$ | $\overline{a}$ | $\sim$ | ||
| 本期淨利(淨損) | $(19,779)$ $(107)$ | $(21.150)$ $(53)$ $(72.359)$ $(73)$ | 28,927 | $\overline{3}$ | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8300 | 本期其他综合損益(稅後淨額) | |||||||||
| 本期綜合損益總額 | $\frac{(19,779)}{(107)}$ $\frac{(21,150)}{(53)}$ $\frac{(72,359)}{(73)}$ $\frac{(28,927)}{(73)}$ | |||||||||
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||||
| 母公司業主 | $$$ $(19,779)$ $(107)$ $(21,150)$ $(53)$ $(72,359)$ $(73)$ $28,927$ | $\frac{3}{2}$ | ||||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 母公司業主 | $$$ $(19,779)$ $(107)$ $(21,150)$ $(53)$ $(72,359)$ $(73)$ | 28,927 | $\overline{\phantom{a}3}$ | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損)(單位:元) | S | (0.25) | (0.26) | (0.90) | 0.36 | ||||
| (附註六(十一)) |
| 權益總額 | 28,92 774,4 |
28,92 $\cdot$ |
803,33 | (72, 359) 783,37 $\mathbf{r}$ |
(72, 35) 711,01 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非控制 權 益 |
ľ | $\begin{array}{c} \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \end{array}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$ | $\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$ $\mathcal{L}$ |
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$ |
| 權益總計 於母 |
28,927 774.41 |
$\cdot$ | 28,927 803,338 |
(72, 359) 783,37 $\mathbf{r}$ |
(72, 359) 711,012 |
| 未分配 盈餘 (79,857) |
28,927 | $-28,927$ | $\underline{\frac{(50,930)}{2}}$ | (72, 359) (70, 89) $\overline{1}$ |
(143, 256) (72, 359) |
| 資本公積 | 51,61 1 |
$\overline{a}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
$\frac{51,61}{\epsilon}$ | 51,61 $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{I}$ |
51,61 $\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$ |
| 普通股 股本 |
802,65 | ŗ ı |
802,654 | 802,65 Г |
802,65 ı |
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
民國一〇四年九月三十日餘額 本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
民國一〇三年九月三十日餘額 一日餘額 一日餘額 民國一〇三年一月
本期淨利 民國一〇四年一月
本期淨損
Hbell
董事長:
一日至九月三十日 僅經核閱,未依市股公認審計準則查核 實然建設服布持限紧高及其子公司
合理科学
合理科理樂動表 民國一〇四年及 高山風闻 單位:新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
DRH 咏 會計主管:
亞
(請詳閱後開合併財務季報告附註)
人: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $\sim 6$ 經理人:
| 僅經核閱,未依于般公認審計準則查核 | |
|---|---|
| 寶徠建設股份有限公司及其子公司 | |
| 民國一〇四年及三〇其名日基十日至九月三十日 | |
單位:新台幣千元
| 104年1月至9月 103年1月至9月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利(損) | ${\mathbb S}$ (72, 357) |
28,927 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 918 | 1,413 |
| 呆帳費用 | 2,746 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 21 | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | 3,182 | (48) |
| 利息費用 | 3,249 | 3,560 |
| 利息收入 | (3,602) | (3,054) |
| 收益費損項目合計 | 6,493 | 1.892 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 6,840 | (14,997) |
| 應收票據 | 3,911 | 7,010 |
| 應收帳款 | 6,948 | (5,030) |
| 其他應收款 | (1,319) | 21,719 |
| 存貨 | (191, 121) | 711,416 |
| 預付款項 | (38, 736) | 9,010 |
| 其他預付費用 | (1, 193) | 19,506 |
| 其他流動資產 | (6) | 20,233 |
| 其他金融資產-流動 | 58,880 | 65,303 |
| 工程存出保證金 | (5,882) | 29,014 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (161.678) | 863.184 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據 | 15,931 | (11, 181) |
| 應付帳款 | (11,047) | (100, 752) |
| 其他應付款 | (23,057) | (27, 271) |
| 其他金融負債-流動 | (999) | (147, 207) |
| 其他流動負債 | (2, 445) | (50, 374) |
| 預收房地款 | 33,442 | (203, 101) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 11.825 | (539.886) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (149.853) | 323,298 |
| 調整項目合計 | (143.360) | 325,190 |
| 營運產生之現金流(出)入 | (215,717) | 354,117 |
| 收取之利息 | 3,602 | 3,054 |
| 支付之利息 | (3,774) | (3, 560) |
| 退還之所得稅 | 14 | 71 |
| 營業活動之淨現金流(出)入 | (215, 875) | 353,682 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (368) | |
| 存出保證金增加 | (2,955) | (2,806) |
| 存出保證金減少 | 2,855 | 4,147 |
| 投資活動之淨現金流入 | (100) | 973 |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 短期借款減少 |
86,420 | 16,000 |
| 籌資活動之淨現金流入 | (8.000) | (16.000) |
| 本期現金及約當現金增減數 | 78,420 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 期初現金及約當現金餘額 | (137, 555) 465,256 |
354,655 158,793 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 327,701 S |
513,448 |
董事長:
(請詳閱後附合併財務季報告附註) ほゆき 經理人:
會計主管:
民國一〇四年及一〇三年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 寶徠建設股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇四年及一〇三年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
寶徠建設股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十七年六月三十日奉經濟部核准 設立,註冊地址為臺北市松山區敦化北路167號17樓。並於民國七十八年十月經台灣證券 交易所核准股票上市。本公司原名為凱聚股份有限公司,於民國九十八年六月二十六日經 股東會決議通過,更名為寶徠建設股份有限公司,並於同年七月二十四日經經濟部授商字 第09801153160號函核准備查。
本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為陶瓷製品、玻璃纖維、玻璃 製品及建材料之加工、製造與買賣,及委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租出售等 相關業務,請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇四年十一月十日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金融 工具」)編製合併財務季報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則理事 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 | 2010年7月1日 |
| 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 2011年7月1日 | |
| 者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產及金融負債之 | 2013年1月1日 |
| 互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| (投資個體於 | |
| 2014年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
$\sim$ 8 $\sim$
國際會計準則理事 新發布/修正/修訂準則及解釋 會發布之生效日 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 $2013年1月1日$ 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012年7月1日 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅;標的資產之回收」 2012年1月1日 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 2013年1月1日 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 2013年1月1日 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014年1月1日 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013年1月1日
除下列項目外,適用2013年版國際財務報導準則對合併財務報告未造成重大變動 。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 合併公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重行表達。
2.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公 允價值衡量相關揭露。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)已發布,惟截至報導日止尚未經金 管會認可及公布生效日之準則及解釋:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 2016年1月1日 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 | 2016年1月1日 |
| 計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受2016年1月1日 | |
| 之折舊及攤銷方法」 |
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植物 2016年1月1日 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇三年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註四。另自民國一〇 四年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則之相關變動情 形請詳附註三(一)。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則與民國一〇三年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇三年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入本合併財務季報告之子公司
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | 說 明 |
| 本公司 | 凱聚股份有限公司(以下稱凱聚) | 陶瓷及陶瓷製品製 造業等 |
$100 \%$ | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | 寶徕房地產股份有限公司 (以下稱寶徕房地產) |
不動產代銷與仲介 、租赁業等 |
$100 \%$ | % $\blacksquare$ |
% $\blacksquare$ |
註1 |
註1:本公司於民國一〇四年七月十五日投資設立寶徠房地產股份有限公司,進行 不動產代銷與仲介之業務,出資額80,000千元,持股比例100%。
2.未列入合併財務報告之子公司;無。 (三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 粉率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇三年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇三年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 現金 | \$ 925 |
865 | 926 |
| 活期存款 | 293,331 | 438,250 | 487.796 |
| 支票存款 | 33,183 | 25,821 | 24.406 |
| 外幣存款 | 262 | 320 | 320 |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | 327,701 | 465,256 | 513,448 |
合併公司金融資產及負債之利率風險之揭露請詳附註六(十五)。
(二)金融資產
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 受益憑證 | \$ | 5.023 | 15,045 | 15.045 |
| 以成本衡量之金融資產 | ||||
| 國內非上市櫃公司 | 19,058 | 21,467 | 24,697 | |
| 國外非上市櫃公司 | 17,952 | 17.952 | 17.952 | |
| 37,010 | 39,419 | 42,649 | ||
| 合 놝 |
S | 42,033 | 54,464 | 57,694 |
| 流 動 |
\$ | 5,023 | 15,045 | 15,045 |
| 非 流 動 |
37,010 | 39,419 | 42.649 | |
| 合 計 |
\$ | 42,033 | 54,464 | 57,694 |
- 1.本公司所持有之上述股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公允價值 合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致本公司管理階層認 為其公允價值無法可靠衡量。
- 2.本公司持有德和創業投資股份有限公司分別於民國一〇四年九月一日及一〇三年 九月十日減資退回股款,退回股數分別為153,412股及197,951股,退回金額分別為 1,534千元及1,980千元;本公司持有德安創業投資股份有限公司分別於民國一〇四 年九月一日及一〇三年九月十日減資退回股款,退回股數分別為87,500股及 125,000股,退回金額分別為875千元及1,250千元。
- 3.截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
- $(\equiv)$ 存 貨
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 磁磚事業: | ||||
| 原料及物料 | \$ | 2,532 | 3,231 | 4,358 |
| 在製品 | 7,488 | 5,556 | 10,228 | |
| 製成品 | 11,952 | 12,488 | 16,073 | |
| 商品 | 21 | 75 | 77 | |
| S | 21,993 | 21,350 | 30,736 | |
| 建設事業: | ||||
| 待售房屋 | \$ | |||
| 在建工程 | 245,104 | 54,101 | 33,360 | |
| \$ | 245,104 | 54,101 | 33,360 | |
| 預期超過十二個月以後回收之存貨 | S | 245,104 | 54,101 | 33,360 |
1.合併公司民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日及一〇四年及一〇三年 一月一日至九月三十日認列之存貨相關費損明細如下:
| 104年7月至9月 103年7月至9月 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 存貨盤虧 | - | $\overline{\phantom{0}}$ | 198 | |
| 存貨跌價損失 | 1.250 | 164 | 4.186 | 9.266 |
| 1.250 | 164 | 4.198 | 9,464 |
2.截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之存貨提供借款擔保之情形,請詳附註八。
(四) 待出售非流動資產
合併公司於民國一〇四年九月十八日經董事會決議通過出售竹南廠土地、房屋 及建築與機器設備之計劃,並與昌達陶瓷股份有限公司答訂胃賣契約書總金額為 436,000千元(含稅),截至民國一〇四年九月三十日收取90,000千元存入台灣土地銀 行信託專戶中,預計處分損益為245,412千元,預計於民國一〇四年十一月三十日前 完成點交,該等設備據此予以列報於待出售群組。民國一〇四年九月三十日該待出 售群組之資產及負債金額分別為201,409千元及97,276千元,其明細如下:
| 104.9.30 | |
|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 201,409 |
| 104.9.30 | |
| 遞延所得稅負債 | 97,276 |
(五)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 地 土 |
房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租赁改良 | 其他設備 | 總 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 276,409 | 116,400 | 24,278 | 64 | 4,964 | 14,850 | 436,965 |
| 重分類至待出售資產 | (192.936) | (116.400) | (24.278) | (368) | (13.119) | (347, 101) | ||
| 民國104年9月30日餘額 | s | 83,473 | 64 | 4,596 | 1,731 | 89.864 | ||
| 民國103年1月1日餘額 | T | 276,409 | 116,400 | 24,278 | 64 | 4,596 | 15,516 | 437,263 |
| 增添 | 368 | 368 | ||||||
| 報廢 | (666) | (666) | ||||||
| 民國103年9月30日餘額 | s. | 276,409 | 116,400 | 24,278 | 64 | 4,964 | 14,850 | 436,965 |
| 折舊及減損損失. | ||||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 17,169 | 108,100 | 23,749 | 40 | 4,708 | 14,455 | 168,221 |
| 本期折舊 | 639 | 9 | 17 | 92 | 161 | 918 | ||
| 重分類至待出售資產 | (108.739) | (23.758) | (204) | (12.991) | (145.692) | |||
| 民國104年9月30日餘額 | s | 17,169 | 57 | 4,596 | 1,625 | 23,447 | ||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 17,169 | 107,248 | 23,708 | 19 | 4,596 | 14,768 | 167,508 |
| 本期折舊 | 639 | 397 | 16 | 81 | 280 | 1,413 | ||
| 報廢 | (645) | (645) | ||||||
| 民國103年9月30日餘額 | s | 17,169 | 107,887 | 24,105 | 35 | 4,677 | 14,403 | 168,276 |
| 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 蓮輪設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值: | |||||||
| 民國104年1月1日 | 259.240 | 8.300 | 529 | 24 | 256 | 395 | 268.744 |
| 民國104年9月30日 | 66,304 | 106 | 66,417 | ||||
| 民國103年1月1日 | 259,240 | 9,152 | 570 | 45 | 748 | 269.755 | |
| · 民國103年9月30日 | 259,240 | 8,513 | 173 | 29 | 287 | 447 | 268.689 |
上述不動產截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三 十日已提供為借款融資額度擔保之情形,請詳附註八。
另,部份土地為農地,依法令規定須變更土地用途始可過戶取得所有權, 筹將 部份土地委託登記於個人名下。
(六)預付設備款
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | 560,076 | 560,076 | 560,076 |
| 减:減損損失 | (560.076) | (560.076) | (560.076) |
| $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | - |
民國九十一年本公司設備發包工程發生糾紛,經評估產生減損損失,相關說明 請詳附註九。
(七)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,000 | 18,000 |
| 擔保銀行借款 | 226,420 | 140,000 | 140,000 | |
| 計 合 |
S | 226,420 | 148,000 | 158,000 |
| 尚未使用額度 | 753,348 | 948,150 | 966,150 | |
| 利率區間 | $2.35\% - 3.5\%$ | $2.8\% \sim 3.3\%$ | $2.35\% \sim 3.25\%$ |
1.借款之發行及償還
合併公司短期借款於民國一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日間新增 金額分別為86,420千元及16,000千元,到期日分別為民國一〇六年四月至一〇八年 七月及一〇三年十二月;償還金額分別為8,000千元及16,000千元,利息費用請詳 附註六(十四),其他相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(六)。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(八)員工福利
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 145 | 191 | 464 | 588 |
| 推銷費用 | 223 | 227 | 667 | 705 |
| 管理費用 | 242 | 265 | 745 | 770 |
| 研究發展費用 | 15 | 12 | 40 | 44 |
(九)所得稅
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||||
| 當期產生 | $\blacksquare$ | - | |||
| 調整前期之當期所得稅 | - | ||||
| æ | - |
2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度;子公司營 利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。
3.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 104.9.30 (143,256) |
103.12.31 (70, 897) |
103.9.30 (50,930) |
|---|---|---|---|
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 3,290 | 3,290 | 3.290 |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 103年度(實際) | 102年度(實際) ℅ |
|
| 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 |
10204562810號函規定處理之金額。 (十)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六( 九)。
1.普通股發行
本公司為充實營運資金,以投入建案開發,遂於民國一〇四年七月二十一日 經董事會決議現金增資發行新股70,000千股,每股面額10元,以每股9元發行,總 金額700,000千元,保留發行新股總數之15%,計10,500千股由員工認購;提撥發 行新股總數之10%,計7,000千股對外公開承銷;現金增資發行新股總數之75%, 計52,500千股由原股東按認股基準日股東各簿記載之持股比例認購,已於民國一 ○四年八月十九日經金融監督管理委員會證券期貨局核准生效。
本公司為充實營運資金,以投入建案開發,遂於民國一〇四年七月二十一日 經董事會決議,國內第一次有擔保轉換公司債,發行總額上限新台幣420.000千元 ,每張面額100千元,發行價格依票面金額十足發行,發行期間五年,發行利率票 面利率為0%,已於民國一〇四年八月十九日經金融監督管理委員會證券期貨局核 准生效。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | S | 51.504 | 51.504 | 51,504 |
| 處分資產增益 | 110 | 110 | 110 | |
| 51,614 | 51,614 | 51,614 |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司於每年度決算如有當期淨利,應先彌補虧損,如 尚有當期淨利,依法提列法定盈餘公積百分之十,並依法令規定提列及迴轉特別 盈餘公積後,連同期初累積未分配盈餘及當年度未分配盈餘調整數,作為累積可 分配盈餘。前述累積可分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議 分派之。分派盈餘時,除分派股息外,如尚有餘額,應分派員工紅利不低於4%, 董事監察人酬勞不高於4%。董事會擬具之盈餘分派議案,股東股息及紅利之總額 應為累積可分配盈餘之50%至100%,其中現金股利應為股東股息及紅利總額之 $50%$
依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不 屬於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。 (1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 ,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
$(2)$ 盈餘分配
1.本公司截至民國一○三年九月三十日止為累積虧損, 爰無須依本公司章程估 列員工紅利及董事監察人酬勞。
2.本公司民國一〇三年度及一〇二年度均無盈餘可供分配,其相關資訊可至公 開資訊觀測站查詢。
(十一)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘(虧損)之計算如下:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈(虧) | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人\$ | (19,779) | (21, 150) | (72,359) | 28,927 |
| 之淨(損)利 | ||||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 80,265 | 80,265 | 80.265 | 80,265 |
| S (0.25) |
(0.26) | (0.90) | 0.36 |
(十二)收 一入
合併公司收入明細如下:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品銷售 | ጡ | 18.644 | 39,884 | 98,315 | 114.687 |
| 營建銷售 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 857,053 | |
| 18,644 | 39,884 | 98,315 | 971,740 |
(十三)員工及董事、監察人酬勞
本公司民國一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日員工酬勞 估列金額均為零元,董事及監察人酬勞估列金額均為零元,係以本公司各該段期間 之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及 董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一〇四年七月一日至九月三十日及 一月一日至九月三十日之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有 攀動,則依會計估計變動處理,並將該變動之影響認列為次年度損益。
(十四)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司其他收入明細如下:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | ||||
| 押金設算息 \$ | 6 | 18 | 20 | 44 |
| 存出保證金 | 1,067 | 980 | 3,202 | 2,613 |
| 銀行存款 | 14 | 380 | 397 | |
| 1,087 | 998 | 3,602 | 3,054 | |
| 租金收入 | 90 | 252 | 10 | |
| 管理費收入 | 9,960 | 11,160 | ||
| 其 他 |
144 | 17 | 319 | 128 |
| 11,281 | 1,015 | 15,333 | 3,192 |
$\sim$ 17 $\sim$
2.其他利益及損失
合併公司其他利益及損失明細如下:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損益 | S | 2 | $\left(1\right)$ | $\rm (1)$ | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(負債)淨利益 |
(4,255) | (3,182) | 48 | |||
| 處分不動產廠房及設備損失 | (21) | |||||
| 其他支出 | (941) | (941) | ||||
| (5.194) | (4,121) | 26 |
3.財務成本
合併公司財務成本明細如下:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | 1.592 | 1,083 | 3.774 | 3,560 |
| 減:利息資本化 | (525) | $\bullet$ | (525) | ۰ |
| 1,067 | 1,083 | 3,249 | 3,560 | |
| 資本化利率 | 2.976% | 2.976% | $\blacksquare$ |
(十五)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併 財務報告附註六(十三)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇四年九月三十日、 一〇三年十二月三十一日及九月三十日之最大信用暴险金額分別為633,507千元 、846,268千元及877,247千元。
(2) 減損損失
報導日應收票據、應收帳款、其他應收款(含關係人)及催收款之帳齡分析 為:
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總 額 |
減 損 |
總 額 |
減 損 |
緿 額 |
減 損 |
||
| 未逾期 | 21,682 | 31,383 | ۰ | 23,041 | |||
| 逾期0~90天 | 67 | ٠ | 95 | (95) | |||
| 逾期91~270天 | 2,035 | (2,035) | 204 | (95) | 349 | (240) | |
| 逾期271~360天 | 535 | (535) | |||||
| 逾期超過一年 | 90.328 | (90, 328) | 90,057 | (90.057) | 90,167 | (90.167) | |
| \$114,580 | (92, 898) | 121.711 | (90, 152) | 113,652 | (90, 502) |
$\sim$ 18 $\sim$
| 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | (90, 152) | (90, 502) | |
| 減損損失 | (2,746) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 9月30日餘額 | S | (92,898) | (90.502) |
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 莉 승 |
6個月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面全額 | 現金流量 | 以内 | $6 - 12$ 個月 | $1 - 2 +$ | $2 - 5 +$ | 超过5年 | ||
| 104年9月30日 | ||||||||
| 非衍生全融負債 | ||||||||
| 擔保銀行借款 | \$ | 226,420 | 244,734 | 3,570 | 3.570 | 43,072 | 194,522 | |
| 應付票據 | 52,292 | 52,292 | 52,292 | |||||
| 應付帳款 | 25,398 | 25,398 | 25,398 | |||||
| 其他金融負債-流動 | 3,022 | 3,022 | 3.022 | |||||
| s | 307,132 | 325,446 | 84,282 | 3.570 | 43.072 | 194.522 | ||
| 103年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 擔保銀行借款 | S | 140,000 | 151,760 | 1,960 | 1.960 | 3,920 | 143,920 | |
| 無擔保銀行借款 | 8,000 | 8,047 | 8,047 | |||||
| 應付票據 | 36,361 | 36,361 | 36,361 | |||||
| 應付帳款 | 36,445 | 36,445 | 36,445 | |||||
| 其他金融負債-流動 | 4,021 | 4,021 | 4,021 | |||||
| s | 224,827 | 236,634 | 86,834 | 1.960 | 3.920 | 143.920 | ||
| 103年9月30日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 擔保銀行借款 | T | 140,000 | 152,740 | 1,960 | 1,960 | 3,920 | 144,900 | |
| 無擔保銀行借款 | 18,000 | 18,059 | 18,059 | |||||
| 應付票據 | 24,259 | 24,259 | 24,259 | |||||
| 應付帳款 | 42,896 | 42,896 | 42,896 | |||||
| 其他金融負債-流動 | 11.292 | 11,292 | 11.292 | |||||
| s | 236,447 | 249,246 | 98,466 | 1,960 | 3.920 | 144,900 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。
3.利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1% ,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日之淨利將減少或增加2,264千元及1,580 千元,主因係合併公司之變動利率借款。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非 按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活絡市 場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價值 資訊)列示如下:
| 104.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二级 | 第三级 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | S 5,023 |
5,023 | 5,023 | ||
| 103.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二级 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | S 15,045 |
15,045 | 15,045 | ||
| 103.9.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二级 | 第三級 | 하 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | 15,045 | 15,045 | 15,045 | ||
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活络市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值 。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆 屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。
- (3)民國一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日並無任何公允價值衡量移轉之 情形。
- (十六)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇三年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十五)。
$\sim$
七、關係人交易
(一)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 5,790 | 3,750 | 26,865 | 11,552 |
| 退職後福利 | 124 | 122 | 355 | |
| 5.914 | 3.872 | 27,235 | 11,907 |
(二)其他關係人交易
租賃情形
| 承租人 | 物 標 的 |
租赁期間 | (含稅) | 收取方式 | (未稅) |
|---|---|---|---|---|---|
| 104年7月至9月 關聯企業 |
台北市敦化北路167號17樓 103.02.01~104.01.31 \$ C區 |
$104.02.01 \sim 105.01.31$ | 5. | 月收 | 14 |
每月租金
租金收入
103年7月至9月
| 關聯企業 | 台北市敦化北路167號17樓 102.02.01~103.01.31 \$ | 月收 | Section | |
|---|---|---|---|---|
| 區 |
| 104年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 台北市敦化北路167號17樓 103.02.01~104.01.31 \$ | 月收 | |||
| C區 | $104.02.01 \sim 105.01.31$ |
103年1月至9月
關聯企業 台北市敦化北路167號17樓 102.02.01~103.01.31 \$ 5 月收 $\overline{2}$ C區
合併公司出租辦公室予關係人其每坪收取租金單價與非關係人無重大之差異, 另其付款條件與非關係人皆為月收。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 存貨一建設業 | 銀行借款 | 244,141 | |||
| 其他金融資產-流動 | 備償戶及信託專戶 | 28,711 | 87,591 | 75,958 | |
| 不動產、廠房及設備 | 銀行借款 | 66.304 | 267,540 | 267,753 | |
| 待出售非流動資產 | 銀行借款 | 201,490 | |||
| S | 540.646 | 355,131 | 343,711 |
$\sim$ 21 $\sim$
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.本公司為所推出工程與客戶簽訂銷售合約資訊如下:
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 合約總價 | 456.183 | 445,181 | 405,207 |
| 已預收款項 | 77.836 | 55,599 |
2.本公司投資興建個案所簽訂工程發包合約及支付情形如下:
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 合約總價 | 1,100,372 | 350,907 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 依約尚未支付款項 | 904.111 | 336,169 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 存入保證金(帳列其他金融負債一流動) | 42 | 42 | 11.292 |
- 3.本公司投資興建之「桃園青埔案」及「新店秀岡案」為能順利興建至工程完工交 屋,取得使用執照並辦妥所有權及相互移轉登記,乃與兆豐國際商業銀行股份有 限公司及中國建築經理股份有限公司簽訂信託契約書,由本公司委託受託人執行( 1)興建資金之專案管控(2)本專案土地及建物之移轉、登記、管理與處分。專案工 程之土地信託移轉登記予受託人,執照之起造人變更為受託人,以擔保各工程之 融資貸款機構對本公司之一切融資。
- 4.本公司與地主所簽訂之合建契約書及共同投資興建契約書情形如下:
| 合建保證金(工程存出保證金) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 合建方式 | 工程名稱或地號 | 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
| 合建分屋 | 塔城街案、信義區三 小段、中山段 |
178,081 | 178,081 | 178,081 | |
| 合建分售 | 桃園青埔段 | 8,750 | 8,750 | 12,500 | |
| 聯合開發、投資興建 | 新店秀岡段 | 20,913 | 15.031 | 10,831 | |
| 207,744 | 201,862 | 201,412 |
- 5.於民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日,子公司因 特约經銷商代理子公司品牌磁磚而收取之履約保證票據分別為1,000千元、18,000 千元及18,000千元。
- 6.於民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日,本公司因 業務需求而開立之存入保證票為219,228千元、140,534千元及103,689千元。
(二)或有負債:
- 1.截至民國八十九年底止,本公司為美國KPT公司背書保證之擔保借款餘額為美金 1,960千元,業於民國八十九年度全數認列投資損失,其中美金600千元係提供外 幣定存單擔保,業於民國九十年度用於代償美國KPT公司之借款並已沖減長期投 資貸餘,民國九十一年間一銀洛杉磯分行將其債權讓與LB Guam Opportunity LLC,截至民國九十一年底止,本公司為美國KPT公司背書保證之擔保借款餘額為 美金1,360千元,惟美國KPT業已宣告破產,本公司亦成為LB Guam Opportunity LLC之債務人,並已估列最大可能損失46,210千元(帳列於其他非流動負債科目項 下)。
- 2.本公司為進行現金增資計劃項目,於民國八十八年五月十五日與聯融營造(股)公 司(以下稱聯融公司)簽訂工程統包合約,由聯融公司負責廠房整體規劃、設計、 新生產設備採購安裝試車暨建廠擴廠各項相關事宜,本合約統包價款為700,000千 元,截至民國九十年底止,本公司共預付446,588千元;其中410,000千元係由現金 增資款撥付,餘款36,588千元由營運資金支應,惟本公司二廠因水利地等原因致 無法繼續施工完成增資計劃,且近年來市場景氣持續惡化,導致本公司營運週轉 甚為困難,故再三情商聯融公司獲得同意,本公司二廠施工損失由該公司吸收, 即該公司將退還本公司36,588千元,迄民國九十一年底業已全數退還。
本項現金增資計劃基於各種因素影響,為避免資金過早投入造成損失,業於 民國九十年六月二十八日經股東常會決議通過,擬予展延至民國九十一年第三季 完成,然因營建業景氣持續低迷,短期內尚無復甦跡象,且再評估國內外生產條 件後,本公司於民國九十一年十月二十四日召開董事會討論通過,變更設廠地點 至越南,並依證期局民國九十一年九月二十三日函示,申請變更本公司民國八十 七年度現金增資設廠地點計劃,俟證期局核准後,將繼續執行現金增資計劃,並 預計至民國九十二年第四季完成。該案業經證期局於民國九十一年十月三十日臺 財證第0910158607號函,核准通過動用現金增資款120,000千元,並於民國九十一 年十月底支付予聯融公司,惟聯融公司至今尚未交付相關之機器設備,且聯融公 司目前為停業狀態,本公司評估結果,該設備交付或回收之可能性極低,故認列 全額損失,並向聯融公司求償530,000千元且按年利率5%加計利息,並已於民國九 十四年十月二十日取得臺北地方法院94年度促字第33245之支付命令,民國九十四 年十二月九日取得支付命令確定證明書。
因聯融公司名下並無任何不動產,且已為銀行拒絕往來戶,經本公司與聯融 公司審慎權衡考量雙方利益後,雙方於民國九十六年六月二十七日達成協議並簽 訂協議書,約定依下列日期付款予本公司:
| 期別 | 付款日 | 額 |
|---|---|---|
| 1 | 96.07.31 | \$ 50,000 |
| 2 | 96.10.31 | 50,000 |
| 3 | 97.01.31 | 50,000 |
| 4 | 97.04.30 | 50,000 |
| 5 | 97.07.31 | 50,000 |
| 6 | 97.10.31 | 50,000 |
| 97.12.31 | 48,000 |
截至民國一〇四年九月三十日止,僅於民國九十六年度收到款項29,924千元 ,餘尚未按上述協議支付。本公司目前徵信調查前負責人一傅兆林等人有無資產 可資執行,實未盡樂觀,故尚難有提起訴訟之實益。
十、重大之災害捐失:無。
十一、重大之期後事項
本公司於民國一〇四年十月二十七日公告擬申請廢止經金融監督管理委員會民國一 ○四年八月十九日金融證發字第1040029184號函及第10400291841號函申報生效;有鑒於 今年度政府房地政府策控管措施等因素,致影響投資人意願,為考量本公司整體及股東 最大權益,擬向主管機關申請廢止民國一〇四年度現金增資發行普通股暨集發行國內第 一次有擔保轉換公司債。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 別 能 功 |
104年7月至9月 | 103年7月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費用者 |
計 슴 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 | 슴 計 |
|
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 3,558 | 14,013 | 17,571 | 4,631 | 10,971 | 15,602 | |
| 勞健保費用 | 268 | 829 | 1,097 | 338 | 829 | 1,167 | |
| 退休金費用 | 145 | 480 | 625 | 191 | 504 | 695 | |
| 其他員工福利費用 | 169 | 274 | 443 | 243 | 315 | 558 | |
| 折舊費用 | 286 | 287 | 159 | 338 | 497 | ||
| 折耗費用 | |||||||
| 攤銷費用 |
實徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 能 別 功 |
104年1月至9月 | 103年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費用者 |
計 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 11,436 | 48,565 | 60,001 | 14,412 | 34,097 | 48,509 |
| 勞健保費用 | 842 | 2,758 | 3,600 | 1,050 | 3,077 | 4,127 |
| 退休金費用 | 464 | 1,452 | 1,916 | 588 | 1,519 | 2,107 |
| 其他員工福利費用 | 583 | 804 | 1,387 | 735 | 1,200 | 1,935 |
| 折舊費用 | 10 | 908 | 918 | 375 | 1,038 | 1,413 |
| 折耗費用 | ||||||
| 攤銷費用 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇四年一月一日至九月三十日合併公司依編製準則之規定,應再揭露之 重大交易事項相關訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:新台幣千元
| 持有之 | 有價證券 | 典有惯进券 | æ. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 a) |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 楼列科目 | 瓜 敦 | 裱面金额 | 持股比率 | 公允價值 | 化柱 |
| 本公司 | 受益憑證一貝萊德亞洲高益債券投 | 公平信值受動列入損 | 500,000 | 5,023 | ℅ ۰. |
5,023 | ||
| 横基金 | 益之金融資産 | |||||||
| 本公司 | 股票一碧悠電子(股)公司 | 债供出售金融資產- | 688 | % | ||||
| 非流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票一德和創業投資(股)公司 | - | 以成本街量之金融資 | 1,380,706 | 8,541 | 4.95% | 10.977 | 隿 |
| 產-非流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票一德安創業投資(股)公司 | Ħ | 787.500 | 5,441 | 2.50 % | 4,156 | ||
| 本公司 | 股票一耐能電池(股)公司 | n | 200,000 | 76 | 0.20% | 86 | ||
| 本公司 | 股票一月眉國際開發(股)公司 | $\boldsymbol{n}$ | 15 | ٠ | % | |||
| 本公司 | 殷景一World Join International | $\boldsymbol{u}$ | 547,103 | 17,952 | 7.50 % | 24,144 | ||
| Ltd. | ||||||||
| 本公司 | 股票-台灣新光建築經理(股)公司 | n | 500.000 | 5.000 | 1.67% | 6.0801 |
註:非上市(櫃)公司,並無市價可循,故依股權淨值乘以持股比例列示,以供參考。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 英分之公司 | 财產名稱 | 交易日 或事實 發生日 |
原取得 勅 в |
长面 價值 |
交易 全觀 |
價款收 取情形 |
庭分 損益 (五社) |
交易 對象 |
蘭 侏 | 建分 目的 |
價格決 定之伞 考依據 |
其他 約定 上事项 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 竹南廠土地及 104.9.18 建物 |
74.1.1 | 200,597 | 433,000 接约: 90,000 完成移轉登記: 1300.000 點交完成: 43,000 |
245,412 昌達陶 | 瓷(股 )公司 |
非關係 ᇇ |
未来規 图及资 全需求 |
鑑價報告 |
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者;無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 兵交易 | 交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编集 | 交易人名德 | 交易往来对象 | 之 ᆺ 傔 М |
井目 | 全 耫 |
交易保件 | 估合併稳管業收入 或施资差之比率 |
| 0 | 寶徕建設(股)公司 | 凯聚(股)公司 | 粗金收入 | 7,757 | 蕪 | 7.89 % | |
| 0 | 的 货收入 | 25,715 | 與一般同業相當 | 26.16 % | |||
| 0 | n | 應收帳款 | 5,126 | 與一般同業相當 | 0.39 % | ||
| 0 | $\boldsymbol{H}$ | 其他惠收款 | 2.196 | 與一般同業相當 | 0.17% | ||
| 0 | n | 不動產、廠房及設備 | 37,297 | 與一般同業相當 | 2,87 % | ||
| 0 | Л | 黑猪折ぎ | 36,611 | 與一般同業相當 | 2.82 % | ||
| $\mathbf{0}$ | 寳徕房地產(股)公司 | 粗金收入 | 12 | 0.01% | |||
| 机聚(股)公司 | 寶徕建設(股)公司 | 7 | 製造費用 | 7,714 | 靐 | 7.85 % | |
| n | 销货成本 | 25,715 | 與一般同業相當 | 26.16 % | |||
| n | 德付帳款 | 5,126 | 與一般同業相當 | 0.39 % | |||
| Ħ | 粗金支出 | 43 | 鱼 | 0.04% | |||
| n | 其他應付款 | 2,196 | 與一般同業相當 | 0.17% | |||
| Ħ | 不動產、廠房及設備 | 3,143 | 與一般同業相當 | 0.24% | |||
| 累積折舊 | 551 | 與一般同業相當 | 0.04% | ||||
| 折舊費用 | 496 | 與一般同業相當 | 0.50 % | ||||
| 寳徕房地產(股)公司 | 粗金支出 | 12 | 兵 | 0.01% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國一〇四年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元
| 投资公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要誉 | 原始投资金额 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z | љ - 1 |
地區! | 業項目 | 本期期末! | 去年年底 | 殿敷 | 比率 | 楼面金额 本期捐益 | 投资捐益 | 借柱 | |
| 本公司 | 凯聚(股)公司 | 台灣 | 損易 | 48,000 | 28,000 | 5.450,000 | 100.00 % | 27,755 | (11.2641 | (10,768)子公司 | |
| 本公司 | 寶徕房地產(股)公司 台灣 | 代信 | 80,000 | 8.000.000 | 100.00% | 79.882 | (118) | (118)子公司 |
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:無。
2.轉投資大陸地區限額:無。
3.重大交易事項:無。
十四、部門資訊
$\overline{\phantom{a}}$
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 104年7月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產 | |||||
| 建設部門 | 磁磚部門 | 代銷部門 | 調整及銷除 | 計 合 |
|
| 收 $\lambda$ : |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 18,644 | 18,644 | ||
| 部門間收入 | 8,333 | (8,333) | |||
| 收入總計 | \$ | 26,977 | (8,333) | 18,644 | |
| 應報導部門稅前損益 | \$ (19, 499) |
(4,037) | (118) | 3,877 | (19,777) |
| 103年7月至9月 | |||||
| 不動產 | |||||
| 建設部門 | 磁磚部門 | 代銷部門 調整及銷除 | 合計 | ||
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 39,884 | 39,884 | ||
| 部門間收入 | 12,065 | (12,065) | |||
| 收入總計 | \$ | 51,949 | (12,065) | 39,884 | |
| 應報導部門稅前損益 | \$_ (37,672) |
16,522 | (21,150) | ||
| 104年1月至9月 | |||||
| 不動產 | |||||
| 建設部門 | 磁磚部門 | 代銷部門 調整及銷除 | 合計 | ||
| 收 $\lambda$ : |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 98,315 | 98,315 | ||
| 部門間收入 | \$ | 25,715 124,030 |
(25,715) (25,715) |
98,315 | |
| 收入總計 應報導部門稅前損益 |
(71, 733) \$_ |
(11, 392) | (118) | 10,886 | (72,357) |
| 103年1月至9月 | |||||
| 建設部門 | 磁磚部門 | 不動產 代銷部門 |
合 計 | ||
| 收 入: |
調整及銷除 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 857,053 |
114,687 | 971,740 | ||
| 部門間收入 | 36,355 | (36.355) | |||
| 收入總計 | \$ 857,053 |
151,042 | (36,355) | 971,740 | |
| 應報導部門稅前損益 | 28,207 \$ |
720 | 28,927 | ||
| 應報導部門資產 | |||||
| 104年9月30日 | S 1,146,228 | 181,986 | 79,882 | (107, 637) | 1,300,459 |
| 103年12月31日 | \$ 1,086,345 | 214,751 | (18,523) | 1,282,573 | |
| 103年9月30日 | \$1,084,196 | 206,705 | (15,986) | 1,274,915 | |
$\bar{z}$