AI assistant
BLG Interim / Quarterly Report 2014
51925_rns_2014-11-13_1594c39a-f87d-4b9a-9bfc-1e5ae9b8b5d9.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
寶徠建設股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇三年及一〇二年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:臺北市松山區敦化北路167號17樓 話: $(02)7707 - 6288$ 畬.
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf 1$ | ||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | ||
| 三、會計師核閱報告書 | $\overline{3}$ | ||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | 7 | ||
| 八、合併財務季報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10 | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $11 - 19$ | ||
| (七)關係人交易 | $19 - 20$ | ||
| (八)質押之資產 | 20 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $20 - 22$ | ||
| (十)重大之災害損失 | 23 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 23 | ||
| $(+) = )$ 其 | 他 | 23 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $23 - 24$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 25 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 25 | ||
| (十四)部門資訊 | $25 - 26$ |
目 錄
$\sim$
$\hat{\mathbf{z}}$
$\sim$
${\sim}2{\sim}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 Fax 傅 直 +886 (2) 8101 6667 Internet 網址 www.kpmg.com.tw
會計師核閱報告
寶徠建設股份有限公司董事會 公鑒:
寶徠建設股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年六月三十日之合併資產負債表 , 暨民國一〇三年及一〇二年四月一日至六月三十日與一〇三年及一〇二年一月一日至六月三 十日合併綜合損益表、民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及 合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任,本 會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券 發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報 導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 (89)台財證(六)第62474號 核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 民國 一〇三年 八月十二 $\Box$
| 單位:新台幣千元 | 102.6.30 102.12.31 103.6.30 |
$\frac{9}{6}$ 颖 섺 $\delta_{\rm 0}$ 鎭 셖 $\frac{9}{6}$ 譚 4 |
42 1,408,000 Q 158,000 $\Box$ 158,000 S |
26,595 2 35,440 25,026 |
42,847 $\infty$ 143,648 62,102 |
970 | 233,299 Q 158,499 53,371 |
17,606 2 43,631 24,690 |
28 932,923 $\overline{14}$ 258,700 43,917 |
19,434 4 70,059 $\overline{10}$ 152,615 |
$\frac{80}{2}$ 2,681,674 48 867,977 35 519,721 |
97,276 5 97,276 Γ 97,276 |
46,210 $\frac{1}{2}$ 46,210 46,210 |
143,486 $\infty$ 143,486 $\overline{10}$ 143,486 |
84 2,825,160 56 1,011,463 45 663,207 |
24 802,654 45 802,654 54 802,654 |
51,614 3 51,614 3 51,614 |
$\circ$ (310.441) $\left( 4 \right)$ (79, 857) $\Omega$ (29, 780) |
16 543,827 44 774,411 55 824,488 |
$\frac{100}{2}$ 3,368,987 100 1,785,874 100 1,487,695 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未依一般公認審計準則查核 | 實欲建設服務有限公司及具子公司 | 257日 ニ+-日及六月三十日 | 負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(六)及(十四)) | 應付票據(附註六(十四) | 應付帳款(附註六(十四)) | 當期所得稅負債 | 其他金融負債-流動(附註六(十四)及九) | 其他應付款 | 预收房地款(附註九) | 其他流動負債-其他 | 非流動負債: | 遞延所得稅負債 | 其他非流動負債(附註九) | 負債總計 | 歸屬母公司業主之權益: | 普通股股本(附註六(九)) | 資本公積(附註六(九)) | 未分配盈餘(附註六(八)及(九)) | 推益總計 | 负债及摧益總計 | |||||
| 谷肝家主真质表 | 2100 | 2150 | 2170 | 2230 | 2305 | 2200 | 2312 | 2399 | 2570 | 2600 | 3110 | 3200 | 3350 | |||||||||||||
| C | $\frac{8}{5}$ | 5 | $\mathbf 2$ | $\frac{90}{2}$ | 10 | 100 | ||||||||||||||||||||
| Ē | 102.6.30 | 鎮 俐 |
181,441 | 4,740 | 17,412 | 23,734 | 23,179 | 2,394,595 | 120,397 | 105,556 | 13,331 | 81,758 | 82,616 | 3,048,759 | 42,649 | 270,649 | 6,930 | 320,228 | 3,368,987 | |||||||
| $\frac{5}{6}$ | $\circ$ | 42 | $\infty$ | $\mathbf{r}$ | J $\frac{83}{2}$ |
2 | 15 | $\overline{17}$ | Ш 100 |
|||||||||||||||||
| 民國一〇三年及一〇二年六月三十日作製機関 | 民國一○三年六月三十 | 102.12.31 | 颖 俐 |
158,793 | 12,572 | 12,558 | 21,719 | 29,640 | 745,872 | 66,735 | 23,545 | 23,423 | 141,261 | 230,426 | 1,466,544 | 42,649 | 269,755 | 6,926 | 319,330 | 1,785,874 | ||||||
| $\frac{56}{56}$ | 40 | 2 | 2 | 14 | $\frac{1}{4}$ | 79 | E | 18 | $\overline{21}$ | 100 | ||||||||||||||||
| 103.6.30 | 鎮 셲 |
589,918 S |
15,045 | 5,309 | 11,126 | 12,786 | 28,623 | 23,862 | 58,129 | 2,616 | 220,562 | 201,412 | 1,169,388 | 42,649 | 269,186 | 6,472 | 318,307 | S 1,487,695 | ||||||||
| 産 資 流動資產: |
現金及約當現金(附註六(一)及(十四)) | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 附註六(二)及(十四)) | 應收票據淨額(附註六(十四)) | 應收帳款淨額(附註六(十四)) | 其他應收款(附註六(十四)) | 存货-製造業(附註六(三)) | 存货(建設業適用)(附註六(三)及八) | 预付款项 | 其他预付費用 | 其他流動資產 | 其他金融資產-流動(附註六(十四)及八) | 工程存出保證金(附註六(十四)及九) | 非流動資產: | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)及(十四)) | 不動產、廠房及設備(附註六(四)及八) | 存出保證金(附註六(十四)) 1920 |
資產總計 | ||||||||
| 1100 | 1110 | 1150 | 1170 | 1200 | 1310 | 1320 | 1410 | 1419 | 1470 | 1476 | 1478 | 1543 | 1600 |
$\frac{1}{2}$
Hall
會計主管:
董事長:
僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 寶徠建設股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國一〇三年及一〇二年四月一日至六 第六日第六章 三年及一〇二年一月一日至六月三十日
$\sim$
$\sim$ $\lesssim$
單位:新台幣千元
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 103年1月至6月 102年1月至6月 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 額 金 |
$\frac{9}{6}$ | 額 金 |
$\frac{9}{6}$ | 金 額 % |
||||
| 營業收入(附註六(十二)): | ||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | S. | 43,248 | 17 | 65,893 102 | 79,466 | 9 | 103,305 | 102 | |
| 4511 | 營建收入 | 207,486 | 84 | L. | u, | 857,053 | 92 | |||
| 4170 | 減:銷貨退回 | 2,299 | $\mathbf{1}$ | 1,039 | $\overline{2}$ | 3,580 | $\mathbf{1}$ | 1,166 | 1 | |
| 4190 | 銷貨折讓 | 707 | $\sim$ | 127 | $\sim$ | 1,083 | $\overline{a}$ | 681 | $\mathbf{1}$ | |
| 營業收入淨額 | 247,728 | 100 | 64,727 | 100 | 931,856 | 100 | 101,458 | 100 | ||
| 營業成本(附註六(三)及(七)): | ||||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 41,814 | 17 | 50,636 | 78 | 73,090 | 8 | 76,658 | 76 | |
| 5510 | 營建成本 | 176,800 | 71 | $\overline{a}$ | 729,263 | 78 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 5520 | 營業成本 | 218,614 | 88 | 50,636 | 78 | 802,353 | 86 | 76,658 | 76 | |
| 營業毛利 | 29,114 | 12 | 14,091 | 22 | 129,503 | 14 | 24,800 | 24 | ||
| 營業費用(附註六(七)及七): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 11,825 | 5 | 8,295 | 13 | 44,224 | 5 | 15,093 | 15 | |
| 6200 | 管理費用 | 15,030 | 6 | 13,945 | 22 | 33,275 | $\overline{4}$ | 32,227 | 31 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 1,136 | $\overline{\phantom{a}}$ | 890 | $\mathbf{1}$ | 1,654 | 1,237 | $\perp$ | ||
| 營業費用合計 | 27,991 | 11 | 23,130 | 36 | 79,153 | 9 | 48,557 | 47 | ||
| 營業淨利(損) | 1,123 | 1 | (9,039) | (14) | 50,350 | 5 | (23, 757) | (23) | ||
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十三)及七) | 1,134 | 915 | $\mathbf{1}$ | 2,177 | 1,883 | 1 | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十三)) | 48 | 2,066 | 3 | 27 | 814 | 1 | |||
| 7050 | 財務成本(附註六(十三)) | (1, 106) | (160) | $\overline{a}$ | (2, 477) | (1,065) | (1) | |||
| 營業外收入及支出合計 | 76 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,821 | $\overline{4}$ | (273) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,632 | $\mathbf{1}$ | ||
| 繼續營業部門稅前淨利(損) | 1,199 | 1 | (6,218) | (10) | 50,077 | 5 | (22, 125) | (22) | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(八)) | 835 | 1 | $\sim$ | 986 | $\overline{1}$ | ||||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | 1,199 | $\mathbf{1}$ | $(7,053)$ $(11)$ | 50,077 | 5 | $(23,111)$ $(23)$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | $\overline{\phantom{a}}$ | ä | |||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 1,199 | $(7,053)$ $(11)$ | 50,077 | $\overline{5}$ | (23,111) | (23) | |||
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||||
| 母公司業主 | 1,199 | 1 | $(7,053)$ $(11)$ $\blacksquare$ | 50,077 | $\overline{5}$ | $(23,111)$ $(23)$ | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 母公司業主 | S | 1,199 | $\mathbf{1}$ | $(7,053)$ $(11)$ | 50,077 | $\overline{5}$ | $(23,111)$ $(23)$ | |||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損)(單位:元) | S | 0.01 | (0.09) | 0.62 | (0.31) | ||||
| (附註六(十一)) |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
ISB 會計主管: 龍
合理法理实践的表
民國一〇三年及(ラリ国出身—日至六月三十日 僅經核閱,未依行趁公認審計準則查核 實欲建設服務有限公司及其子公司
單位:新台幣千元
| 權益總計 | 255,565 | (23, 111) | ı | (23,1) | 311,373 | 543,827 | 774,41 | 50,077 | ľ | 50,07 | 824,488 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非控制權益 | $\mathbf{I}$ | ı | L | ı | ı, | ||||||||||
| 더 | 權益總計 | 255,565 | (23, 111) | ı | (23,1) | 311.37 | 543,82 | 774,41 | 50,077 | ı | 50.07 | 824,488 | |||
| 益 | 未分配 盈 餘 |
餘 | 287,330 | (23, 111) | (23,1) | ļ | (310, 44) | (79, 857) | 50,077 | ţ | 50,07 | (29, 780) | |||
| 、中、 | 資本公積 | 38. | 1 | 13,448 | 51,614 | 51,61 | ı | I. | 51,61 | ||||||
| 普通股 | 股 | I. | $\mathbf{I}$ | 297,925 | 802,654 | 802,654 | I. | 802,65 | |||||||
| ↔ |
现金增資
民國一〇二年六月三十日餘額 本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
民國一〇三年六月三十日餘額 民國一〇二年一月一日餘額
本期淨損 民國一〇三年一月一日餘額
本期淨利 本期綜合損益總額 本期其他綜合損益
噩 ∄ 會計主管:
(請詳閱後附合併財務季報告附註) $\sim 6$ 經理人:
HDOH
董事長:
| 僅經核閱,未來一般公認審計準則查核 |
|---|
| 實徠建設股份有限公司及其子公司 |
| 合併現金流量表 |
| 民國一〇三年及十〇三斛日月三日至六月三十日 |
單位:新台幣千元
| 103年1月至6月 102年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利(損) | \$ | 50,077 | (22, 125) |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 916 | 905 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | 21 | (82) | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | (48) | (178) | |
| 利息費用 | 2,477 | 1,065 | |
| 利息收入 | (2,056) | (356) | |
| 收益費損項目合計 | 1,310 | 1,354 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | (14,997) | 21,137 | |
| 應收票據 | 7,263 | 19,614 | |
| 應收帳款 | 1,432 | (3,215) | |
| 其他應收款 | 8,933 | ||
| 存貨 | 723,027 | (206, 150) | |
| 預付款項 | 8,606 23,545 |
(12,061) | |
| 其他預付費用 | 20,764 | (261) | |
| 其他流動資產 其他金融資產-流動 |
(79, 301) | (4, 471) | |
| 工程存出保證金 | 29,014 | 50,450 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 728,286 | (134, 957) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據 | (10, 414) | (11, 957) | |
| 應付帳款 | (81, 546) | (21, 374) | |
| 其他應付款 | (18, 941) | (17, 679) | |
| 其他金融負債-流動 | (105, 128) | (127, 039) | |
| 其他流動負債 | 82,556 | 17,071 | |
| 預收房地款 | (214, 783) | 85,302 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (348, 256) | (75,676) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 380,030 | (210, 633) | |
| 調整項目合計 | 381,340 | (209, 279) | |
| 營運產生之現金流出 | 431,417 | (231, 404) | |
| 收取之利息 | 2,056 | 356 | |
| 支付之利息 | (2, 477) | (19, 813) | |
| 退還(支付)之所得稅 | 43 | (92) | |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 431,039 | (250, 953) | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | (368) | (121) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 256 (630) |
||
| 存出保證金增加 | (2,804) 3,258 |
||
| 存出保證金減少 | 86 | (495) | |
| 投資活動之淨現金流入(出) 籌資活動之現金流量: |
|||
| 短期借款增加 | 8,000 | 111,000 | |
| 短期借款減少 | (8,000) | (67,000) | |
| 現金增資 | 311,373 | ||
| 籌資活動之淨現金流入 | 355,373 | ||
| 本期現金及約當現金增減數 | 431,125 | 103,925 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 158,793 | 77,516 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 589,918 | 181,441 |
董事長:
會計主管:
民國一〇三年及一〇二年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 寶徠建設股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇三年及一〇二年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
寶徠建設股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十七年六月三十日奉經濟部核准 設立,註冊地址為臺北市松山區敦化北路167號17樓。並於民國七十八年十月經台灣證券 交易所核准股票上市。本公司原名為凱聚股份有限公司,於民國九十八年六月二十六日經 股東會決議通過,更名為寶徠建設股份有限公司,並於同年七月二十四日經經濟部授商字 第09801153160號函核准備查。
本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為陶瓷製品、玻璃纖維、玻璃 製品及建材料之加工、製造與買賣,及委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租出售等 相關業務,請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇三年八月十二日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一〇四年起全面採用經金管會 認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金融 工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| IASB | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較 2010年7月1日 | |
| 揭露對首次採用者之有限度豁免」 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 |
2011年7月1日 |
| 者固定日期之移除」 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 | 2013年1月1日 |
| 互抵」 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 |
2013年1月1日 (投資個體於2014 年1月1日生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
$\sim$ 8 $\sim$
| TANR | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅︰標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
經評估後合併公司認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不致對 合併財務報告造成重大變動:
1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 合併公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
2.國際財務報導準則第十號「合併財務報表」
該準則取代原國際會計準則第二十七號「合併及單獨財務報表」有關合併財務 報告之規定,將原國際會計準則第二十七號更名為「單獨財務報表」,並廢止解釋 公告第十二號「合併:特殊目的個體」之規定,對控制重新定義,對被投資公司之 投資於同時符合三項控制要素時,始具控制。
3.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公 允價值衡量相關揭露。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報導 準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
$\mathbf{r}$ A CD
| 1 A 313 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受之 | 2016年1月1日 |
| 折舊及攤銷方法」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露 | 2014年1月1日 |
IASB
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | ||
|---|---|---|
| -- | ---------------- | -- |
發布之生效日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼 2014年1月1日 續」
國際財務報導解釋第21號「公課」
2014年1月1日
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇二年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則與民國一〇二年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇二年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入本合併財務季報告之子公司
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | 說 明 |
|
| 本公司 凱聚股份有限公司(以下稱凱聚) | 陶瓷及陶瓷製 | $100 \%$ | $100 \%$ | 100 % | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 品製造業等 |
2.未列入合併財務報告之子公司:無。 (三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇二年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇二年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 現金 | \$ 846 |
846 | 840 |
| 活期存款 | 564,625 | 130,917 | 161,301 |
| 支票存款 | 24,127 | 26,710 | 18,980 |
| 外幣存款 | 320 | 320 | 320 |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | 589,918 | 158,793 | 181,441 |
合併公司金融資產及負債之利率風險之揭露請詳附註六(十四)。 (二)金融資產
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 受益憑證 | S 15,045 |
4,740 | |
| 以成本衡量之金融資產 | |||
| 國內非上市櫃公司 | 24,697 | 24,697 | 24,697 |
| 國外非上市櫃公司 | 17,952 | 17,952 | 17,952 |
| 42,649 | 42,649 | 42,649 | |
| 計 송 |
57,694 | 42,649 | 47,389 |
| 流 動 |
\$ 15,045 |
4,740 | |
| 非 動 流 |
42,649 | 42,649 | 42,649 |
| 計 合 |
57,694 S |
42,649 | 47,389 |
- 1.本公司所持有之上述股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公允價值合 理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致本公司管理階層認為其 公允價值無法可靠衡量。
- 2.截至民國一〇三年六月三十日、一〇二年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)存 貨
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 磁磚事業: | ||||
| 原料及物料 | \$ | 5,232 | 3.419 | 4,212 |
| 在製品 | 10,874 | 15,366 | 5,829 | |
| 製成品 | 12,432 | 10,765 | 13,090 | |
| 商品 | 85 | 90 | 48 | |
| S | 28,623 | 29,640 | 23,179 | |
| 建設事業: | ||||
| 待售房屋 | \$ | 729,263 | ||
| 在建工程 | 23,862 | 16.609 | 2,394,595 | |
| S | 23,862 | 745,872 | 2,394,595 | |
| 預期超過十二個月以後回收之存貨 | S | 23,862 | 16,609 | 13,661 |
- 合併公司民國一〇三年及一〇二年四月一日至六月三十日及一〇三年及一〇二年 一月一日至六月三十日認列之存貨相關費損明細如下:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 存貨盤虧 | 198 | 198 | ||
| 出售下腳收入 及廢料收益 |
(1) | |||
| 存貨跌價損失 | 7.844 | 3,077 | 9,102 | 3,077 |
| 8.042 | 3,079 | 9,300 | 3,069 |
2.截至民國一〇三年六月三十日、一〇二年十二月三十一日及六月三十日,合併公 司之存貨已作為借款擔保之情形詳附註八。
(四)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 地 土 |
房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 熄 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||||
| 民國103年1月1日餘額 | S | 276,409 | 116,400 | 24.278 | 64 | 4,596 | 15,516 | 437,263 |
| 增添 | 368 | 368 | ||||||
| 報廢 | (666) | (666) | ||||||
| 民國103年6月30日餘額 | s | 276,409 | 116,400 | 24,278 | 64 | 4,964 | 14,850 | 436,965 |
| 民國102年1月1日餘額 | z. | 276.409 | 116,400 | 24,278 | $\overline{245}$ | 4,596 | 15,516 | 437,444 |
| 增添 | 121 | 121 | ||||||
| 處分 | (302) | (302) | ||||||
| 民國102年6月30日餘額 | s | 276,409 | 116,400 | 24,278 | 64 | 4,596 | 15,516 | 437,263 |
| 折舊及減損損失: | ||||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 17 169 | 107,248 | 23,708 | 19 | 4,596 | 14,768 | 167,508 |
| 本期折舊 | 426 | 237 | 11 | 51 | 191 | 916 | ||
| 報廢 | (645) | (645) | ||||||
| 民國103年6月30日餘額 | ς | 17.169 | 107,674 | 23,945 | 30 | 4,647 | 14,314 | 167,779 |
| 民國102年1月1日餘額 | S. | 17.169 | 106,396 | 23,328 | $\overline{123}$ | 4,596 | 14,224 | 165,836 |
| 本期折首 | 426 | 193 | 13 | 273 | 905 | |||
| 處分 | (127) | (127) | ||||||
| 民國102年6月30日餘額 | 17,169 | 106,822 | 23.521 | 4,596 | 14,497 | 166,614 | ||
| 地 | 房屋及建築 | 接器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 蚀. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值: | |||||||
| 民國103年1月1日 | 259,240 | 9,152 | 570 | 45 | 748 | 269,755 | |
| 民國103年6月30日 | 259,240 | 8,726 | 333 | 34 | 317 | 536 | 269,186 |
| 民國102年1月1日 | 259,240 | 10.004 | 950 | 122 | 1.292 | 271,608 | |
| 民國102年6月30日 | 259,240 | 9,578 | 757 | 55 | 1.019 | 270,649 | |
上述不動產截至民國一〇三年六月三十日、一〇二年十二月三十一日及六月三 十日已提供為借款融資額度擔保之明細,請詳附註八。另,部份土地為農地,依法 令規定須變更土地用途始可過戶取得所有權,爰將部份土地委託登記於個人名下。 (五)預付設備款
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 預付設備款 | 560,076 | 560.076 | 560,076 | |
| 減:減損損失 | (560.076) | (560,076) | (560,076) | |
| ۱D | $\overline{\phantom{a}}$ | - | $\overline{\phantom{a}}$ |
民國九十一年本公司設備發包工程發生糾紛,經評估產生減損損失,相關說明 請詳附註九。
(六)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | 18,000 | 18.000 | 28,000 | |
| 擔保銀行借款 | 140,000 | 140,000 | 1,380,000 | |
| 計 仐 |
S | 158,000 | 158,000 | 1,408,000 |
| 尚未使用額度 | 966,150 | 1,008,500 | 1,139,500 | |
| 利率區間 | $2.35\% \sim 3.3\%$ | $2.738\% - 3.4\%$ | $2.35\% \sim 3.1\%$ |
1.借款之發行及償還
民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日新增金額分別為8,000元及 111.000千元,利率分別為2.35%及2.74%~3.1%,到期日分別為民國一〇三年十二 月及一〇三年三月至一〇三年八月;償還之金額分別為8,000元及67,000千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(七)員工福利
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 199 | 192 | 397 | 442 |
| 推銷費用 | 239 | 172 | 478 | 414 |
| 管理費用 | 256 | 236 | 505 | 489 |
| 研究發展費用 | 18 c |
19 | 32 | 34 |
(八)所得稅
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | ٠ | 821 | $\overline{\phantom{0}}$ | 972 |
| 調整前期之當期所得稅 | - | 14 | $\sim$ | 14 |
| $\overline{\phantom{0}}$ | 835 | $\equiv$ | 986 |
2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度;子公司營 利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。
3.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | (29,780) | (79, 857) | (310, 441) |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 3,290 | 3,290 | 1,854 |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 102年度(實際) | 101年度(實際) $\frac{0}{0}$ |
|
| 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 | |||
| 10204562810號函規定處理之金額。 |
(九)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六( 九)。
1.普通股發行
本公司為充實營運資金,以投入建案開發,遂於民國一〇一年十二月五日經 董事會決議現金增資發行新股30,000千股,每股面額10元,以每股10.5元發行,總 金額315,000千元,並以民國一〇二年一月三十日為增資基準日,本案業經金融監 督管理委員會核准在案,截至民國一〇二年十二月三十一日止,本公司業已收足 股款及完成法定登記程序。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 51.504 | 51,504 | 51,504 | |
| 處分資產增益 | 110 | 110 | 110 | |
| S | 51.614 | 51,614 | 51,614 |
- (1)依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行 人慕集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合 計金額,不得超過實收資本額百分之十。
- (2)本公司於民國一〇一年十二月五日經董事會決議辦理現金增資,依公司法第267 條規定保留發行新股總數10%股份由員工認購計3,000千股,並依會計研究發展 基金會(101)基秘字第038號函,依給與日衡量所給與權益商品之公平價值,認列 當期薪資費用及資本公積一員工認股權為4,180千元,於本期收足股款及完成法 定登記程序後,將資本公積一員工認股權轉列資本公積一發行溢價。
-
- 保留盈餘
依本公司章程規定,本公司於每年度決算如有當期淨利,應先彌補虧損,如 尚有當期淨利,依法提列法定盈餘公積百分之十,並依法令規定提列及迴轉特別 盈餘公積後,連同期初累積未分配盈餘及當年度未分配盈餘調整數,作為累積可 分配盈餘。前述累積可分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議 分派之。分派盈餘時,除分派股息外,如尚有餘額,應分派員工紅利不低於4%, 董事監察人酬勞不高於4%。董事會擬具之盈餘分派議案,股東股息及紅利之總額 應為累積可分配盈餘之50%至100%,其中現金股利應為股東股息及紅利總額之 $50\%$ $\circ$
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 ,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
(2)盈餘分配
- 1.本公司截至民國一〇三年及一〇二年六月三十日止為累積虧損, 爰無須依本 公司章程估列員工紅利及董事監察人酬勞。
- 2.本公司民國一〇三年度及一〇二年度均無盈餘可供分配,其相關資訊可至公 開資訊觀測站查詢。
(十)股份基礎給付
合併公司於民國一○三年及一○二年一月一日至六月三十日間股份基礎給付無 重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十)。
(十一)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘(虧損)之計算如下:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈(虧) | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有 | 1.199 | (7,053) | 50,077 | (23,111) |
| 人之淨利(損) | ||||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 80,265 | 80,265 | 80,265 | 75,458 |
| 0.01 | (0.09) | 0.62 | (0.31) |
(十二)收 入
合併公司收入明細如下:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售 | 40,242 | 64.727 | 74,803 | 101,458 |
| 營建銷售 | 207,486 | $\blacksquare$ | 857,053 | $\rightarrow$ |
| 247,728 | 64.727 | 931,856 | 101,458 |
(十三)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司其他收入明細如下:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 103年1月至6月 102年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | ||||
| 押金設算息 \$ | 20 | 26 | 89 | |
| 存出保證金 | 653 | 13 | 1,633 | 30 |
| 銀行存款 | 397 | 236 | 397 | 237 |
| 1,070 | 249 | 2,056 | 356 | |
| 租金收入 | 28 | 10 | 57 | |
| 其 他 |
64 | 638 | 111 | 1,470 |
| \$ 1.134 |
915 | 2,177 | 1,883 |
2.其他利益及損失
合併公司其他利益及損失明細如下:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損益 | $\qquad \qquad$ | 641 | 639 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(負債)淨利益 |
48 | 1.343 | 48 | 178 | |
| 處分不動產廠房及設備利益 (損失) |
82 | (21) | 82 | ||
| 什項支出 | (85) | ||||
| 48 | 2.066 | 27 | 814 |
3.財務成本
合併公司財務成本明細如下:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | 1.106 | 10.118 | 2.477 | 19,813 |
| 減:利息資本化 | - | (9.958) | $\overline{\phantom{a}}$ | (18, 748) |
| 1.106 | 160 | 2.477 | 1,065 | |
| 資本化利率 | 2.76% | $\bullet$ | $2.76\%$ |
(十四)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併 財務報告附註六(十四)。
- 信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇三年六月三十日、 一〇二年十二月三十一日及六月三十日之最大信用暴險金額分別為1,105,279千 元、626,904千元及441,280千元。
(2) 減損損失
報導日應收票據、應收帳款、其他應收款及催收款之帳齡分析為:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 總 |
損 減 |
額 總 |
損 減 |
額 總 |
減 損 |
|
| 未逾期 | \$ 28,861 |
46,849 | 41,127 | |||
| 逾期0~90天 | 188 | (181) | 1,021 | (1,021) | 125 | (106) |
| 逾期91~270天 | 1,183 | (830) | 218 | (218) | 20 | (20) |
| 逾期超過一年 | 89,491 | (89, 491) | 89,263 | (89,263) | 90,969 | (90, 969) |
| \$119,723 | (90, 502) | 137.351 | (90, 502) | 132,241 | (91,095) | |
| ^^ * * * * | 1 ለላ ት 1 ኪ π / ኪ |
| 103年1月 生0月 | 102年1月 生0月 | |
|---|---|---|
| 1月1日餘額 | (90, 502) | (91,095) |
| 迴轉之減損損失 | - | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 6月30日餘額 | (90, 502) | (91, 095) |
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 約 승 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 = 1$ | $2 - 5 = 1$ | 超過5年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年6月30日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | \$ | 140.000 | 153,720 | 1,960 | 1.960 | 3,920 | 145,880 | |
| 撩保銀行借款 無擔保銀行借款 |
18.000 | 18,173 | 18,173 | - | $\blacksquare$ | |||
| 應付票據 | 25,026 | 25,026 | 25,026 | - | ||||
| 應付帳款 | 62,102 | 62.102 | 62,102 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| 其他金融負債-流動 | 53.371 | 53,371 | 49,392 | 3.979 | ||||
| Service | S | 298,499 | 312,392 | 156,653 | 1,960 | 3,920 | 149,859 |
| 帳面金額 | 송 釣 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 +$ | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | S 140,000 |
155,680 | 1,960 | 1,960 | 3,920 | 147,840 | |
| 無擔保銀行借款 | 18,000 | 18,402 | 241 | 18,161 | |||
| 應付票據 | 35,440 | 35,440 | 35,440 | ||||
| 應付帳款 | 143,648 | 143,648 | 143,648 | ||||
| 其他金融負債-流動 | 158,499 | 158,499 | 152,992 | 5,507 | |||
| 495,587 | 511,669 | 334,281 | 20,121 | 9,427 | 147,840 | ||
| 102年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$1,380,000 | 1,417,998 | 48,999 | 1,368.999 | |||
| 無擔保銀行借款 | 28,000 | 28,358 | 28,358 | ||||
| 應付票據 | 26,595 | 26,595 | 26,595 | ||||
| 應付帳款 | 42,847 | 42,847 | 42,847 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 其他金融負債-流動 | 233,299 | 233,299 | 227,792 | 5,507 | |||
| \$1,710,741 | 1,749,097 | 374,591 | 1,368,999 | 5,507 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。
3.利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1% ,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日之淨利將減少或增加1,580千元及 14,080千元,主因係合併公司之變動利率借款。
4.公允價值
(1)公允價值與帳面金額
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負 倩於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。
(2)衡量公允價值所採用之評價技術及假設
合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- ①上市(櫃)公司股票及受益憑證(基金)等係具標準條款與條件並於活絡市場 交易之金融資產及金融負債,其公允價值係分別參照市場報價決定。
- ②除上述外之其他金融資產及金融負債之公允價值,係依照以現金流量折現分 析為基礎之一般公認定價模式決定。
(3)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義 如下:
- ①第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- ②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- 3第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一級 | 第二級 | 第三级 | ||
|---|---|---|---|---|
| 103年6月30日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | 15,045 | 15,045 | ||
| 102年12月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | ||||
| 102年6月30日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | s 4.740 |
4,740 |
(十五)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇二年度合併財務報告附註六(十五 )所揭露者無重大變動。
(十六)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇二年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇二年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十六)。
七、關係人交易
(一)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 103年1月至6月 102年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 4.171 | 3.723 | 7,802 | 7,655 |
| 退職後福利 | 123 | 107 | 233 | 216 |
| 4,294 | 3,830 | 8,035 | 7,871 |
(二)其他關係人交易
租賃情形
| 每月租金 | 租金收入 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 承租人 | 楳 物 的 |
租賃期間 | (含稅) | 收取方式 | (未稅) |
| 103年4月至6月 關聯企業 |
台北市敦化北路167號17樓 С區 |
$102.02.01 \sim 103.01.31$ \$ | 5 | 月收 | |
| 102年4月至6月 關聯企業 |
台北市敦化北路167號17樓 СŒ |
$102.02.01 \sim 103.01.31$ \$ $101.03.01 \sim 102.01.31$ |
5 | 月收 | 14 |
| 103年1月至6月 關聯企業 |
台北市敦化北路167號17樓 C區 |
$102.02.01 \sim 103.01.31$ | 5 -S |
月收 | |
| 102年1月至6月 關聯企業 |
台北市敦化北路167號17樓 С區 |
$102.02.01 \sim 103.01.31$ \$ $101.03.01 \sim 102.01.31$ |
5 | 月收 | 28 |
合併公司出租辦公室予關係人其每坪收取租金單價與非關係人無重大之差異, 另其付款條件與非關係人皆為月收。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 存貨-建設業 | 銀行借款 | - | - | 2,380,934 |
| 其他金融資產-流動 | 備償戶及信託專戶 | 220,562 | 141.261 | 81.758 |
| 不動產、廠房及設備 | 銀行借款 | 267.965 | 268.392 | 268,818 |
| 488.527 | 409,653 | 2,731,510 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.本公司為所推出工程與客戶簽訂銷售合約資訊如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 合約總價 | 622,255 | 784,438 | 2,994,324 |
| 已預收款項 | 43 017 | 258,700 | 932.923 |
2.本公司投資興建「寶徠花園」所簽訂工程發包合約及支付情形如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 合約總價 | - | 2.419.646 | |
| 依約尚未支付款項 | $\blacksquare$ | 112.56 | 131.492 |
| 存入保證金(帳列其他金融負債一流動) | 49.392 | 230,000 |
- 3.本公司投資興建之「寶徠花園」為能順利興建至工程完工交屋,取得使用執照並 辦妥所有權及相互移轉登記,乃與合作金庫商業銀行股份有限公司及合眾建築經 理股份有限公司簽訂信託契約書,由本公司委託受託人執行(1)興建資金之專案管 控(2)本專案土地及建物之移轉、登記、管理與處分。專案工程之土地信託移轉登 記予受託人,執照之起造人變更為受託人,以擔保各工程之融資貸款機構對本公 司之一切融資。
- 4.本公司與地主所簽訂之合建契約書及共同投資興建契約書情形如下:
| 合建保證金(工程存出保證金) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 合建方式 | 工程名稱或地號 | 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
| 合建分屋 | 塔城街案、新莊中原段、信義 區三小段、中山段 |
S | 178.081 | 180,928 | 33,354 |
| 合建分售 | 寶徠花園 | 45,488 | 45,261 | ||
| 11 | 桃園青埔段 | 12,500 | - | ||
| 聯合開發、投資興建 | 新店秀岡段 | 10.831 | 4.010 | 4,001 | |
| s | 201,412 | 230,426 | 82,616 |
5.於民國一〇三年六月三十日、一〇二年十二月三十一日及六月三十日,子公司因 特約經銷商代理子公司品牌磁磚而收取之履約保證票據分別為18,000千元、3,000 千元及3,000千元。
(二)或有負債:
1.截至民國八十九年底止,本公司為美國KPT公司背書保證之擔保借款餘額為美金 1,960千元,業於民國八十九年度全數認列投資損失,其中美金600千元係提供外 幣定存單擔保,業於民國九十年度用於代償美國KPT公司之借款並已沖減長期投 音貸餘,民國九十一年間一銀洛杉磯分行將其債權讓與LB Guam Opportunity LLC,截至民國九十一年底止,本公司為美國KPT公司背書保證之擔保借款餘額 為美金1.360千元,惟美國KPT業已宣告破產,本公司亦成為LB Guam Opportunity LLC之倩務人,並已估列最大可能損失46.210千元(帳列於其他非流動負債科目項 下)。
2.本公司為進行現金增資計劃項目,於民國八十八年五月十五日與聯融營造(股)公 司(以下稱聯融公司)簽訂工程統包合約,由聯融公司負責廠房整體規劃、設計、 新生產設備採購安裝試車暨建廠擴廠各項相關事宜,本合約統包價款為700,000千 元,截至民國九十年底止,本公司共預付446,588千元;其中410,000千元係由現金 增資款撥付,餘款36,588千元由營運資金支應,惟本公司二廠因水利地等原因致 無法繼續施工完成增資計劃,且近年來市場景氣持續惡化,導致本公司營運週轉 甚為困難,故再三情商聯融公司獲得同意,本公司二廠施工損失由該公司吸收, 即該公司將退還本公司36,588千元, 迄民國九十一年底業已全數退還。
本項現金增資計劃基於各種因素影響,為避免資金過早投入造成損失,業於 民國九十年六月二十八日經股東常會決議通過,擬予展延至民國九十一年第三季 完成,然因營建業景氣持續低迷,短期內尚無復甦跡象,且再評估國內外生產條 件後,本公司於民國九十一年十月二十四日召開董事會討論通過,變更設廠地點 至越南,並依證期局民國九十一年九月二十三日函示,申請變更本公司民國八十 七年度現金增資設廠地點計劃,俟證期局核准後,將繼續執行現金增資計劃,並 預計至民國九十二年第四季完成。該案業經證期局於民國九十一年十月三十日臺 財證第0910158607號函,核准通過動用現金增資款120,000千元,並於民國九十一 年十月底支付予聯融公司,惟聯融公司至今尚未交付相關之機器設備,且聯融公 司目前為停業狀態,本公司評估結果,該設備交付或回收之可能性極低,故認列 全額損失,並向聯融公司求償530,000千元且按年利率5%加計利息,並已於民國九 十四年十月二十日取得臺北地方法院94年度促字第33245之支付命令,民國九十四 年十二月九日取得支付命令確定證明書。
因聯融公司名下並無任何不動產,且已為銀行拒絕往來戶,經本公司與聯融 公司審慎權衡考量雙方利益後,雙方於民國九十六年六月二十七日達成協議並簽 訂協議書,約定依下列日期付款予本公司:
| 期別 | 付款日 | 顡 |
|---|---|---|
| 96.07.31 | \$ 50,000 |
|
| 2 | 96.10.31 | 50,000 |
| 3 | 97.01.31 | 50,000 |
| 97.04.30 | 50,000 | |
| 5 | 97.07.31 | 50,000 |
| 6 | 97.10.31 | 50,000 |
| 97.12.31 | 48,000 |
截至民國一〇三年六月三十日止,僅於民國九十六年度收到款項29,924千元 ,餘尚未按上述協議支付。本公司目前徵信調查前負責人一傅兆林等人有無資產 可資執行,實未盡樂觀,故尚難有提起訴訟之實益。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
103年4月至6月 | 102年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | ||
| 質 性 別 |
者 成 本 |
費 者 用 |
成本者 | 費 者 用 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 4,928 | 11,638 | 16,566 | 4,861 | 10,281 | 15,142 |
| 勞健保費用 | 353 | 828 | 1,181 | 363 | 783 | 1,146 |
| 退休金費用 | 199 | 513 | 712 | 192 | 427 | 619 |
| 其他員工福利費用 | 245 | 400 | 645 | 290 | 305 | 595 |
| 折舊費用 | 157 | 340 | 497 | 442 | 447 | |
| 折耗費用 | ||||||
| 攤銷費用 |
| 能 功 別 |
103年1月至6月 | 102年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 者 費 用 |
合 計 |
屬於營業 成 者 本 |
屬於營業 費 用 者 |
計 슴 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 9,781 | 23,126 | 32,907 | 9,459 | 21,204 | 30,663 |
| 勞健保費用 | 712 | 2,248 | 2,960 | 760 | 1,698 | 2,458 |
| 退休金費用 | 397 | 1,015 | 1,412 | 442 | 937 | 1,379 |
| 其他員工福利費用 | 492 | 885 | 1,377 | 556 | 572 | 1,128 |
| 折舊費用 | 216 | 700 | 916 | 10 | 895 | 905 |
| 折耗費用 | ||||||
| 攤銷費用 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年一月一日至六月三十日合併公司依編製準則之規定,應再揭露之 重大交易事項相關訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:新台幣千元
| 持有之 | 有價證券 | 奥有價證券 | 期 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 5) 公 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股敦 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備性 |
| 本公司 | 受益憑證-合庫全球高收益債基金 | 公平價值變動列入損 | 934.344 | 10.030 | % | 10.030 | ||
| 益之金融資產 | ||||||||
| 本公司 | 愛益憑證一聯邦太平洋平衛基金 | 500,000 | 5,015 | % | 5.015 | |||
| 本公司 | 股票一碧悠電子(股)公司 | ۰ | 備供出售金融資產- | 688 | % | |||
| 非流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票一德和創業投資(股)公司 | 以成本衡量之金融資 | 1.732.069 | 12.055 | 4.95 % | 14.480 | 註 | |
| 產-非流動 | ||||||||
| 本公司 | 股票一德安創業投資(股)公司 | 1.000.000 | 7.566 | 2.50 % | 5.860 | |||
| 本公司 | 股票一耐能電池(股)公司 | 200,000 | 76 | 0.20% | 90 | |||
| 本公司 | 股票一月眉國際開發(股)公司 | 15 | ₩ | |||||
| 本公司 | 股票一World Join International | 8 | 547.103 | 17.952 | 7.50% | 19.454 | ||
| Ltd. | ||||||||
| 本公司 | 股票-台灣新光建築經理(股)公司 | 500,000 | 5.000 | 1.67 % | 6.190 |
註:非上市(櫃)公司,並無市價可循,故依股權淨值乘以持股比例列示,以供參考。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易;無。
| 典交易 | 交易往来情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编读: | 交易人名称 | 交易往来对象 | 之 ㅅ 僬 ш |
科 日 | 全 额 | 交易條件 | 佔合併總管業收入 或她贫差之比率 |
|
| 寶棟建設(股)公司 | 机聚(股)公司 | 粗全收入 | 6,088 | 0.65% | ||||
| u | " | 销货收入 | 24,290 | 與一般同業相當 | 2.61 % | |||
| л | 應收帳款 | 16.713 | 奥一般同業相當 | 1.12 % | ||||
| 0 | л | 其他應收款 | 905 | 與一般同業相當 | 0.06% | |||
| 机聚(股)公司 | 寶徕建設(股)公司 | 2 | 製造費用 | 6.060 | 0.65% | |||
| u | 销货成本 | 24,290 | 與一般同業相當 | 2.61 % | ||||
| n | 應付帳款 | 16,713 | 與一般同業相當 | 1.12 % | ||||
| n | Л | 2 | 粗金支出 | 29 | 0.00% | |||
| n | 其化鹿付款 | 905 | 與一般同葉相當 | 0.06% |
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國一〇三年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要者 | 原始投資金額 | 加末持有 | 被投資公司 本期認列之。 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - | TIL. | 地区 | 業項目 | 本期期末丨去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 本期損益 投資損益 | 价柱 | |||
| 体公司 | 凱聚(股)公司 | 台灣 「空上 |
28.000 | 28,000 | 3,450,000 | 100.00% | 16.341 | (16.224) | (16.224)(주公司 |
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:無。
2.轉投資大陸地區限額:無。
3.重大交易事項:無。
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 103年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 建設 | 磁碑 | 整 調 |
||
| 部門 | 部門 | 及銷除 | 合 計 | |
| 收 $\lambda$ : |
||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 207,486 |
40,242 | 247,728 | |
| 部門間收入 | 13,366 | (13,366) | ||
| 收入總計 | \$ 207,486 |
53,608 | (13,366) | 247,728 |
| 應報導部門稅前損益 | \$ 11,323 |
(10, 124) | 1,199 | |
| 102年4月至6月 | ||||
| 建設 | 磁磚 | 整 誷 |
||
| 部門 | 部門 | 及銷除 | 計 合 |
|
| 收 $\lambda$ : |
||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 64,727 | 64,727 | |
| 部門間收入 | 14,830 | (14, 830) | ||
| 收入總計 | \$ | 79,557 | (14, 830) | 64,727 |
| 應報導部門稅前損益 | (7,603) \$ |
1,385 | (6,218) | |
| 103年1月至6月 | ||||
| 建設 | 磁磚 | 整 調 |
||
| 部門 | 部門 | 及銷除 | 計 合 |
|
| 收 $\lambda$ : |
||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 857,053 |
74,803 | 931,856 | |
| 部門間收入 | 24,290 | (24,290) | ||
| 收入總計 | Ŝ. 857,053 |
99,093 | (24,290) | 931,856 |
| 應報導部門稅前損益 | \$ 65,879 |
(15, 802) | 50,077 | |
l,
| 102年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 建設 部門 |
磁磚 部門 |
整 調 及銷除 |
찱 合 |
|
| 收 入: 來自外部客戶收入 |
\$ | 101,458 | 101,458 | |
| 部門間收入 | 22,677 | (22,677) | ||
| 收入總計 | S | 124,135 | (22, 677) | 101,458 |
| 應報導部門稅前損益 | (24, 078) S |
1,953 | (22, 125) | |
| 應報導部門資產 | ||||
| 103年6月30日 | 1,281,955 S |
205,740 | 1,487,695 | |
| 102年12月31日 | 1,574,070 S |
211,804 | 1,785,874 | |
| 102年6月30日 | 3,132,460 S |
236,527 | 3,368,987 |