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BLG Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

51925_rns_2013-03-29_01a4f3c9-b6df-4708-81fd-aad7e6ccd14c.pdf

Interim / Quarterly Report

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股票代碼：1805

.

寶徠建設股份有限公司 ( 原凱聚股份有限公司 )

合 併 財 務 報 表

民國 一Ｏ一 年及一 ＯＯ 年九月三十日 ( 此財務報表未經會計師核閱 )

公 司 地 址：台北市敦化北路 167 號 17 樓 C 區 電 話： (02)7707-6288

  • 1 -

目 錄

項 目
一、封 面
二、目 錄
三、資產負債表
四、損益表
五、現金流量表
六、財務季報表附註
(一)公司沿革
(二)重要會計政策之彙總說明
(三)會計變動之理由及其影響
(四)重要會計科目之說明
(五)關係人交易
(六)質押之資產
(七)重大承諾事項及或有事項
(八)重大之災害損失
(九)重大之期後事項
(十)其 他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十二)部門別財務資訊		 頁 次
1
2
3
4
5～6
7
7
7~8
8～14
14～15
15
15～17
17
17
17~22
22
22
22
23
  • 2 -

此財務報表未經會計師核閱

寶徠建設股份有限公司及其子公司

(原凱聚股份有限公司)

合併資產負債表

民國一Ｏ一年及一ＯＯ年九月三十日

單位：新台幣千元

資 產
流動資產：
1100 現金及約當現金(附註四(一))
1120 應收票據淨額(附註四(三))
1140 應收帳款淨額(附註四(三))
1310
公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註四(十四))
1190 其他金融資產－流動
1210 存貨－製造業(附註四(四))
1220 存貨(建設業適用)(附註四(四))
1260 預付款項
1275 待出售非流動資產
1285 遞延推銷費用(建設業適用)
1298 其他流動資產－其他
基金及投資：
1440 其他金融資產－非流動(附註四(十四))
1480
以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)及(十四))
固定資產(附註四(五)及六)：
1501 土地
1508 土地－重估增值
1521 房屋及建築
1528 房屋及建築－重估增值
1531 機器設備
1551 運輸設備
1631 租賃改良
1681 其他設備
1670 未完工程及預付設備款
15X9 減：累積折舊
1599 累計減損－固定資產
其他資產：
1810 閒置資產(附註四(六)及六)
1830 遞延費用
資產總計		 101.09.30 %
4

1
1
-
6
1
69

1
-
6
2		 100.09.30 %
16
2
1
-
8
1
39
8
-
7
3
85
-
2
2
1
8
5
-
1
-
-
1
25
41
(6)
(25)
10
3
-
3
100
負債及股東權益
流動負債：
2100
短期借款(附註四(八))
2120
應付票據
2140
應付帳款
2170
應付費用
2240
其他金融負債-流動
2260
預收款項(附註四(四))
2262
預收房地款
2280
其他流動負債
其他負債：
2510
土地增值稅準備
2888
其他負債－其他
負債合計
股東權益：
3110
普通股股本(附註四(十一))
資本公積：
3210
資本公積－發行溢價
3240
資本公積－處分資產增益
保留盈餘(附註四(十二))：
3350
未提撥保留盈餘
股東權益其他項目：
3420
累積換算調整數(附註四(二))
3451
備供出售金融資產未實現損益
3460
未實現重估增值
3610
少數股權
股東權益合計
重大承諾事項及或有事項(附註七)
負債及股東權益總計		 101.09.30 %
37
2
3
1
11
-
24
-		 100.09.30
%
27
4
3
1
12
-
23
1
金 額
$ 132,781
15,648
18,975
4,725
197,473
36,294
2,208,295
45,582
-
174,688
72,298		 金 額

364,959

30,745

30,520
8,015

186,129

33,296

871,173
175,544
10,089
152,090
59,887
 金 額
$ 1,180,000
57,076
95,651
27,739
362,007
2,578
779,305
1,920

金 額
600,000
79,896
73,396
16,502
275,798
123
511,259
22,022

1,578,996

97,276
46,210

2,506,276		 78 71

97,276
46,210

3
1		 4
2
2,906,759 91
1,922,447

6,308
42,649
48957
-
1
4,672
42,649

143,486

4 143,486
 6

2,649,762
82 1,722,482
 77
1
47321
,
19,062
173,874
110,511
5,889
24,278
245
4,596
15,516
560,075
914,046
(148,207)
(560,075)
1

5
3

-
1

-
-
1
17		 ,


19,062

173,874

110,511

5,889
24,278
245
4,596

15,373
560,075
 502,654
33,876
110
(34,499)
440
-
76,598
-
579,179


16
1
-
(1)
-
-
2
-		 502,654
33,876
110
(90,091)
440
-
76,598
-
523,587		 22
2
-
(4)
-
-
3
-

28
(5)
(17)

913,903

(145,964)
(560,075)

205,764
6
207,864
66,304
1,157
67,461

$
3,228,941
2
-
2
100

66,304
2,133
18 23
68,437 $ 3,228,941 100 2,246,069 100

2,246,069

董事長： 李左軍

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人： 陳建宏

會計主管： 李學程

-3-

此財務報表未經會計師核閱 寶徠建設股份有限公司及其子公司

( 原凱聚股份有限公司 )

合併損益表

民國一Ｏ一年及一ＯＯ年一月一日至九月三十日

4000
營業收入：
4110
銷貨收入
4511
營建收入
4170
減：銷貨退回
4190
銷貨折讓
5000
營業成本：
5111
銷貨成本
5510
營建成本
5910
營業毛利(損)
6000
營業費用：
6100
推銷費用
6200
管理及總務費用
6300
研究發展費用
6900
營業淨利(損)
7100
營業外收入及利益：
7110
利息收入
7210
租金收入(附註五)
7310
金融資產評價利益
7480
什項收入
17500
營業外費用及損失：
7510
利息費用
7880
什項支出
7900
本期稅前利(損)
8110
減：所得稅費用
9600
本期淨損
9750
基本每股盈餘(虧損)(元)(附註四(十三))
－當期
－追溯		 101年第三季
金 額
%
$ 133,434 13
932,732
88
(6,943) (1)
(1,404)
-
1,057,819
100		 101年第三季
金 額
%
$ 133,434 13
932,732
88
(6,943) (1)
(1,404)
-
1,057,819
100		 101年第三季
金 額
%
$ 133,434 13
932,732
88
(6,943) (1)
(1,404)
-
1,057,819
100		 單位:新台幣千元
100第三季
金 額
%
163,609
16
868,354
84
(1,082)
-
(2,572)
-		 單位:新台幣千元
100第三季
金 額
%
163,609
16
868,354
84
(1,082)
-
(2,572)
-		 單位:新台幣千元
100第三季
金 額
%
163,609
16
868,354
84
(1,082)
-
(2,572)
-
金 額
$ 133,434
932,732
(6,943)
(1,404)		 金 額
163,609
868,354
(1,082)
(2,572)
1,057,819
1,028,309
 100
100,760
780,851		 10
74		 138,582
695,368
 13
67

881,611		 84

833,950
 80

176,208		 16

194,359
 20

84,035
41,669
1,201		 8
4
-

92,882
41,808
1,131		 9
4
-
13

126,905		 12

135,821
49,303 4

58,538
 7
260
86
780
8,390
 -
-
-
1
1
-
-

224
86
-
10,236		 -
-
-
1
1
1
-
1
7
-
7
後
1.24
9,516

10,546

2,558
1,049

7,442
1,043

3,607		 -

8,485

55,212
31
$ 55,181

60,599
849
59,750

稅 前
1.10
稅 前
1.23
稅
$
1.10		 1.10 $ 1.23 1.24

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人：陳建宏

董事長： 李左軍

會計主管：李學程

-4-

此財務報表未經會計師核閱 寶徠建設股份有限公司及其子公司 ( 原凱聚股份有限公司 )

合併現金流量表 民國一Ｏ一年及一ＯＯ年一月一日至九月三十日

營業活動之現金流量：
本期淨利(損)
調整項目：
折舊費用
攤銷費用
呆帳回升
金融資產評價損失(利益)
存貨盤(盈)虧
存貨跌價損失及呆滯損失(回升利益)
營業資產及負債之淨變動：
營業資產之淨變動：
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
應收票據
應收帳款
存貨
預付款項
其他流動資產
其他金融資產-流動
遞延推銷費用
營業負債之淨變動：
應付票據
應付帳款
應付費用
其他流動負債
應計退休金負債
預收房地款
其他金融負債-流動
**營業活動之淨現金流入(出) **		 單位:新台幣千元
101年第三季
100第三季
$55,181
59,750
1,567
5,112
951
2,465
(7,536)
(780)
43
(3)
4,705
4,087
-
(8,015)
(4,623)
(21,716)
12,238
(9,949)
(962,844)
(826,720)
107,472
(120,635)
(19,285)
(57,546)
6,380
26,296
(10,145)
(152,090)
(19,793)
64,344
(20,507)
65,193
2,997
(2,545)
1,376
8,370
-
(246)
195,553
506,092
56,210
275,798
(600,840)
(181,958)		 單位:新台幣千元
101年第三季
100第三季
$55,181
59,750
1,567
5,112
951
2,465
(7,536)
(780)
43
(3)
4,705
4,087
-
(8,015)
(4,623)
(21,716)
12,238
(9,949)
(962,844)
(826,720)
107,472
(120,635)
(19,285)
(57,546)
6,380
26,296
(10,145)
(152,090)
(19,793)
64,344
(20,507)
65,193
2,997
(2,545)
1,376
8,370
-
(246)
195,553
506,092
56,210
275,798
(600,840)
(181,958)		 單位:新台幣千元
101年第三季
100第三季
$55,181
59,750
1,567
5,112
951
2,465
(7,536)
(780)
43
(3)
4,705
4,087
-
(8,015)
(4,623)
(21,716)
12,238
(9,949)
(962,844)
(826,720)
107,472
(120,635)
(19,285)
(57,546)
6,380
26,296
(10,145)
(152,090)
(19,793)
64,344
(20,507)
65,193
2,997
(2,545)
1,376
8,370
-
(246)
195,553
506,092
56,210
275,798
(600,840)
(181,958)

(181,958)

-5-

此財務報表未經會計師核閱 寶徠建設股份有限公司及其子公司

( 原凱聚股份有限公司 )

合併現金流量表 ( 續 )

民國一Ｏ一年及一ＯＯ年一月一日至九月三十日

投資活動之現金流量：
購置固定資產
遞延費用增加
以成本衡量之金融資產減資退回股款
其他金融資產-非流動
投資活動之淨現金流入(出)
融資活動之現金流量：
短期借款增加
現金增加-私募股款
融資活動之淨現金流入
本期現金及約當現金淨增減數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息
減：資本化利息
不含資本化利息之本期支付利息
支付所得稅		 單位:新台幣千元
101年第三季
100第三季
(95)
(200)
(667)
-
2,474
(136)
(1,502)		 單位:新台幣千元
101年第三季
100第三季
(95)
(200)
(667)
-
2,474
(136)
(1,502)





(898)
772

393,000
-

393,000
(208,738)
341,519

132,781
20,980
18,422

2,558


19		 322,000
136,530

458,530

277,344
87,615
364,959
7,822
380
7,422
$

$
$
996

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人： 陳建宏

董事長：李左軍

會計主管： 李學程

-6-

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

此財務報表未經會計師核閱 寶徠建設股份有限公司及其子公司 ( 原凱聚股份有限公司 ) 合併財務季報表附註

民國一Ｏ一年及一ＯＯ年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

依金管證字第0960064020號函釋，得免揭露。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( )合併財務報表之編製基礎

合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制能力之子公司。年度 中取得被投資公司之控制能力之日起，開始將被投資公司之收益與費損編入合併報表 中。合併公司間之重大交易均已沖銷。本公司民國一Ｏ一年及一ＯＯ年九月三十日之 合併概況說明如下：

1.列入合併財務報表之子公司如下：

投資公司 子公司名稱 業務性質 本公司持股比例(%) 本公司持股比例(%) 變動情形及說明
101.09.30 100.09.30
本公司 凱聚(股)公司 貿易 100.00% 100.00% 本公司直接持股超過50%之
子公司

2.子公司本期增減變動情形：

本公司於民國九十八年十月投資凱聚(股)公司，持股比例100%，具控制能力， 爰依規定將其納入合併財務報表編製主體。

  • 3.持有過半數股權而未構成控制者：無。

  • 4.子公司會計年度起訖日與本公司不同：無。

  • 5.子公司之會計政策與本公司不同：無。

  • 6.國外子公司營業之特殊風險：無。

  • 7.各子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制者：無。

  • 8.子公司持有本公司發行證券：無。

  • 9.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：無。

三、會計變動之理由及其影響

  • (一)本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則第三十四號「金融商品之會 計處理準則」第三次修訂條文。帳列原始產生之放款及應收款應適用該公報放款及應 收款之認列、續後評價及減損等依該號公報規定處理。財務困難債務整理及債務商品 協商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公報第三次修訂條 文之規定處理。前述變動對本公司民國一○○年前三季淨利並無重大影響。

  • 7 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

  • (二)本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則第四十一號「營運部門資訊 之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經營 活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資 訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務季報表揭露 部門資訊，因此個別財務季報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則第二 十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年第三季財務 季報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金
現金
銀行存款
活期存款
外幣存款
支票存款
(二)金融資產

以成本衡量之金融資產-非流動：
股票投資		 101.09.30
$ 1,045
58,222
320
73,194
$
132,781
101.09.30

$
42,649		 100.09.30
872
319,492
622
43,973

364,959

100.09.30
42,649

  • 1.本公司所持有之World Join International Ltd.、德和創業投資(股)公司、德安創業投資 (股)公司、耐能電池(股)公司、月眉國際開發(股)公司、聯融營造(股)公司及台灣新光 建築經理(股)公司股票因無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成 本法衡量。另，於民國一○一年及一○○年九月三十日，前述金融資產之未沖銷累積換 算調整數均為440千元。

  • 2.本公司對World Join International Ltd.投資成本與其股權淨值間差額，係屬非攤銷性資 產(土地)而發生者；惟本公司嗣後出售World Join International Ltd.股權，爰依出售成 本佔永久性資產之比例予以攤銷之。截至民國一○一年及一○○年九月三十日，前述未 攤銷溢價餘額均為2,067千元。

  • 3.於民國一○○年九月間，德和創業投資(股)公司減資返還股款計2,474千元。

  • 4.上列金融資產皆未提供作為質押或擔保。

  • 8 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)應收票據及帳款淨額

應收票據
減：備抵呆帳
淨額
應收帳款
減：備抵呆帳
淨額		 101.09.30
$ 15,648
-
$ 15,648
$ 24,372
(5,397)
$
18,975		 100.09.30
30,745
-
30,745

37,387
(6,867)

30,520

(四) 存貨

  • 1、存貨－製造業 ：民國一Ｏ一年及一ＯＯ年九月三十日之存貨明細如下：
商品存貨
減：備抵損失
小計
製成品
減：備抵損失
小計
半成品(在製品)
減：備抵損失
小計
原料、物料及包裝材料
減：備抵損失
小計		 101.09.30
$ 1,308
(217)
1,091
28,432
(6,265)

22,167
17,910
(12,022)

5,888
9,063
(1,915)
7,148
$ 36,294		 100.09.30
$ 5,700
(500)

5,200
23,171
(5,948)

17,223

12,300
(6,559)

5,741
7,837
(2,705)
5,132

$ 33,296
2、存貨－建設業

101.9.30
在建房地
寶徠花園
其他
100.9.30
寶徠花園		 工程成本

$ 1,953,118
11,452
$ 1,964,570
$
756,430		 已實現利益
243,725
-
243,725
114,743		 合 計

2,196,843
11,452
2,208,295
871,173		 投資興建方式

合建分售
合建分屋
合建分售		 預計完工年度
102年度
未定
102年度

(1)於民國一○一年及一○○年前三季，本公司上列在建房地已達完工比例法之適用條 件之工程個案，其相關損益之認列情形如下：

  • 9 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)


101年前三季
寶徠花園
100年前三季

寶徠花園		 可認列之
銷售金額
$
2,994,324

$
2,994,324		 應攤計成本
2,668,052
2,598,658		 完工比例
74.7%
29%		 預計
完工年度
102
102		 累積(損)益
243,725

114,743

  • (2)於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司上述在建房地已簽訂之銷售房地合 約總價均為2,994,324千元(未稅)，已分別依約預收779,305千元及511,259千元。

  • (3)於民國一○一年及一○○年前三季，本公司利息資本化情形如下：


利息支出總額
$ 在建房地之資本化金額
資本化利率		 101年前三季
20,479
18,422
2.784%		 100年前三季
6,623
380
2.46%
  • (4)在建房地提供擔保及簽訂信託之情形，請分別詳附註六及七(七)。

(五)固定資產

101.9.30
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
租賃改良
其他設備
未完工程及預付設備款
100.09.30
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
租賃改良
其他設備
未完工程及預付設備款		 成本
重估增值
$ 19
173,874
110,511
5,889
24,278
-
245
-
4,596
-
15,516
-
560,075
-
$
734,283
179,763
$ 19,062
173,874
110,511
5,889
24,278
-
245
-
4,596
-
15,373
-
560,075
-
$
734,140
179,763		 合 計
192,936
116,400
24,278
245
4,596
15,516
560,075
914,046
192,936
116,400
24,278
245
4,596
15,373
560,075
913,903		 累計折舊

-
106,184
23,227
114
4,596
14,086
-		 累計減損
-
-
-

-

-

-
560,075		 淨額
192,936
10,216
1,051
131
-
1,430
-
148,207
560,075		 205,764


-
105,331
22,639
76
4,596
13,322
-
-
-
-
-
-
-
560,075
560,075
192,936
11,069
1,639
169
-
2,051
-
145,964 207,864

  • 1.本公司分別於民國七十四年、八十三年及九十八年間辦理重估增值。截至於民國一○ 一年及一○○年九月三十日帳列土地增值稅準備皆為97,276千元。

  • 2.本公司上列土地係屬農地，爰依法委託登記於個人名下。

  • 3.本公司於民國九十九年九月經董事會決議出售R2機器設備並已簽訂買賣合約，爰將 該項資產轉列待出售非流動資產，其明細如下。另，截至民國一○○年九月三十日，

  • 10 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司已依約收取之價款為3,429千元(帳列其他流動負債)。

待出售非流動資產
成本
減：累計折舊
累計減損
淨額		 100.9.30
$ 64,152
(33,886)
(20,177)
$
10,089
  • 4.上列固定資產提供擔保情形，請詳附註六之說明。

(六)閒置資產

土地
減：累計減損
淨額		 101.09.30
$ 83,473
(17,169)
$
66,304		 100.09.30
83,473
(17,169)

66,304

  • 1.上列閒置資產係位於苗栗頭份鎮東興段、水源段、上興段及花蓮縣新城鄉廣安段共 69筆土地。另本公司上列閒置土地依法令定須再變更土地用途始可過戶取得所有 權，爰將部份土地委託登記於個人名下。

  • 2.上述閒置資產提供作為質押擔保情形，請詳附註六。

(七)催收款

催收款
催收款
減：備抵呆帳		 101.09.30
$ 84,999
(84,999)		 100.09.30
84,999
(84,999)

$
-
-

(八)短期借款

性 質 到期區間
101/09/13-102/8/31
102.03.19
103.07.14
99/10/27-100/10/27
101.02.24
103.07.14		 利率
2.675%
3.1%~3.4%
2.7378%
2.7%~2.9%
3.62%～3.82%
2.5581%～
2.7378%		 金 額
$ 28,000
72,000
1,080,000
$
1,180,000
$ 40,000
$ 10,000
550,000
$
600,000
101.9.30
信用借款
抵押借款
抵押借款－聯貸案建築融資
100.9.30
信用借款
抵押借款
抵押借款－聯貸案建築融資
  • 11 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十九年七月十五日與授信銀行團(合作金庫銀行、國泰世華銀行、 彰化商業銀行、全國農業金庫銀行、高雄銀行、陽信商業銀行、臺灣新光商業銀行及 華南商業銀行等8家金融機構)簽訂聯合授信合約書(簡稱授信契約)，總授信額度為新台 幣45億元(本公司及地主等3人之授信額度分別為17.1億元及27.9億元)。本公司並依約提 供新店市寶強段建案為擔保；並於建築物完工並取得使用執照後，依各該項授信額度 按授信比例清償；另各項授信額度為首次動用日起算四年，另有約定者不在此限。

(九)退休金：依金管證字第0960064020號函釋，得免揭露。

  • (十)所得稅：依金管證字第0960064020號函釋，得免揭露。

(十一)股本

  • 1.截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司額定股本均為6,750,000千元， 實收資本總額均為502,654千元，每股面額皆為10元，已發行股份分別為50,265千股 及50,265千股。

  • 2.本公司為充實營運資金改善財務結構，於民國九十九年五月二十七日經股東會決議 採私募普通股辦理現金增資1,280,000千元，並於股東會決議日起一年內分兩次發 行。本公司董事會決議將第一次增資基準日定為民國一○○年三月四日，發行新股 10,265千股，每股13.3元，計136,530千元，並已完成變更登記程序；前述私募普通股 案業於民國一○○年五月二十六日屆滿一年，本公司已停止該私募計劃。

  • 3.於民國一○○年六月十七日，本公司經股東會決議辦理減資100,000千元彌補虧損 案，並以民國一○○年七月十三日為減資基準日，本案業經行政院金融監督管理委 員會核准在案，並已辦妥法定登記程序。

  • 4.本公司為充實營運資金、償還銀行借款，經民國一○○年六月十七日股東會決議通 過辦理私募普通股100,000千股、甲種特別股20,000千股及國內可轉換公司債300,000 千元額度等案；前述私募案業於民國一○一年六月十六日屆滿一年，本公司已停止 該私募計劃。

  • 5.本公司為充實營運資金，以投入建案開發，遂於民國一○一年十月十二日經董事會 決議現金增資發行新股30,000千股，每股面額10元，暫訂以每股11.2元發行，預計募 集總金額為336,000千元。本增資案截至本報告出具日止，尚未呈請主管機關申報生 效。

(十二)盈餘分配

  • 1.本公司章程規定盈餘分配為：年度決算如有盈餘，除依法繳納一切稅捐及彌補以往 年度虧損外，如尚有盈餘並依法提列10%為法定盈餘公積，再加計上年度累積未分配 盈餘。前述累積可分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派之。 分派盈餘時，除分派股息外，如尚有餘額，應分派員工紅利不低於4%，董事監察人

  • 12 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

酬勞不高於4%。董事會擬具之盈餘分派議案，股東股息及紅利之總額應為累積可分 配盈餘之50%至100%，其中現金股利應為股東股息及紅利總額之50%。

  • 2.本公司截至民國一○一年前三季稅後淨利依前述章程預計用以彌補以往年度虧損， 故估列之員工紅利及董事監察人酬勞約為零元。

  • 3.本公司截至民國一○○年度及九十九年度止皆無盈餘可供分配，其相關資訊可至公 開資訊觀測站等管道查詢之。

(十三)每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘：
本期淨利
加權平均流通在外股數
基本每股盈餘－當期(元)		 101年前三季
稅前
稅後
$ 55,180
55,181
50,265
50,265
$
1.10
1.10		 100年前三季
稅前
稅後
59,603
59,750
48,299
48,299
1.23
1.24
稅前
59,603

50,265
50,265
48,299
48,299

$
1.10
1.10
1.23
1.24

(十四)金融資產相關資訊

1.公平價值之資訊

本公司之短期金融商品包括現金及約當現金、應收/應付票據及帳款、其他流動 金融資產/負債、短期借款、應付費用及其他應付款，係以其於資產負債表上之帳面 價值估計其公平價值；因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之 合理基礎。

除上述之金融資產及負債外，民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司金 融資產及金融負債之公平價值資訊如下：


金融資產：
公平價值變動列入損益之金融資產
以成本衡量之金融資產－非流動
其他金融資產－非流動		 101.9.30
帳面價值
公平價值

$ 4,725
4,725
42,649
詳下述(2)
6,308
6,308		 100.9.30
帳面價值
公平價值
8,015
8,015
42,649
詳下述(2)
4,672
4,672
帳面價值
$ 4,725
42,649
6,308		 帳面價值
8,015
42,649
4,672

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

  • (1)公平價值變動列入損益之金融資產及負債：如有活絡市場公開報價時，則以此市 場價格為公平價值。

  • (2)以成本衡量之金融資產：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易， 致實務上無法估計公平價值。

  • (3)其他金融資產－非流動係為存出保證金，多為公司繼續經營之必要存出項目，無 法預期可達成資產交換之時間，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值即為公 平價值。

2.財務風險資訊

(1)市場風險

本公司持有之權益證券係分類為以成本衡量之金融資產，因此類資產無活絡

  • 13 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

市場公開報價，且其公平價值無法可靠衡量，故不致產生重大之市場風險。 (2)信用風險

本公司主要潛在信用風險係源自於現金及約當現金、權益證券及應收帳款之 金融商品。本公司之現金及銀行存款存放於不同之金融機構。持有之權益證券係 購買信用評等優良之公司所發行之基金及一般股票。本公司控制暴露於每一金融 機構之信用風險，而且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用 風險顯著集中之虞。

本公司之磁磚部門主要客戶為凱聚(股)公司，該公司為本公司之子公司，為 減低信用風險，本公司持續地評估其之財務狀況，必要時會要求對方提供擔保或 保證，並依應收帳款之減損跡象及信用風險特徵進行個別及組合評估。

(3)流動性風險

本公司之資本及營運資金不足以支應履行所有合約義務，故仍有因無法籌措 資金以履行合約義務之流動性風險。

  • (4)利率變動之現金流量風險

本公司民國一○一年及一○○年九月三十日具利率變動之現金流量之公平價 值風險之金融負債分別為1,180,000千元及600,000千元，係因從事之短期及長期借 款屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變 動，而使其未來現金流量產生波動。市場利率每上升1%，將使本公司未來一年現 金流出分別增加11,800千元及6, 000千元。

於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司並無重大影響之外幣金融資 產及負債。

五、關係人交易

一 ( )關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 寶升開發(股)公司(以下稱寶升公司) 該公司董事長為本公司董事 蔡宏建先生 本公司董事

(二)與關係人間之重大交易事項

  • 1.租賃情形：

每月租金 租金收入 承租人 標 的 物 租賃期間 ( 含稅 ) 收取方式 ( 未稅 ) 101 年第三季 寶升公司 台北市敦化北路167號17樓 99.03.01～101.02.28 5 月收 43 C區 101.03.01~102.01.31 $ 43

  • 14 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

承租人
標 的 物
租賃期間
每月租金
(含稅)
100年第三季
寶升公司
台北市敦化北路167號17樓
C區
99.03.01～101.02.28
5		 收取方式
〃		 租金收入
(未稅)
43
$
14

六、質押之資產

質押之資產
資 產 名 稱 101.9.30
$ 2,207,333
197,408
203,152
66,304		 100.9.30

871,173

185,922

204,004
66,304		 擔 保 用 途
在建房地
其他金融資產－流動
固定資產(25筆土地及建物)
閒置資產(65筆土地)		 短期借款－聯貸案
短期借款、開立信用狀及其他
短期借款、其他
短期借款

$
2,674,197
1,327,403

七、重大承諾事項及或有事項

  • 一

  • ( )截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司因經銷商及發包工程等之存入保 證票據金額分別為282,986千元及291,646千元。

  • (二)截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司之存出保證票據金額分別為73,928 千元及110,228千元。

  • (三)截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司為所推出工程與客戶簽訂之銷售 地合約總價均為2,994,324千元(未稅)，已分別依約預收779,305千元及511,259千元。

  • (四)於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司投資興建之「寶徠花園」所簽訂之重 大工程發包合約總價分別約為2,419,646千元及2,383,170千元；截至民國一○一年及一 ○○年九月三十日止，本公司分別預付工程款15,308千元及175,544千元、已依約支付 1,859,426千元及738,364千元、收取存入保證金355,000千元及270,000千元。

  • (五)截至民國八十九年底止，本公司為美國KPT公司背書保證之擔保借款餘額為美金1,960 千元，業於民國八十九年度全數認列投資損失，其中美金600千元係提供外幣定存單擔 保，業於民國九十年度用於代償美國KPT公司之借款並已沖減長期投資貸餘，民國九十 一年間一銀洛杉磯分行將其債權讓與LB Guam Opportunity LLC，截至民國九十一年底 止，本公司為美國KPT公司背書保證之擔保借款餘額為美金1,360千元，惟美國KPT業 已宣告破產，本公司亦成為LB Guam Opportunity LLC之債務人，並已估列最大可能損 失46,210千元(帳列於其他負債科目項下)。

  • (六)1.本公司為進行現金增資計劃項目，於民國八十八年五月十五日與聯融營造(股)公司 (以下稱聯融公司)簽訂工程統包合約，由聯融公司負責廠房整體規劃、設計、新生 產設備採購安裝試車暨建廠擴廠各項相關事宜，本合約統包價款為700,000千元，截 至民國九十年底止，本公司共預付446,588千元；其中410,000千元係由現金增資款撥 付，餘款36,588千元由營運資金支應，惟本公司二廠因水利地等原因致無法繼續施工 完成增資計劃，且近年來市場景氣持續惡化，導致本公司營運週轉甚為困難，故再 三情商聯融公司獲得同意，本公司二廠施工損失由該公司吸收，即該公司將退還本

  • 15 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

公司36,588千元，迄民國九十一年底業已全數退還。

本項現金增資計劃基於各種因素影響，為避免資金過早投入造成損失，業於民 國九十年六月二十八日經股東常會決議通過，擬予展延至民國九十一年第三季完 成，然因營建業景氣持續低迷，短期內尚無復甦跡象，且再評估國內外生產條件後， 本公司於民國九十一年十月二十四日召開董事會討論通過，變更設廠地點至越南， 並依證期局民國九十一年九月二十三日函示，申請變更本公司民國八十七年度現金 增資設廠地點計劃，俟證期局核准後，將繼續執行現金增資計劃，並預計至民國九 十二年第四季完成。該案業經證期局於民國九十一年十月三十日臺財證第 0910158607號函，核准通過動用現金增資款120,000千元，並於民國九十一年十月底 支付予聯融公司，惟聯融公司至今尚未交付相關之機器設備，且聯融公司目前為停 業狀態，本公司評估結果，該設備交付或回收之可能性極低，故認列全額損失，並 向聯融公司求償530,000千元且按年利率5%加計利息，並已於民國九十四年十月二十 日取得臺北地方法院94年度促字第33245之支付命令，民國九十四年十二月九日取得 支付命令確定證明書。

因聯融公司名下並無任何不動產，且已為銀行拒絕往來戶，經本公司與聯融公 司審慎權衡考量雙方利益後，雙方於民國九十六年六月二十七日達成協議並簽訂協 議書，約定依下列日期付款予本公司：

期別
1
2
3
4
5
6
7		 付款日
96.07.31
96.10.31
97.01.31
97.04.30
97.07.31
97.10.31
97.12.31		 金 額
$ 50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
48,000

截至民國一○一年九月三十日止，僅於民國九十六年度收到款項29,924千元，餘 尚未按上述協議支付。本公司目前徵信調查前負責人－傅兆林等人有無資產可資執 行，實未盡樂觀，故尚難有提起訴訟之實益。

  • 2.本公司於民國九十一年為聯融公司背書保證，後遭聯融公司債權人追償相關損失已 於以前年度估列，爰本公司原擬對前負責人－傅兆林等3人求償，然因傅兆林等3人 名下無足供抵償之資產，為免耗費無謂訴訟費用，經審慎權衡考量後，於民國九十 六年十二月十一日達成協議並簽訂協議書，約定以花蓮縣新城鄉北埔段等4筆土地與 本公司遭第三人追償金額互為抵銷之，惟截至民國一○一年九月三十日止已完成3筆 土地過戶，另因664地號為農地，基於法令限制必須再變更土地用途才可過戶取得所 有權，故委託登記於傅顯貴名下，並反設定最高限額15萬元抵押權予本公司。

  • (七)本公司投資興建之「寶徠花園」為能順利興建至工程完工交屋，取得使用執照並辦妥 所有權及相互移轉登記，乃與合作金庫商業銀行股份有限公司及合眾建築經理股份有

  • 16 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

限公司簽訂信託契約書，由本公司委託受託人執行(1)興建資金之專案管控(2)本專案土 地及建物之移轉、登記、管理與處分。專案工程之土地信託移轉登記予受託人，執照 之起造人變更為受託人，以擔保各工程之融資貸款機構對本公司之一切融資。

  • (八)本公司截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，簽訂之主要合建契約書及共同投 資興建契約書如下：
101.9.30
寶徠花園
塔城街案
〃
新莊中原段
新店秀崗段
信義區三小段
100.9.30
寶徠花園
塔城街案
〃
新莊中原段		 101.9.30 合建方式
地主或
共同投資業主
合建分售
蘇詩文等3人
聯合開發、投資興建久郡建設
合建分屋
陳君等52人
合建分屋
莊次郎等12人
聯合開發、投資興建摩天開發、天鎰建
設、興鴻暘建設、
允鵬建設
合建分屋
天鎰建設、允鵬建
設及台北市瑠公農
田水利會等3人
合建分售
蘇詩文等3人
聯合開發、投資興建久郡建設
合建分屋
其他
合建分屋
莊次郎等12人		 地主或
共同投資業主
地號
新北市新店區寶強段
台北市玉泉段二小段
〃
新北市新莊區中原段
新北市新店區秀崗段
信義區信義段三小段
新北市新店區寶強段
台北市玉泉段二小段
〃
新北市新莊區中原段		 存出(入)
保證金
$ 100,000
$
(5,507)
$
1,697
$
31,450
$
4,200
$
5,148
$ 100,000
$
(5,797)
$
1,697
$
31,450		 預計
完工年度
102年(註)
未定
〃
〃
〃
〃
102年(註)
未定
〃
〃

註：依合建契約書約定方式支付。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他 ：

一 ( ) 資產、負債之流動性分析

民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司與營建業務有關之資產負債之流動性分析如 下：

  • 17 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)


101.9.30
資 產
在建房地
預付款項
遞延推銷費用
其他金融資產－流動
合 計
負 債
短期借款
應付票據及帳款
其他金融負債－流動
預收房地款
合 計		 預期十二個月內
收 回 或 償 付
$ -
-
-
-
$
-
$ 72,000
127,139
-
-
$
199,139		 預期超過十二個
月內收回或償付
2,208,295
37,308
174,688
171,292
2,591,583
1,080,000
-
362,007
779,305
2,221,312

合計
2,208,295
37,308
174,688
171,292

2,591,583



1,152,000
127,139
362,007
779,305

2,419,346
資 產
存貨
預付款項
遞延推銷費用
其他金融資產－流動
合 計
負 債
短期借款
應付票據及帳款
預收房地款
其他金融負債-流動
合 計		 100.9.30 合 計
871,173
175,544
152,090
185,922
1,384,729
預期十二個月內
收 回 或 償 付
$ -
-
-
-
$
-
$ 10,000
65,039
-
-
$
75,039		 預期超過十二個
月內收回或償付
871,173
175,544
152,090
185,922
1,384,729
550,000
-
511,259
275,797
1,337,056


560,000
65,039

511,259
275,797

1,412,095

  • (二) 依行政院金融監督管理委員會函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起 依財團法人中華民國會計研究發展基金會(以下簡稱會計基金會)翻譯並發布之國際 會計準則(以下簡稱IFRSs)編製財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小 組，並訂定採用IFRSs之計畫，該計畫係由李學程財會經理統籌負責，謹將該計畫之 重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

  • 18 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

計 畫 內 容
1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日)：
◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組
◎進行第一階段之員工內部訓練
◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異
◎評估現行會計政策應作之調整
◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用
◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整
2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)：
◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策
◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報
◎調整相關資訊系統及內部控制
◎進行第二階段之員工內部訓練
3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)：
◎測試相關資訊系統之運作情形
◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及
比較財務報表
◎依IFRSs編製財務報表		 主要執行單位
(或負責人員)
財會部門
管理部門
財會部門
財會部門
財會部門
稽核室、管理
部門
財會部門
財會部門
稽核室、管理
部門
管理部門
管理部門
財會部門
財會部門		 目前執行情形
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
積極進行中
積極進行中
積極進行中
積極進行中
積極進行中
  • (三) 謹就本公司初步評估目前現行會計政策與依IFRSs編製財務報表所採用之會計政策二 者間可能產生之重大差異及影響說明如下：
一○一年一月一日財務狀況調節表 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元
我國會計準則
 影響金額
 IFRSs
其他金融資產-流動(3) 204,729 (10,045) 194,684
存貨 32,737 - 32,737
存貨(建設業) (1) 1,253,756 (147,602) 1,106,154
遞延推銷費用(2) 164,543 (69,132) 95,411
其他流動資產 585,357 - 585,357
基金及長期投資 48,821 - 48,821
固定資產(6) 207,236 66,304 273,540
無形資產及其他資產(6)
67,745		 (66,304) 1,441
總資產合計 2,564,924 (226,779) 2,338,145
  • 19 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)


流動負債
其他金融負債
預收房地款
土地增值稅準備(5)
遞延所得稅負債-非流動(5)
其他負債
總負債合計
股本
資本公積
保留盈餘(1) ~ (4)及(7)
累積換算調整數(7)
未實現重估增值(4)
股東權益
負債及股東權益合計		 我國會計準則
1,007,891
305,797
583,752
97,276
-
46,210
2,040,926
502,654
33,986
(89,680)
440
76,598
523,998
2,564,924		 影響金額
-
(4,174)
-
(97,276)
97,276
-
(4,174)
-
-
(145,567)
(440)
(76,598)
(222,605)
(226,779)		 IFRSs
1,007,891
301,623
583,752
-
97,276
46,210
2,036,752
502,654
33,986
(235,247)
-
-
301,393
2,338,145

  • (1) 本公司預售之工程採完工比例法認列收入成本，依IFRSs規定未符合完工比例法，應由完工 比例法改由全部完工法處理，使減少存貨(建設業)147,602千元，保留盈餘因而減少147,602 千元。

  • (2) 本公司因預售而發生之廣告費、專案人員薪資相關支出，依IFRSs規定應於發生時認列為費 用，並無對專案銷售支出允許資本化之例外規定，使減少遞延銷售費用69,132千元，保留盈 餘因而減少69,132千元。

  • (3) 本公司依IFRSs規定，金融商品應以現值入帳，使減少其他金融資產-流動10,045千元、其他 金融負債4,174千元，保留盈餘因而減少5,871千元。

  • (4) 本公司未實現重估增值係依稅法調整入帳，依IFRSs規定依直接認列為保留盈餘，使減少未 實現重估增值76,598千元，保留盈餘因而增加76,598千元。

  • (5) 採用成本模式衡量之土地，原帳上已有土地增值稅準備者，應繼續保留者，惟科目應轉為 -

  • 「遞延所得稅負債 土地增值稅準備」

  • (6) 本公司依IFRSs規定，原自用不動產有閒置情形，應重分類至固定資產科目項下，使閒置資 產減少66,304千元，固定資產增加66,304千元。

  • (7) 本公司累積換算數係原採依權益法認列之國外投資公司，因已不具控制力，故依IFRS規定直 接認列為保留盈餘，使累積換算調整數減少440千元，保留盈餘因而增加440千元。

  • 20 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

一○一年九月三十日年財務狀況調節表 單位：新台幣千元

說明 我國會計準則 影響金額 IFRSs
其他金融資產-流動 (3) 197,473 (6,996) 190,477
存貨 36,294 - 36,294
在建房地 (1) 2,208,295 (243,725) 1,964,570
遞延推銷費用 (2) 174,688 (69,132) 105,556
其他流動資產 290,009 - 290,009
基金及長期投資 48,957 - 48,957
固定資產 (6) 205,764 66,304 272,068
無形資產及其他資產 (6) 67,461 (66,304) 1,157
總資產合計 3,228,941 (319,853) 2,909,088
流動負債 1,364,964 - 1,364,964
其他金融負債 (3) 362,007 (2,295) 359,712
預收房地款 779,305 - 779,305
土地增值稅準備 (5) 97,276 (97,276) -
遞延所得稅負債-非流動 (5) 0 97,276 97,276
其他負債 46,210 - 46,210
總負債 2,649,762 (2,295) 2,647,467
股本 502,654 - 502,654
資本公積 33,986 - 33,986
保留盈餘 （1）～（4）、(6) (34,499) (240,520) (275,019)
累積換算調整數 (7) 440 (440) -
未實現重估增值 (4) 76,598 (76,598) -
股東權益 579,179 (317,558) 261,621
負債及股東權益合計 3,228,941 (319,853) 2,909,088

  • (1) 本公司預售之工程採完工比例法認列收入成本，依IFRSs規定未符合完工比例法，應由 完工比例法改由全部完工法處理，使減少存貨(建設業)243,725千元，保留盈餘因而減少 243,725千元。

  • (2) 本公司因預售而發生之廣告費、專案人員薪資相關支出，依IFRSs規定應於發生時認列 為費用，並無對專案銷售支出允許資本化之例外規定，使減少遞延銷售費用69,132千 元，保留盈餘因而減少69,132千元。

  • (3) 本公司依IFRSs規定，金融商品應以現值入帳，使減少其他金融資產-流動6,996千元、其 他金融負債2,295千元，保留盈餘因而減少4,701千元。

  • (4) 本公司未實現重估增值係依稅法調整入帳，依IFRSs規定依直接認列為保留盈餘，使減 少未實現重估增值76,598千元，保留盈餘因而增加76,598千元。

  • (5) 採用成本模式衡量之土地，原帳上已有土地增值稅準備者，應繼續保留者，惟科目應轉 -

  • 為「遞延所得稅負債 土地增值稅準備」

  • (6) 本公司依IFRSs規定，原自用不動產有閒置情形，應重分類至固定資產科目項下，使閒

  • 21 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

置資產減少66,304千元，固定資產因而增加66,304千元。

  • (7) 本公司累積換算數係原採依權益法認列之國外投資公司，因已不具控制力，故依IFRS 規定直接認列為保留盈餘，使累積換算調整數減少440千元，保留盈餘因而增加440千 元。

101年第三季損益調節表 單位：新台幣千元

損益調節表 說明 我國會計
準則		 影響金額 IFRSs
營業收入 (1) 1,057,819 (932,732) 125,087
營業成本 (1) 881,611 (780,851) 100,760
營業毛利 176,208 (151,881) 24,327
營業費用 (1) 126,905 (55,758) 71,147
營業淨利 49,303 (96,123) (46,820)
營業外收益及費損 (2) 5,909 1,170 7,079
所得稅費用 (31) - (31)
稅後淨利 55,181 (94,953) (39,772)

  • (1) 本公司預售之工程採完工比例法認列收入成本，依IFRSs規定未符合完工比例法，應由完 工比例法改由全部完工法處理，使減少營業收入932,732千元、營業成本780,851千元及營 業費用55,758千元。

  • (2) 本公司依IFRSs規範金融商品應以「現時市場」折現之未來現金收付現值，使增加利息收 入1,170千元。

  • (五) 依IFRS1規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用國際 會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表， 並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下：

  • (1) 固定資產/投資性不動產採用成本模式，以該等資產成本為轉換日之認定成本。

  • (2) 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動產生 之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於權益。

  • (六)本公司係以行政院金融監督管理委員會目前已認可之IFRSs作為上開評估之依據。惟上述目 前會計政策與未來依IFRSs編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其 可能影響金額，及依IFRSs第1號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計政策， 均係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

十一、附註揭露事項揭露。

  • 一

  • ( )投資事業相關資訊：依金管證字第0960064020號函釋，得免揭露。

  • (二)陸投資資訊：依金管證字第0960064020號函釋，得免揭露。

  • 22 -

寶徠建設股份有限公司(原凱聚股份有限公司)及其子公司合併財務報表附註(續)

十二、部門別財務資訊：

產業別資訊

本公司應報導部門有建設事業部及磁磚事業部。建設事業係委託營造廠商興建國 民住宅及商業大樓出租出售。磁磚事業係從事陶瓷製品、玻璃纖維、玻璃製品及建材 之加工、製造與買賣。

101年第三季
收入
來自外部客戶收入
部門間收入
收入合計
部門損益
部門總資產
100年第三季
收入
來自外部客戶收入
部門間收入
收入合計
部門損益
部門總資產		 磁磚事業部
125,087
33,627
$ 158,714		 營建事業部
932,732
-
調整及銷除
-
(33,627)		 合 計
1,091,446
(33,627)
1,057,819
55,181
932,732
(33,627)

$ 7,581
47,600
2,969,444

-

$ 213,517		 45,410 3,228,941
合 計
1,028,309
-

磁磚事業部
159,955
51,856
營建事業部
868,354
-
868,354

調整及銷除
-
(51,856)

211,811
(51,856)		 1,028,309

60,559
2,246,069

39,226
1,679,640
-

$
566,429		 -
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